Pagamenti non in contanti. Trasferimento non in contanti Gli individui pagano una fattura tramite bonifico bancario

Il pagamento senza contanti è una delle opzioni di pagamento più convenienti; questa è la loro alta velocità e la quasi totale assenza di restrizioni normative nell'effettuare pagamenti.

Pertanto, molte aziende scelgono i pagamenti non in contanti per i propri scopi, riducendo al minimo la gestione del contante.

Inoltre, i pagamenti tramite istituti di credito rappresentano un'opzione più economica rispetto ai pagamenti tramite banconote e monete.

Cos'è il pagamento non in contanti?

Innanzitutto, questo formato di pagamento è disponibile per tutti: persone giuridiche, imprenditori e cittadini comuni. I pagamenti non in contanti vengono effettuati solo tramite banche e altre strutture creditizie autorizzate a svolgere operazioni bancarie.

In generale, i pagamenti non in contanti sono regolamenti realizzati attraverso il movimento di fondi attraverso conti appartenenti ai partecipanti a tali regolamenti.

Infatti, i fondi vengono addebitati e accreditati elettronicamente. Alla fine della giornata lavorativa, al titolare del conto viene fornito un estratto conto, che riflette il saldo all'inizio e alla fine della giornata, nonché tutte le transazioni in entrata e in uscita. Ciò consente di controllare i flussi di cassa.

I pagamenti non in contanti sono regolati nella Federazione Russa due norme principali:

Il Codice Civile della Federazione Russa - il suo Capitolo 46 "Calcoli" stabilisce le disposizioni di base su tutte le forme consentite di circolazione non monetaria;
Regolamento sulle regole per il trasferimento di fondi n. 383-P, approvato il 19 giugno 2012. Banca di Russia. Questo documento fornisce una descrizione più dettagliata delle forme di pagamento non in contanti, nonché dei requisiti per i documenti di pagamento. Il presente Regolamento non contraddice le norme del diritto civile.

Inoltre, esiste un altro atto normativo approvato dalla Banca di Russia: il Regolamento sull'emissione delle carte di pagamento del 24 dicembre 2004. N. 266-P. Questo documento rivela la procedura per l'acquisizione – pagamenti tramite carte di pagamento per beni e servizi. L'acquisizione è una forma unica di pagamento non in contanti, disponibile principalmente per i cittadini comuni.

Sulla base di questi tre documenti viene organizzata e controllata la circolazione non monetaria, che sostituisce sempre più la circolazione del contante. E ci sono ragioni per questo:

i pagamenti tramite conti bancari raramente dipendono dall’ora della transazione (cioè dall’ora del giorno) e dall’area geografica;
i pagamenti non in contanti sono molto più economici da gestire rispetto ai pagamenti in contanti;
inoltre, per le organizzazioni è preferibile effettuare pagamenti tramite, poiché tali pagamenti hanno molti meno requisiti per la registrazione, l'organizzazione e la contabilità rispetto alle transazioni in contanti. Pertanto, molte start-up, al fine di risparmiare denaro e proteggersi dalle multe per errori di conformità, applicazione o mancato utilizzo, stanno passando a pagamenti non in contanti. Anche le grandi aziende esperte si stanno impegnando in questo senso.

Per quanto riguarda i cittadini comuni, per loro i pagamenti non in contanti sono convenienti, poiché è sufficiente avere una carta di pagamento per effettuare un pagamento, e vantaggiosi, perché quando si paga con una carta, spesso non vengono addebitate commissioni per i servizi di liquidazione.

Ma lo Stato beneficia anche della crescita dei pagamenti non in contanti; in particolare, la circolazione della massa monetaria è controllata e una diminuzione della quantità di contante in circolazione riduce il livello di inflazione.

Tipi. I loro vantaggi e svantaggi

In natura giuridica c'è diverse forme, in cui vengono effettuati pagamenti non in contanti.

Stampi e strumenti

In conformità con il regolamento n. 383-P della Banca della Federazione Russa, questi moduli includono:

Liquidazioni tramite ordine di pagamento. In questo caso viene redatto un documento che contiene l’istruzione alla banca, a carico dei fondi del pagatore, di trasferire l’importo indicato nel documento di pagamento. Il bonifico viene effettuato nei tempi e alla persona specificati nell'ordine. Questa opzione di traduzione è considerata una delle più semplici e tradizionali. Validità 10 giorni, escluso il giorno di redazione del documento. Questo formato di pagamento è disponibile anche per un comune cittadino che non possiede un conto corrente. L'inconveniente dei regolamenti tramite ordini di pagamento è che se viene commesso un errore nel documento durante l'esecuzione, ciò può causare un ritardo significativo nel pagamento o nell'invio al destinatario sbagliato dei fondi;
Pagamenti tramite lettera di credito. Si tratta infatti di un conto speciale che viene utilizzato solo per il regolamento delle transazioni che richiedono l'intermediazione della banca. In altre parole, una lettera di credito è un ordine del pagatore alla banca di trasferire fondi al destinatario solo se quest'ultimo rispetta condizioni speciali, ad esempio la consegna della merce, la fornitura di documenti e altre condizioni. L'effetto di una lettera di credito può essere descritto in termini semplici come segue: l'acquirente apre una lettera di credito presso la sua banca e vi trasferisce il costo del suo acquisto, ma il fornitore potrà ricevere questi fondi previa consegna del merce e trasferimento dei documenti accompagnatori alla banca dove è stata aperta la lettera di credito. E poi la banca trasferisce i fondi. La comodità di questa forma di pagamento risiede nella sicurezza della transazione. Ma lo svantaggio di una lettera di credito è il suo costo elevato, il suo isolamento dal contratto di conto bancario (la lettera di credito viene aperta separatamente), la partecipazione di più parti al trasferimento di fondi: l'acquirente e il fornitore, la banca emittente (apre la lettera di credito) e la banca esecutrice (esegue la lettera di credito). A proposito, spesso una banca può essere sia esecutrice che emittente;
Liquidazioni tramite ordini di riscossione o incasso. La loro specificità è che tali calcoli sono possibili solo se il richiedente (beneficiario) ha il diritto di avanzare crediti nei confronti del conto del debitore (pagatore). Questi diritti possono essere previsti dalla legge o da un accordo concluso tra il titolare del conto (debitore) e la banca. La raccolta è intrinsecamente impegnativa. Quelli. Per riscuotere l'importo richiesto, il destinatario dei fondi deve fornire alla banca che detiene il conto del pagatore le informazioni necessarie sul debitore e sui suoi obblighi. Inoltre, l'ordine di riscossione non ha di per sé natura di notifica. Il debitore spesso viene a conoscenza della cancellazione solo dopo che il denaro gli è stato ritirato. E questo può rendere difficile al debitore compiere altre operazioni bancarie per mancanza di fondi sul conto;
Pagamenti tramite libretti di assegni. Questa opzione può essere condizionatamente chiamata contanti-non-contanti, poiché comporta l'addebito di fondi dal conto del traente al conto del titolare dell'assegno o l'emissione di contanti a suo favore. Inoltre, il regolamento degli assegni viene effettuato solo a condizione che il traente disponga di una quantità sufficiente di denaro sul suo conto e dopo aver confermato l'identità del portatore dell'assegno e l'autenticità dell'assegno stesso;
Pagamenti sotto forma di addebito diretto. In questo caso, il trasferimento di denaro viene effettuato su richiesta del destinatario. Per eseguire questo trasferimento, l'operatore che eseguirà l'operazione di regolamento deve avere un accordo con il pagatore e la sua accettazione (consenso) per effettuare tale operazione. Tali calcoli vengono effettuati nell'ambito del sistema di pagamento nazionale russo e in presenza di una carta di pagamento. L'accettazione dell'addebito dei fondi sulla carta da parte del titolare della carta deve essere sancita in un contratto o altro documento integrativo del contratto;
Pagamenti sotto forma di trasferimento di denaro elettronico. Nell'ambito di questo tipo di pagamenti non in contanti, un individuo (cittadino) fornisce all'operatore fondi per effettuare transazioni, sia dal suo conto bancario personale o senza di esso, sia dai conti di organizzazioni e imprenditori che forniscono fondi a favore di questo cittadino. Ma ciò è possibile solo se l'accordo tra l'individuo e l'operatore prevede tale diritto. Per quanto riguarda gli imprenditori e le organizzazioni, possono utilizzare solo i fondi dei loro conti bancari.
Gli ultimi due tipi di pagamenti non in contanti sono regolati dalla legge "Sul sistema di pagamento nazionale" del 27 giugno 2011. N. 161-FZ.

I vantaggi dei pagamenti senza contanti sono descritti nel seguente video:

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Principi dei pagamenti non in contanti

Sistema di pagamento senza contanti basato sui seguenti principi:

Sulla base di questi principi, non viene effettuata solo la costruzione di un sistema di pagamento non in contanti, ma anche la loro implementazione.

Ordine di condotta

Eventuali pagamenti non in contanti vengono effettuati solo se si dispone di un conto aperto con un contratto di conto bancario. Tuttavia, l'attuale legislazione della Federazione Russa prevede la possibilità di effettuare transazioni non in contanti senza che il pagatore apra un conto corrente. Ma questo è possibile solo quando si effettuano pagamenti da parte di cittadini comuni i cui trasferimenti di fondi non sono legati ad attività commerciali.

Per effettuare pagamenti non in contanti, è possibile aprire un conto presso una banca o presso un altro istituto di credito che abbia la licenza della Banca di Russia per effettuare tali operazioni.

Per effettuare trasferimenti non in contanti i pagatori possono aprire:

Tutti questi conti possono essere aperti in rubli e in valuta estera.

Regole contabili

Per registrare le transazioni non in contanti, le organizzazioni utilizzano il conto 51 "Conti correnti", dove vengono create analisi per ciascun conto corrente aperto dall'organizzazione. Tutte le transazioni si riflettono sulla base, ad esempio, sulla base di ordini di pagamento, ordini di incasso, ecc. E per riflettere le transazioni su conti speciali, le organizzazioni utilizzano il conto 55 “Conti bancari speciali” con analisi su lettere di credito, depositi, libretti di assegni e altre forme simili di pagamenti non in contanti.

Gli imprenditori non lo utilizzano, ma registrano le transazioni di entrate e uscite su un conto bancario nei loro libri delle entrate e delle uscite. E sulla base dei dati del registro, viene effettuato il calcolo. Utilizzano anche ordini di pagamento o di incasso, ordini commemorativi, ecc. come conferma di transazioni non in contanti.

Per quanto riguarda i cittadini comuni, possono ricevere estratti conto dai propri conti per controllare i propri fondi.

Responsabilità per violazione dei rapporti transattivi

La punizione per tali violazioni è prevista nel capitolo 15 del Codice degli illeciti amministrativi della Federazione Russa. Inoltre, vengono puniti sia i correntisti che gli istituti di credito.

Per esempio:

In caso di violazione del lavoro con un conto speciale, agli agenti di pagamento possono essere addebitati da 40 a 50 mila rubli;
se la banca ha violato il termine per il trasferimento di fondi al bilancio dal conto del contribuente, verranno riscossi fino a 5 mila rubli dal funzionario della banca.

La storia degli eventi e i principi di base di questi tipi di calcoli sono descritti nella seguente lezione video:

Pagamenti senza contanti- regolamenti effettuati tra una persona fisica e una persona giuridica senza l'uso di contanti, trasferendo fondi attraverso una banca dal conto di regolamento (corrente) del pagatore al conto del destinatario.

Questo formato di pagamento è disponibile per tutti: persone giuridiche, imprenditori e cittadini comuni.

Il pagamento senza contanti è una delle opzioni più convenienti per effettuare pagamenti a causa dell'elevata velocità dei pagamenti e della quasi totale assenza di restrizioni normative nell'effettuare i pagamenti.

Durante i pagamenti non in contanti, i fondi vengono accreditati e cancellati elettronicamente.

Alla fine della giornata lavorativa, al titolare del conto viene fornito un estratto conto, che riflette il saldo all'inizio e alla fine della giornata, nonché tutte le transazioni in entrata e in uscita, che consente al titolare del conto di controllare i flussi di cassa.

Forme di pagamenti non in contanti

Esistono diverse forme in cui vengono effettuati pagamenti non in contanti:

regolamenti mediante ordini di pagamento;

liquidazioni tramite lettera di credito;

liquidazioni tramite mandati di riscossione o incasso;

pagamenti tramite libretti di assegni;

pagamenti tramite carte di plastica;

pagamenti sotto forma di trasferimento di denaro elettronico.

Regolamenti mediante ordini di pagamento

In questo caso viene redatto un documento che contiene l'istruzione alla banca di trasferire l'importo indicato nel documento di pagamento a spese del pagatore.

Un ordine di pagamento come forma di regolamento per l'esecuzione di un trasferimento è un'istruzione di pagamento in base alla quale la banca mittente trasferisce fondi alla banca ricevente alla persona indicata nell'ordine.

Le parti sono il pagatore ed il beneficiario, il partecipante è la banca che effettua l'operazione di bonifico.

Il bonifico viene effettuato nei tempi e alla persona specificati nell'ordine.

Il periodo di validità dell'ordine di pagamento è di dieci giorni, escluso il giorno della redazione del documento.

Liquidazioni tramite lettera di credito

Una lettera di credito è un conto speciale utilizzato per il regolamento delle transazioni che richiedono la mediazione di una banca.

Una lettera di credito è un ordine della banca dell'acquirente alla banca del fornitore di pagare le fatture di questo fornitore per le merci spedite o i servizi forniti alle condizioni specificate nella richiesta di lettera di credito.

I pagamenti con lettera di credito includono:

il richiedente che si rivolge alla banca con richiesta di apertura di lettera di credito;

destinatario di fondi;

una banca che si impegna a trasferire una lettera di credito al destinatario dei fondi.

Nel caso di pagamenti tramite lettera di credito, il pagatore ordina alla banca di trasferire i fondi al destinatario, ma solo se il destinatario dei fondi rispetta condizioni speciali, ad esempio consegna di merci, fornitura di documenti e altre condizioni .

I pagamenti tramite lettera di credito vengono effettuati come segue.

L'acquirente apre una lettera di credito presso la sua banca e trasferisce lì il costo del suo acquisto.

Il fornitore potrà ricevere questi fondi a condizione che la merce venga consegnata e i documenti accompagnatori vengano trasferiti alla banca dove viene aperta la lettera di credito.

E solo dopo la banca trasferisce i fondi.

La comodità di questa forma di pagamento risiede nella sicurezza della transazione.

Liquidazioni tramite ordini di riscossione o incasso

Tali calcoli sono possibili solo se il richiedente (beneficiario) ha il diritto di avanzare pretese sul conto del debitore (pagatore).

Questi diritti possono essere previsti dalla legge o da un accordo concluso tra il titolare del conto (debitore) e la banca.

La raccolta è intrinsecamente impegnativa.

Pertanto, il destinatario dei fondi, per riscuotere l’importo richiesto, deve fornire alla banca che detiene il conto del pagatore le informazioni necessarie sul debitore e sui suoi obblighi.

Pagamenti tramite libretti di assegni

I pagamenti tramite assegni dai libretti degli assegni vengono effettuati da:

persone giuridiche (imprenditori) o imprenditori individuali - titolari di assegni che sono destinatari del pagamento tramite assegno dal libretto degli assegni;

individui: controllare i cassetti.

In questo caso, i fondi vengono cancellati dal conto del traente sul conto del titolare dell'assegno o gli vengono emessi contanti.

Gli assegni vengono liquidati solo se il traente dispone di una sufficiente somma di denaro sul suo conto e dopo che è stata confermata l'identità del portatore dell'assegno e verificata l'autenticità dell'assegno stesso.

Pagamenti tramite carte di plastica

Una carta di plastica è uno strumento di pagamento attraverso il quale i suoi titolari possono effettuare pagamenti non in contanti e ricevere contanti. I pagamenti con carte di plastica presuppongono la presenza di un determinato sistema, che comprende banche e altri partecipanti che emettono congiuntamente in circolazione ed effettuano transazioni utilizzando carte di plastica.

I pagamenti non in contanti utilizzando carte di plastica vengono effettuati in conformità con un accordo concluso dalla banca con il proprietario del sistema di pagamento in conformità con gli standard e le regole da esso stabiliti.

Pagamenti sotto forma di trasferimento di denaro elettronico

Nell'ambito di questo tipo di pagamenti non in contanti, un cittadino () fornisce all'operatore i fondi dal suo conto bancario personale per lo svolgimento delle transazioni.

Principi dei pagamenti non in contanti

Il sistema di pagamento non in contanti si basa sui seguenti principi:

principio di legalità. Tutte le transazioni non in contanti vengono eseguite in conformità con i requisiti legali e vengono eseguite solo nell'ambito della legge;

principio di sufficienza dei fondi. Tutte le transazioni di regolamento devono essere garantite da un importo sufficiente per effettuare i pagamenti;

principio di accettazione. Questo principio è che senza il consenso o il preavviso del titolare del conto, nessun fondo può essere addebitato sul conto;

il principio di condurre tutte le operazioni sulla base di un contratto. Questo principio si basa sul fatto che la banca servitrice è obbligata ad agire solo nell'ambito dell'accordo valido tra essa e il titolare del conto, che stabilisce le regole dei rapporti tra la banca e il titolare del conto aperto presso la banca;

principio dell’urgenza del pagamento. Ciò significa che qualsiasi pagamento effettuato da un conto bancario deve essere effettuato entro il termine specificato dal pagatore;

il principio della libertà di scelta. L'essenza di questo principio è che il partecipante al pagamento è libero di scegliere qualsiasi tipo di pagamento non in contanti. E la banca non può influenzare questa scelta.

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Nel mondo moderno ci sono molti pagamenti per servizi e beni. Parliamo di questo e scopriamo quali sistemi di pagamento esistono.

Definiamo la terminologia

Allora, cos’è un sistema di pagamento? Si tratta di un insieme di azioni organizzative, forme, procedure che migliorano il sistema di circolazione monetaria. In sostanza, si tratta di un numero enorme di rapporti contrattuali, regole, metodi che consentono assolutamente a tutti i partecipanti di effettuare transazioni finanziarie e di pagarsi a vicenda.

Quali sfide devono affrontare i sistemi di pagamento?

I sistemi di pagamento svolgono una serie di compiti:

Funzionamento sicuro ed efficiente.
Affidabilità, che garantisce l’assenza di eventuali interruzioni nel funzionamento dei sistemi di pagamento.
Elabora i flussi di lavoro in modo rapido ed economico.
Un approccio onesto che soddisfa tutti i criteri necessari.

In generale, per qualsiasi sistema di questo tipo la funzione principale è garantire un fatturato economico dinamico.

I singoli elementi dei sistemi di pagamento sono strettamente correlati tra loro. La loro relazione si svolge secondo determinate regole incluse nelle normative statali. Il lavoro del sistema di pagamento russo si basa su documenti legali, grazie ai quali avviene il suo funzionamento. Regolano una serie di procedure necessarie per il funzionamento di questa struttura e il trasferimento di fondi da una controparte all'altra.

Le procedure del sistema di pagamento comprendono forme di pagamento non in contanti, norme di documenti di pagamento e tutti i mezzi utilizzati per la comunicazione (software, Internet, linee telefoniche, hardware).

Elementi dei sistemi di pagamento

I sistemi di pagamento sono costituiti dai seguenti elementi:

Organizzazioni che effettuano trasferimenti di denaro, rimborso di obblighi finanziari.
Strumenti e sistemi monetari che assicurano il trasferimento di fondi tra controparti.
Rapporti contrattuali che regolano la procedura corretta e chiara per i pagamenti non in contanti.

Tutti gli elementi sono strettamente interconnessi, la loro interazione avviene secondo determinate regole, sancite nei documenti legali. Il loro rispetto è obbligatorio per assolutamente tutti i partecipanti.

Tipi di pagamenti

Secondo l'articolo 140 del Codice Civile russo, i pagamenti all'interno del Paese vengono effettuati sia in contanti che non in contanti. Possiamo dire che si dividono tutti in due tipologie. Parliamo di loro in modo più dettagliato.

Il sistema di pagamento in contanti prevede il pagamento di beni e servizi di mano in mano. Nella vita di tutti i giorni, ognuno di noi si trova ad affrontare questo.

Il pagamento tramite bonifico bancario avviene senza la presenza di contanti; i fondi vengono invece depositati su un conto corrente o portafoglio elettronico.

Quali sono le modalità di pagamento in contanti?

Quindi, ci sono diversi modi per pagare con soldi veri. Li elenchiamo:

"Contanti" al botteghino, tramite corrieri o trasferendo fondi dal cliente all'appaltatore.
Utilizzando terminali self-service Qiwi, Cyberplat, Eleksnet e molti altri. Una persona seleziona sullo schermo il servizio di cui ha bisogno e deposita le banconote nell'accettatore di banconote. Quasi tutti i servizi e persino i prestiti vengono pagati in tali terminali.
Negli ATM che hanno la funzione di accettazione contante. Anche in questo caso si seleziona l'operazione desiderata, si indica la causale del pagamento e si inseriscono le fatture.
Pagamento in banca o all'ufficio postale. La maggior parte delle persone in età pensionabile preferisce lì. Per fare ciò, devi solo fornire o semplicemente fornire i dettagli del destinatario e anche consegnare il denaro al cassiere.
Un altro metodo di pagamento popolare nel paese sono i trasferimenti (ad esempio, utilizzando le società “Zolotaya Korona”, “Leader”). Per richiederli basta recarsi presso la filiale prescelta, fornire i dati del destinatario e depositare denaro.

Pagamento tramite bonifico bancario

I pagamenti non in contanti possono essere contact e contactless. Vediamo più nel dettaglio le loro caratteristiche.

1. I pagamenti con carte bancarie con banda magnetica sono attualmente la soluzione più popolare. Tuttavia, queste hanno cominciato gradualmente a sostituire le carte più sicure dotate di chip. Per effettuare un acquisto è sufficiente inserirlo nel terminale o passarlo attraverso un lettore. Quindi la persona deve solo inserire il suo codice PIN e il denaro lascerà il suo conto. Questo è tutto, la merce è stata pagata.

2. Pagamento tramite MasterCard o Visa. Questo è un tipo molto comune di pagamento contactless per gli acquisti. Per pagare basta avvicinare la carta al terminale e la merce verrà pagata automaticamente senza specificare il codice PIN. Naturalmente, questo tipo di calcolo è molto conveniente. L'unico inconveniente è che l'importo del pagamento per un acquisto non può superare i mille rubli. Si scopre che se desideri acquistare un prodotto del valore, ad esempio, di duemila, non potrai pagare con il metodo contactless. Dovrai inserire la carta nel terminale e inserire ancora il codice PIN. A proposito, notiamo che non tutti i negozi dispongono dei dispositivi appropriati.

3. C'è anche la possibilità di pagare utilizzando i dettagli della tua carta. Anche questo è un metodo senza contatto. Viene spesso utilizzato per pagare gli acquisti online. Come viene effettuata la transazione? È necessario inserire i dettagli della carta richiesti nei campi. Potrebbe essere, ad esempio, un cognome, un codice di sicurezza. Dopo aver inserito i dettagli, dovrai comunque confermare l'operazione stessa. Successivamente, i fondi verranno addebitati sul tuo conto.

4. Pagamenti con moneta elettronica utilizzando portafogli Internet "Yandex.Money", Kiwi, Webmoney. Per pagare acquisti e servizi, è necessario aprire un portafoglio personale di qualsiasi sistema di pagamento ed effettuare un pagamento o trasferire fondi utilizzando i dettagli dell'azienda.

5. Pagamento tramite telefoni cellulari con tecnologia NFS. A dire il vero, questo metodo senza contatto non è ancora molto popolare in Russia. La tecnologia ti consente di pagare avvicinando il tuo cellulare a uno speciale lettore. Per poter utilizzare questo servizio, è necessario acquistare una carta SIM che supporti la tecnologia NFS e installare anche un'altra antenna nel telefono. Successivamente, i pagamenti possono essere effettuati con un solo tocco, posizionando il telefono cellulare sul terminale. I fondi verranno addebitati sul conto del tuo smartphone. E sebbene nella Federazione Russa, come già accennato, l'utilizzo di tale tecnologia non sia ancora molto diffuso, al momento è ancora possibile pagare con questo metodo nella metropolitana di Mosca.

6. utilizzando l'Internet banking. Questo è anche un metodo di pagamento non in contanti per servizi e acquisti. Per utilizzarlo è necessario andare su Internet banking, trovare la categoria corretta, inserire i dettagli e selezionare il conto per il prelievo. L'operazione viene confermata inserendo il codice.

In tutto il mondo, i sistemi di pagamento più diffusi sono ancora le transazioni non in contanti. A loro favore non è solo la comodità e la velocità della loro implementazione, ma anche la completa sicurezza a costi relativamente bassi.

Quale tipo di pagamento è più redditizio?

Naturalmente, il sistema di pagamento elettronico è il più vantaggioso e conveniente, indipendentemente da come lo guardi. Permette di effettuare acquisti molto rapidamente e semplifica l'intero processo di pagamento. Inoltre, i costi sono ridotti. Facciamo un semplice esempio in cui acquirenti e venditori si trovano in regioni diverse. Non è possibile farlo senza utilizzare pagamenti senza contanti. Tuttavia, nonostante tutti i vantaggi visibili, può essere implementato solo se si dispone di un certo livello di tecnologia, cultura e istruzione. Storicamente, il contante è venuto prima. Prima non esistevano pagamenti non in contanti e non avrebbero potuto esserci. Il livello di sviluppo della società e della tecnologia semplicemente non lo consentiva.

Oggi i pagamenti in contanti sono tipici solo dei paesi più arretrati. La ricerca degli esperti suggerisce che in futuro i sistemi di pagamento non in contanti sostituiranno i pagamenti in contanti.

Perché abbiamo bisogno di un sistema di pagamento?

La necessità di pagare con bonifico bancario in una sola volta ha portato all'emergere di un sistema di accordi tra le banche tra loro, poiché pagatori e destinatari erano serviti da diverse organizzazioni finanziarie. In Russia, il sistema di pagamento della Federazione Russa è stato sviluppato per i trasferimenti tra banche. Ogni paese organizza le proprie strutture per garantire una circolazione sicura e veloce dei fondi all'interno dello stato. Insieme formano sistemi di pagamento internazionali. Grazie a ciò, sono possibili relazioni commerciali tra diversi paesi, a volte situati in continenti diversi.

Invece di una postfazione

Attualmente, l'economia di qualsiasi paese è un'enorme rete ramificata di relazioni di un gran numero di entità costituenti. La base di tutti i rapporti, stranamente, sono vari calcoli e pagamenti, che sarebbero impossibili senza una chiara organizzazione del sistema di pagamento.

Il sistema finanziario globale è in costante miglioramento. La priorità principale delle banche e delle persone giuridiche è la sicurezza e la velocità delle transazioni. A causa di questa tendenza, i fondi non monetari sono diventati molto popolari. Cos’è un pagamento non in contanti e quali sono le modalità per effettuarlo?

Cos'è il pagamento senza contanti

Il formato di pagamento presentato prevede trasferimenti di denaro attraverso conti bancari senza l'uso di cartamoneta e monete. Può essere utilizzato da persone giuridiche, individui e imprenditori. Il concetto di pagamenti non in contanti implica l'uso di carte di pagamento, banconote e assegni per effettuare transazioni. Il trasferimento dei pagamenti avviene tra le parti del rapporto patrimoniale o con l'ausilio di un ulteriore soggetto rappresentato da un istituto di credito.

Essenza

Organizzare transazioni finanziarie utilizzando questo tipo di pagamento è vantaggioso per le banche e per lo Stato, perché consente di evitare un forte aumento dei ritardi nel trattamento. L'essenza dei pagamenti non in contanti è l'attuazione dei pagamenti trasferendo valuta su conti destinati a sostituire il contante. Utilizzando una forma di pagamento non in contanti presso un'impresa, è possibile eliminare i registratori di cassa e rispettare le regole per il loro utilizzo.

Vantaggi e svantaggi

Il vantaggio principale di questo metodo di pagamento è la sua flessibilità. Il denaro non contante può essere depositato in conti speciali per un tempo illimitato. I documenti bancari possono essere collegati alla transazione in qualsiasi momento. Stabiliscono e confermano il fatto della transazione. Le imprese che utilizzano pagamenti non in contanti sono liberate dalla necessità di trasferire costantemente denaro alla banca.

Lo svantaggio principale del metodo è la sua dipendenza dalla banca. Un trasferimento senza contanti non può essere effettuato se il titolare dei fondi ha problemi con il proprio fatturato. I titolari di conti regolari e speciali dovranno pagare alla banca una commissione per le transazioni effettuate. I pro e i contro dei pagamenti non in contanti si compensano a vicenda, rendendo questo metodo di pagamento il più conveniente nella realtà del nostro tempo.

Forme di pagamenti non in contanti

Le caratteristiche, la struttura e il significato delle operazioni di pagamento sono determinati dalla loro tipologia. A seconda della varietà, possono essere utilizzati da imprese e privati. Nel sistema finanziario russo si distinguono le seguenti forme di pagamenti non in contanti:

trasferimenti utilizzando richieste e ordini di pagamento;
pagamenti con lettere di credito;
pagamenti tramite libretti di assegni;
accordi di riscossione;
pagamenti tramite trasferimento di denaro elettronico;
trasferimenti di denaro tramite addebito diretto.

Tipi di pagamenti non in contanti

I pagamenti di questo tipo vengono classificati secondo diversi criteri. A seconda della natura economica, le rimesse sono necessarie per pagare transazioni non legate alle materie prime e per acquistare beni o servizi. I pagamenti possono essere intra-repubblicani e interstatali. I fondi trasferiti all'interno dello stato sono suddivisi a seconda della regione e della località. Si distinguono inoltre le seguenti tipologie di pagamenti non in contanti:

garantito, in cui la garanzia è costituita dai fondi riservati nel conto di bilancio;
non garantito;
trasferimenti con addebito istantaneo dei fondi sul conto;
pagamenti con trasferimento di denaro differito.

Metodi

I documenti di pagamento rappresentano richieste, istruzioni e ordini legalmente formalizzati per il trasferimento di fondi per la ricezione di beni, servizi e lavori. Possono essere implementati sotto forma di ordini di incasso, bonifici bancari, lettere di credito. A seconda del tipo di documento di pagamento, si distinguono i metodi di pagamento senza contanti e senza contatto. Questi includono:

pagamenti con carta bancaria tramite terminali POS;
trasferire denaro da carte utilizzando la tecnologia Pay Wave/PayPass;
pagamenti con i dettagli della carta, spesso utilizzati per pagare servizi via Internet e acquistare beni nei negozi;
invio di denaro tramite sistemi di portafoglio online (QIWI, WebMoney, Skrill, ecc.), dove vengono utilizzati terminali speciali o trasferimenti da carte bancarie per ricaricare il saldo;
Servizi bancari su Internet offerti agli utenti di Sberbank e altre organizzazioni finanziarie;
pagamenti tramite tecnologia NFS tramite smartphone.

Sistema di pagamento senza contanti

Si basa su conti bancari con documenti di liquidazione. Il sistema di pagamento non in contanti deve funzionare il più rapidamente possibile per eseguire rapidamente ordini di pagamento, aprire conti per nuovi clienti e mantenere un flusso continuo di fondi. Se le autorità economiche raggiungono un accordo, i pagamenti possono essere effettuati bypassando la banca.

Principi di organizzazione

Il metodo di pagamento presentato è uno degli strumenti importanti per lo sviluppo dell'economia di mercato del paese. È di natura volontaria e consente di trasferire e ricevere stipendi, risparmi da depositi e altri redditi senza visitare istituti finanziari. La continuità dei trasferimenti di denaro è assicurata dai principi su cui si basa l'organizzazione dei pagamenti non in contanti:

Le imprese e le organizzazioni che partecipano alle operazioni scelgono esse stesse la propria forma, indipendentemente dall'ambito delle loro attività.
I diritti del cliente di gestire i fondi non sono limitati.
Le transazioni vengono implementate in base al principio "primo arrivato, primo servito".
I pagamenti vengono trasferiti da un conto all'altro se i fondi sono disponibili.

Principi di attuazione

Il rispetto da parte delle imprese e delle banche delle regole stabilite garantisce che questo tipo di pagamento soddisfi i requisiti moderni come affidabilità, efficienza e velocità delle transazioni. A questo scopo sono stati sviluppati i principi per l’implementazione dei bonifici. La procedura per effettuare pagamenti non in contanti è determinata dai seguenti principi:

Il principio di accettazione. Senza ottenere il consenso o la notifica del titolare del conto contanti, i fondi non possono essere addebitati. Questa regola si applica anche alle richieste degli enti governativi.
Il principio della libertà di scelta. I partecipanti al pagamento possono effettuare transazioni in qualsiasi forma conveniente per loro. Le organizzazioni finanziarie non possono influenzare la scelta dei metodi di pagamento diversi dai contanti.
Il principio di legalità. Tutte le operazioni devono essere effettuate nell'ambito della normativa vigente e dalla stessa regolate.
Il principio dell'urgenza del pagamento. Qualsiasi trasferimento di fondi deve essere effettuato entro il termine stabilito dal pagatore. Se vengono violati, le sanzioni ricadono sulla banca.

Questi principi non risiedono solo nell’effettuare pagamenti senza ritirare valuta, ma anche nella loro attuazione. Il conto corrente del pagatore deve sempre disporre della quantità di fondi necessaria per effettuare le transazioni. Tutte le transazioni vengono sempre effettuate sulla base di un accordo tra la banca e il titolare del conto. Puoi andare oltre l'ambito dell'accordo solo se viene concluso un nuovo contratto con il cliente.

Regole per i pagamenti non in contanti

La legge finanziaria regola tutte le transazioni monetarie tra imprenditori, persone fisiche e giuridiche, negozi e altre istituzioni. A tal fine, sono state sviluppate regole per i pagamenti non in contanti, la principale delle quali afferma che il denaro dovrebbe essere addebitato sul conto del cliente solo in base al suo ordine. I documenti di pagamento utilizzati per le transazioni devono contenere:

TIN del titolare del conto;
nome e numero di conto dell'istituto di credito;
nome della banca del pagatore;
numero di conto e BIC del destinatario del bonifico.

Pagamento tramite bonifico bancario

Il trasferimento di denaro viene effettuato utilizzando uno dei metodi sopra elencati. Il conto di corrispondenza riflette i dettagli del mittente e del destinatario dei fondi, l'importo del bonifico e il nome del servizio o del prodotto a pagamento. Pertanto, se il venditore non adempie ai propri obblighi, il pagamento non in contanti verrà restituito all'acquirente ad eccezione della commissione del sistema bancario.

Rimborso all'acquirente

Il cliente ha il diritto di restituire o sostituire la merce acquistata nel negozio. I rimborsi all'acquirente tramite bonifico bancario vengono effettuati previa presentazione del prodotto, scontrino fiscale, certificato di garanzia e documenti di identità. Le scansioni dei documenti elencati devono essere inviate alla posta del negozio. Il trasferimento di fondi a un cliente può essere rifiutato nelle seguenti situazioni:

il prodotto è un prodotto alimentare ed è di buona qualità;
i documenti sul trasferimento di fondi vengono persi;
l'acquisto rientra nella lista dei prodotti non sostituibili.

Resi di acquisto

I prodotti di qualità inadeguata devono essere inviati dal cliente al magazzino del negozio. La restituzione della merce tramite bonifico bancario è stipulata separatamente nel contratto di ciascuna impresa. L'azienda può compensare le spese di spedizione della merce se tale clausola è inclusa nelle sue regole. Le forme di pagamento non in contanti prevedono il trasferimento di denaro sul conto corrente dell'acquirente immediatamente dopo la restituzione dei prodotti al venditore.

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LLC su OSNO, produce i propri prodotti e li vende, lavora solo tramite bonifico bancario con LLC o imprenditore individuale. Vendita di prodotti a privati e documentazione nell'articolo.

Domanda: Siamo una OSNO LLC, produciamo i nostri prodotti e li vendiamo, lavoriamo solo tramite bonifico bancario con LLC o imprenditore individuale. Possiamo accettare il pagamento di prodotti su un conto bancario da parte di un privato e dobbiamo inviare un assegno al registratore di cassa? Al momento non disponiamo di registratore di cassa. Come dovrebbe un individuo effettuare un pagamento per evitare di utilizzare un registratore di cassa? se possiamo accettare il pagamento da un individuo e non emettere un assegno, allora fino a quale periodo possiamo farlo, fino al 01/01/2019? o più?

Risposta: LLC ha il diritto di accettare pagamenti non in contanti da privati. facce. L'utilizzo del registratore di cassa in questo caso dipende dal fatto che il pagamento sia stato effettuato utilizzando o senza un mezzo di pagamento elettronico. I mezzi di pagamento elettronici comprendono le carte di pagamento, il sistema banca-cliente e i portafogli elettronici.

Se un individuo paga con una carta presso una banca, con una carta tramite un terminale presso una banca o paga tramite una banca online, si tratta di pagamenti tramite mezzi di pagamento elettronici e l'azienda non è esentata dall'utilizzo di sistemi di registratori di cassa. Non è previsto alcun rinvio fino a luglio 2019. Dovrai generare un assegno entro e non oltre il giorno successivo a quello del saldo, ma non oltre il momento del trasferimento della merce.

Dal 1 luglio 2019, più organizzazioni e singoli imprenditori dovranno utilizzare il CCP. Una comoda tabella ti aiuterà a capire se la tua azienda ha necessità di utilizzare registratori di cassa.

Ma se un fisico paga in contanti tramite un operatore o in contanti tramite un terminale presso una banca, il venditore non dovrebbe forare l'assegno. Il differimento è valido fino al 07/01/2019. Non si tratta di un mezzo di pagamento elettronico, ma di un normale pagamento non in contanti.

Per capire quanto fisico. la persona che ha pagato deve comprendere l'estratto conto o informarsi sul metodo di pagamento direttamente dall'acquirente. Per evitare ciò, puoi timbrare assegni per tutte le ricevute di privati sul tuo conto corrente. L'ispettorato non ti multerà per controlli aggiuntivi.

Fondamento logico

Nuove modifiche alla legge n. 54-FZ: come tenerne conto nel proprio lavoro

Modifica 1. Per tutti i pagamenti non in contanti è necessario un registratore di cassa

Viene modificato il requisito per il quale devono essere utilizzati i metodi di pagamento. La legge ha introdotto il concetto di “procedura di pagamento non in contanti”. Prima delle modifiche, la legge richiedeva l’uso dei sistemi di registratori di cassa solo per pagamenti in contanti e per pagamenti non in contanti utilizzando mezzi di pagamento elettronici (PPE). La definizione di ESP è contenuta nella legge del 27 giugno 2011 n. 161-FZ “Sul sistema di pagamento nazionale”. Questo è ad esempio:
- carta bancaria;
- eventuali portafogli elettronici;
- banca online, ecc.

Dal 3 luglio 2018 la legge impone l'utilizzo di sistemi di registratori di cassa per qualsiasi modalità di pagamento non in contanti. Ad esempio, quando si paga tramite ricevuta o ordine di pagamento tramite una banca. Ma ulteriori controlli dovranno essere effettuati solo a partire dal 1° luglio 2019. I pagamenti non in contanti, ad eccezione dei mezzi elettronici, sono stati esentati dal registratore di cassa fino al 1° luglio 2019.

Risposte alle domande più frequenti

È ora necessario utilizzare sistemi di registratori di cassa per pagamenti non in contanti con privati?

Sì, serve. Dal 1 luglio 2018 è necessario utilizzare i sistemi di cassa, ma solo quando si effettuano pagamenti tramite mezzi elettronici. Ad esempio, quando si paga tramite portafogli elettronici e servizi bancari online. Per le nuove modalità di pagamento non in contanti è previsto un differimento fino al 1° luglio 2019. Cioè, quando si pagano ricevute e ordini di pagamento tramite un operatore presso una banca, il registratore di cassa dovrà essere utilizzato solo dal 1 luglio 2019.

È necessario utilizzare sistemi di registratori di cassa per pagamenti non in contanti con organizzazioni e singoli imprenditori?

No, per i pagamenti non in contanti con organizzazioni e singoli imprenditori, in linea di principio non è necessario utilizzare i sistemi di registratori di cassa. Un'eccezione sono gli accordi con la presentazione di un mezzo di pagamento elettronico. Ad esempio, quando si effettuano pagamenti utilizzando una carta. Se i pagamenti vengono effettuati tramite il sistema Cliente-Banca non è necessario il registratore di cassa. Si tratta di un pagamento non in contanti senza la presentazione di un mezzo di pagamento elettronico. Allo stesso modo, un registratore di cassa non è necessario se il pagamento va al libretto di risparmio del singolo imprenditore.

Modifica 2. Abbiamo chiarito in quali calcoli utilizzare CCP

La legge ha ampliato il concetto di “insediamenti”. In particolare ora comprende:
- accettare scommesse interattive;
- ricezione e pagamento di acconti o acconti, loro compensazione o restituzione;
- erogazione e rimborso di prestiti per il pagamento di beni, lavori, servizi;
- fornire o ricevere altro corrispettivo per beni, lavori, servizi.

In caso di compensazione o restituzione di anticipi e pagamenti anticipati, nonché di fornitura o ricezione di altre controdisposizioni, la CCP non potrà essere utilizzata fino al 1° luglio 2019. Un differimento simile è stato concesso per la concessione di prestiti per pagare beni, lavoro e servizi.

Risposte alle domande più frequenti

È necessario il registratore di cassa per l'emissione di rapporti e stipendi?

Non hanno bisogno. L'emissione di denaro o salario responsabile a un dipendente non è correlata al pagamento di beni, lavori e servizi.

L'acquirente dovrebbe utilizzare il registratore di cassa quando paga in contanti?

Quando sia il venditore che l'acquirente sono un'organizzazione o un imprenditore individuale e il pagamento viene effettuato in contanti o presentando, ad esempio, una carta aziendale, è sufficiente che una delle parti utilizzi il registratore di cassa. Sarebbe logico che questo fosse il venditore.

Devo utilizzare il registratore di cassa se ho ricevuto un pagamento errato?

No, il pagamento non è correlato alla ricezione e al pagamento di fondi per beni, lavoro e servizi. Non è necessario riflettere l'importo ricevuto come vendite. Ma se l'hai presa in considerazione come una vendita, esegui i controlli per ricevuta e restituzione e il pagamento stesso deve essere restituito.

Modifica 5. È stata determinata la data di emissione dell'assegno per i pagamenti non in contanti

Nella precedente versione della legge vi era solo l'obbligo di vidimare l'assegno al momento del saldo. Sono stati inoltre chiariti dal Ministero delle Finanze e dal Servizio fiscale federale che l'assegno deve essere vidimato nel momento in cui la banca ha informato il venditore dell'esecuzione del pagamento.

La nuova legge definisce chiaramente il momento in cui generare una ricevuta di cassa per i pagamenti non in contanti, ad eccezione dei pagamenti su Internet, e consegnare la ricevuta all'acquirente. L'assegno deve essere vidimato prima della consegna della merce, ma non oltre il giorno lavorativo successivo al pagamento. Per maggiori dettagli su quando consegnare l'assegno all'acquirente, consultare la tabella seguente.

Situazione	Termine ultimo per la consegna dell'assegno all'acquirente
Acquirente ha fornito pagamenti di beni, lavori e servizi	L'assegno deve essere inviato elettronicamente al momento della generazione dell'assegno
Acquirente non ha fornito indirizzo e-mail o numero di abbonato quando pagamenti per merci	Insieme alla merce dovrà essere inviata una ricevuta cartacea.
Acquirente non ha fornito indirizzo e-mail o numero di abbonato quando pagamenti per lavoro, servizi	Un assegno cartaceo deve essere inviato all'acquirente alla sua prima interazione diretta con il venditore

Cosa sta cambiando. La legge ha chiarito che il venditore non utilizza il registratore di cassa se un'altra società o imprenditore individuale lo paga tramite bonifico bancario. C'è un'eccezione a questa regola. L'assegno dovrà essere vidimato se l'acquirente - una società o un uomo d'affari - utilizza un "mezzo di pagamento elettronico con presentazione" per effettuare i pagamenti (clausola 9, articolo 2 della legge n. 54?FZ modificata dalla legge federale del 07/07) 03/2018 n. 192-FZ).

Come interpretare gli emendamenti. Innanzitutto capiamo cos'è un mezzo di pagamento elettronico. Per legge, si tratta di un mezzo che consente al cliente di effettuare, certificare e trasferire un pagamento utilizzando Internet, i mezzi elettronici, comprese le carte di pagamento e altri dispositivi tecnici (clausola 19, articolo 3 della legge federale del 27 giugno 2011 n. .161?FZ). La Banca Centrale ha spiegato che i mezzi di pagamento elettronici comprendono le carte di pagamento e il sistema “banca cliente” (Informazioni della Banca di Russia “Risposte alle domande relative all'applicazione di alcune disposizioni della legge n. 161?FZ, lettera della Banca della Russia del 02.05.2012 n. 14 -27/270). Pertanto, se un'impresa paga tramite una banca cliente, in realtà non presenta tale mezzo elettronico al commerciante. Ma se una persona responsabile di un'altra azienda paga con una carta - personale o aziendale, applicandola al terminale POS, il venditore è obbligato a timbrare una ricevuta di cassa con il segno "ricevuta". Il contabile allegherà questo assegno al rapporto anticipato quando si presenterà al suo posto di lavoro.

Se dai al tuo dipendente contanti o carte contabili in modo che possa acquistare materiali da un'altra azienda, non è necessario emettere una ricevuta per la spesa. Ciò ci è stato confermato da uno specialista del servizio fiscale federale.

Cosa sta cambiando. La legge ha chiarito che le aziende possono rifiutare gli assegni fino al 01/07/2019 se il fisico paga tramite bonifico bancario, ma esiste un'eccezione a questa regola: i pagamenti tramite mezzi di pagamento elettronici. Dovrai generare un assegno entro e non oltre il giorno successivo a quello del saldo, ma non oltre il momento del trasferimento della merce.

Come interpretare gli emendamenti. In Change 1 abbiamo già capito cosa sono i mezzi elettronici. Se un individuo paga con una carta presso una banca, con una carta tramite un terminale presso una banca o paga tramite una banca online, si tratta di pagamenti tramite mezzi di pagamento elettronici e l'azienda non è esentata dall'utilizzo di sistemi di registratori di cassa. Ma se un fisico paga in contanti tramite un operatore o in contanti tramite un terminale presso una banca, il venditore non dovrebbe forare l'assegno.

Allo stesso tempo, il contabile non riesce a capire dall'estratto conto come l'acquirente ha pagato. Abbiamo analizzato il conto corrispondente e il nome del pagamento negli estratti conto per capire come l'individuo ha pagato i servizi. Se le prime cinque cifre nel conto corrispondente sono 40817, significa che il cliente ha pagato dal suo conto tramite l'online banking (vedi esempio di estratto conto di seguito). In questo caso è necessario il CCT. Ma se le prime cinque cifre del numero di conto sono 30233, è impossibile capire di che tipo di calcoli si tratta. Come ci hanno detto i banchieri, questi possono essere pagamenti in contanti o con carta. Pertanto, il contabile non può scoprire come il cliente ha pagato a meno che l'acquirente stesso non lo segnali. Pertanto, per non incorrere in multe, è più sicuro acquistare subito un registratore di cassa. E per non dover capire l'estratto conto, è possibile timbrare assegni per tutte le ricevute dei privati sul conto corrente. L'ispettorato non ti multerà per controlli aggiuntivi.

Se il cliente ha fornito un numero di telefono o un'e-mail prima del pagamento, la società invierà una ricevuta di pagamento a questo numero o indirizzo e-mail. Se il cliente non ha fornito le informazioni di contatto o l'organizzazione non ha la capacità tecnica di trasferire la ricevuta tramite e-mail o telefono cellulare, insieme alla merce deve essere emessa una ricevuta cartacea.

Vladislav Volkov risponde:

Vice capo del dipartimento di tassazione del reddito personale e amministrazione dei contributi assicurativi del servizio fiscale federale della Russia

“Gli ispettori confronteranno il reddito degli individui nel 6-NDFL con l'importo dei pagamenti calcolati per i premi assicurativi. Gli ispettori inizieranno ad applicare questo rapporto di controllo a partire dalla rendicontazione per il primo trimestre. Vengono forniti tutti i rapporti di controllo per il controllo del 6-NDFL. Per istruzioni ed esempi di compilazione del 6-NDFL per il primo trimestre, consultare le raccomandazioni.