Soliq deklaratsiyasi to'g'risida ma'lumot. Shaxsiy daromad solig'i stavkasi va hujjatlarni topshirish muddati Soliq qarzlari bor-yo'qligini qanday aniqlash mumkin

Ehtimol, siz 3-NDFL deklaratsiyasi haqida eshitgansiz, maqolada biz sizga nima ekanligini aytib beramiz.

3-NDFL shakli barcha ruslar o'tgan yil oxirida ma'lum daromad olgan bo'lsa yoki ilgari to'langan soliqlarning bir qismini qaytarishni xohlasa, to'ldirishlari kerak bo'lgan rasmiy shakldir.

Keling, asosiy fikrlarni batafsil ko'rib chiqaylik.

Shaxsiy daromad solig'i

Rasmiy daromad oladigan kompaniyalar yoki korxonalarda ishlaydigan shaxslardan - daromad solig'i avtomatik ravishda buxgalteriya bo'limi tomonidan ushlab turiladi. Shuning uchun, foyda haqida hisobot berish uchun 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirishingiz shart emas.

Biroq, Rossiya Federatsiyasi fuqarosi qo'shimcha daromad olgan holatlar mavjud:

• ko'chmas mulkni sotish - uy, dacha, kvartira, xona va boshqalar.
• mulkni sotish - avtomobil, garaj, mototsikl va boshqalar.
• qimmatli qog'ozlar va qimmatli qog'ozlarni sotish
• lotereya g'olibi
• kvartiralarning egalari, agar ularni ijaraga berishsa
• Umumiy soliq tizimiga ega IE
• advokatlar
• notariuslar
• yaqin bo'lmagan qarindoshidan mol-mulkni hadya qilish

3-NDFLni qanday qaytarish kerak

Rossiya Federatsiyasining soliq qonunchiligida ham yoqimli qism mavjud. Aholi daromad solig'ining ushlab qolingan qismini qaytarishi mumkin o'tgan yili yoki bir nechta.

3-NDFL shaklini to'ldirishingiz kerak bo'lgan juda ko'p holatlar mavjud va eng muhimi, bu ro'yxat o'sishda davom etmoqda.

Siz quyidagi hollarda 3-NDFL toʻlovini qaytarishingiz mumkin:

• sotib olingan ko'chmas mulk - kvartira, uy, kvartira / uydagi ulush
• yashash maydoni uchun ipoteka kreditini to'lash bosqichida
• pullik asosda ta'lim olgan yoki o'z farzandlari va yaqin qarindoshlariga ta'lim bergan
• pullik tibbiy yordam ko'rsatildi
• mablag'larni pensiya jamg'armalariga o'tkazdi
• mablag'larni xayriya hisoblariga o'tkazdi
• ixtiyoriy hayotni sug'urtalash shartnomasi bo'yicha o'tkazilgan mablag'lar
• malakasini mustaqil baholashdan o'tdi

Deklaratsiyani qachon to'ldirish kerak

Deklaratsiya daromad solig'i to'langanligi munosabati bilan yoki daromad olish faktini tasdiqlash uchun topshirilganda, oxirgi muddat 30 aprelga qadar belgilanadi.

Avtomobil 2 yilga tegishli bo'lgan, shundan so'ng u 2018 yilda 100 000 rublga sotilgan. Daromad solig'i nolga teng bo'ladi. 3-NDFLni topshirishning oxirgi muddati - 30/04/2019.

Agar siz pulni qaytarish uchun 3-NDFLni topshirsangiz, unda bunday deklaratsiya yil davomida to'ldirilishi va soliq idorasiga topshirilishi mumkin. Qonunchilik darajasida o'rnatilgan yagona cheklov shundan iboratki, siz 3 yil ichida daromad solig'ini qaytarish uchun ariza berishingiz mumkin.

2016 yilda o'qish uchun to'lov amalga oshirildi. Shuning uchun soliqni qaytarish to'g'risidagi deklaratsiyani topshirish huquqi 2017, 2018 va 2019 yillar uchun qoladi.

Agar daromad solig'ini to'lash zarur bo'lsa, bu 3-NDFL shakli yuborilgan yil 15 iyulgacha amalga oshirilishi kerak.

3-NDFLni qayerga topshirish kerak

• Deklaratsiyani ro'yxatdan o'tgan joydagi soliq idorasiga topshirishingiz mumkin. Buni o'zingiz yoki ishonchli odamga - qarindoshingizga yoki hamkasbingizga ishonib topshirishingiz mumkin. Buning uchun notarius tomonidan tasdiqlangan ishonchnomani oling. Qoidaga istisno - voyaga etmagan bolalar uchun 3-NDFLni topshirish. Soliq hujjatida munosabatlarni tasdiqlovchi hujjatni taqdim etish kerak.
• Tugallangan deklaratsiya fuqaroning ro'yxatga olingan joyi bo'yicha soliq organiga pochta orqali yuborilishi mumkin. Barcha biriktirilgan hujjatlar ro'yxati bilan qimmatli xat yuborish kerak. Bunday holda, ariza berish sanasi ketish muhrida ko'rsatilgan muddat bo'ladi.
• Soliq deklaratsiyasini topshirishning eng qulay usuli - bu Internet. Buning uchun siz kiritishingiz kerak Shaxsiy kabinet Federal Soliq xizmati veb-saytida soliq to'lovchi.

Veb-saytda so'rov qoldiring va siz uchun 3-NDFL to'ldiriladi!

Agar siz soliq idorasidan chegirma olishni istasangiz, kvartira sotib olayotganda 2019 yilda 3-NDFLni to'ldirish namunasi kerak bo'ladi. Deklaratsiya shakli yangi. Ushbu maqolada biz sizga kvartirani sotib olish uchun shaxsiy daromad solig'i chegirmasini olish uchun deklaratsiyani qanday to'ldirishni aytib beramiz. 555975

2019 yil 27 mart

2019 yil 30 yanvar

2019 yilda inspeksiyaga shaxsiy daromad solig'ini qaytarish uchun yangi ariza shaklini taqdim eting, agar siz oxirgi yil uchun chegirmalarni e'lon qilgan bo'lsangiz. Aks holda, soliq organlari qaytarishni rad etishlari mumkin. Shaxsiy daromad solig'ini qaytarish uchun yangi ariza shaklini qanday to'g'ri to'ldirish kerak, siz maqoladan bilib olasiz. 54160

2019 yil 11 yanvar

2019 yilda jismoniy shaxslar uchun 2018 yil uchun 3-NDFLni topshirishning oxirgi muddati soliq to'lashingiz kerak bo'lgan daromad deklaratsiyada aks ettirilganmi yoki yo'qligiga bog'liq. Hisobot soliqni qaytarish uchun zarur bo'lsa, ushbu muddatga rioya qilinmaydi. 94525

2018 yil 28 dekabr

2018 yil 5 iyul

3-NDFL deklaratsiyasining E1 varag'ini to'ldirish misoli qachon kerak bo'ladi jismoniy shaxs shaxsiy daromad solig'i bo'yicha ijtimoiy chegirmalarni e'lon qiladi. Masalan, bolalarning ta'limi yoki ularning qimmat davolanishi uchun pul to'lashda. E'tibor bering, bir qator chegirmalar uchun E1 varag'ida aks ettirilgan cheklovlar qo'llaniladi. 3308

2018 yil 18-iyun

Soddalashtirilgan soliq tizimi bo'yicha yakka tartibdagi tadbirkorlar 3-shaxsiy daromad solig'i shaklida deklaratsiya taqdim etishlari shart emas. Ushbu qoida Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 346.11-moddasi 3-bandining 1-qismida yozilgan. Ammo qoidadan istisnolar mavjud. Sizning holatingizda 3-NDFL deklaratsiyasini topshirishingiz kerakmi, maqolani o'qing. 3728

2018 yil 31 may

2018 yil 25 may

2018 yil 23 may

Agar yil davomida ish beruvchingizdan shaxsiy daromad solig'i bo'yicha ijtimoiy chegirma olmagan bo'lsangiz, yil oxirida soliqni qaytarishingiz mumkin. Buning uchun 3-NDFL deklaratsiyasini topshiring. Soliq idorasida ijtimoiy chegirma olish uchun 3-NDFL deklaratsiyasida 327 chegirma kodini qaerga qo'yish kerakligini aytamiz. 5594

2018 yil 11 may

2018 yil 7 may

2018 yil 27 aprel

2018 yil 23 aprel

3-NDFL shaklidagi deklaratsiya ikki holatda to'ldiriladi. Birinchisi, qo'shimcha soliq to'lash yoki to'lash uchun. Ikkinchisi, ortiqcha to'lovni byudjetdan undirish. Buning uchun, har qanday holatda, siz barcha kerakli ma'lumotlarni, shu jumladan yashash joyidagi OKTMO kodini to'ldirishingiz kerak. 2289

2018 yil 13 fevral

2018 yil 14 yanvar

Soliq xizmati veb-saytidagi dasturdan foydalanib, 2019 yilda soliq imtiyozlari uchun 3-NDFLni bepul to'ldirishingiz mumkin. Federal Soliq xizmati 2018 yil uchun 3-NDFLni topshirish dasturini yangiladi. Soliq imtiyozlari dasturini qaerdan yuklab olish va undan qanday foydalanishni maqolada bilib olasiz. 20764

2017 yil 27 noyabr

Sizga 2017 yil uchun 3-NDFL shaklida deklaratsiyani qanday tuzish kerakligini, ushbu hisobot shakli qanday o'zgarganligi, 2017 yil uchun 3-NDFL qaysi muddatda topshirilishi kerakligini aytib beramiz. Shuningdek, ushbu maqolada bajarilgan hisobotning namunasini topasiz. 82677

2017 yil 4 may

2016 yilda sotib olingan yoki sotilgan mulk uchun chegirma olish uchun siz inspektsiyaga 2016 yil uchun mulkni chegirib tashlash uchun 3-NDFL deklaratsiyasini topshirishingiz kerak. Uni qanday to'ldirish kerak va qanday hujjatlar ilova qilinadi, maqolaga qarang. 10468

2017 yil 03 may

2017 yil 12 aprel

2017 yil 13 fevral

So'nggi uch yil ichida siz o'qish yoki davolanish uchun pul to'ladingizmi? Yoki bir marta uy sotib olganmisiz? Keyin davlat sizga sarflangan mablag'larning bir qismini qoplaydi. Ammo buning uchun siz 2016 yil uchun 3-NDFL shaklida deklaratsiyani to'ldirishingiz kerak. 160228

2017 yil 9 fevral

2017 yil 6 fevral

Olingan daromaddan shaxsiy daromad solig'ini mustaqil ravishda to'lash yoki ish beruvchining ishtirokisiz soliq imtiyozlarini olish uchun fuqarolar 3-shaxsiy daromad solig'ini o'tkazadilar. 2017 yilda forma yangi. Dam olish kunlari va bayramlar tufayli ko'proq tayyorgarlik vaqti bor. 6527

2017 yil 10 yanvar

2016 yil 27 dekabr

2014 yil 6 mart

30 aprelga qadar barcha fuqarolar o'tgan yilgi daromadlari to'g'risida hisobot berishlari kerak. Buning uchun soliq idorasiga 3-NDFL shaklini topshirishingiz kerak. Agar siz mulk solig'i bo'yicha chegirma talab qilmoqchi bo'lsangiz, bizning yangi video yo'riqnomamiz ushbu deklaratsiyani tez va xatosiz to'ldirishga yordam beradi. 165988

2013 yil 5 aprel

Bu yil muharririmiz kvartira sotib olayotganda mol-mulk solig'idan chegirma olishga muvaffaq bo'ldi. U o'z tajribasini o'quvchilar bilan o'rtoqlashdi: 3-NDFLni qanday tezda to'ldirish kerak, IFTS uchun qanday hujjatlarni tayyorlash kerak, deklaratsiyani ofisda tekshirishni tezlashtirish. 114937

2013 yil 28 mart

Agar siz o'tgan yili mulkingizni sotgan bo'lsangiz, 30 apreldan kechiktirmay 3-NDFL deklaratsiyasini topshirishingiz kerak. Rossiya Moliya vazirligining Jismoniy shaxslarni soliqqa tortish boshqarmasi boshlig'ining o'rinbosari Nikolay Stelmax qanday daromadlarni deklaratsiya qilish kerakligi va buni qanday qilish kerakligi haqida gapiradi. 32750

2013 yil 11 fevral

2013 yil 7 fevral

2012 yil 1 mart

2012 yil 16 yanvar

Hujjat: Rossiya Federal Soliq Xizmatining 2011 yil 10 noyabrdagi MMV-7-3-son buyrug'i / [elektron pochta himoyalangan] Rossiya Adliya vazirligi tomonidan 2011 yil 13 dekabrda 22575-son bilan ro'yxatga olingan. Ishda nima o'zgardi: 2011 yil oxirida allaqachon yangi 3-sonli soliq organlariga shaxsiy daromadlar to'g'risida hisobot berish kerak. NDFL shakli. Inspektsiya orqali mulkni chegirib tashlashni talab qilish zarur bo'lsa, xuddi shu shakldan foydalanish kerak. 18009

2011 yil 25 dekabr

Amaliyot shuni ko'rsatadiki, uy sotib olayotganda shaxsiy daromad solig'ini qaytarish unchalik oson emas. Hujjatlardagi eng kichik nuqsonlardan biri - va chegirma rad etiladi. Ushbu materialda, Moskva inspektorlari bilan birgalikda siz mulkni chegirib tashlashni ro'yxatdan o'tkazishning nuanslarini tushunasiz. 5982

2011 yil 21 iyun

Direktorimiz o‘tgan yili mashina sotdi. Bungacha u mashinaga uch yildan ortiq egalik qilgan. Yaqinda u inspeksiyadan xat oldi. Ular uni 3-NDFL deklaratsiyasini topshirmagani uchun jarimaga tortmoqchi. Ammo soliq miqdori hali ham nolga teng, jarima qonuniymi va daromadni deklaratsiya qilish kerakmi? 90

2011 yil 14 iyun

Kompaniyamiz rahbari o'tgan yil uchun inspektsiyaga 3-NDFL deklaratsiyasini topshirdi va unda uy-joy sotib olish uchun mulkni chegirib tashlashni ko'rsatdi. Ammo soliq idoralari unga soliqning faqat bir qismini qaytargan. Ular bunga rahbar ishlagan kompaniyalardan biri o‘tgan yil uchun 2-NDFL sertifikatini taqdim etmagani va soliqni byudjetga o‘tkazmagani sabab bo‘lgan. Endi soliq organlari menejerdan ushbu kompaniyadan olingan daromadni deklaratsiyadan chiqarib tashlashni va da'vo qilingan mulkni chegirib tashlash miqdorini kamaytirishni talab qiladi. Ularning harakatlari qonuniymi? 86

2011 yil 6 iyun

2011 yil 21 aprel

Uyingizni sotdingizmi? Savdo solig'i mulkni chegirib tashlashni talab qilish orqali kamaytirilishi mumkin. Uy-joy sotib olish bilan vaziyat quyidagicha: agar siz chegirmalardan foydalansangiz, sizdan maoshingizdan pastroq daromad solig'i (shaxsiy daromad solig'i) ushlab qolinadi. Yoki ular sizning bank hisobingizga ortiqcha to'langan shaxsiy daromad solig'ini qaytaradilar. Mulk chegirmalarini qanday qilib foydaliroq qo'llash ushbu maqolada tasvirlangan. 18184

2011 yil 21 mart

2011 yil 12 yanvar

2010 yil uchun hisobot yangi 3-NFDL shakliga asoslanishi kerak. Shaklda katta o'zgarishlar yo'q, qabul qilingan o'zgarishlar ko'proq texnik xususiyatga ega. Endi D varag'ida royalti va GPA bo'yicha to'lovlar uchun professional ajratmalar aks ettirilgan. 155

Agar fuqaroning rasmiy ish joyi bo'lsa, u holda ish beruvchining buxgalteriya bo'limi unga shaxsiy daromad solig'ini hisoblash va hisoblash bilan bog'liq barcha masalalar bilan shug'ullanadi.

Hurmatli kitobxonlar! Maqolada huquqiy muammolarni hal qilishning odatiy usullari haqida gap boradi, ammo har bir holat individualdir. Qanday qilib bilmoqchi bo'lsangiz muammoingizni aniq hal qiling- maslahatchi bilan bog'laning:

MUROJAAT VA QO'NG'IROQLAR 24/7 va KUNISIZ QABUL ETILADI.

Bu tez va BEPUL!

Agar u kompaniyadan tashqarida daromad olsa, u 3-NDFL deklaratsiyasini mustaqil ravishda to'ldirishi va soliq to'lovlarini amalga oshirishi kerak.

Xuddi shu hujjat majburiy to'lov uchun chegirmalar olish huquqini olgan taqdirda ham tuziladi.

Nimani bilishingiz kerak

Jismoniy shaxs 3-NDFL sertifikatini to'ldirishi kerak bo'lgan ikkita sababni aniqlash mumkin, xususan:

• yil davomida boshqa tarzda deklaratsiya qilinmagan qo'shimcha daromad olish;
• standart, kasbiy, ijtimoiy, investitsiya yoki mulk solig'i chegirmalariga muvofiqligi.

3-NDFLni to'ldirish soliqqa tortish ob'ekti bajarishi kerak bo'lgan bir qator shartlarga rioya qilishni talab qiladi:

1. Naqd pul tushumlarini deklaratsiyalash faqat Rossiya Federatsiyasi rezidentlari, ya'ni bir soliq davri mobaynida mamlakatda kamida 183 kun bo'lgan fuqarolar va yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun amal qiladi;
2. Korxonada ish haqiga qo'shimcha ravishda har qanday muntazam yoki bir martalik daromad manbai bo'lishi kerak, ular uchun majburiy to'lovni hisoblash doirasida amalga oshiriladi.

Agar soliq sub'ekti o'z daromadlarini soliq organlariga taqdim etish uchun 3-NDFLni tuzsa, hujjat keyingi yilning 30 aprelidan kechiktirmay topshirilishi kerak ().

Soliq chegirmasini olgandan so'ng, hujjat tegishli huquq (,) paydo bo'lganidan keyin uch yil ichida topshirilishi mumkin.

Ta'riflar

Turli xil soliq deklaratsiyasi shaxsning yashash joyidagi IFTSga taqdim etiladigan daromad solig'i bo'yicha.

Ushbu uzun hujjat orqali shaxs soliq idorasiga hisobot berish imkoniyatiga ega bo'ladi:

• ilgari deklaratsiya va soliqqa tortish ob'ekti bo'lmagan davr uchun ularning naqd pul tushumlari to'g'risida;
• soliq imtiyozlarini olish huquqini beruvchi uy-joy sotib olish, ta'lim olish, davolanish, qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalarni amalga oshirish xarajatlari to'g'risida.

Notariuslar va advokatlar, shuningdek, soliq xizmatiga o'z daromadlari to'g'risida mustaqil ravishda hisobot beradigan yakka tartibdagi tadbirkorlar 3-NDFLni to'ldirish ham soliq hisobining majburiy elementi hisoblanadi.

Soliq chegirmalarini olish bilan bog'liq bo'lgan hujjatni ro'yxatdan o'tkazish ixtiyoriy hodisa bo'lib ko'rinadi.

Biroq, har qanday to'lovchi shuni yodda tutishi kerakki, shu tarzda juda ta'sirli miqdordagi mablag'larni qaytarib olish mumkin.

Deklaratsiyani to'ldirishning ba'zi xususiyatlarini ta'kidlash muhimdir:

1. Birinchi va ikkinchi varaqlar talab qilinadi, hujjatning qolgan qismlari esa kerak bo'lganda tuziladi.
2. Faqat qo'lda to'ldirishda bosilgan harflar shuningdek, ko'k yoki qora siyoh qalam.
3. Hujjat ro'yxatdan o'tgan pochta orqali, dan yuboriladi elektron pochta yoki IFTSga yuzma-yuz taqdim etish orqali.
4. Deklaratsiyani onlayn to'ldirishda u avtomatik ravishda soliq idorasining manziliga yuboriladi.

U 3-NDFLga ilova qilinishi kerak, chunki korxonaning daromadlari va xarajatlari tegishli hujjatlar bilan tasdiqlanishi kerak.

Soliq xizmatiga shaxsiy tashrif paytida deklaratsiyani topshirishda qabul qiluvchi xodimdan olish va pochta orqali jo'natishda hujjatlarni jo'natish uchun qabul qilinganligi to'g'risidagi guvohnomani olish muhimdir.

Normativ baza

3-NDFL sertifikatini to'ldirish va topshirish tartibi, shuningdek soliqqa tortiladigan sub'ektlar bo'lgan shaxslar doirasini aniqlash bilan bog'liq barcha savollar Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksida ko'rsatilgan.

Chizish tavsiya etiladi Maxsus e'tibor kabi maqolalarga:

3-NDFLni kim olishi kerak

Rossiya Federatsiyasining soliq qonunchiligi soliq xizmatiga 3-NDFL deklaratsiyasini taqdim etadigan to'lovchilar doirasini aniq belgilaydi. Soliq solish sub'ektlarining to'liq ro'yxati bilan 227-229-moddalarda tanishish mumkin.

IFTSga 3-NDFL sertifikatini taqdim etuvchi shaxslar doirasi juda keng va quyidagilarni o'z ichiga oladi:

Birinchi ikkita holatda sub'ektlar hujjatni mustaqil ravishda to'ldiradilar, ikkinchisida esa bu masalani hal qilish kompaniyaning buxgalteriya bo'limiga yuklanadi.

Jismoniy shaxslar

Fuqarolar odatda o'z nomidan 3-NDFL sertifikatini to'ldiradilar. U bilan ular olingan daromadlarni soliq organlariga deklaratsiya qiladilar, shuningdek, chegirmalarni olish huquqini oladilar.

Jismoniy shaxslar, agar ular quyidagi guruhlardan biriga tegishli bo'lsa, IFTSga deklaratsiya topshirishlari shart (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 228-moddasi):

1. Maqomga ega bo'lmagan fuqarolar soliq agentlari shartnoma bo'yicha, shuningdek jismoniy shaxslarga har qanday ish va xizmatlar ko'rsatishdan olingan mablag'lar bo'yicha.
2. Hisobot davrida uni sotgan va daromad olgan kvartiralar, uylar, transport vositalari yoki boshqa mulk egalari.
3. Yil davomida mamlakatdan tashqarida joylashgan manbalardan naqd pul tushumiga ega bo'lgan Rossiya Federatsiyasi rezidentlari.
4. Tanlovlar va lotereyalar ishtirokchilari tasodifan pul mukofotlarini oldilar.
5. O'z huquqlari bilan bog'liq holda har qanday daromad olgan (asosiy meros bilan bog'liq bo'lmagan) merosxo'rlar.

Maqolada "boshqa qo'shimcha daromadlar" bandi ham mavjud. Bu shuni anglatadiki, agar fuqaro soliq davrida boshqa turdagi daromadlarni ham, ham naqd shaklda olgan bo'lsa va bu mablag'lar ilgari deklaratsiya qilinmagan bo'lsa, 3-NDFL sertifikatini to'ldiradi.

Faqat oila a'zolarining sovg'alari bundan mustasno. Agar tushum natura shaklida sodir bo'lgan bo'lsa, unda ularning qiymati deklaratsiyani to'ldirish vaqtida bozorda shakllangan joriy bozor narxi bo'yicha baholanadi.

Yuridik shaxs

Yuridik shaxslar o'z daromadlari bo'yicha deklaratsiyalarni soliq xizmatiga to'g'ridan-to'g'ri taqdim etmaydilar, chunki ular daromad solig'iga tortilmaydi.

Shu nuqtai nazardan, tashkilotlar standart, professional, mulkiy va ijtimoiy ajratmalarga ham ishona olmaydi.

Biroq, har qanday kompaniyada xodimlarning ta'sirchan jamoasi mavjud. Ish haqidan ular ish beruvchining buxgalteriya bo'limi tomonidan e'lon qilinadi va 2-NDFL sertifikatiga kiritiladi.

Biroq, har qanday xodim daromad solig'i chegirmalari turlaridan biriga murojaat qilishi mumkin, shu jumladan (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 218-221-moddalari):

Yuqoridagi guruhlardan biriga mos keladigan xodim o'z ish beruvchisining buxgalteriya bo'limiga tasdiqlovchi hujjatlarni yozishi va topshirishi kerak.

3-NDFLni keyingi ro'yxatga olish uning ishtirokisiz amalga oshiriladi va ish haqi bilan birga pulni qaytarish mumkin.

Yakka tartibdagi tadbirkorlar (IE)

Yakka tartibdagi tadbirkorlar tomonidan 3-NDFL sertifikatlarini topshirish ikki holatda amalga oshiriladi (Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 227-moddasi):

• agar ular o'z daromadlarini deklaratsiya qilishni xohlasa yoki daromad solig'ining bir qismini qaytarish huquqiga ega bo'lsa;
• agar ularda soliq imtiyozini berish to'g'risida ariza bilan murojaat qilgan xodimlarning shtatlari bo'lsa.

Tadbirkorlar ko'pincha tashrif buyuradigan buxgalter xizmatlaridan foydalanadilar - u xodimlarga shaxsiy daromad solig'ining bir qismini qaytarish bilan bog'liq masalalar bilan shug'ullanishi kerak.

Umuman olganda, 3-NDFLni ro'yxatdan o'tkazish yakka tartibdagi tadbirkor sifatida faoliyat yurituvchi barcha firma egalariga ta'sir qiladi, chunki bu yagona yo'l daromadlarini deklaratsiya qiladi. Xususiy amaliyot bilan shug'ullanuvchi notariuslar va advokatlar ushbu toifaga kiradi.

Shaklni kim to'ldiradi

3-NDFL ni olishi kerak bo'lganlardan ko'p sub'ektlar deklaratsiyani mustaqil ravishda to'ldiradilar. Jumladan:

• qo'shimcha daromad oladigan fuqarolar;
• o'z faoliyati natijalarini soliq organlariga taqdim etadigan yakka tartibdagi tadbirkorlar.

Deklaratsiyani Federal Soliq Xizmati Inspektsiyasining istalgan bo'limida yoki soliq xizmati veb-saytidan yuklab olish orqali o'zingiz to'ldirishingiz mumkin.

Shuningdek, u erda hujjatni to'ldirish namunasini ko'rishingiz mumkin. Siz tayyor hujjatni pochta bo'limi orqali ro'yxatdan o'tgan pochta orqali yuborishingiz yoki IFTSga shaxsan topshirishingiz mumkin.

Bundan oson yo'li bor: Federal Soliq xizmati veb-saytida "Elektron xizmatlar" bo'limida bir qator oddiy savollarga javob berib, 3-NDFLni tezda to'ldirish va yuborish imkonini beruvchi qulay onlayn shakl mavjud.

Kompaniyalarda xodimlar uchun 3-NDFL sertifikatlari kerakli hujjatlar to'plamini taqdim etishi kerak bo'lgan buxgalter tomonidan to'ldirilishi mumkin.

Shunday qilib, 3-NDFL sertifikatini to'ldirish asosan faqat jismoniy shaxslarga ta'sir qiladi.

Naqd pul tushumlarini deklaratsiya qilish majburiyatini bajargan yoki soliqni qaytarish huquqiga ega bo'lgan fuqarolar va yakka tartibdagi tadbirkorlar deklaratsiya tayyorlashlari va unga daromadlar va xarajatlarni tasdiqlovchi hujjatlar paketini ilova qilishlari shart.

Kompaniyalar ushbu hujjatni faqat o'z xodimlariga nisbatan to'ldirish zarurati bilan duch kelishadi.

Diqqat!

• Qonunchilikdagi tez-tez o'zgarishlar tufayli ma'lumotlar ba'zan biz uni veb-saytda yangilashimizdan tezroq eskiradi.
• Barcha holatlar juda individualdir va ko'plab omillarga bog'liq. Asosiy ma'lumotlar sizning muayyan muammolaringizni hal qilishni kafolatlamaydi.

Agar siz 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirishingiz va uni 3 yil ichida topshirishingiz kerak bo'lsa, buni 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish uchun Internet dasturidagi Soliq veb-saytida qilishingiz mumkin. Siz faqat dastur sizga beradigan oddiy va murakkab bo'lmagan savollarga javob berishingiz kerak. Har bir deklaratsiyada siz o'zingizning deklaratsiyangiz yiliga to'g'ri keladigan yilning daromadlari va xarajatlarini ko'rsatasiz. 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirishni chegirma huquqi paydo bo'lgan yildan boshlashingiz kerak (lekin oldingi 3 ta davrdan oshmasligi kerak).

3 yil davomida mulkni chegirib tashlash

tomonidan umumiy qoida mulkni chegirib tashlash huquqi uy-joy sotib olingan yilda paydo bo'ladi. Agar siz 2018 yilda kvartira sotib olgan bo'lsangiz, bu yil oladigan daromadingizga nisbatan chegirmadan foydalanishingiz mumkin.

Ba'zi hollarda, oldingi 3 yil uchun uy sotib olish xarajatlari uchun chegirma olish mumkin. Misol uchun, agar siz 2012 yilda kvartira sotib olgan bo'lsangiz va 2018 yilda soliq deklaratsiyasini topshirishga qaror qilsangiz, siz 2012 yildan boshlab barcha yillar uchun 3-NDFL soliq deklaratsiyasini berish huquqiga egasiz. Ammo ortiqcha to'langan soliqni qaytarish faqat oxirgi uchta soliq davri (yillar) uchun taqdim etilganligi sababli, 2018 yilda soliqni qaytarish uchun faqat 2015, 2016 va 2017 yillardagi daromadlarga nisbatan chegirma talab qilish mumkin.

3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirishni avvalgi davrdan - 2015 yildan boshlab boshlang. Keyin, agar sizning daromadingiz 2015 yil uchun butun chegirmani ishlatish uchun etarli bo'lmasa, siz chegirmaning qolgan qismini keyingi 3-NDFL deklaratsiyasiga, 2016 yilga va hokazolarga o'tkazasiz.

Umumiy qoidadan istisnolar mavjud. Soliq qonunchiligi nafaqaxo'rlarga chegirma qoldig'ini nafaqat keyingi davrlarga, balki oldingi davrlarga ham (uch davrdan ko'p bo'lmagan) o'tkazish imkonini beradi. Pensioner tomonidan uy sotib olayotganda chegirma berish tartibi ko'pincha soliqqa tortiladigan daromadning mavjudligiga bog'liq. Pensiya shaxsiy daromad solig'iga tortilmaganligi sababli, ko'p hollarda shaxsiy daromad solig'i solinadigan boshqa daromad manbalari mavjud bo'lganda, kvartira sotib olayotganda pensioner uchun mulk chegirmasini olish mumkin. Bunday manbalar nafaqat ish haqi, shuningdek, har qanday soliqqa tortiladigan daromad manbai, masalan, ijaraga olingan uy-joy, mulkni sotishdan olingan daromad.

Shunday qilib, agar nafaqaxo'rdan chegirma olish huquqi 2017 yilda paydo bo'lgan bo'lsa (ulushli ulush shartnomasi bo'yicha ko'chmas mulkni sotib olayotganda, chegirma huquqi kvartirani qabul qilish va topshirish dalolatnomasi tuzilgan paytdan boshlab, boshqa hollarda). uy-joyga egalik huquqi ro'yxatga olingan paytdan boshlab, u chegirib tashlash huquqi paydo bo'lgan yil uchun (2017 yil) va boshqa uch soliq davri (2016, 2015, 2014 yillar) uchun soliqni qaytarishi mumkin. -ortiqcha chegirma balansi shakllantirildi.

Boshqa soliq imtiyozlari (ijtimoiy, investitsiya) faqat siz bunday chegirmalarni nazarda tutadigan xarajatlaringiz bo'lgan soliq davrlarining daromadlariga nisbatan olinishi mumkin. 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish va bunday chegirmalar uchun 3 yil oldin topshirish mumkin.

Misol uchun, agar 2018 yilda siz 2015 yilda stomatologik davolanish yoki boshqa tibbiy xizmatlar uchun pul to'laganingizni eslagan bo'lsangiz va 2016 va 2017 yillarda farzandingizning maktabda pullik darslari uchun pul to'lagan bo'lsangiz, unda siz bunday xarajatlar uchun soliq imtiyozini talab qilishingiz va soliq olishingiz mumkin. qaytarib berish.

3-NDFL deklaratsiyasini tuzish

3-NDFL soliq deklaratsiyasi shakli deyarli har yili o'zgaradi. Shuning uchun, 3 yil davomida topshirish uchun 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirishda siz hisobot yiliga mos keladigan shakllardan foydalanishingiz kerak bo'ladi. Ya'ni, 2015 yil uchun hisobot uchun taqdim etilgan shakl bo'yicha siz 2015 yil uchun deklaratsiyani, 2016 yil uchun - 2016 yil uchun deklaratsiyani va hokazolarni tuzasiz.)

Har bir soliq davri (yil) bo'yicha ortiqcha to'langan soliq summasini qaytarish uchun arizalarni to'ldirishda arizalarning ketma-ket raqamlanishini ko'rsatishingizni tavsiya qilamiz. Soliqni qaytarish uchun arizalarning qaysi biri birinchi bo'lishi muhim emas. Bu 2017 yil yoki 2015 yil uchun soliqni qaytarish uchun ariza bo'lishi mumkin.

3 yil davomida soliq imtiyozini olish uchun zarur hujjatlar

Soliq chegirmalarini olish uchun, 3-NDFL deklaratsiyasiga qo'shimcha ravishda, soliq organiga chegirmalarga bo'lgan huquqingizni tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etishingiz kerak.

Agar siz o'qitish uchun chegirma olsangiz, unda bunday hujjatlar bo'ladi: shartnoma, to'lovni tasdiqlovchi hujjatlar, litsenziya ta'lim tashkiloti... Kvartirani sotib olish qiymati oldi-sotdi shartnomasi, ipoteka krediti shartnomasi, sotuvchining pulni olganlik kvitansiyasi va boshqalar bilan tasdiqlanishi mumkin.

3-NDFL deklaratsiyasini soliq organiga shaxsan topshirishda sizda shaxsiy guvohnoma (Rossiya Federatsiyasi fuqarolari uchun bu pasport) va soliq inspektsiyasi mutaxassisi tomonidan nusxalar bilan taqqoslash uchun deklaratsiyaga ilova qilingan hujjatlarning asl nusxalari bo'lishi kerak. Agar siz deklaratsiya va hujjatlarni pochta orqali yuborsangiz, asl nusxadan faqat chegirib tashlash uchun olingan sertifikatlar ilova qilinadi: 2-NDFL, ipoteka krediti bo'yicha to'langan foizlar to'g'risidagi guvohnoma, tibbiy tashkilotning belgilangan shakldagi tibbiy xizmatlar uchun to'lov to'g'risidagi ma'lumotnomasi. , va boshqalar.). Boshqa hujjatlar nusxalarda ilova qilinadi. Bunday nusxalarni sertifikatlash talab qilinmaydi. E'tibor bering, soliq organi sizdan nusxalar asl nusxalarga mos kelishini tasdiqlash uchun asl hujjatni talab qilishga haqli.

3-NDFL deklaratsiyasini Internet yoki soliq to'lovchining shaxsiy kabineti orqali topshirishda sizning hujjatlaringiz elektron imzongiz bilan tasdiqlanadi.

Deklaratsiyani to'ldirish va topshirish usullari

3-NDFL deklaratsiyasi soliq organiga 3 yil ichida quyidagi yo'llar bilan topshirilishi mumkin:

1. Yashash joyingiz manziliga shaxsan topshiring (bu manzil pasportingizda ko'rsatilgan).
2. Pochta orqali yuboring.
3. Bizning veb-saytimizdan foydalangan holda Internet orqali, shuningdek soliq to'lovchining shaxsiy kabineti orqali yuboring.

Pochta orqali soliq deklaratsiyasi ilova tavsifi bilan xat orqali yuboriladi. Buning uchun ilovaning inventarini tayyorlang (quyida ikkita formatda shablon mavjud), uni ikki nusxada chop eting va ikkala nusxaga imzo qo'ying.

Pochta bo'limida pochta xodimi inventarning ikkala nusxasiga muhr va o'z imzosini qo'yadi va inventarning bir nusxasini deklaratsiya bilan konvertga qo'yadi. Inventarizatsiyaning bir nusxasi siz uchun qoladi va uning yordami bilan, agar kerak bo'lsa, deklaratsiyani yuborganingizni va uni qachon yuborganingizni tasdiqlashingiz mumkin.

Bundan tashqari, siz oluvchiga kvitansiya deklaratsiyasini yuborishingiz mumkin (inventarizatsiya va bildirishnoma bilan bir xil xat). Bunday holda sizda deklaratsiya soliq organi tomonidan olinganligi haqida qo'shimcha dalil bo'ladi.

Deklaratsiyangizni boshqa shaxs pochta orqali yuborishi mumkin, buning uchun ishonchnoma talab qilinmaydi. Biroq, siz investitsiya deklaratsiyasi va inventarizatsiyasini shaxsan imzolashingiz kerak.

Bizning veb-saytimiz yordamida siz oson va oson, oddiy savollarga javob berish orqali, to'ldirishingiz va yuklab olishingiz, so'ngra 3 yil ichida 3-NDFL deklaratsiyasini soliq idorasiga qog'oz va elektron shaklda topshirishingiz mumkin. "Onlayn yuborish" xizmati. To'ldirish jarayonida va keyin mutaxassisning maslahati telefon orqali va veb-saytimizning chatida mavjud. Shuningdek, siz “Kalit taslim” xizmatidan foydalanishingiz mumkin, unda biz 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirib, soliq organiga elektron shaklda taqdim etamiz.

Soliq deklaratsiyasi jismoniy shaxs chegirma oladimi yoki yo'qmi, hal qiluvchi rol o'ynaydi, shuning uchun 3-NDFLni to'ldirish tartibi alohida e'tibor talab qiladi.

Qoidaga ko'ra, qonunga ko'ra, soliq to'lovchilar soliq solinadigan bazani kamaytirishga to'liq huquqqa ega, ammo ular deklaratsiyani to'ldirishda turli xatolar tufayli bu imkoniyatdan mahrum bo'lishadi. Ushbu oqibatlarga yo'l qo'ymaslik uchun soliq deklaratsiyasini topshirish tartibi mavzusidagi ushbu maqola matnini o'qib chiqishingizni tavsiya qilamiz.

Hujjatni to'ldirish shartlarini muhokama qilishni boshlashdan oldin, biz nima uchun soliq qonunchiligi bilan kuchga kirganligini va bu nima ekanligini tushunishni taklif qilamiz.

Soliq deklaratsiyasi soliq idorasiga topshirish uchun zarur bo'lgan hujjatlar turlaridan biri bo'lib, u, qoida tariqasida, maxsus qabul qilingan shaklga muvofiq tuziladi.

Deklaratsiya soliq inspektsiyasi jismoniy shaxsning barcha daromad manbalarini, ulardan olinadigan soliq to'lovlari miqdorini, shuningdek, xarajatlar bilan bog'liq bo'lgan turli moliyaviy operatsiyalarni nazorat qilish imkoniyatiga ega bo'lishiga xizmat qiladi.

Jismoniy shaxslar ko'pincha soliq imtiyozlarini olishda bunday turdagi hujjatga duch kelishadi. Biroq, ba'zi hollarda, hujjat boshqa sabablarga ko'ra to'ldiriladi.

Shuni ta'kidlash kerakki, agar soliq to'lovchi joriy yilda soliq chegirmasini hisoblash talabi bilan ko'rib chiqish uchun deklaratsiya taqdim etgan bo'lsa va barcha moddiy kompensatsiyalarni olmagan bo'lsa, unda mablag'lar qoldig'ini undirish uchun soliq to'lovchining soliq to'lovchilari to'g'risidagi arizani to'ldirish kerak. yana hujjat, lekin faqat yangi soliq davri uchun.

To'ldirish qoidalari

Endi keyingi bosqichga o'tish vaqti keldi - hujjatni tuzish qoidalarini ko'rib chiqish. Biz ularni e'tiborsiz qoldirmaslikni qat'iy tavsiya qilamiz, chunki ular juda muhim va deklaratsiyani ko'rib chiqish muddatiga ta'sir qiladi. Qanchalik ko'p xatolar bo'lsa, chegirma uchun ariza beruvchi bank hisobvarag'iga moddiy mablag'larning kelib tushishini shunchalik uzoq kutadi.

Ma'lumotlar 3-NDFL shakliga quyidagi talablarga muvofiq kiritilishi kerak:

• Ma'lumotlar yo'qolishi. Hech qanday holatda siz tuzatilgan, yo'qolgan yoki shikastlangan ma'lumotlar bilan hujjat topshirmasligingiz kerak. Ko'pincha soliq to'lovchilar varaqlarni bog'lashda bunday nazoratni amalga oshiradilar, shuning uchun avval ushbu protseduradan oldin matn yozib olinganligini tekshiring.
• To'ldirish. Deklaratsiya maydonlariga kiritilishi kerak bo'lgan barcha ma'lumotlar, qoida tariqasida, soliq to'lovchining qo'lida bo'lgan hujjatlardan olinadi. Agar jismoniy shaxs ularda kerakli ma'lumotlarni topa olmasa, u holda u soliq inspektoriga kerakli ma'lumotlarni o'z ichiga olgan guvohnoma berish so'rovi bilan murojaat qilishi mumkin.
• Yozib olish formati. Taqdim etilishi kerak bo'lgan ma'lumotlar ma'lum bir hujayra, unda aniq bo'lishi va undan tashqariga chiqmasligi kerak.
• Pul summalarining o'lchamlarini yozish. Barcha pul mablag'lari to'liq ko'rsatilgan. Ya'ni, nafaqat butun qismi rubl, balki kasr qismi ham bir tiyin.
• Rossiya Federatsiyasidan tashqarida olingan daromadlar to'g'risidagi ma'lumotlar. Bunday holda, boshqa davlat ichida olingan mablag'lar Rossiya valyutasiga aylantiriladi. Shundan so'ng, yaxlitlash amalga oshiriladi (agar kasr qismi 50 tiyindan kam bo'lsa, u hisobga olinmaydi, agar ko'p bo'lsa, u to'liq rublga yaxlitlanadi), faqat butun qism belgilanadi.
• Qabul qilingan daromad rublda emas. Agar jismoniy shaxs chet el valyutasida daromad olgan bo'lsa, u holda ular qat'iy belgilangan kurs bo'yicha rublga aylantirilishi kerak. Markaziy bank Rossiya.
• Har bir sahifaning yuqorisi. Soliq deklaratsiyasining barcha sahifalarida, istisnosiz, sahifa raqamlari, jismoniy shaxsning familiyasi, bosh harflari va identifikatsiya raqami bo'lishi kerak. Agar jismoniy shaxs xususiy tadbirkor bo'lmasa, u har bir varaqda kod qo'yishi shart emas.
• Har bir sahifaning pastki qismida. Deklaratsiyaning barcha sahifalari bundan mustasno sarlavha sahifasi, ma'lum ma'lumotlarni o'z ichiga olishi kerak - bu jismoniy varaqning shaxsiy imzosi va hujjatni ro'yxatdan o'tkazish sanasi. O'z imzosini qo'yish orqali soliq to'lovchi yuqoridagi barcha ma'lumotlarning haqiqat ekanligini tasdiqlaydi va aks holda ma'muriy javobgarlikka tortiladi.
• Matn yozish. Ma'lumki, deklaratsiyaning aksariyat kataklarida raqamli belgilar kiritilgan, ammo ularning ba'zilarida siz hali ham matn kiritishingiz kerak. Matn yozishni katakchaning eng chap chetidan, chap tomonda bo'sh katakchalarni qoldirmasdan boshlashingiz kerak, bu esa ma'lumotlarning unga tayinlangan ustunga mos kelmasligi ehtimolini yo'q qilishga yordam beradi.

Umumiy talablar

Yuqoridagi qoidalarga qo'shimcha ravishda, shaxslar ma'lumotlarning to'g'ri kiritilishi va aniq bo'lishi kerakligini hisobga olishlari kerak.

Hujjatga ma'lumotlarni kiritgandan so'ng, ular boshqa hujjatlarda ko'rsatilgan ma'lumotlarga to'liq mos keladimi yoki yo'qligini ikki marta tekshirishingiz kerak, shuningdek deklaratsiya ko'rib chiqish uchun soliq davri oxiridan oldin topshirilishi kerakligini unutmasligingiz kerak. u tuzilgan.

Bundan tashqari, ushbu turdagi hujjatning bir nechta namunalari mavjudligini yodda tutish kerak. Siz bugungi sanadan oldingi yilda tuzilganidan foydalanishingiz kerak.

3-NDFLni qo'lda to'ldirish mumkinmi?

Soliq qonunchiligi 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirishning ikkita usulini tasdiqladi - bu yordami bilan maxsus dastur va soliq to'lovchining o'zi tomonidan. Ikkinchi holda, hujjatning barcha varaqlari qora yoki ko'k qalam bilan to'ldirilishi kerak. Boshqa siyoh ranglari qat'iyan qabul qilinishi mumkin emas.

Agar shaxs o'z qo'li bilan deklaratsiya tuzishga qaror qilsa, u to'ldirish tartibining quyidagi nuanslari haqida eslashi kerak:

Misol uchun, agar soliq to'lovchi ko'chmas mulkni umumiy mulkka sotib olish munosabati bilan soliq solinadigan bazani kamaytirish uchun hujjat to'ldirsa va u har biri beshta katakchadan iborat ikkita ustunga 1/5 qiymatini kiritishi kerak bo'lsa, keyin bu quyidagicha amalga oshiriladi: 1-, “/”, 5—- belgisi.

O'qish tavsiya etiladi

Planshetlar

Videolarni diskdan kompyuterga qanday nusxalash mumkin

Windows ko'rsatmalari

Yupqa va chiroyli yelkalar va qo'llar uchun mashq qiling

Planshetlar

Burbotni skovorodkada qanday qovurish kerak - retsept

Smartfonlar

Video: mukammal ayol qo'llari uchun mashq

Smartfonlar

Xantal urug'lari bilan bodringni qanday tuzlash mumkin?

Smartfonlar

Android-da xotirani kartaga qanday o'tkazish mumkin