Informasi tentang pengembalian pajak. Tarif pajak penghasilan pribadi dan tenggat waktu pengajuan Bagaimana mengetahui apakah ada utang pajak

Anda mungkin pernah mendengar tentang deklarasi 3-NDFL, dalam artikel kami akan memberi tahu Anda apa itu.

Formulir 3-NDFL adalah formulir resmi yang harus diisi oleh semua orang Rusia jika mereka menerima penghasilan tertentu pada akhir tahun lalu atau ingin mengembalikan sebagian dari pajak yang telah dibayar sebelumnya.

Mari kita pertimbangkan poin-poin utama secara lebih rinci.

Pajak pendapatan pribadi

Dari orang-orang yang bekerja di perusahaan atau perusahaan yang menerima penghasilan resmi - pajak penghasilan secara otomatis dipotong oleh departemen akuntansi. Oleh karena itu, Anda tidak perlu mengisi deklarasi 3-NDFL untuk melaporkan keuntungan.

Namun, ada situasi ketika penghasilan tambahan diterima oleh warga negara Federasi Rusia:

• penjualan real estat - rumah, pondok, apartemen, kamar, dll.
• penjualan properti - mobil, garasi, sepeda motor, dll.
• penjualan surat berharga dan surat berharga
• menang lotre
• pemilik apartemen, jika mereka menyewakannya
• IE dengan sistem perpajakan umum
• pengacara
• notaris
• sumbangan properti dari kerabat yang tidak dekat

Cara mengembalikan 3-NDFL

Ada juga bagian yang menyenangkan dalam undang-undang pajak Federasi Rusia. Penduduk dapat mengembalikan sebagian dari pajak penghasilan yang dipotong untuk tahun lalu atau beberapa.

Ada banyak kasus di mana Anda perlu mengisi formulir 3-NDFL dan, yang terpenting, daftar ini terus bertambah.

Anda memenuhi syarat untuk pengembalian dana 3-NDFL ketika:

• membeli real estat - apartemen, rumah, bagian di apartemen / rumah
• sedang dalam proses melunasi pinjaman hipotek untuk tempat tinggal
• menerima pendidikan atas dasar bayaran atau memberikan pendidikan untuk anak-anak dan kerabat dekat mereka
• menjalani perawatan medis berbayar
• mentransfer dana ke tabungan pensiun
• mentransfer dana ke rekening amal
• dana yang ditransfer berdasarkan kontrak asuransi jiwa sukarela
• lulus penilaian independen terhadap kualifikasi mereka

Kapan mengisi deklarasi

Ketika deklarasi diajukan sehubungan dengan pembayaran pajak penghasilan atau untuk mengkonfirmasi fakta penerimaan pendapatan, batas waktu ditetapkan hingga 30 April.

Mobil itu dimiliki selama 2 tahun, setelah itu dijual pada 2018 seharga 100.000 rubel. Pajak penghasilan akan menjadi nol. Batas waktu untuk mengajukan 3-NDFL adalah 30/04/2019.

Jika Anda mengajukan 3-NDFL untuk menerima pengembalian dana, maka pernyataan tersebut dapat diselesaikan dan diserahkan ke kantor pajak sepanjang tahun. Satu-satunya batasan yang ditetapkan di tingkat legislatif adalah Anda dapat mengajukan pengembalian pajak penghasilan dalam waktu 3 tahun.

SPP telah dibayarkan pada tahun 2016. Dengan demikian, hak untuk mengajukan pengembalian pajak tetap untuk tahun 2017, 2018 dan 2019.

Jika perlu membayar pajak penghasilan, maka ini harus dilakukan sebelum 15 Juli, tahun di mana formulir 3-NDFL dikirim.

Tempat untuk mengirimkan 3-NDFL

• Anda dapat mengirimkan deklarasi ke kantor pajak di tempat pendaftaran. Ini dapat dilakukan sendiri atau dengan mempercayakan orang tepercaya - kerabat atau kolega. Untuk melakukan ini, dapatkan surat kuasa yang disahkan oleh notaris. Pengecualian terhadap aturan tersebut adalah pengajuan 3-NDFL untuk anak-anak di bawah umur. Perlu untuk memberikan bukti hubungan dalam dokumen pajak.
• Deklarasi yang sudah selesai dapat dikirim melalui pos ke kantor pajak, sesuai dengan tempat pendaftaran warga negara. Penting untuk mengirim surat berharga dengan inventaris semua dokumen terlampir. Dalam hal ini, tanggal pengajuan akan menjadi periode yang ditunjukkan pada stempel keberangkatan.
• Cara paling mudah untuk mengajukan pengembalian pajak adalah melalui Internet. Untuk melakukan ini, Anda harus memasukkan Area Pribadi wajib pajak di situs web Layanan Pajak Federal.

Tinggalkan permintaan di situs web dan 3-NDFL akan diisi untuk Anda!

Contoh pengisian 3-NDFL tahun 2019 saat membeli apartemen akan dibutuhkan jika ingin mendapatkan potongan dari kantor pajak. Formulir pernyataan baru. Pada artikel ini, kami akan memberi tahu Anda cara mengisi deklarasi untuk menerima pengurangan pajak penghasilan pribadi untuk pembelian apartemen. 555975

27 Maret 2019

30 januari 2019

Pada tahun 2019, serahkan ke inspektorat formulir aplikasi baru untuk pengembalian pajak penghasilan pribadi, jika Anda telah menyatakan pengurangan untuk tahun lalu. Jika tidak, otoritas pajak dapat menolak untuk kembali. Cara mengisi formulir aplikasi baru untuk pengembalian pajak penghasilan pribadi dengan benar, Anda akan pelajari di artikel. 54160

11 januari 2019

Batas waktu untuk mengajukan 3-NDFL untuk 2018 untuk individu pada tahun 2019 tergantung pada apakah pendapatan dari mana Anda perlu membayar pajak tercermin dalam deklarasi atau tidak. Batas waktu ini tidak dihormati jika laporan diperlukan untuk pengembalian pajak. 94525

28 Desember 2018

5 Juli 2018

Contoh pengisian lembar E1 dari deklarasi 3-NDFL akan diperlukan ketika individu akan mengumumkan pemotongan sosial untuk pajak penghasilan pribadi. Misalnya, saat membiayai pendidikan anak atau biaya pengobatannya yang mahal. Harap dicatat bahwa untuk sejumlah potongan, berlaku batasan, yang tercermin dalam lembar E1. 3308

18 Juni 2018

Pengusaha orang pribadi pada sistem pajak yang disederhanakan tidak diharuskan untuk menyerahkan pernyataan dalam bentuk pajak penghasilan 3-pribadi. Aturan ini ditulis dalam bagian 1 paragraf 3 pasal 346.11 Kode Pajak Federasi Rusia. Tetapi ada pengecualian untuk aturan tersebut. Apakah Anda perlu mengirimkan deklarasi 3-NDFL dalam kasus Anda, baca artikelnya. 3728

31 Mei 2018

25 Mei 2018

23 Mei 2018

Jika Anda belum menerima potongan sosial untuk pajak penghasilan pribadi dari majikan Anda selama tahun tersebut, Anda dapat mengembalikan pajak tersebut pada akhir tahun. Untuk melakukannya, kirimkan deklarasi 3-NDFL. Kami akan memberi tahu Anda di mana memasukkan kode potongan 327 dalam deklarasi 3-NDFL untuk menerima potongan sosial di kantor pajak. 5594

11 Mei 2018

7 Mei 2018

27 April 2018

23 April 2018

Deklarasi dalam bentuk 3-NDFL diisi dalam dua kasus. Yang pertama adalah untuk tujuan membayar atau membayar pajak tambahan. Yang kedua adalah untuk memulihkan kelebihan pembayaran dari anggaran. Untuk melakukan ini, bagaimanapun, Anda harus mengisi semua detail yang diperlukan, termasuk kode OKTMO di tempat tinggal. 2289

13 Februari 2018

14 januari 2018

Anda dapat mengisi 3-NDFL pada tahun 2019 untuk pengurangan pajak secara gratis menggunakan program di situs web layanan pajak. Layanan Pajak Federal telah memperbarui program untuk mengajukan 3-NDFL untuk 2018. Anda akan menemukan di mana mengunduh program pengurangan pajak dan cara menggunakannya di artikel. 20764

27 November 2017

Kami akan memberi tahu Anda cara membuat deklarasi dalam bentuk 3-NDFL untuk 2017, bagaimana bentuk pelaporan ini berubah, dalam jangka waktu apa 3-NDFL untuk 2017 harus diserahkan. Anda juga akan menemukan contoh laporan yang dieksekusi di artikel ini. 82677

4 Mei 2017

Untuk menerima pengurangan untuk properti yang dibeli atau dijual pada tahun 2016, Anda harus menyerahkan deklarasi 3-NDFL untuk pengurangan properti untuk tahun 2016 ke inspektorat. Cara mengisinya dan dokumen apa yang harus dilampirkan, lihat artikel. 10468

03 Mei 2017

12 April 2017

13 Februari 2017

Dalam tiga tahun terakhir, apakah Anda membayar uang sekolah atau pengobatan? Atau pernah membeli rumah? Kemudian negara akan mengganti Anda sebagian dari dana yang dibelanjakan. Namun untuk ini Anda perlu mengisi deklarasi berupa 3-NDFL untuk tahun 2016. 160228

9 Februari 2017

6 Februari 2017

Untuk membayar pajak penghasilan pribadi secara mandiri dari penghasilan yang diterima atau menerima pengurangan pajak tanpa partisipasi majikan, warga negara melewati pajak penghasilan 3-pribadi. Tahun 2017 seragam baru. Dan ada lebih banyak waktu persiapan karena akhir pekan dan hari libur. 6527

10 januari 2017

27 Desember 2016

6 Maret 2014

Pada tanggal 30 April, semua warga negara harus melaporkan pendapatan mereka untuk tahun sebelumnya. Untuk melakukan ini, Anda harus menyerahkan formulir 3-NDFL ke kantor pajak. Panduan video baru kami akan membantu Anda mengisi pengembalian ini dengan cepat dan tanpa kesalahan jika Anda ingin mengklaim pengurangan pajak properti. 165988

5 April 2013

Tahun ini editor kami sudah berhasil mendapatkan potongan pajak properti saat membeli apartemen. Dia berbagi pengalamannya dengan pembaca: cara cepat mengisi 3-NDFL, dokumen apa yang harus disiapkan untuk IFTS, cara mempercepat verifikasi kantor deklarasi. 114937

28 Maret 2013

Jika Anda menjual properti Anda tahun lalu, Anda harus menyerahkan deklarasi 3-NDFL paling lambat 30 April. Nikolay Stelmakh, Wakil Kepala Departemen Pajak Perorangan Kementerian Keuangan Rusia, berbicara tentang pendapatan apa yang harus diumumkan dan bagaimana melakukannya. 32750

11 Februari 2013

7 Februari 2013

1 Maret 2012

16 Januari 2012

Dokumen: Perintah Layanan Pajak Federal Rusia tertanggal 10 November 2011 No. -7-3 / [dilindungi email] Didaftarkan oleh Kementerian Kehakiman Rusia pada 13 Desember 2011, No. 22575. Apa yang telah berubah dalam pekerjaan: Sudah pada akhir 2011, perlu untuk melaporkan pendapatan pribadi kepada otoritas pajak sesuai dengan 3- yang baru bentuk NDFL. Formulir yang sama harus digunakan jika perlu untuk mengklaim pengurangan properti melalui inspektorat. 18009

25 Desember 2011

Praktik menunjukkan bahwa tidak mudah mengembalikan pajak penghasilan pribadi saat membeli rumah. Satu bahkan cacat terkecil di koran - dan pengurangan akan ditolak. Dalam materi ini, bersama dengan inspektur Moskow, Anda akan memahami nuansa pendaftaran pengurangan properti. 5982

21 Juni 2011

Direktur kami menjual mobil tahun lalu. Sebelumnya, ia telah memiliki mobil tersebut selama lebih dari tiga tahun. Dia baru-baru ini menerima surat dari pemeriksaan. Mereka ingin mendenda dia karena tidak menyerahkan deklarasi 3-NDFL. Tapi jumlah pajaknya masih nol, apakah denda itu halal dan apakah perlu untuk menyatakan penghasilan? 90

14 Juni 2011

Kepala perusahaan kami mengajukan deklarasi 3-NDFL untuk tahun lalu dengan inspektorat, yang menyatakan di dalamnya pengurangan properti untuk pembelian perumahan. Tetapi otoritas pajak hanya mengembalikan sebagian dari pajak kepadanya. Mereka dimotivasi oleh fakta bahwa salah satu perusahaan tempat kepala bekerja tidak menyerahkan sertifikat 2-NDFL selama setahun terakhir dan tidak mentransfer pajak ke anggaran. Sekarang otoritas pajak mengharuskan manajer untuk mengecualikan pendapatan yang diterima dari perusahaan ini dari deklarasi dan mengurangi jumlah pengurangan properti yang diklaim. Apakah tindakan mereka legal? 86

6 Juni 2011

21 April 2011

Sudahkah Anda menjual rumah Anda? Pajak penjualan dapat dikurangi dengan mengklaim pengurangan properti. Dengan pembelian rumah, situasinya begini: jika Anda mengambil keuntungan dari pengurangan tersebut, maka pajak penghasilan yang lebih rendah (pajak penghasilan pribadi) dari gaji Anda akan dipotong dari Anda. Atau mereka akan mengembalikan pajak penghasilan pribadi yang lebih bayar ke rekening bank Anda. Cara menerapkan pengurangan properti secara lebih menguntungkan dijelaskan dalam artikel ini. 18184

21 Maret 2011

12 Januari 2011

Pelaporan untuk tahun 2010 perlu didasarkan pada formulir baru 3-NFDL. Tidak ada perubahan besar dalam bentuk, perubahan yang diadopsi lebih bersifat teknis. Sekarang lembar D mencerminkan pemotongan profesional untuk royalti dan pembayaran berdasarkan IPK. 155

Jika seorang warga negara memiliki tempat kerja resmi, maka departemen akuntansi majikan menangani semua masalah yang berkaitan dengan perhitungan dan akrual pajak penghasilan pribadi atas dirinya.

Pembaca yang budiman! Artikel tersebut berbicara tentang cara-cara khas untuk memecahkan masalah hukum, tetapi setiap kasus bersifat individual. Jika Anda ingin tahu caranya selesaikan masalah Anda dengan tepat- hubungi konsultan:

APLIKASI DAN PANGGILAN DITERIMA 24/7 dan TANPA HARI.

Ini cepat dan BEBAS!

Jika dia menerima penghasilan di luar perusahaan, maka dia harus secara mandiri mengisi deklarasi 3-NDFL dan melakukan pembayaran pajak.

Dokumen yang sama dibuat dalam hal memperoleh hak untuk pengurangan untuk pembayaran wajib.

Apa yang perlu Anda ketahui

Dimungkinkan untuk menetapkan dua alasan mengapa seseorang harus mengisi sertifikat 3-NDFL, khususnya:

• penerimaan selama tahun penghasilan tambahan yang belum diumumkan dengan cara lain;
• kelayakan untuk standar, profesional, sosial, investasi atau pengurangan pajak properti.

Pengisian 3-NDFL mensyaratkan pemenuhan sejumlah syarat yang harus dipenuhi oleh subjek perpajakan:

1. Mendeklarasikan arus kas masuk hanya berlaku untuk penduduk Federasi Rusia, yaitu, warga negara dan pengusaha perorangan yang tinggal di negara itu setidaknya selama 183 hari selama satu periode pajak tanpa pergi;
2. Entitas harus memiliki sumber pendapatan reguler atau satu kali, selain gaji, perhitungan pembayaran wajib yang dilakukan dalam kerangka kerja.

Jika subjek perpajakan menyusun 3-NDFL untuk menyajikan pendapatannya kepada otoritas pajak, maka dokumen tersebut harus diserahkan selambat-lambatnya 30 April tahun berikutnya ().

Setelah menerima pengurangan pajak, dokumen dapat diserahkan dalam waktu tiga tahun setelah munculnya hak yang sesuai (,).

definisi

Apakah beragam? spt atas pajak penghasilan, yang diberikan kepada IFTS di tempat tinggal orang tersebut.

Melalui dokumen panjang ini, seseorang mendapat kesempatan untuk melapor ke kantor pajak:

• tentang penerimaan kas mereka untuk periode yang sebelumnya tidak dikenakan deklarasi dan perpajakan;
• tentang pengeluaran mereka untuk pembelian perumahan, pendidikan, perawatan, operasi dengan sekuritas, yang memberikan hak untuk menerima pengurangan pajak.

Notaris dan pengacara, serta pengusaha perorangan yang secara mandiri melaporkan penghasilannya ke layanan pajak, mengisi 3-NDFL juga merupakan elemen wajib akuntansi pajak.

Pendaftaran dokumen, yang terkait dengan penerimaan pemotongan pajak, tampaknya merupakan acara sukarela.

Namun, setiap pembayar harus ingat bahwa dengan cara ini dimungkinkan untuk memulihkan jumlah dana yang cukup mengesankan.

Penting untuk menekankan beberapa fitur mengisi deklarasi:

1. Lembar pertama dan kedua diperlukan, dan bagian dokumen yang tersisa disusun sesuai kebutuhan.
2. Saat mengisi dengan tangan, hanya surat tercetak serta pena tinta biru atau hitam.
3. Sebuah dokumen dikirim melalui pos tercatat dari, ke surel atau dengan penyerahan tatap muka ke IFTS.
4. Saat mengisi deklarasi secara online, itu dikirim ke alamat kantor pajak secara otomatis.

Itu harus dilampirkan ke 3-NDFL, karena item pendapatan dan pengeluaran entitas harus dikonfirmasi dengan dokumen yang sesuai.

Penting ketika mentransfer deklarasi selama kunjungan pribadi ke layanan pajak untuk diambil dari karyawan penerima, dan saat mengirim melalui pos - sertifikat penerimaan dokumen untuk pengiriman.

Basis normatif

Semua pertanyaan tentang prosedur untuk mengisi dan menyerahkan sertifikat 3-NDFL, serta menentukan lingkaran orang yang dikenai pajak, dijabarkan dalam Kode Pajak Federasi Rusia.

Disarankan untuk menggambar Perhatian khusus untuk artikel seperti:

Siapa yang harus mengambil 3-NDFL

Undang-undang pajak Federasi Rusia dengan jelas mendefinisikan lingkaran pembayar yang menyerahkan deklarasi 3-NDFL ke layanan pajak. Daftar lengkap subjek perpajakan dapat ditemukan dalam Pasal 227-229.

Lingkaran orang yang menyerahkan sertifikat 3-NDFL ke IFTS sangat luas dan mencakup:

Dalam dua kasus pertama, subjek mengisi dokumen mereka sendiri, dan yang terakhir, solusi untuk masalah ini dipercayakan kepada departemen akuntansi perusahaan.

Perorangan

Warga biasanya mengisi sertifikat 3-NDFL atas nama mereka sendiri. Dengan itu, mereka menyatakan pendapatan yang diterima kepada otoritas pajak, dan juga menerima hak untuk pengurangan.

Individu diharuskan untuk menyerahkan deklarasi ke IFTS jika mereka termasuk salah satu dari kelompok berikut (Pasal 228 Kode Pajak Federasi Rusia):

1. Warga negara yang tidak memiliki status agen pajak atas dana yang diterima melalui kontrak, serta dari penyediaan pekerjaan dan layanan apa pun kepada individu.
2. Pemilik apartemen, rumah, kendaraan atau properti lain yang menjualnya pada periode pelaporan dan menerima penghasilan.
3. Penduduk Federasi Rusia yang memiliki arus kas masuk sepanjang tahun dari sumber yang berlokasi di luar negeri.
4. Peserta kontes dan undian yang kebetulan menerima hadiah uang tunai.
5. Ahli waris yang sehubungan dengan haknya menerima penghasilan (tidak berhubungan dengan harta warisan utama).

Artikel tersebut juga memuat item "penghasilan tambahan lainnya". Ini menyiratkan bahwa seorang warga negara mengisi sertifikat 3-NDFL jika, selama periode pajak, ia menerima jenis pendapatan lain, baik dalam bentuk barang maupun tunai, dan dana ini sebelumnya tidak diumumkan.

Satu-satunya pengecualian adalah hadiah dari anggota keluarga. Jika arus masuk terjadi dalam bentuk barang, maka nilainya diperkirakan pada harga pasar saat ini, yang terbentuk di pasar pada saat mengisi deklarasi.

Badan hukum

Badan hukum tidak menyerahkan deklarasi langsung ke layanan pajak untuk penghasilan mereka, karena mereka tidak dikenakan pajak penghasilan.

Dalam hal ini, organisasi tidak dapat mengandalkan pemotongan standar, profesional, properti, dan sosial.

Namun, di dalam perusahaan mana pun ada staf karyawan yang mengesankan. Dari gaji, mereka dinyatakan oleh departemen akuntansi majikan dan dimasukkan ke dalam sertifikat 2-NDFL.

Namun, setiap karyawan dapat mengajukan salah satu jenis pengurangan pajak penghasilan, termasuk (Pasal 218-221 Kode Pajak Federasi Rusia):

Sesuai dengan salah satu kelompok di atas, karyawan harus menulis dan menyerahkan dokumen pendukung ke departemen akuntansi majikannya.

Pendaftaran lebih lanjut dari 3-NDFL berlangsung tanpa partisipasinya, dan pengembalian uang dapat dilakukan bersama dengan gaji.

Pengusaha perorangan (IE)

Penyerahan sertifikat 3-NDFL oleh pengusaha perorangan dilakukan dalam dua kasus (Pasal 227 Kode Pajak Federasi Rusia):

• jika mereka ingin menyatakan penghasilannya atau memenuhi syarat untuk mendapatkan pengembalian sebagian dari pajak penghasilannya;
• jika mereka memiliki staf karyawan yang melamar mereka dengan permintaan untuk mengeluarkan pengurangan pajak.

Pengusaha sering menggunakan jasa akuntan tamu - ia harus berurusan dengan masalah yang berkaitan dengan pengembalian sebagian dari pajak penghasilan pribadi kepada karyawan.

Secara umum, pendaftaran 3-NDFL mempengaruhi semua pemilik perusahaan yang bertindak sebagai pengusaha perorangan, karena ini satu-satunya jalan menyatakan pendapatan mereka. Notaris dan pengacara yang terlibat dalam praktik swasta termasuk dalam kategori ini.

Siapa yang mengisi formulir?

Dari mereka yang diwajibkan untuk mengambil 3-NDFL, sebagian besar mata pelajaran mengisi deklarasi sendiri. Khususnya:

• warga negara yang menerima penghasilan tambahan;
• pengusaha perorangan yang menyampaikan hasil kegiatannya kepada fiskus.

Anda dapat mengisi deklarasi sendiri, setelah sebelumnya mengambil formulir di cabang mana pun dari Inspektorat Layanan Pajak Federal atau dengan mengunduhnya di situs web layanan pajak.

Anda juga dapat melihat contoh pengisian dokumen di sana. Anda dapat mengirim dokumen yang sudah jadi melalui kantor pos melalui surat tercatat atau membawanya ke IFTS secara pribadi.

Ada juga cara yang lebih mudah: di situs web Layanan Pajak Federal di bagian "Layanan Elektronik" ada formulir online yang nyaman yang memungkinkan Anda mengisi dan mengirim 3-NDFL dengan cepat dengan menjawab sejumlah pertanyaan sederhana.

Di perusahaan, sertifikat 3-NDFL untuk karyawan dapat diisi oleh akuntan yang harus menyerahkan paket dokumen yang diperlukan.

Dengan demikian, mengisi sertifikat 3-NDFL hanya mempengaruhi individu saja.

Warga negara dan pengusaha perorangan yang memenuhi kewajiban untuk menyatakan arus kas masuk atau yang berhak atas pengembalian pajak harus menyiapkan deklarasi dan melampirkan paket dokumen yang mengkonfirmasi pendapatan dan pengeluaran untuk itu.

Perusahaan dihadapkan dengan kebutuhan untuk mengisi dokumen ini hanya dalam kaitannya dengan karyawan mereka.

Perhatian!

• Karena seringnya perubahan undang-undang, informasi terkadang menjadi usang lebih cepat daripada yang dapat kami perbarui di situs web.
• Semua kasus sangat individual dan bergantung pada banyak faktor. Informasi dasar tidak menjamin solusi untuk masalah spesifik Anda.

Jika Anda perlu mengisi deklarasi 3-NDFL dan mengirimkannya dalam 3 tahun, Anda dapat melakukannya di situs web Pajak di program Internet untuk mengisi deklarasi 3-NDFL. Anda hanya perlu menjawab pertanyaan sederhana dan tidak rumit yang akan ditanyakan program kepada Anda. Dalam setiap deklarasi, Anda menunjukkan pendapatan dan pengeluaran Anda pada tahun yang sesuai dengan tahun deklarasi Anda. Anda harus mulai mengisi deklarasi 3-NDFL dari tahun di mana hak pemotongan muncul (tetapi tidak lebih dari 3 periode sebelumnya).

Potongan properti selama 3 tahun

Oleh peraturan umum hak untuk pengurangan properti muncul pada tahun pembelian rumah. Jika Anda membeli apartemen pada tahun 2018, maka Anda dapat menggunakan potongan tersebut sehubungan dengan pendapatan yang akan Anda terima tahun ini.

Dalam beberapa kasus, dimungkinkan untuk menerima pengurangan biaya pembelian rumah selama 3 tahun sebelumnya. Misalnya, jika Anda membeli apartemen pada tahun 2012 dan memutuskan untuk mengajukan pengembalian pajak pada tahun 2018, Anda memiliki hak untuk menerbitkan pengembalian pajak 3-NDFL untuk semua tahun mulai dari tahun 2012. Namun karena pengembalian kelebihan pembayaran pajak hanya diberikan untuk tiga masa (tahun) pajak terakhir, maka pada tahun 2018 untuk pengembalian pajak dimungkinkan untuk mengklaim pengurangan hanya dalam kaitannya dengan penghasilan untuk tahun 2015, 2016 dan 2017.

Mulailah mengisi deklarasi 3-NDFL dari periode sebelumnya - mulai tahun 2015. Kemudian, jika penghasilan Anda tidak cukup untuk menggunakan seluruh potongan untuk 2015, Anda membawa sisa potongan ke deklarasi 3-NDFL berikutnya, untuk 2016, dan seterusnya.

Ada pengecualian untuk aturan umum. Undang-undang perpajakan memungkinkan pensiunan untuk meneruskan saldo pengurangan tidak hanya ke periode berikutnya, tetapi juga ke periode sebelumnya (tidak lebih dari tiga periode). Prosedur pemberian potongan saat membeli rumah oleh pensiunan paling sering tergantung pada ketersediaan penghasilan kena pajak. Karena pensiun tidak dikenakan pajak penghasilan pribadi, dalam kebanyakan situasi dimungkinkan untuk menerima pengurangan properti untuk pensiunan ketika membeli apartemen hanya jika ada sumber pendapatan lain yang dikenakan pajak penghasilan pribadi. Sumber seperti itu tidak hanya upah, tetapi juga setiap sumber penghasilan kena pajak, seperti penghasilan dari perumahan sewa, penjualan properti.

Jadi, jika hak untuk menerima pengurangan dari pensiunan datang pada tahun 2017 (ketika memperoleh real estat berdasarkan perjanjian penyertaan modal, hak untuk memotong berasal dari saat pembuatan akta penerimaan dan pemindahan apartemen, dalam kasus lain. dari saat pendaftaran kepemilikan perumahan), ia dapat mengembalikan pajak untuk tahun di mana hak untuk pengurangan muncul (2017) dan untuk tiga periode pajak lagi (2016, 2015, 2014) sebelum tahun di mana membawa -over deduction balance terbentuk.

Pengurangan pajak lainnya (sosial, investasi) dapat diperoleh hanya sehubungan dengan pendapatan dari periode pajak di mana Anda memiliki pengeluaran yang menyediakan pengurangan tersebut. Dimungkinkan untuk mengisi deklarasi 3-NDFL dan mengirimkan 3 tahun sebelumnya untuk pengurangan tersebut.

Misalnya, jika pada tahun 2018 Anda ingat bahwa pada tahun 2015 Anda membayar untuk perawatan gigi atau layanan medis lainnya, dan pada tahun 2016 dan 2017 Anda membayar kelas berbayar anak Anda di sekolah, maka Anda dapat mengklaim pengurangan pajak untuk biaya tersebut dan mendapatkan pajak pengembalian dana.

Menyusun deklarasi 3-NDFL

Formulir pengembalian pajak 3-NDFL berubah hampir setiap tahun. Oleh karena itu, saat mengisi deklarasi 3-NDFL untuk pengarsipan selama 3 tahun, Anda harus menggunakan formulir yang sesuai dengan tahun pelaporan. Yaitu, pada formulir yang disediakan untuk pelaporan 2015, Anda membuat deklarasi untuk 2015, pada formulir 2016 - deklarasi untuk 2016, dll.)

Saat mengisi aplikasi untuk pengembalian jumlah pajak yang lebih dibayar sehubungan dengan setiap periode pajak (tahun), kami menyarankan Anda untuk menunjukkan penomoran urut dari aplikasi. Tidak masalah aplikasi pengembalian pajak mana yang akan menjadi yang pertama. Ini mungkin aplikasi pengembalian pajak untuk tahun 2017, atau mungkin untuk tahun 2015.

Dokumen yang diperlukan untuk menerima pengurangan pajak selama 3 tahun

Untuk menerima pengurangan pajak, selain deklarasi 3-NDFL, Anda harus menyerahkan dokumen otoritas pajak yang mengonfirmasi hak Anda untuk melakukan pemotongan.

Jika Anda menerima pengurangan untuk pelatihan, maka dokumen tersebut adalah: kontrak, dokumen yang mengonfirmasi pembayaran, lisensi organisasi pendidikan... Biaya pembelian apartemen dapat dikonfirmasi dengan perjanjian jual beli, perjanjian pinjaman hipotek, tanda terima uang dari penjual, dll.

Saat mengirimkan deklarasi 3-NDFL secara langsung ke otoritas pajak, Anda harus memiliki kartu identitas (untuk warga negara Federasi Rusia ini adalah paspor) dan dokumen asli yang dilampirkan pada deklarasi untuk dibandingkan dengan salinan oleh spesialis inspeksi pajak. Jika Anda mengirim deklarasi dan dokumen melalui surat, maka dari aslinya Anda hanya melampirkan sertifikat yang diperoleh khusus untuk pengurangan: 2-NDFL, sertifikat bunga yang dibayarkan untuk pinjaman hipotek, sertifikat organisasi medis dalam bentuk yang ditetapkan tentang pembayaran untuk layanan medis , dll.). Dokumen lain dilampirkan dalam salinan. Sertifikasi salinan tersebut tidak diperlukan. Perhatikan bahwa otoritas pajak berhak meminta dari Anda dokumen asli untuk menyatakan bahwa salinannya sesuai dengan aslinya.

Saat mengajukan deklarasi 3-NDFL melalui Internet atau akun pribadi pembayar pajak, dokumen Anda akan disertifikasi oleh tanda tangan elektronik Anda.

Metode untuk mengisi dan mengirimkan deklarasi

Deklarasi 3-NDFL dapat diserahkan ke otoritas pajak dalam 3 tahun dengan cara berikut:

1. Serahkan secara langsung ke alamat tempat tinggal Anda (alamat ini ditunjukkan di paspor Anda).
2. Kirim melalui surat.
3. Kirim melalui Internet menggunakan situs web kami, serta melalui akun pribadi wajib pajak.

Melalui pos, SPT dikirimkan melalui surat dengan keterangan lampiran. Untuk melakukan ini, siapkan inventaris lampiran (ada templat di bawah ini dalam dua format), cetak dalam dua salinan dan tanda tangani kedua salinan.

Di kantor pos, petugas pos akan membubuhkan stempel dan tanda tangannya pada kedua salinan inventaris dan memasukkan satu salinan inventaris ke dalam amplop dengan pernyataan. Satu salinan inventaris akan tetap untuk Anda, dan dengan bantuannya Anda dapat, jika perlu, mengonfirmasi bahwa Anda telah mengirim deklarasi dan kapan Anda mengirimkannya.

Selain itu, Anda dapat mengirim pernyataan penerimaan kepada penerima (surat yang sama dengan inventaris dan pemberitahuan). Dalam hal ini, Anda akan memiliki bukti tambahan bahwa deklarasi telah diterima oleh otoritas pajak.

Deklarasi Anda dapat dikirim melalui pos oleh orang lain, tidak diperlukan surat kuasa untuk ini. Namun, Anda harus secara pribadi menandatangani deklarasi dan inventaris investasi.

Dengan bantuan situs web kami, Anda dapat dengan mudah dan mudah, dengan menjawab pertanyaan sederhana, mengisi dan mengunduh, dan kemudian menyerahkan deklarasi 3-NDFL ke kantor pajak dalam 3 tahun, baik dalam bentuk kertas maupun dalam bentuk elektronik, menggunakan kami Layanan "Kirim secara online". Dalam proses pengisian dan setelahnya, konsultasi dengan spesialis tersedia melalui telepon dan obrolan di situs web kami. Anda juga dapat menggunakan layanan "Turnkey", di mana kami akan mengisi dan mengirimkan deklarasi 3-NDFL Anda kepada otoritas pajak dalam bentuk elektronik.

SPT berperan menentukan apakah seseorang menerima pengurangan, oleh karena itu, tata cara pengisian 3-NDFL memerlukan perhatian khusus.

Sebagai aturan, menurut undang-undang, wajib pajak memiliki hak penuh untuk mengurangi basis pajak mereka, tetapi mereka kehilangan kesempatan ini karena berbagai kesalahan saat mengisi deklarasi. Untuk menghindari konsekuensi ini, kami sarankan Anda membaca teks artikel ini dengan topik tata cara pengajuan pengembalian pajak.

Sebelum kita mulai membahas kondisi yang dengannya dokumen itu harus diisi, kami mengusulkan untuk mencari tahu mengapa itu diberlakukan oleh undang-undang perpajakan dan apa itu.

Pengembalian pajak adalah salah satu jenis dokumen yang diperlukan untuk diajukan ke kantor pajak, yang, sebagai suatu peraturan, dibuat sesuai dengan formulir yang diadopsi secara khusus.

Deklarasi tersebut berfungsi agar inspektorat pajak dapat mengontrol semua sumber pendapatan orang pribadi, jumlah pajak yang ditarik dari mereka, serta berbagai transaksi keuangan yang terkait dengan pengeluaran.

Individu sering dihadapkan dengan dokumen semacam ini ketika datang untuk mendapatkan pengurangan pajak. Namun, dalam beberapa situasi, dokumen diisi karena alasan lain.

Perlu dicatat bahwa jika seorang wajib pajak mengajukan pernyataan untuk dipertimbangkan dengan persyaratan untuk memperoleh potongan pajak pada tahun berjalan dan tidak menerima semua kompensasi materi, maka untuk mengumpulkan saldo dana, perlu untuk mengisi formulir. dokumen lagi, tetapi hanya untuk masa pajak baru.

Aturan pengisian

Sekarang saatnya untuk beralih ke tahap berikutnya - untuk mempertimbangkan aturan untuk menyusun dokumen. Kami sangat menyarankan untuk tidak mengabaikannya, karena mereka sangat penting dan mempengaruhi waktu pertimbangan deklarasi. Semakin banyak kesalahan, semakin lama penuntut pemotongan akan menunggu penerimaan dana material ke rekening bank.

Informasi harus dimasukkan ke dalam formulir 3-NDFL sesuai dengan persyaratan berikut:

• Data hilang. Dalam kasus apa pun Anda tidak boleh mengirimkan dokumen dengan data yang diperbaiki, hilang, atau rusak. Paling sering, pembayar pajak melakukan kelalaian seperti itu saat mengikat lembaran, jadi periksa terlebih dahulu sebelum prosedur ini jika teksnya diambil.
• Isian. Semua informasi yang diperlukan untuk dimasukkan ke dalam bidang deklarasi, sebagai suatu peraturan, diambil dari dokumen yang sudah ada di tangan wajib pajak. Jika seseorang tidak menemukan informasi yang diperlukan di dalamnya, maka ia dapat beralih ke pemeriksa pajak dengan permintaan untuk mengeluarkan sertifikat yang berisi informasi yang diperlukan.
• Format perekaman. Data yang harus disediakan sel tertentu, harus jelas di dalamnya dan tidak melampauinya.
• Menulis ukuran jumlah moneter. Semua jumlah moneter ditentukan secara penuh. Artinya, tidak hanya seluruh bagian adalah rubel, tetapi juga bagian pecahan adalah satu sen.
• Informasi tentang pendapatan yang diperoleh di luar Federasi Rusia. Dalam situasi ini, dana yang diterima di negara bagian lain dikonversi ke mata uang Rusia. Setelah itu, pembulatan dilakukan (jika bagian pecahan kurang dari 50 kopek, maka itu tidak diperhitungkan, dan jika lebih, maka dibulatkan ke arah rubel penuh), hanya seluruh bagian yang ditentukan.
• Penghasilan yang diterima tidak dalam rubel. Jika seseorang menerima pendapatan apa pun dalam mata uang asing, maka pendapatan tersebut harus dikonversi menjadi rubel menggunakan kurs yang disetujui secara ketat bank sentral Rusia.
• Bagian atas setiap halaman. Semua halaman SPT, tanpa kecuali, harus memuat nomor halaman, nama keluarga, inisial, dan nomor identifikasi orang pribadi. Jika seseorang bukan pengusaha swasta, maka dia tidak perlu memberi kode pada setiap lembar.
• Bagian bawah setiap halaman. Semua halaman deklarasi, kecuali Judul Halaman, harus berisi perincian tertentu - ini adalah tanda tangan pribadi dari lembar fisik dan tanggal pendaftaran dokumen. Dengan membubuhkan tanda tangannya, wajib pajak menegaskan bahwa semua data di atas adalah benar, dan sebaliknya memikul tanggung jawab administratif.
• Menulis teks. Seperti yang Anda ketahui, di sebagian besar sel deklarasi, penunjukan numerik dimasukkan, namun, di beberapa sel, Anda masih perlu memasukkan teks. Anda harus mulai menulis teks dari tepi paling kiri sel, tanpa meninggalkan sel kosong di sebelah kiri, yang akan membantu menghilangkan kemungkinan bahwa informasi tidak sesuai dengan kolom yang ditetapkan padanya.

Persyaratan Umum

Selain aturan di atas, individu harus memperhitungkan bahwa informasi harus dimasukkan secara akurat dan akurat.

Setelah memasukkan informasi ke dalam dokumen, Anda perlu memeriksa ulang apakah mereka benar-benar sesuai dengan data yang sama yang ditentukan dalam dokumen lain, dan juga tidak lupa bahwa deklarasi harus diserahkan untuk dipertimbangkan tidak lebih awal dari akhir periode pajak untuk yang disusun.

Selain itu, harus diingat bahwa ada beberapa contoh dokumen semacam ini. Anda perlu menggunakan salah satu yang dikompilasi pada tahun sebelum tanggal hari ini.

Apakah mungkin untuk mengisi 3-NDFL dengan tangan?

Undang-undang pajak menyetujui dua cara untuk mengisi deklarasi 3-NDFL - ini dengan bantuan program khusus dan oleh wajib pajak itu sendiri. Dalam kasus terakhir, semua lembar dokumen harus diisi dengan pena hitam atau biru. Warna tinta lain sangat tidak dapat diterima.

Jika seseorang memutuskan untuk membuat pernyataan dengan tangannya sendiri, maka ia harus mengingat tentang nuansa prosedur pengisian berikut:

Misalnya, jika seorang wajib pajak mengisi dokumen untuk mengurangi basis kena pajak sehubungan dengan perolehan real estat dalam kepemilikan bersama, dan ia harus memasukkan nilai 1/5 dalam dua kolom, masing-masing terdiri dari lima sel, maka ini dilakukan sebagai berikut: 1-, tanda “/”, 5—-.

Direkomendasikan untuk dibaca

petunjuk jendela

Otot-otot ventral tulang belakang dan leher sapi

Smartphone

Decoding hCG Dimana chorionic gonadotropin diproduksi?

Smartphone

Manifestasi morfologis apoptosis Pentingnya apoptosis

Program kantor

Perkalian

tablet

Tujuh Penyakit Menular Seksual (PMS) paling berbahaya Infeksi melalui darah

instruksi Android

Sejarah hidangan: okroshka Siapa dan bagaimana menemukan okroshka