Bezgotovinsko plaćanje. Bezgotovinski prijenos Fizičke osobe plaćaju račun bankovnim prijenosom

Bezgotovinsko plaćanje jedna je od najprikladnijih opcija plaćanja; to je njihova velika brzina i gotovo potpuni nedostatak regulatornih ograničenja u obavljanju plaćanja.

Stoga mnoge tvrtke za svoje potrebe odabiru bezgotovinsko plaćanje, minimalizirajući rukovanje gotovinom.

Štoviše, plaćanja putem kreditnih organizacija jeftinija su opcija u usporedbi s plaćanjem novčanicama i kovanicama.

Što je bezgotovinsko plaćanje?

Prije svega, ovaj oblik plaćanja dostupan je svima - pravnim osobama, poduzetnicima i običnim građanima. Bezgotovinska plaćanja obavljaju se samo preko bankarskih i drugih kreditnih struktura ovlaštenih za obavljanje bankarskih poslova.

Općenito, bezgotovinska plaćanja su namire koje se ostvaruju kretanjem sredstava preko računa koji pripadaju sudionicima u takvim nagodbama.

Zapravo, sredstva se terete i odobravaju elektroničkim putem. Na kraju radnog dana vlasnik računa dobiva izvod s računa koji odražava stanje na početku i na kraju dana, kao i sve dolazne i odlazne transakcije. To vam omogućuje kontrolu novčanih tokova.

U Ruskoj Federaciji regulirana su bezgotovinska plaćanja dvije glavne odredbe:

  • Građanski zakonik Ruske Federacije - njegovo poglavlje 46 "Obračuni" utvrđuje osnovne odredbe o svim dopuštenim oblicima bezgotovinskog prometa;
  • Pravilnik o pravilima prijenosa sredstava br. 383-P, koji je odobren 19. lipnja 2012. Banka Rusije. Ovim dokumentom detaljnije su opisani bezgotovinski oblici plaćanja, kao i zahtjevi za platne dokumente. Ova Uredba nije u suprotnosti s normama građanskog prava.

Osim toga, postoji još jedan regulatorni akt koji je odobrila Banka Rusije - Uredba o izdavanju platnih kartica od 24. prosinca 2004. broj 266-str. Ovaj dokument otkriva postupak zahvata – plaćanja platnim karticama za robu i usluge. Acquiring je jedinstveni oblik bezgotovinskog plaćanja koji je dostupan prvenstveno običnim građanima.

Na temelju ova tri dokumenta organizira se i kontrolira bezgotovinski promet koji sve više zamjenjuje gotovinski promet. I za to postoje razlozi:

  • poravnanja putem bankovnih računa rijetko ovise o vremenu transakcije (tj. dobu dana) i geografskom položaju;
  • bezgotovinska plaćanja mnogo su jeftinija za uslugu nego gotovinska plaćanja;
  • osim toga, za organizacije je poželjnije vršiti plaćanja putem, budući da takva plaćanja imaju mnogo manje zahtjeva za registraciju, organizaciju i računovodstvo nego za gotovinske transakcije. Stoga mnoge start-up tvrtke, kako bi uštedjele novac i zaštitile se od kazni za pogreške u poštivanju i primjeni ili nekorištenju, prelaze na bezgotovinsko plaćanje. Tome teže i velike iskusne tvrtke.

Što se tiče običnih građana, njima je bezgotovinsko plaćanje zgodno, budući da je za plaćanje dovoljno imati platnu karticu, a povoljno jer se pri plaćanju karticom često ne naplaćuju naknade za usluge poravnanja.

Ali država također ima koristi od rasta bezgotovinskog plaćanja, posebice se kontrolira optjecaj novčane mase, a smanjenjem količine gotovine u optjecaju smanjuje se razina inflacije.

Vrste. Njihove prednosti i mane

U pravnoj prirodi postoji nekoliko oblika, u kojem se obavljaju bezgotovinska plaćanja.

Kalupi i alati

U skladu s Uredbom Banke Ruske Federacije br. 383-P, ovi obrasci uključuju:

  • Obračuni platnim nalogom. U tom slučaju sastavlja se dokument koji sadrži uputu banci da na teret sredstava platitelja izvrši prijenos iznosa navedenog u platnom dokumentu. Transfer se vrši u roku i na osobu koja je navedena u narudžbi. Ova opcija prijevoda smatra se jednom od najjednostavnijih i najtradicionalnijih. Vrijedi 10 dana, u što se ne uračunava dan sastavljanja dokumenta. Ovaj oblik plaćanja dostupan je i običnom građaninu koji nema tekući račun. Neprijatnost poravnanja putem naloga za plaćanje je u tome što ako se napravi pogreška u dokumentu tijekom izvršenja, to može uzrokovati značajno kašnjenje plaćanja ili njegovo slanje pogrešnom primatelju sredstava;
  • Plaćanje putem akreditiva. Zapravo, radi se o posebnom računu koji se koristi samo za obračune transakcija koje zahtijevaju posredovanje banke. Drugim riječima, akreditiv je nalog platitelja banci za prijenos sredstava primatelju samo ako potonji ispunjava posebne uvjete, na primjer, isporuku robe, pružanje dokumenata i druge uvjete. Učinak akreditiva može se jednostavno opisati na sljedeći način: kupac otvara akreditiv u svojoj banci i tamo prenosi trošak svoje kupnje, ali će dobavljač moći primiti ta sredstva pod uvjetom isporuke robu i prijenos popratnih dokumenata u banku kod koje je otvoren akreditiv. I onda banka prenosi sredstva. Pogodnost ovog oblika plaćanja leži u sigurnosti transakcije. Ali nedostatak akreditiva je njegova visoka cijena, njegova izolacija od ugovora o bankovnom računu (akreditiv se otvara odvojeno), sudjelovanje nekoliko strana u prijenosu sredstava: kupac i dobavljač, banka izdavatelj (otvara akreditiv) i izvršna banka (izvršava akreditiv) . Inače, često jedna banka može biti i izvršitelj i izdavatelj;
  • Obračuni putem naloga za naplatu ili naplatom. Njihova specifičnost je u tome što su takvi obračuni mogući samo ako tražitelj (primatelj) ima pravo na potraživanja prema računu dužnika (platitelja). Ta se prava mogu utvrditi zakonom ili ugovorom sklopljenim između imatelja računa (dužnika) i banke. Kolekcija je sama po sebi zahtjevna. Oni. Da bi naplatio traženi iznos, primatelj sredstava mora banci kod koje se vodi račun platitelja dostaviti potrebne podatke o dužniku i njegovoj obvezi. Također, nalog za naplatu nije sam po sebi notifikacijske prirode. Dužnik često sazna za otpis tek nakon što mu se podigne novac. A to može otežati dužniku obavljanje drugih bankovnih poslova zbog nedostatka sredstava na računu;
  • Plaćanje putem čekovnih knjižica. Ovu opciju možemo uvjetno nazvati gotovinsko-bezgotovinskom, budući da uključuje terećenje sredstava s računa trasanta na račun imatelja čeka ili izdavanje gotovine njemu. Štoviše, namirenje čekova provodi se samo pod uvjetom da trasat ima dovoljan iznos novca na svom računu i nakon potvrde identiteta nositelja čeka i autentičnosti samog čeka;
  • Plaćanja u obliku izravnog zaduženja. U ovom slučaju prijenos novca vrši se na zahtjev primatelja. Za obavljanje ovog prijenosa operater koji će obavljati operaciju namire mora imati ugovor s platiteljem i njegov pristanak (suglasnost) za provođenje takve operacije. Takvi se izračuni provode u okviru nacionalnog platnog sustava Rusije i uz prisutnost platne kartice. Pristanak vlasnika kartice na terećenje sredstava s kartice mora biti sadržan u ugovoru ili drugom dokumentu koji nadopunjuje ugovor;
  • Plaćanja u obliku elektroničkog prijenosa novca. U sklopu ove vrste bezgotovinskog plaćanja, pojedinac (građanin) daje operatoru sredstva za obavljanje transakcija, kako sa svog osobnog bankovnog računa ili bez njega, tako i sa računa organizacija i poduzetnika koji daju sredstva u korist toga. građanin. Ali to je moguće samo ako je ugovorom između pojedinca i operatera predviđeno takvo pravo. Što se tiče poduzetnika i organizacija, oni mogu koristiti samo sredstva sa svojih bankovnih računa.
    Posljednje dvije vrste bezgotovinskih plaćanja regulirane su Zakonom o nacionalnom platnom sustavu od 27. lipnja 2011. broj 161-FZ.

Prednosti bezgotovinskog plaćanja opisane su u sljedećem videu:

Ako još niste registrirali organizaciju, onda najlakši način To možete učiniti pomoću online usluga koje će vam pomoći da besplatno generirate sve potrebne dokumente: Ako već imate organizaciju i razmišljate o tome kako pojednostaviti i automatizirati računovodstvo i izvješćivanje, tada će vam u pomoć priskočiti sljedeće online usluge i u potpunosti će zamijeniti računovođu u vašem poduzeću i uštedjeti puno novca i vremena. Sva izvješća generiraju se automatski, elektronički potpisuju i šalju automatski online. Idealan je za pojedinačne poduzetnike ili LLC poduzeća na pojednostavljenom poreznom sustavu, UTII, PSN, TS, OSNO.
Sve se odvija u nekoliko klikova, bez čekanja i stresa. Probajte i iznenadit ćete se kako je postalo lako!

Načela bezgotovinskog plaćanja

Sustav bezgotovinskog plaćanja temeljen na sljedećim načelima:

Na temelju ovih načela provodi se ne samo izgradnja sustava bezgotovinskog plaćanja, već i njihova implementacija.

Red ponašanja

Sva bezgotovinska plaćanja provode se samo ako imate račun otvoren temeljem ugovora o bankovnom računu. Međutim, važeće zakonodavstvo Ruske Federacije predviđa mogućnost obavljanja bezgotovinskih transakcija bez otvaranja tekućeg računa od platitelja. Ali to je moguće samo kada plaćanja vrše obični građani čiji prijenosi sredstava nisu povezani s poslovnim aktivnostima.

Za obavljanje bezgotovinskog plaćanja račun se može otvoriti u banci ili drugoj kreditnoj instituciji koja ima dozvolu Banke Rusije za obavljanje takvih operacija.

Za bezgotovinske transfere obveznici mogu otvoriti:

Svi ovi računi mogu se otvoriti u rubljama i stranim valutama.

Računovodstvena pravila

Za evidentiranje bezgotovinskih transakcija organizacije koriste račun 51 „Tekući računi“, gdje se izrađuje analitika za svaki tekući račun koji organizacija otvori. Sve transakcije se odražavaju na temelju, na primjer, na temelju naloga za plaćanje, naloga za naplatu itd. A za prikaz transakcija na posebnim računima, organizacije koriste račun 55 "Posebni bankovni računi" s analitikom akreditiva, depozita, čekovnih knjižica i drugih sličnih oblika bezgotovinskog plaćanja.

Poduzetnici se njime ne koriste, ali u svojim knjigama prihoda i rashoda evidentiraju promet prihoda i rashoda na bankovnom računu. A na temelju podataka iz registra vrši se obračun. Kao potvrdu bezgotovinskog prometa koriste se i nalozi za plaćanje ili nalozi za naplatu, memorijalni nalozi i sl.

Što se tiče običnih građana, oni mogu dobiti izvode sa svojih računa kako bi kontrolirali svoja sredstva.

Odgovornost za povredu obračunskih odnosa

Kažnjavanje za takve prekršaje predviđeno je u 15. poglavlju Zakonika o upravnim prekršajima Ruske Federacije. Štoviše, kažnjavaju se i vlasnici računa i kreditne institucije.

Na primjer:

  • U slučaju kršenja rada s posebnim računom, agentima za plaćanje može se naplatiti od 40 do 50 tisuća rubalja;
  • ako je banka prekršila rok za prijenos sredstava u proračun s računa poreznog obveznika, tada će se od službenika banke naplatiti do 5 tisuća rubalja.

Povijest nastanka i osnovni principi ovih vrsta izračuna opisani su u sljedećem video predavanju:

Bezgotovinsko plaćanje- obračuni između fizičke i pravne osobe bez upotrebe gotovine, prijenosom sredstava putem banke s obračunskog (tekućeg) računa platitelja na račun primatelja.

Ovaj oblik plaćanja dostupan je svima - pravnim osobama, poduzetnicima i običnim građanima.

Bezgotovinsko plaćanje jedna je od najprikladnijih opcija za plaćanje zbog velike brzine plaćanja i gotovo potpunog odsustva regulatornih ograničenja u plaćanju.

Kod bezgotovinskog plaćanja sredstva se odobravaju i otpisuju elektroničkim putem.

Na kraju radnog dana vlasnik računa dobiva izvod s računa koji odražava stanje na početku i kraju dana, kao i sve ulazne i izlazne transakcije, što vlasniku računa omogućuje kontrolu novčanih tokova.

Oblici bezgotovinskog plaćanja

Postoji nekoliko oblika bezgotovinskog plaćanja:

    poravnanja pomoću naloga za plaćanje;

    poravnanja putem akreditiva;

    poravnanja putem naloga za naplatu ili naplate;

    plaćanja putem čekovnih knjižica;

    plaćanja plastičnim karticama;

    poravnanja u obliku elektroničkog prijenosa novca.

Obračuni putem naloga za plaćanje

U tom slučaju sastavlja se isprava koja sadrži uputu banci da izvrši prijenos iznosa navedenog u platnoj ispravi o trošku uplatitelja.

Nalog za plaćanje kao oblik namire za izvršenje prijenosa je instrukcija za plaćanje, prema kojoj banka pošiljatelj prenosi sredstva banci primatelju osobi navedenoj u nalogu.

Stranke su platitelj i primatelj, sudionik je banka koja provodi operaciju prijenosa.

Transfer se vrši u roku i na osobu koja je navedena u narudžbi.

Rok važenja naloga za plaćanje je deset dana, u što se ne uračunava dan sastavljanja dokumenta.

Obračuni putem akreditiva

Akreditiv je poseban račun koji služi za obračun transakcija koje zahtijevaju posredovanje banke.

Akreditiv je nalog banke kupca banci dobavljača za plaćanje faktura ovog dobavljača za isporučenu robu ili pruženu uslugu pod uvjetima navedenim u zahtjevu za akreditiv.

Plaćanja po akreditivu uključuju:

    podnositelj zahtjeva koji se obraća banci sa zahtjevom za otvaranje akreditiva;

    primatelj sredstava;

    banka koja je angažirana za prijenos akreditiva primatelju sredstava.

U slučaju plaćanja putem akreditiva, platitelj nalaže banci prijenos sredstava primatelju, ali samo ako primatelj sredstava ispunjava posebne uvjete, primjerice isporuku robe, osiguranje dokumenata i druge uvjete. .

Obračuni korištenjem akreditiva provode se na sljedeći način.

Kupac otvara akreditiv kod svoje banke i tamo prenosi trošak svoje kupnje.

Dobavljač će moći primiti ta sredstva pod uvjetom da je roba isporučena i popratni dokumenti preneseni u banku kod koje je otvoren akreditiv.

I tek nakon toga banka prenosi sredstva.

Pogodnost ovog oblika plaćanja leži u sigurnosti transakcije.

Obračuni putem naloga za naplatu ili naplatom

Takvi izračuni mogući su samo ako tražitelj (primatelj) ima pravo na potraživanja prema računu dužnika (platitelja).

Ta se prava mogu utvrditi zakonom ili ugovorom sklopljenim između imatelja računa (dužnika) i banke.

Kolekcija je sama po sebi zahtjevna.

Dakle, primatelj sredstava, da bi naplatio traženi iznos, mora banci kod koje se vodi račun platitelja dostaviti potrebne podatke o dužniku i njegovoj obvezi.

Plaćanje čekovnim knjižicama

Plaćanje čekovima iz čekovnih knjižica vrši:

    pravne osobe (poduzetnici) ili samostalni poduzetnici - imatelji čeka koji su primatelji plaćanja čekom iz čekovne knjižice;

    pojedinci - čekovne ladice.

U tom slučaju sredstva se otpisuju s računa trasanta na račun imatelja čeka ili mu se izdaje gotovina.

Čekovi se namiruju samo ako trasant ima dovoljan iznos novca na svom računu i nakon što je potvrđen identitet nositelja čeka i provjerena vjerodostojnost samog čeka.

Plaćanje plastičnim karticama

Plastična kartica je instrument plaćanja putem kojeg njeni korisnici mogu bezgotovinsko plaćati i primati gotovinu. Plaćanje plastičnim karticama pretpostavlja postojanje određenog sustava, koji uključuje banke i druge sudionike koji zajednički izdaju u optjecaj i provode transakcije korištenjem plastičnih kartica.

Bezgotovinska plaćanja plastičnim karticama obavljaju se u skladu s ugovorom koji banka sklapa s vlasnikom platnog sustava u skladu sa standardima i pravilima koje je utvrdila.

Plaćanja u obliku elektroničkog prijenosa novca

U sklopu ove vrste bezgotovinskog plaćanja, građanin () daje operateru sredstva sa svog osobnog bankovnog računa za obavljanje transakcija.

Načela bezgotovinskog plaćanja

Sustav bezgotovinskog plaćanja temelji se na sljedećim načelima:

    načelo zakonitosti. Sve bezgotovinske transakcije provode se u skladu sa zakonskim zahtjevima i provode se samo u okviru zakona;

    načelo dostatnosti sredstava. Sve transakcije namire moraju biti osigurane iznosom dovoljnim za plaćanje;

    načelo prihvaćanja. Ovo načelo je da se bez pristanka ili prethodne obavijesti vlasnika računa nikakva sredstva ne mogu teretiti s računa;

    načelo obavljanja svih poslova na temelju ugovora. Ovo načelo temelji se na činjenici da je opslužna banka dužna djelovati samo u okviru važećeg sporazuma između nje i vlasnika računa, koji utvrđuje pravila odnosa između banke i vlasnika računa otvorenog u banci;

    načelo hitnosti plaćanja. To znači da svako plaćanje s bankovnog računa mora biti izvršeno u roku koji odredi platitelj;

  • načelo slobode izbora. Suština ovog načela je da je sudionik plaćanja slobodan izabrati bilo koju vrstu bezgotovinskog plaćanja. Na taj izbor banka ne može utjecati.

Još uvijek imate pitanja o računovodstvu i porezima? Pitajte ih na računovodstvenom forumu.

Transfer: podaci za računovođu

  • Savezni zakon N192-FZ: promjene u postupku primjene blagajni

    CCP je neophodan za sve slučajeve bezgotovinskih prijenosa, uključujući između...

U suvremenom svijetu postoji mnogo plaćanja za usluge i robu. Razgovarajmo o tome i shvatimo koji sustavi plaćanja postoje.

Definirajmo terminologiju

Dakle, što je sustav plaćanja? Ovo je skup organizacijskih radnji, oblika, postupaka koji poboljšavaju sustav monetarnog optjecaja. U biti, radi se o velikom broju ugovornih odnosa, pravila, metoda koji omogućuju apsolutno svim sudionicima da obavljaju financijske transakcije i plaćaju jedni drugima.

S kojim se izazovima platni sustavi suočavaju?

Sustavi plaćanja obavljaju niz zadataka:

  1. Sigurnost i učinkovit rad.
  2. Pouzdanost, koja jamči nepostojanje bilo kakvih poremećaja u radu platnih sustava.
  3. Radni tijek procesa brzo i isplativo.
  4. Iskren pristup koji zadovoljava sve potrebne kriterije.

Općenito, za svaki takav sustav glavna funkcija je osigurati dinamičan gospodarski promet.

Pojedinačni elementi platnih sustava vrlo su blisko povezani jedni s drugima. Njihov odnos odvija se prema određenim pravilima koja su uključena u državne propise. Rad ruskog platnog sustava izgrađen je na pravnim dokumentima, zahvaljujući kojima se odvija njegovo funkcioniranje. Oni reguliraju skup postupaka koji su potrebni za rad ove strukture i prijenos sredstava od jedne druge ugovorne strane do druge.

Procedure platnog sustava uključuju oblike bezgotovinskog plaćanja, normative platnih dokumenata i sva sredstva koja se koriste za komunikaciju (softver, Internet, telefonske linije, hardver).

Elementi sustava plaćanja

Sustav plaćanja sastoji se od sljedećih elemenata:

  1. Organizacije koje obavljaju prijenos novca, otplatu financijskih obveza.
  2. Monetarni instrumenti i sustavi koji osiguravaju prijenos sredstava između ugovornih strana.
  3. Ugovorni odnosi koji reguliraju ispravan i jasan postupak bezgotovinskog plaćanja.

Svi elementi su vrlo blisko međusobno povezani, njihova interakcija odvija se prema određenim pravilima, sadržanim u pravnim dokumentima. Usklađenost s njima obavezna je za apsolutno sve sudionike.

Vrste plaćanja

Prema članku 140. Građanskog zakonika Rusije, plaćanja unutar zemlje vrše se gotovinom i bezgotovinom. Možemo reći da su svi podijeljeni u dvije vrste. Razgovarajmo o njima detaljnije.

Gotovinski sustav plaćanja podrazumijeva plaćanje roba i usluga iz ruke u ruku. U svakodnevnom životu svatko se od nas suočava s tim.

Plaćanje bankovnom doznakom odvija se bez prisutnosti gotovine, umjesto toga sredstva se polažu na tekući račun ili elektronički novčanik.

Koji su načini plaćanja u gotovini?

Dakle, postoji nekoliko načina plaćanja pravim novcem. Nabrojimo ih:

  1. "Gotovina" na blagajni, putem kurira ili prijenosom sredstava od naručitelja do izvođača.
  2. Korištenje samoposlužnih terminala Qiwi, Cyberplat, Eleksnet i mnogih drugih. Osoba na ekranu odabire uslugu koja mu je potrebna i ulaže novčanice u novčanik. U takvim se terminalima plaćaju gotovo sve usluge, pa čak i krediti.
  3. U bankomatima koji imaju funkciju primanja gotovine. Opet se odabire željena operacija, ispisuje svrha uplate i unose se računi.
  4. Plaćanje u bankama ili na pošti. Većina ljudi u dobi za mirovinu preferira tamo. Da biste to učinili, trebate samo navesti ili jednostavno navesti podatke o primatelju, a također dati novac blagajniku.
  5. Još jedan popularan način plaćanja u zemlji su transferi (na primjer, korištenjem tvrtki "Zolotaya Korona", "Leader"). Za prijavu je potrebno samo doći u odabranu poslovnicu, unijeti podatke o primatelju i uplatiti novac.

Plaćanje virmanom

Bezgotovinska plaćanja mogu biti kontaktna i beskontaktna. Pogledajmo njihove značajke detaljnije.

1. Plaćanje bankovnim karticama s magnetskom trakom trenutno je najpopularnija opcija. Međutim, oni su počeli postupno zamjenjivati ​​sigurnije kartice s čipom. Za kupnju je potrebno samo umetnuti u terminal ili provući kroz čitač. Tada osoba samo treba unijeti svoj PIN kod i novac će otići s njegovog računa. To je sve, roba je plaćena.

2. Plaćanje korištenjem MasterCard ili Visa kartice. Ovo je vrlo česta vrsta beskontaktnog plaćanja za kupnje. Da biste platili, samo trebate donijeti svoju karticu na terminal, a roba će biti automatski plaćena bez navođenja PIN koda. Naravno, ova vrsta izračuna je vrlo zgodna. Jedini nedostatak je da iznos plaćanja za jednu kupnju ne može biti veći od tisuću rubalja. Ispada da ako želite kupiti proizvod vrijedan, na primjer, dvije tisuće, tada nećete moći platiti beskontaktnom metodom. Morat ćete umetnuti karticu u terminal i unijeti PIN kod. Usput, napominjemo da sve trgovine nemaju odgovarajuće uređaje.

3. Također postoji mogućnost plaćanja pomoću podataka vaše kartice. Ovo je također beskontaktna metoda. Najčešće se koristi za plaćanje kupnje putem interneta. Kako se transakcija provodi? U polja morate unijeti potrebne podatke o kartici. To može biti, na primjer, prezime, sigurnosni kod. Nakon popunjavanja podataka morat ćete potvrditi samu operaciju. Nakon toga, sredstva će biti terećena s vašeg računa.

4. Plaćanje elektroničkim novcem pomoću internet novčanika "Yandex.Money", Kiwi, Webmoney. Da biste platili kupnje i usluge, morate otvoriti osobni novčanik bilo kojeg sustava plaćanja i izvršiti plaćanje ili prijenos sredstava koristeći podatke tvrtke.

5. Plaćanje putem mobitela s NFS tehnologijom. Iskreno govoreći, ova beskontaktna metoda još nije jako popularna u Rusiji. Tehnologija vam omogućuje plaćanje prislanjanjem mobilnog telefona na poseban stroj za očitavanje. Da biste mogli koristiti ovu uslugu, morate kupiti SIM karticu koja podržava NFS tehnologiju, te instalirati drugu antenu u svoj telefon. Nakon toga plaćanje se može izvršiti jednim dodirom stavljanjem mobilnog telefona na terminal. Sredstva će biti terećena s računa vašeg pametnog telefona. I premda u Ruskoj Federaciji, kao što je već spomenuto, uporaba takve tehnologije još nije jako raširena, trenutno je još uvijek moguće plaćati ovom metodom u moskovskom metrou.

6. korištenjem Internet bankarstva. Ovo je ujedno i način bezgotovinskog plaćanja usluga i kupnje. Za korištenje je potrebno otići u Internet bankarstvo, pronaći odgovarajuću kategoriju, unijeti podatke i odabrati račun za isplatu. Operacija se potvrđuje unosom koda.

U cijelom svijetu najpopularniji sustavi plaćanja i dalje su bezgotovinske transakcije. U njihovu korist nije samo pogodnost i brzina njihove implementacije, već i potpuna sigurnost uz relativno niske troškove.

Koja vrsta plaćanja je isplativija?

Naravno, elektronički sustav plaćanja je najpovoljniji i najpovoljniji, kako god gledali. Omogućuje vrlo brzu kupnju i pojednostavljuje cijeli proces plaćanja. Štoviše, troškovi su smanjeni. Navedimo jednostavan primjer kada su kupci i prodavači u različitim regijama. Ne postoji način da to učinite bez bezgotovinskog plaćanja. No, usprkos svim vidljivim prednostima, moguće ga je implementirati samo uz određenu razinu tehnologije, kulture i obrazovanja. Povijesno gledano, gotovina je bila na prvom mjestu. Bezgotovinskog plaćanja prije nije bilo, a nije ni moglo biti. Razina razvoja društva i tehnologije to jednostavno nije dopuštala.

Gotovinsko plaćanje danas je tipično samo za zaostalije zemlje. Istraživanja stručnjaka pokazuju da će u budućnosti bezgotovinski sustavi plaćanja zamijeniti gotovinsko plaćanje.

Zašto nam je potreban sustav plaćanja?

Potreba za plaćanjem bankovnim prijenosom u jednom je trenutku dovela do pojave sustava međusobnih obračuna između banaka, budući da su platitelje i primatelje servisirale različite financijske organizacije. U Rusiji je razvijen platni sustav Ruske Federacije za prijenose između banaka. Svaka država organizira vlastite strukture kako bi osigurala sigurnu i brzu cirkulaciju sredstava unutar države. Zajedno čine međunarodne platne sustave. Zahvaljujući tome, mogući su trgovinski odnosi između različitih zemalja, ponekad smještenih na različitim kontinentima.

Umjesto pogovora

Trenutno je gospodarstvo bilo koje zemlje ogromna razgranata mreža odnosa velikog broja konstitutivnih subjekata. Osnova svih odnosa, čudno, su razni obračuni i plaćanja, što bi bilo nemoguće bez jasne organizacije platnog sustava.

Globalni financijski sustav neprestano se poboljšava. Glavni prioritet banaka i pravnih osoba je sigurnost i brzina transakcija. Zbog ovog trenda, bezgotovinska sredstva su postala vrlo popularna. Što je bezgotovinsko plaćanje i koji su načini plaćanja?

Što je bezgotovinsko plaćanje

Prikazani oblik plaćanja provodi se prijenosom novca preko bankovnih računa bez upotrebe papirnate valute i kovanica. Mogu ga koristiti pravne osobe, pojedinci i poduzetnici. Koncept bezgotovinskog plaćanja podrazumijeva korištenje platnih kartica, računa i čekova za obavljanje transakcija. Prijenos plaćanja događa se između strana u imovinskom odnosu ili uz pomoć dodatnog subjekta kojeg predstavlja kreditna institucija.

Esencija

Organiziranje financijskih transakcija pomoću ove vrste plaćanja je korisno za banke i državu, jer omogućuje vam da izbjegnete naglo povećanje odgode liječenja. Bit bezgotovinskog plaćanja je provedba plaćanja prijenosom gotovine na račune namijenjene zamjeni gotovine. Koristeći bezgotovinski oblik plaćanja u poduzeću, možete se riješiti blagajni i pridržavati se pravila za njihovu upotrebu.

Prednosti i nedostatci

Glavna prednost ovog načina plaćanja je njegova fleksibilnost. Bezgotovinski novac može se čuvati na posebnim računima neograničeno vrijeme. Bankovni dokumenti mogu se u svakom trenutku povezati s transakcijom. Oni utvrđuju i potvrđuju činjenicu transakcije. Poduzeća koja koriste bezgotovinsko plaćanje oslobođena su potrebe za stalnim prijenosom novca u banku.

Glavni nedostatak metode je njezina ovisnost o banci. Bezgotovinski prijenos nije moguće izvršiti ako imatelj sredstava ima problema s njihovim prometom. Vlasnici redovnih i posebnih računa morat će banci platiti proviziju za obavljene transakcije. Prednosti i nedostaci bezgotovinskog plaćanja međusobno se kompenziraju, čineći ovaj način plaćanja najprikladnijim u stvarnosti našeg vremena.

Oblici bezgotovinskog plaćanja

Obilježja, struktura i značenje platnog prometa određeni su njegovom vrstom. Ovisno o sorti, mogu ih koristiti poduzeća i pojedinci. U ruskom financijskom sustavu razlikuju se sljedeći oblici bezgotovinskog plaćanja:

  • prijenose putem zahtjeva za plaćanje i naloga;
  • akreditivna plaćanja;
  • plaćanja putem čekovnih knjižica;
  • skupljanje naselja;
  • plaćanja elektroničkim prijenosom novca;
  • prijenos novca izravnim zaduženjem.

Vrste bezgotovinskog plaćanja

Plaćanja ove vrste klasificiraju se prema različitim kriterijima. Ovisno o ekonomskoj prirodi, doznake su potrebne za plaćanje nerobnih transakcija i kupnju robe ili usluga. Plaćanja mogu biti unutarrepublička i međudržavna. Sredstva koja se prenose unutar države dijele se ovisno o regiji i mjestu. Također se razlikuju sljedeće vrste bezgotovinskog plaćanja:

  • zajamčene, kod kojih su kolateral sredstva rezervirana na računu proračuna;
  • nezajamčeno;
  • transferi s trenutnim terećenjem sredstava s računa;
  • plaćanja s odgodom prijenosa novca.

Metode

Platni dokumenti predstavljaju pravno formalizirane zahtjeve, upute i naloge za prijenos sredstava za primitak roba, usluga i radova. Mogu se implementirati u obliku naloga za naplatu, bankovnih transfera, akreditiva. Ovisno o vrsti platnog dokumenta, razlikuju se kontaktni i beskontaktni načini bezgotovinskog plaćanja. To uključuje:

  • plaćanje bankovnom karticom putem POS terminala;
  • prijenos novca s kartica korištenjem Pay Wave/PayPass tehnologije;
  • plaćanja pomoću kartičnih podataka, koji se često koriste za plaćanje usluga putem interneta i kupnju robe u trgovinama;
  • slanje novca putem sustava online novčanika (QIWI, WebMoney, Skrill, itd.), gdje se za nadopunjavanje stanja koriste posebni terminali ili prijenosi s bankovnih kartica;
  • Usluge internetskog bankarstva koje se nude korisnicima Sberbank i drugih financijskih organizacija;
  • plaćanja korištenjem NFS tehnologije putem pametnog telefona.

Sustav bezgotovinskog plaćanja

Temelji se na bankovnim računima s dokumentima za namirenje. Sustav bezgotovinskog plaćanja mora raditi što je moguće brže kako bi se brzo izvršavali nalozi za plaćanje, otvarali računi za nove klijente i održavao kontinuirani protok sredstava. Ako se gospodarske vlasti dogovore, plaćanja se mogu izvršiti mimo banke.

Načela organizacije

Prikazani način plaćanja jedan je od važnih alata za razvoj tržišnog gospodarstva u zemlji. Dobrovoljne je prirode, što vam omogućuje prijenos i primanje plaća, ušteđevine od depozita i drugih prihoda bez posjeta financijskim institucijama. Kontinuitet prijenosa novca osiguravaju načela na kojima se temelji organizacija bezgotovinskog plaćanja:

  1. Poduzeća i organizacije koje sudjeluju u poslovanju same biraju oblik, bez obzira na opseg djelatnosti.
  2. Prava klijenta na upravljanje sredstvima nisu ograničena.
  3. Transakcije se provode po načelu tko prvi dođe, prvi poslužen.
  4. Uplate se prenose s računa na račun ako su sredstva dostupna.

Načela provedbe

Usklađenost poslovnih društava i banaka s utvrđenim pravilima osigurava da ova vrsta plaćanja zadovoljava suvremene zahtjeve kao što su pouzdanost, učinkovitost i brzina transakcija. U tu svrhu razvijena su načela za provedbu elektroničkih doznaka. Postupak bezgotovinskog plaćanja određen je sljedećim načelima:

  • Načelo prihvaćanja. Bez pribavljanja suglasnosti ili obavijesti vlasnika gotovinskog računa, sredstva se ne mogu teretiti. Ovo pravilo vrijedi čak i za zahtjeve vladinih agencija.
  • Načelo slobode izbora. Sudionici plaćanja mogu provoditi transakcije u bilo kojem obliku koji im odgovara. Financijske organizacije ne mogu utjecati na odabir načina bezgotovinskog plaćanja.
  • Načelo zakonitosti. Sve radnje moraju se provoditi u okviru važećeg zakonodavstva i regulirati njime.
  • Načelo hitnosti plaćanja. Svaki prijenos sredstava mora se izvršiti u roku koji odredi uplatitelj. Ako su oni prekršeni, sankcije padaju na banku.

Ova načela ne leže samo u plaćanju bez povlačenja valute, već iu njihovoj provedbi. Na tekućem računu platitelja mora uvijek biti dovoljno sredstava za obavljanje transakcija. Sve transakcije uvijek se obavljaju na temelju ugovora između banke i vlasnika računa. Izvan okvira dogovora možete izaći samo ako se s klijentom sklopi novi ugovor.

Pravila za bezgotovinsko plaćanje

Financijsko pravo uređuje sve novčane poslove između poduzetnika, fizičkih i pravnih osoba, trgovina i drugih ustanova. U tu svrhu razvijena su pravila za bezgotovinska plaćanja, od kojih je glavno da se novac treba teretiti s računa klijenta samo po njegovom nalogu. Dokumenti za plaćanje koji se koriste za transakcije moraju sadržavati:

  • PIB vlasnika računa;
  • naziv i broj računa kreditne institucije;
  • naziv banke platitelja;
  • broj računa i BIC primatelja transfera.

Plaćanje virmanom

Prijenos novca provodi se na jedan od gore navedenih načina. Korespondentni račun odražava podatke o pošiljatelju i primatelju sredstava, iznos prijenosa i naziv plaćene usluge ili proizvoda. Dakle, ako prodavatelj ne ispuni svoje obveze, bezgotovinska uplata će biti vraćena kupcu uz iznimku provizije bankovnog sustava.

Povrat novca kupcu

Kupac ima pravo na povrat ili zamjenu robe kupljene u trgovini. Povrat novca kupcu putem virmana vrši se uz predočenje proizvoda, računa, jamstvenog lista i identifikacijskih dokumenata. Skenirane dokumente s popisa potrebno je poslati na mail trgovine. Prijenos sredstava klijentu može biti odbijen u sljedećim situacijama:

  • proizvod je prehrambeni proizvod i dobre je kvalitete;
  • izgubljeni su dokumenti o prijenosu sredstava;
  • kupnja spada u popis nezamjenjivih proizvoda.

Povrat kupnje

Proizvode neodgovarajuće kvalitete naručitelj mora poslati u skladište trgovine. Povrat robe bankovnim prijenosom određen je u ugovoru svakog poduzeća zasebno. Tvrtka može nadoknaditi troškove slanja robe ako je takva klauzula uključena u njezina pravila. Bezgotovinski oblici plaćanja podrazumijevaju prijenos novca na tekući račun kupca odmah nakon slanja proizvoda prodavatelju.

Video

Pronašli ste grešku u tekstu? Odaberite ga, pritisnite Ctrl + Enter i mi ćemo sve popraviti!

LLC na OSNO-u, proizvodi vlastite proizvode i prodaje ih, radi samo bankovnim prijenosom s LLC-om ili pojedinačnim poduzetnikom. Prodaja proizvoda fizičkim osobama i dokumentacija su u članku.

Pitanje: Mi smo OSNO doo, proizvodimo vlastite proizvode i prodajemo ih, radimo isključivo bankovno s doo ili samostalnim poduzetnikom. Možemo li primiti plaćanje proizvoda na bankovni račun od fizičke osobe i trebamo li poslati ček na blagajnu? Trenutno nemamo blagajnu. Kako pojedinac treba izvršiti plaćanje kako bi izbjegao korištenje blagajne? ako možemo prihvatiti uplatu od pojedinca i ne bušiti ček, do kojeg razdoblja to možemo činiti, do 01.01.2019.? ili više?

Odgovor: LLC ima pravo prihvaćati bezgotovinska plaćanja od pojedinaca. lica. Korištenje blagajne u ovom slučaju ovisi o tome je li plaćanje izvršeno elektroničkim sredstvom plaćanja ili bez njega. Elektronička sredstva plaćanja su platne kartice, sustav klijent-banka i elektronički novčanici.

Ako pojedinac plaća karticom u banci, karticom preko terminala u banci ili plaća putem internetske banke, onda su to plaćanja elektroničkim sredstvima plaćanja, a tvrtka nije oslobođena korištenja sustava blagajni. Nema odgode do srpnja 2019. Morat ćete generirati ček najkasnije dan nakon dana obračuna, ali ne kasnije od trenutka prijenosa robe.

Od 1. srpnja 2019. više organizacija i samostalnih poduzetnika mora koristiti CCP. Prikladna tablica pomoći će vam da shvatite treba li vaša tvrtka koristiti blagajne.

Ali ako fizičar plaća u gotovini preko operatera ili u gotovini preko terminala u banci, onda prodavač ne bi trebao bušiti ček. Odgoda vrijedi do 01.07.2019. Ovo nije elektroničko sredstvo plaćanja, već redovno bezgotovinsko plaćanje.

Kako bismo shvatili kako fizički. osoba koja je platila treba razumjeti izjavu, ili se o načinu plaćanja informirati od samog kupca. Da biste to izbjegli, možete ubaciti čekove za sve primitke od pojedinaca na svoj tekući račun. Inspekcija vas neće kazniti za dodatne provjere.

Obrazloženje

Nove promjene u Zakonu br. 54-FZ: kako ih uzeti u obzir u svom radu

Promjena 1. Blagajna je obavezna za sva bezgotovinska plaćanja

Mijenja se uvjet za koje se načine plaćanja moraju koristiti. Zakon je uveo koncept “postupka bezgotovinskog plaćanja”. Prije izmjena i dopuna zakon je zahtijevao korištenje sustava blagajni samo za gotovinska plaćanja i bezgotovinska plaćanja elektroničkim sredstvima plaćanja (EPP). Definicija ESP-a nalazi se u Zakonu od 27. lipnja 2011. br. 161-FZ „O nacionalnom platnom sustavu“. Ovo je na primjer:
- bankovna kartica;
- sve elektronske novčanike;
- online banka itd.

Od 3. srpnja 2018. zakon nalaže korištenje sustava blagajni za bilo koji način bezgotovinskog plaćanja. Na primjer, kod plaćanja potvrdom ili nalogom za plaćanje preko banke. Ali dodatne provjere morat će se izvršiti tek od 1. srpnja 2019. Bezgotovinska plaćanja, osim elektroničkim putem, izuzeta su iz blagajne do 1. srpnja 2019. godine.

Odgovori na često postavljana pitanja

Je li sada potrebno koristiti sustave blagajni za bezgotovinsko plaćanje s fizičkim osobama?

Da treba. Od 1. srpnja 2018. godine potrebno je koristiti sustave blagajni, ali samo prilikom plaćanja elektroničkim sredstvima plaćanja. Na primjer, kod plaćanja putem elektroničkih novčanika i internetskog bankarstva. Za nove bezgotovinske načine plaćanja postoji odgoda do 1. srpnja 2019. Naime, prilikom plaćanja potvrda i naloga za plaćanje preko operatera u banci, blagajna će se morati koristiti tek od 1. srpnja 2019. godine.

Je li potrebno koristiti sustave blagajni za bezgotovinsko plaćanje kod organizacija i samostalnih poduzetnika?

Ne, za bezgotovinska plaćanja kod organizacija i samostalnih poduzetnika načelno nije potrebno koristiti sustave blagajni. Izuzetak su obračuni uz predočenje elektroničkog sredstva plaćanja. Na primjer, prilikom plaćanja karticom. Ako se plaćanja vrše putem sustava klijent-banka, blagajna nije potrebna. Riječ je o bezgotovinskom plaćanju bez predočenja elektroničkog sredstva plaćanja. Isto tako, blagajna nije potrebna ako uplata ide na štednu knjižicu samostalnog poduzetnika.

Promjena 2. Pojasnili smo u kojim izračunima koristiti CCP

Zakonom je proširen pojam “naselja”. Konkretno, sada uključuje:
- prihvaćanje interaktivnih oklada;
- primitak i plaćanje predujmova ili predujmova, njihov prijeboj ili povrat;
- davanje i otplata kredita za plaćanje roba, radova, usluga;
- pružanje ili primanje druge naknade za robu, radove, usluge.

Prilikom prijeboja ili vraćanja predujmova i predujmova, kao i davanja ili primanja drugih protupridržavanja, CCP se ne može koristiti do 1. srpnja 2019. Slična odgoda dana je i za davanje kredita za plaćanje roba, radova i usluga.

Odgovori na često postavljana pitanja

Je li blagajna potrebna pri izdavanju izvješća i plaća?

Ne treba. Izdavanje obračunskog novca ili plaće zaposleniku nije povezano s plaćanjima za robu, radove i usluge.

Treba li kupac koristiti blagajnu pri plaćanju gotovinom?

Kada su i prodavatelj i kupac organizacija ili samostalni poduzetnik, a plaćanje se vrši u gotovini ili predočenjem, na primjer, korporativne kartice, dovoljno je da jedna strana koristi blagajnu. Bilo bi logično da je ovo prodavač.

Trebam li koristiti blagajnu ako sam primio pogrešnu uplatu?

Ne, plaćanje nije vezano za primitak i isplatu sredstava za robu, rad i usluge. Nema potrebe odražavati primljeni iznos kao prodaju. Ali ako ste to uzeli u obzir kao prodaju, pokrenite provjere za primitak i povrat, a sama uplata mora biti vraćena.

Promjena 5. Određen je datum izdavanja čeka za bezgotovinsko plaćanje

U prethodnoj verziji zakona postojao je samo zahtjev za bušenje čeka u trenutku podmirenja. Iz Ministarstva financija i Federalne porezne službe također su pojašnjenja da se ček mora bušiti u trenutku kada banka obavijesti prodavatelja o izvršenju plaćanja.

Novim zakonom jasno je definirano u kojem se trenutku za bezgotovinska plaćanja, osim plaćanja putem interneta, generira blagajnički račun i uručuje kupcu. Ček je potrebno bušiti prije isporuke robe, ali najkasnije sljedeći radni dan nakon plaćanja. Za više detalja o tome kada predati ček kupcu, pogledajte tablicu u nastavku.

Situacija Rok za predaju čeka kupcu
Kupac je osigurao plaćanja za robu, radove i usluge Ček se mora poslati elektroničkim putem u trenutku generiranja čeka
Kupac nije pružio adresa e-pošte ili broj pretplatnika kada plaćanja za robu Zajedno s robom mora se poslati papirnati račun.
Kupac nije pružio adresa e-pošte ili broj pretplatnika kada plaćanja za rad, usluge Papirnati ček mora biti poslan kupcu prilikom njegove prve izravne interakcije s prodavateljem

Što se mijenja. Zakon je pojasnio da prodavatelj ne koristi blagajnu ako mu druga tvrtka ili samostalni poduzetnik plaća virmanom. Postoji iznimka od ovog pravila. Ček će se morati bušiti ako kupac - tvrtka ili poduzetnik - prilikom plaćanja koristi "elektroničko sredstvo plaćanja s predočenjem" (članak 9. članak 2. Zakona br. 54?FZ s izmjenama i dopunama Saveznim zakonom od 07. 03/2018 broj 192-FZ).

Kako tumačiti amandmane. Prvo, shvatimo što je elektroničko sredstvo plaćanja. Prema zakonu, to je sredstvo koje klijentu omogućuje sastavljanje, ovjeravanje i prijenos plaćanja putem interneta, elektroničkih medija, uključujući platne kartice i druge tehničke uređaje (klauzula 19, članak 3 Saveznog zakona od 27. lipnja 2011. br. 161? FZ). Središnja banka objasnila je da elektronička sredstva plaćanja uključuju platne kartice i sustav „klijent-banka” (Informacije Banke Rusije „Odgovori na pitanja u vezi s primjenom određenih odredbi Zakona br. 161?FZ, pismo Banke Rusije od 02.05.2012 br. 14 -27/270). Dakle, ako tvrtka plaća putem banke klijenta, ona zapravo ne predstavlja takvo elektroničko sredstvo trgovcu. No, ako odgovorna osoba druge tvrtke plaća karticom - osobnom ili korporativnom, primjenom iste na POS terminalu, tada je prodavač dužan bušiti blagajnički račun sa oznakom "potvrda". Računovođa će ovaj ček priložiti avansnom izvješću kada se javi na svoje radno mjesto.

Ako svom zaposleniku date obračunsku gotovinu ili karticu kako bi mogao kupiti materijal od druge tvrtke, tada ne morate izdavati potvrdu o trošku. To nam je potvrdio stručnjak Federalne porezne službe.

Što se mijenja. Zakon je pojasnio da tvrtke mogu odbiti čekove do 01.07.2019. ako fizičar plaća bankovnom doznakom, ali postoji iznimka od ovog pravila - plaćanja korištenjem elektroničkog sredstva plaćanja. Morat ćete generirati ček najkasnije dan nakon dana obračuna, ali ne kasnije od trenutka prijenosa robe.

Kako tumačiti amandmane. U Promjeni 1 već smo shvatili što su elektronička sredstva. Ako pojedinac plaća karticom u banci, karticom preko terminala u banci ili plaća putem internetske banke, onda su to plaćanja elektroničkim sredstvima plaćanja, a tvrtka nije oslobođena korištenja sustava blagajni. Ali ako fizičar plaća u gotovini preko operatera ili u gotovini preko terminala u banci, onda prodavač ne bi trebao bušiti ček.

Istodobno, knjigovođa iz bankovnog izvoda ne može shvatiti kako je kupac platio. Analizirali smo odgovarajući račun i naziv uplate u bankovnim izvodima kako bismo razumjeli kako je pojedinac platio usluge. Ako je prvih pet znamenki na korespondentnom računu 40817, to znači da je klijent platio sa svog računa putem internetskog bankarstva (pogledajte uzorak izjave u nastavku). U ovom slučaju potreban je CCT. Ali ako je prvih pet znamenki broja računa 30233, onda je nemoguće razumjeti o kakvim se izračunima radi. Kako su nam kazali bankari, to može biti plaćanje gotovinom ili karticom. Dakle, računovođa ne može saznati kako je klijent platio osim ako to sam kupac ne prijavi. Stoga, kako ne biste upali u novčane kazne, sigurnije je odmah kupiti blagajnu. A da ne biste morali razumjeti izvod, možete čekove za sva primanja fizičkih osoba bušiti na tekući račun. Inspekcija vas neće kazniti za dodatne provjere.

Ako je klijent dao telefonski broj ili e-mail prije poravnanja, tvrtka će na taj broj ili e-mail adresu poslati potvrdu o primitku. Ako klijent nije dao podatke za kontakt ili organizacija nema tehničke mogućnosti prijenosa računa putem e-pošte ili mobilnog telefona, tada se uz robu mora izdati papirnati račun.

Vladislav Volkov odgovara:

Zamjenik načelnika Odjela za oporezivanje osobnog dohotka i administraciju doprinosa za osiguranje Federalne porezne službe Rusije

“Inspektori će usporediti prihode pojedinaca u 6-NDFL s iznosom isplata obračunatih za premije osiguranja. Inspektori će početi primjenjivati ​​ovaj omjer kontrole počevši s izvješćivanjem za prvi kvartal. Svi kontrolni omjeri za provjeru 6-NDFL navedeni su u. Upute i uzorke ispunjavanja 6-NDFL za prvo tromjesečje potražite u preporukama.



Preporučamo čitanje