米国政府による申告書。簡易課税制度「所得」申告書の記入例です。簡易課税制度における確定申告書の記入欄について

新しい形 「簡易課税制度の適用に伴い支払った税金の確定申告書」 2016 年 2 月 26 日付のロシア連邦税務局命令 N ММВ-7-3/99@ という文書によって正式に承認されました。

KND フォーム 1152017 の申請に関する詳細情報:

税務行政の改善：次の段階
期間。最後の顕著な例としては、簡易課税制度の適用に伴う納税額の新たな申告…簡易課税制度の適用に伴う納税額の申告書の様式の承認とその手続きが挙げられます。記入方法や簡易課税制度を利用して支払った税金の電子申告書を提出するためのフォーマットなどを掲載しています。
個人事業主が簡易課税制度でゼロ申告できるのはどのような場合ですか？
簡易課税制度による申告）。記入欄 1.1 「簡易課税制度の適用に伴い支払った税額（前納税）（課税の対象…簡易課税の適用に伴い支払った税額（前納税））」システム（課税対象 - 所得）、課税対象の課税（報告）期間の結果に基づいて計算されます...
第 1 四半期におけるロシア連邦憲法裁判所および最高裁判所の司法行為に反映された税制問題に関する法的立場の見直し。 2018年
それによると、簡易課税制度における課税の対象となる納税者は「所得から経費を差し引いた額」とされています。 ...の購入と販売。起業家が提出した、2014 年簡易課税制度の適用に関連して支払われた納税申告書の机上税務調査において…事業活動に関連しており、第 26.2 章に規定されている簡易課税制度に基づく課税の対象となります。税法の...
簡易課税制度における税務と会計の申告指標の乖離、税務当局への説明は？
税務当局に提出する「簡易」申告書や決算書へ。簡易課税制度による申告。簡易課税制度の適用に伴う納税額の申告について… 2017/04/03 簡易課税制度の適用に伴う納税額の申告に誤りがなかったことをお知らせします。収入超過…
2018年10月の税務紛争に関するロシア連邦最高裁判所の実務
フォーム 2-NDFL によれば、これは税管理を目的とした申告または計算ではありません。また、簡易課税制度の適用に伴う納税額の課税標準の決定にあたっては、売上高に反映される情報が考慮されます。 10月16日付けの決定…2018 No.308-KG18-17356 (s. Zavyalova T.V.
2016 年の「簡易」納税申告書: 一部の問題
「簡易」納税申告書は、納税者の代表者が申告書を提出する場合の委任状となります。簡易課税制度による確定申告の特徴。申請に伴う納税額の申告…簡易課税制度の適用に伴って支払った税額（繰上納税）（課税対象－所得）を納税の結果（申告）に基づいて計算したものです。）課税対象期間...
2018 年の VAT: ロシア財務省からの説明
仮申告に基づく輸出手続き中、税務当局は、付加価値税申告が提出される課税期間の終了前に完了した完全な税関申告書を提出する必要があります...事業活動の一環として使用されます。簡易課税制度の適用に伴い支払われた税金について、所定の方法により課税対象を決定する際の費用...
2019年3月のロシア連邦財務省からの書簡のレビュー
ロシア連邦の税法、およびそれに応じて連邦税務局の命令によって承認された付加価値税申告書のセクション7... この点で、装飾品の製造および販売に従事する組織は、課税ベースを決定する際に、 c. 簡易課税制度の適用に関連して支払われた税金については、簡易課税制度の利用に関連して支払われた税金の課税標準を計算する際に、納税者兼貸手によって所得に考慮されます。 29日付の手紙…
税制上の優遇措置に関する紛争 (2018 年ロシア連邦最高裁判所の実務)
VAT申告書、一般への機器の販売を伴う取引、税務当局へのVAT提出および「ゼロ」指標による所得税申告書...予算からのVAT還付と減税という形での税制上の優遇措置簡易課税制度の利用に伴って支払った税金の相手方の税負担...
2018年12月のロシア連邦財務省からの書簡のレビュー
一般的に確立されている順序で。団体の固定資産税の納付と申告書（計算）の提出は…貸借対照表の設備投資の会計処理の場で行われます…貸借対照表、団体の固定資産税の納付と申告書の提出確定申告（計算）により…は、簡易課税制度の適用に伴って納めた税金の課税標準を計算する際に考慮することができます。 12月4日付の手紙…
2018年8月のロシア連邦財務省からの書簡のレビュー
名目上の所有者は、連邦法に従って提出される特別申告書に示されます。指定された...一時申告に基づく輸出手続きはすべて税務当局に提出されなければなりません...付加価値税申告が提出される課税期間の終了前に完了する必要があります...考慮されなければなりません簡易課税制度の適用に伴い支払う税金の課税標準を決定する際に、所得の一部として課税されます。 ...からの手紙
2017年10月のロシア連邦財務省からの書簡のレビュー
2018年2月のロシア連邦財務省からの書簡のレビュー
取引の相手方が対称的な調整を適用するには、納税者は対応する調整を反映した納税申告書を提出する必要があります。付加価値税…事業活動において、簡易課税制度の適用に伴い支払われる税金の課税対象を決定する際の経費の一部として、次のように使用されます。
2017 年第 4 四半期の税制問題に関する憲法裁判所と最高裁判所の重要な法的立場
税金と手数料に関する法律。 …に対する税金について会社が提出した納税申告書に対する税務調査の結果に基づき、補助税務当局は、簡易課税制度の適用に関連して支払う単独の税金を計算する目的で、ではありません...個人所得税の納税申告書の検査に提出された一般課税制度を適用する事業者...
税務紛争に関するロシア連邦最高裁判所の実務 2017 年 10 月
13609 (村 Tyutin D.V.、UAZ 流通センター) – 税務当局による監査の対象ではなかった納税申告書を提出するだけでは十分ではありません ... 納税義務の再構築、課税ベースの増加付加価値税及び…に対する税は、簡易課税制度の適用に伴い支払う単独税の計算時に会計処理されます。誠実性の問題 25 の定義...

2018 年簡易課税制度の申告書 - この書類の記入例は、この制度を利用するすべての納税者に必要となる場合があります。簡易課税制度の申告書が近年どのように変わったのか、最新版の記入方法については資料をご覧ください。

簡易課税制度の申告者と申告方法

簡易課税制度の適用に伴う確定申告書は、簡易課税制度を選択したすべての納税者が提出するものです。

申告書の記入には、収入と支出に関する帳簿のデータが使用されます。この宣言は、法人と個人、つまり起業家の両方によって毎年提出されます。

納税申告書は、直接（または代理人を通じて）、郵送または電気通信チャネルを通じて提出できます。納税者はそれぞれ自分にとって都合のよい方法を選択します。納税者には電子形式で報告書を提出する義務はありません。

オンラインで納税申告書を提出する方法をご覧ください。

代理人を通じて申告書を提出する場合、個人起業家は権限のある者に公証された委任状を発行する必要があることに留意する必要があります。ただし、法人の場合は、通常の委任状を印刷し、管理者の印鑑と署名で証明するだけで十分です。

簡易課税制度の確定申告はいつ、どこで行うのですか？

簡易課税制度による申告期限は、法人は申告年の翌年3月末日まで、個人事業主は4月末日までとなります。納税者が活動を停止した場合、または簡易課税制度を利用して働く権利を失った場合は、記載されている事由の翌月25日までに報告書が提出されます。

2018 年の簡易課税制度に基づいて申告書を提出する場合、「簡易」法人は税法で定められた日以降に申告書を提出することができます。2019 年 3 月 31 日（日曜日は休日です）の代わりに、申告書を提出することができます。 2019年4月1日（月）より簡易課税制度に基づく申告が行われます。

個人起業家の場合、2018 年の申告書の提出期限は 2019 年 4 月 30 日までです。

納税者（個人起業家）は登録住所の連邦税務局に申告書を提出し、法人は構成書類に記載されている法的住所で税務局に申告を提出します。

「簡易」納税者の申告手続きについては、こちらの記事をご覧ください。

簡易課税制度による申告手続き

簡易課税制度による申告書は、手書きまたはタイプ打ちで記入する必要があります。すべての報告文書と同様、記入ルールは標準です。バーコードを傷つけないように、修正は行わず、シートをホッチキスの針ではなくクリップで接続してください。

完成したシートのみを検査に提出する必要があり、空のシートは提出されません。会社の印章（ある場合）とマネージャーの署名は、タイトルページのこの目的のために特別に指定された場所に配置されます。

宣言には、最も近いルーブルに四捨五入されたデータが含まれています。レポートのすべてのページには番号を付ける必要があり、シートをホッチキスで留める必要はありません。セクション 1 を記入する際にはセクション 2 のデータが使用されるため、申告書はセクション 2 から記入する必要があります。さまざまな課税対象を選択した納税者には、記入するための個別のシートが提供されます。

したがって、収入の 6% を支払う人は、サブセクション 2.1 のシートに記入し、次に 1.1 のシートに記入します。収入と支出の差額に対して、課税主体によって定められた差別化された税率 (または、金額が課税主体によって定められていない場合は 15%) の形式で税金を支払う納税者は、それぞれ、サブセクション 2.2 および 1.2 に記入します。

個人事業主による簡易課税の申告書作成

個人起業家が申告書を記入する手順は、納税者である法人が申告書を記入する手順とそれほど変わりません。技術的な違いは、個々の起業家が単にチェックポイント番号を持っていないため、タイトルのヘッダーと後続のすべてのシートにチェックポイント番号が入力されていない（ダッシュが配置されている）ことです。

「TIN」フィールドに記入するために、個人起業家は、ロシア連邦の居住地にある個人の税務当局への登録証明書から必要な情報を取得できます。

タイトルページの「私はこの宣言書に指定された情報の正確性と完全性を確認します」のセクションでは、個人起業家はフルネームを記載する必要はなく、個人署名と宣言書に署名した日付を記入するだけで済みます。。

2.1.1項「簡易課税制度の適用に伴う納税額の計算（課税対象－所得）」の行番号102により、個人事業主は以下のとおりとなります。

1 - 個人に対して支払いやその他の報酬を支払う場合。
2 - 個人起業家が上記の支払いを行わない場合。

個人起業家がフィールド 102 で 2 を指定した場合、行 140 ～ 143 では、ロシア連邦年金基金 FFOMS に支払われた保険料を定額で反映します。これらの金額により税額が減額されます（前払い）。これらの個人事業主は、計算された税額の50％（前納）の制限を受けません。この場合、納税（申告）期間内に支払われた保険料の額およびこの納税期間に関連する保険料の額は、行コード 140 ～ 143 に反映され、それぞれ示されている計算された税額（前払税）を超えてはなりません。回線コード 130 ～ 133 で。

それ以外の場合、個人起業家と法人の申告書の記入に違いはありません。

個人事業主の申告期限は法人よりも1か月長くなります。

平成25年分の簡易課税制度による確定申告

ここ数年、簡易課税制度による申告書や記入手順が何度か変わりました。「簡素化された」人が以前の期間の説明を提出する必要がある場合、その時点で有効なフォームに関する情報を持っている必要があります。

2013 年モデルの簡易課税制度に基づく申告書は、2009 年 6 月 22 日付けのロシア連邦税務局命令第 58n 号により承認された形式で作成されました。一般的な規則によれば、更新された申告書は更新期間中に有効であった様式で提出されるため、2013 年の更新申告書を提出する場合には、上記の様式を使用する必要があります。

2013年分の簡易課税制度に基づく申告書は、2014年分の申告書と大きく異なっていました。したがって、古い申告では、セクション 1 と 2 に入力されたデータは、異なる税対象を適用する納税者用のサブセクションに分割されていませんでした。

さらに、2013 年の簡易税制申告書 (サンプルはインターネットで簡単に見つけることができます) には、今日では予算や慈善団体からの資金の一部として受け取った金額のデータを反映するセクション 3 がありませんでした。

平成26年～27年分の簡易課税制度の申告書

2014 年から 2015 年の報告に使用される、簡易課税制度に基づく納税申告書は、2014 年 7 月 4 日付けの連邦税務局命令 No. ММВ-7-3/352 によって承認されました。」

平成26年簡易課税制度による確定申告書 - 2015 年の方が過去の欠点が考慮されているため、データを入力するのに便利です。したがって、収入の 6% を支払う納税者はシートを提出し、収入と支出の差額の 5 ～ 15% を支払う納税者は他のシートに記入して提出します。

これらのシートは、サブセクションの番号が異なるだけでなく、列が記入される順序も異なります。セクション 2 では、前回の宣言の場合のように、年間ではなく、各四半期の金額が示されています。平成26年分の簡易課税制度申告書の記入例（平成27年分の簡易課税制度「所得」申告書の記入例を含む）を記入する際、セクション1でKBKとその略語を記載する必要がなくなっていることに気づくでしょう。 OKATO は OKTMO に置き換えられました。さらに、セクション 1 では、前払い金が減額されることを示す線が表示されます。

2015年以降、新規登録納税者は2年間0％の税率で納税する権利を取得したため、新しい申告書が開発されました。このような納税者は、2015 年 5 月 20 日付けのロシア連邦税務局の書簡 No. GD-4-3/8533@ で推奨されている形式で報告書を提出しました。

平成28年～29年分の簡易税制申告書の記入例です。

平成28年～29年分の簡易税制申告書の記入例です。納税申告書を提出したことがない人は申告が必要になる場合があります。

平成28年～29年分の申告書には、平成29年分の簡易税制申告書の記入例が必要となります。 - そのフォームと記入手順は、2016 年 2 月 26 日付けの連邦税務局の命令 No. ММВ-7-3/99@ によって承認されました。

簡易課税制度の申告書に誤りがあり、受理されなかった場合の対処方法をお読みください。

平成30年簡易課税制度申告書ダウンロード先

2018 年の簡易課税システムに基づく報告フォームは、2016 年 2 月 26 日付けの連邦税務局の同じ命令 No. ММВ-7-3/99@ によって承認されました。平成30年分の簡易課税制度申告書は以下のリンクから無料でダウンロードできます。

簡易課税制度の申告書の記入例はリンク先でご覧いただけます。

さらに、2018 年の簡易課税制度に基づく申告書は、連邦税務局および州科学研究センターの公式 Web サイト、参照制度および法制度の Web サイトの両方からダウンロードできます。ダウンロードした 2018 年簡易税制申告書が最新のものであり、間違いが含まれていないことを確認するには、信頼できるリソースを使用することをお勧めします。

たとえば、連邦税務局の Web サイト (www/nalog.ru) では、簡易居住者は、2018 年の簡易課税制度に基づいて申告を正常に提出するために必要な一連の書類にアクセスできます。

簡易課税制度に基づく確定申告書とその記入手順
簡易課税制度に基づく申告書を電子的に提出するためのフォーマット。
簡易課税制度に基づく確定申告制度。
簡易課税システムに従って申告を自己チェックするための管理比率 (2016 年 5 月 30 日付連邦税務局の書簡 No. SD-4-3/9567@)。

ゼロ申告の書き方は記事を読めば分かります 「簡易課税制度におけるゼロ申告はどのように記入するのですか？」 .

結果

2018 年の簡易課税システムに基づく申告書は、2016 年 2 月 26 日付けの連邦税務局命令 No. ММВ-7-3/99@ によって承認されたフォームに基づいて作成する必要があります。簡素化を利用する法人は遅くとも2019年4月1日までに報告する必要があり（2019年3月31日日曜日から延期）、税務当局は個人起業家からの報告は遅くとも2019年4月30日までに行われることを期待している。

2017 年の変化から逃れられる「単純な」人は一人もいない 平成28年分の簡易課税制度による申告について。フォームを無料でダウンロードこのレポートは当社のウェブサイトでご覧いただけます。しかし、最も重要なことは、記入方法を知ることです。最新の法律変更をすべて考慮することも含まれます。私たちの記事には、簡易課税制度に従って両方のオブジェクトの主要な「簡易」レポートを記入する例も含まれています。

2016 年の形式と形式

2016 年の報告書から、簡素化者は、2016 年 2 月 26 日付けのロシア税務局命令 No. ММВ-7-3/99 により採用された新しい形式を使用する必要があります。

連邦税務局の同じ命令には次の内容が含まれています。

簡易課税制度を利用した申告書送付の様式に関する技術解説（別表第2号）
報告書へのデータ入力手順（付録 No. 3）。

特に注意してください。与えられたフォームは誰にとっても同じです。企業も個人事業主も。オブジェクト「収入」とオブジェクト「収入から支出を引いたもの」の両方。

具体的に何を記入すればいいのか

「簡易」とは、平成28年分の簡易課税制度における申告書の記載が必要な部分のことです。もちろん、どのような場合でも、フォームの最初のページ、つまりタイトルページが必要です。

「収入」に関するセクションは次のとおりです。

2.1.1;
2.1.2 (消費税をアクティビティから控除できる場合)。

2017 年、検査官は、「所得から経費を差し引いた」簡易課税制度に次のセクションが適用されることを期待しています。

記入時の基本

連邦税務局の指示に従い、 平成28年分簡易課税制度申告書記入例 year は、金額がルーブル単位でのみ存在することを意味します。これは、50 コペック以上は 1 ルーブルとみなされ、それ以下は考慮する必要がないことを意味します。

すでに述べたとおり、簡易課税制度の対象物によっては記入欄やシートの構成が異なる場合があります。ただし、これは番号付けにギャップがある可能性があることを意味するものではありません。シングルスルーのみ：009、010、011など。

紙でレポートする場合は、古典的なカラーペンを使用してください。修正パテは使用できません。また、レポートを両面に印刷してホッチキスで留めることも禁止します。

平成28年分の簡易課税制度による申告書は、全文大文字で記載してください。空のセルにはダッシュがあります。印刷する場合、連邦税務局はフォント Courier New 16 - 18 ポイントを確認したいと考えています。

いつ行うか: 期限

ロシア連邦税法第 346.23 条に基づいて、異なる期限が設定されていることに注意してください。 平成28年簡易課税制度による申告そして今年は一般的に企業と起業家にとって。

したがって、報告書は課税期間の結果に基づいて提出されます。「簡易」バージョンの場合、これは暦年です (ロシア連邦税法第 346.19 条第 1 項)。

ご覧のとおり、この法律は、2016 年のこの特別制度の下で、簡易税制を利用している起業家に報告会社を無事に閉鎖するまでにちょうど 1 か月の猶予を与えています。

期限に関する一般規則には 2 つの例外があります。さらに、これらは企業と個人起業家の両方に等しく適用されます（下の表を参照）。

コード

一部の詳細を入力するときは、特定の情報を入力する必要はなく、特定のコードを入力する必要があります。これらは、完成したフォームに過負荷を与えず、特別なプログラムが独自の手段を使用してより迅速にそれを分析できるように、簡素化のために導入されました。

申告書に記入する際は、正しいコードを入力することが非常に重要です。次の表がこれに役立ちます。

給紙方法コード	それはどういう意味ですか
01	紙面（郵送）
02	紙の上で（個人的に）
03	紙+リムーバブルメディア(個人用)
04	電子署名付きTKSによる
05	他の
08	紙＋リムーバブルメディア（郵送）
09	バーコードの付いた紙（本人持参）
10	バーコード付き紙（郵送）

実は、 平成28年分の簡易課税制度による申告についてこれらのコードはすべて最初のシートにあります。

特定のコードも多数あります。彼らは、単純化者は次の枠組みの中で財産、お金、仕事、サービスを受け取ったと言います。

慈善活動。
目標とする収益。
ターゲットを絞った融資。

基本的に、これらのコードは特定の単純化子 (非営利団体) とケースに関連しているため、ほとんどの人はそれらを知る必要はありません。さらに、このような情報は、簡易課税制度に基づく申告書の最後の 3 番目のセクションにのみ表示されます。

自分自身をチェックする方法

誰が何と言おうと、どんなサンプル充填でも 平成28年度簡易課税制度の宣言制御率をチェックすることなしには、1 年が正確で完全であるとは考えられません。これらは、特定の文字列間で発生する必要がある特定の等価または不等式です。結局のところ、彼の報告書では、単純化者は他のものを犠牲にして一定の金額を常に蓄積しています。

統制比率は、簡易課税制度に基づく申告の机上監査時に税務当局によって使用されるほか、報告書のフィールドに記入する際の簡素化ツール自体によっても使用されます。したがって、2017 年、2016 年の報告書に関連する比率は、2016 年 5 月 30 日付けの連邦税務局の書簡 No. SD-4-3/9567 に記載されているものとなります。必ず確認してください。

平成28年簡易課税制度申告書記入例

例1：「収入」（税率6％）

2016 年に、簡略化された Guru LLC が次の指標を扱ったと仮定します。

期間	発生ベースの収入、こする。	前払い（税金）、こすります。	控除できる増分額、こすります。	前払い金（税金）をどこまで減らせるか、こすります。	前払い（税金）を追加でお支払いいただきます。
私は四分の一	300 000	18 000 (30万×6%)	10 500	9000 (10,500 〜 18,000/2)	9000 (18 000 - 9000)
六ヶ月	800 000	48 000 (80万×6%)	18 500	18 500 (18 500	20 500 (48 000 - 18 500 - 9000)
9ヶ月	2 000 000	120 000 (2,000,000 × 6%)	50 000	50 000 (50 000	40 500 (120 000 – 50 000 – 9000 – 20 500)
2016年	3 000 000	180 000 (3,000,000 × 6%)	102 000	90 000 (102,000～180,000/2)	20 000 (180 000 – 90 000 – 9000 – 20 500 – 40 500)

対象となる「所得」に対して減税できる金額は、第 3 条 1 項に記載されていることを明確にしましょう。 346.21 ロシア連邦税法。限度額：簡易課税制度により50％が課税されます。従業員なしで働く個人起業家のみが例外となります。彼らは制限なく、固定税率で税金をいくらでも減額することができます。年金と医療費の負担についてです。

このサービスにより、次のことが可能になります。

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2016年～2018年分の簡易課税制度に対応した新しい申告書をダウンロードしてください。 MS Excel での宣言のサンプル

平成30年分の現行簡易課税制度申告書（単独税用）承認された：
2016 年 2 月 26 日付ロシア連邦税務局命令 N ММВ-7-3/99@ 「簡易課税制度の適用に関連して支払われた税金の納税申告書の承認に際し、その記入手順簡易課税制度の利用に伴って支払った税金の申告書を電子的に提出するための様式を公開しました。」

平成28年～30年分の簡易課税制度（単税）に基づく確定申告書です。
MS Excel のサンプル申告フォームをダウンロード >>

この簡易課税システム用のサンプル納税申告書は、オンライン会計および会計プログラム BukhSoft によって自動的に入力されます。

平成27年分簡易課税制度に係る単独申告書ダウンロード

平成27年分簡易課税制度による申告書（単税）承認された：
2014 年 7 月 4 日付ロシア連邦税務局命令 N ММВ-7-3/352@ 「簡易課税制度の適用に関連して支払われた税金の納税申告書の承認に際し、その記入手順「簡易課税制度の利用に関連して支払った税金の納税申告書を電子形式で提出するための様式」（2014年11月12日ロシア法務省登録N 34673）

平成27年分簡易課税制度（単税）に基づく確定申告書
MS Excel のサンプル申告フォームをダウンロード >>

単一税の簡易課税システム用のこのサンプル納税申告書は、BukhSoft および Bukhsoft Online プログラムによって自動的に入力されます。

電子形式での単一の納税申告書の作成

ロシア連邦税務局は、2014 年 7 月 4 日の命令 N ММВ-7-3/352@ により、電子申告ファイルの形式を承認しました。この形式のバージョン番号は 5.04、パート XXX です。

命令「簡易課税制度の適用に係る納税申告書の承認について、その記入手順及び申告書提出様式」をご覧ください。電子形式による簡易課税システムの適用」（ロシア法務省に登録、2014 年 11 月 12 日 N 34673）。

申告期間、一回の納税申告書の提出期限

申告書は課税期間の終了時に提出されます組織所在地の税務当局に 遅くとも3月31日までに納税期間が終了した翌年。 個人起業家- 居住地の税務当局宛 遅くとも4月30日までに納税期間が終了した翌年。

単税の簡易課税制度申告書の書き方

Bukhsoft Online サービスのレポート作成モジュールでは、単一税の簡易課税制度申告書を記入します。

Bukhsoft Online の簡略化レポートは、「サンプルに従って」記入することもできます。これを行うには、簡易課税制度のサンプル申告書（xml 形式）を含むファイルが必要です。このファイルは、「ファイルからロード」ボタンを使用してクラウド会計にアップロードされます。

2016年末より、簡易課税制度を利用する団体や事業者は年次報告書の提出が義務付けられます。企業の場合、これには会計、保険、税金の報告が含まれます。個人起業家向け - 最後の 2 つだけ。

30.10.2015

法人の簡易財務諸表の作成に対する連邦税務局とロススタットの要件は小さく、フォーム 1 とフォーム 2 のみが必要です。

税務申告の構成は人それぞれです。事業体が土地、交通、不動産を所有しているかどうか、また関連する活動が並行して行われているかどうかによって異なります。

保険報告に関しては、従業員を抱える企業および起業家の場合、これらは SZV-M、RSV-1、および FSS-4 です。自営業の個人事業主はファンドに報告をしません。

便宜上、レポートは表にまとめられています。

レポート名	2017年の提出期限	2016 年の従業員数は何名になった場合、レポートは電子形式でのみ受け付けられますか?
2016年度会計報告書		無制限
保険報告
2016 年第 4 四半期の 4-FSS		25人以上
		一部の地域では制限なく、ウェブサイト gosuslugi.ru から入手できます。
SZV-M 2016 年 12 月		25名以上
2016 年第 4 四半期の RSV-1		25名以上
税務申告
平成28年分の簡易課税制度に基づく申告組織: 起業家:		100人以上
2016 年の 2-NDFL 符号 1 の場合: 記号 2 の場合:		25名以上
2016 年第 4 四半期の 6-NDFL		25名以上
平成28年法人固定資産税の申告書		100人以上
2016 年第 4 四半期の UTII に関する宣言		100人以上
2016 年の運輸税申告書 (起業家は提出しません)		100人以上
2016年土地税申告書（起業家は提出しません）		100人以上
2016 年第 4 四半期の VAT 還付		番号に関係なく電子フォーム*
2016年の平均従業員数に関する情報		100人以上
2016年度環境汚染手数料		無制限

* 簡素化者が VAT の税務代理人として機能する場合、彼は紙の形式で申告書を提出する権利を有します (2014 年 4 月 4 日付連邦税務局の書簡 No. GD-4-3-6132)。

財務諸表

2013年、簡易課税制度を利用する企業は完全な会計記録を保持せず、財務諸表を提出しない特権を失った。レポートを短縮および簡素化することのみが可能です。つまり、簡易フォームを使用して添付ファイルなしで (貸借対照表と財務諸表のみ) 提出するか、「通常の」フォームを使用して提出できますが、指標の詳細は記載されていません。

4-FSS

これは、通常の 4-FSS フォームを使用した保険基金への最後の報告書となります。さらに、2017年の報告期間では、傷害に対する拠出金と病気休暇およびその他の給付金の報告用に新しいフォームが開発され、その管理は引き続き社会保険基金が行うことになります。現在の病気休暇および出産保険料は、年金および医療費の支払いと統合され、統一社会税 - ESSS (統一社会保険料) の類似物となります。新規レポートの提出期限が変更となります。

主な活動の確認

年次確認書の提出期限は4月15日であるにもかかわらず、2017年は13日に提出しなければなりません。財団の検査官は、期限が週末にあたる場合は延期されないと考えているためです。

起業家や従業員は、活動の種類を毎年確認しているわけではありません。彼らにとって、主な活動の種類は、国家個人起業家登録簿に記載されている活動です。 2016 年に変更される場合は、確認書を提出する必要があります。

SZV-M

2017年1月1日より各従業員の報告書の提出期限が5日間延長されます。そうすることで、会計担当者は年末年始休暇から帰った後も落ち着いて報告書を作成できるようになります。締め切りは祝日を考慮して、2017 年 1 月 16 日です。ただし、年金基金はすでに年末に12月分のSZV-Mの受け入れを開始します。

レポートは空であってはなりません - 基金はゼロを受け入れません（ロシア連邦年金基金からの書簡、2016 年 5 月 6 日付け、No. 08-22/6356）。

RSV-1

4-FSS の場合と同様、2016 年第 4 四半期のレポートの RSV-1 フォームは変更されません。 2017 年に報告用に削減され、パーシュシェのみが残ります。

簡易課税制度による申告

申告書は2016年4月初めに変更されましたが、年次報告書の提出を直前まで延期した起業家のみが知ることができました。組織は 2015 年を古い形式で報告しました。

新しいフォームのタイトルページには、納税者が課税対象を示すフィールドがなくなりました。検査官は、提示されたセクションから選択されたオブジェクトについて学習します。したがって、目的が「収入」である人は、セクション 1.1 および 2.1.1 に記入することになります。営業税納税者はセクション 2.1.2 を追加します。単純化されている人のために、「収入から支出を引いたもの」というオブジェクトには、2.2 という独自のセクションがあります。

2-NDFL

修正 2-NDFL を送信することで、プライマリ証明書のエラーを修正できます。証明書を提出する必要がなかった場合は、無効 2-NDFL (署名 - 99) を提出してください。

6-NDFL

フォームのセクション 1 と 2 は異なる方法で入力されることに注意してください。最初のセクションには累計が入力され、2 番目のセクションには四半期データが入力されます。

6-NDFL と 2-NDFL を組み合わせるのは意味がありません。おそらく、すべての 2-NDFL 証明書のデータが要約されている、税務当局への提出を目的としていない 2-NDFL の報告書で、所得の合計額、計算および源泉徴収された税の合計額、および納税額の合計を比較します。フォーム 6-NDFL のセクション 1 の指標を持つ個人。

税務担当者は、6-NDFL ゼロを提出するかどうかを独自に決定します。連邦税務局は、税務職員が収入を支払う組織および起業家であることを思い出させます。報告するのは彼らの責任です。同時に、組織（IP）が収入を支払わなかったが、計算書を提出した場合、通常の方法で受理されます（05/04/16付の書簡番号BS-4-11/7928）。

プロパティの宣言

簡略化ツールは、ショッピングセンターやビジネスセンター、商業用の非居住施設、オフィス、公共のケータリングなどの地籍不動産オブジェクトのみについて税を計算し報告することに注意してください。そして最も重要なことは、2016 年 1 月 1 日の時点で、その物件は地籍価格が決定されている地域の不動産リストに載っていなければなりません。それが存在しない場合、またはリスト自体がない場合（地方当局がリストを承認する時間がなかった場合）、料金を支払って報告する必要はありません。

各オブジェクトには、記入する宣言の独自のセクションがあります。

上記はすべて、起業家がビジネスで使用する財産にも当てはまります。報道以外は。ビジネスマンは税務署が課税標準と税額の両方を計算するため、自分の財産について報告する必要はありません。起業家は連邦税務局からの通知を待って料金を支払うだけです。

UTIIに関する宣言

最後に申告書が完成したのは 2015 年末であり (2015 年 12 月 22 日付けの連邦税務局命令番号 ММВ-7-3/590@)、納税者はなんとか新しい記入規則に慣れることができました。ただし、2017 年 1 月 1 日に、新しい OKVED2 コード (OK 029-2014) の開発のために与えられた移行期間が終了することに留意する必要があります。第 4 四半期の宣言のタイトルページに記載する必要があるのは、古い OKVED (OK 029-2001) ではなく、これらです。

運輸税

変更に従ってください。2016 年に報告する必要がある申告フォームは変更される可能性が高くなります。実際のところ、下院と連邦評議会によって承認された法案第 1053039-6 号は、署名のためにすでに大統領に送られており、道路料金の額に応じて交通税を完全にゼロまで減額することを規定している。大型トラックで。

年次申告書を提出する組織の場合、これは税控除となります。税務署が運輸税を計算する起業家にとって、これは税制上の優遇措置となります。ちなみに、給付を受ける権利を確認する書類を提出することを確認する必要があります。

道路税が運輸税を上回る場合には、税法第346条の16第1項第37号の新設に基づき、その差額を簡易課税制度により経費として認めることができます。

土地税

宣言を提出するのは組織のみです。

VAT申告

単純化のために、この宣言は規則ではなく例外です。次の場合は提出する必要があります。

VAT を含む少なくとも 1 つの請求書が発行されている。
簡易契約者は、簡易契約または投資パートナーシップ契約に基づいて責任を負います。
simplifier - VAT の納税代理人。
単純化者 - 受託者または利権者。

平均従業員数に関する情報

1 枚のレポートは、約 10 年前に連邦税務局によって承認された通常のフォームに従って提出されます (2007 年 3 月 29 日付の命令 No. MM-3-25/174@)。日付フィールドは 01/01/2017 である必要があります。

個人事業主は報告書を提出しません。

汚染料

2016 年を通じて、簡素化企業は環境汚染評価の支払いや提出を行っていません。「環境保護に関する法律」の改正により、この料金の報告期間は暦年と定義され、中小企業は四半期ごとの支払いが免除されます（2002 年 1 月 10 日付け法律第 7-FZ 号）。

法律では、新たな年次申告書の提出期限は3月10日と定められており、延期については言及されていない。 2017年3月10日はカレンダー通りお休みですので、3月7日までに対応させていただきます。

米国政府による申告書。 簡易課税制度「所得」申告書の記入例です。 簡易課税制度における確定申告書の記入欄について