Информация за данъчната декларация. Ставка на данъка върху доходите на физическите лица и срокове за подаване на декларация Как да разберете дали има данъчни задължения

Сигурно сте чували за декларацията за данък върху доходите на физическите лица 3, в статията ще ви разкажем какво представлява.

Формуляр 3-NDFL е официален формуляр, който всички руснаци трябва да попълнят, ако са получили определен доход в края на изминалата година или искат да върнат част от платените по-рано данъци.

Нека разгледаме основните моменти по-подробно.

Данък върху доходите на физическите лица

От лица, работещи във фирми или предприятия, които получават служебни доходи - данък върху доходите се удържа автоматично от счетоводството. Следователно не е необходимо да се попълва декларация 3-NDFL, за да се отчитат печалби.

Въпреки това, има ситуации, когато гражданин на Руската федерация е получил допълнителен доход:

  • продажба на недвижим имот - къща, вила, апартамент, стая и др.
  • продажба на имот - кола, гараж, мотоциклет и др.
  • продажба на ценни книжа и ценни книжа
  • спечелване на лотарията
  • собственици на апартаменти, ако ги отдават под наем
  • Индивидуален предприемач с обща данъчна система
  • адвокати
  • нотариуси
  • получаване на имот в дар от неблизък роднина

Как да върнете данък върху доходите на 3 физически лица

Приятна част има и в данъчното законодателство на Руската федерация. На населението може да бъде върната част от удържания данък върху доходите миналата годинаили няколко.

Има много случаи, в които трябва да попълните формуляра 3-NDFL и, което е важно, този списък продължава да нараства.

Имате право на възстановяване на 3-NDFL, когато:

  • закупен недвижим имот - апартамент, къща, дял в апартамент/къща
  • В процес ли сте на изплащане на ипотеката си?
  • получили образование срещу заплащане или предоставили образование на своите деца и близки роднини
  • получи платена медицинска помощ
  • прехвърли средства към пенсионни спестявания
  • преведе средства по благотворителни сметки
  • преведени средства по договор за доброволна застраховка живот
  • да преминат независима оценка на квалификацията си

Кога да подадете декларация

Когато декларацията се подава във връзка с плащането на данък върху доходите или за потвърждаване на факта на дохода, крайният срок се определя до 30 април.

Автомобилът беше собственост 2 години, след което беше продаден през 2018 г. за 100 000 рубли. Данъкът върху дохода ще бъде нула. Крайният срок за подаване на 3-NDFL е 30.04.2019 г.

Ако подадете данък върху доходите на 3 физически лица, за да получите възстановяване, тогава такава декларация може да се попълва и подава в данъчната служба през цялата година. Единственото ограничение, установено на законодателно ниво, е, че можете да кандидатствате за възстановяване на данък върху доходите в рамките на 3 години.

Обучението е платено през 2016 г. Следователно правото на подаване на декларация за възстановяване на данъци остава през 2017, 2018 и 2019 г.

Ако е необходимо да се плати данък върху доходите, тогава това трябва да стане преди 15 юли - годината, в която се изпраща формулярът 3-NDFL.

Къде да подадете 3-данък върху доходите на физическите лица

  • Можете да подадете декларация в данъчната служба по мястото на регистрация. Можете да го направите сами, или да го поверите на доверено лице – роднина или колега. За да направите това, вземете нотариално заверено пълномощно. Изключение от правилото е подаването на 3-данък върху доходите на физически лица за непълнолетни деца. Необходимо е да се предостави данъчен документ, потвърждаващ връзката.
  • Готовата декларация може да бъде изпратена по пощата до данъчната служба, според мястото на регистрация на гражданина. Необходимо е да изпратите ценно писмо със списък на всички приложени документи. В този случай датата на подаване ще бъде датата, посочена на печата за заминаване.
  • Най-лесният начин да подадете данъчните си декларации е онлайн. За да направите това, трябва да влезете Лична зонаданъкоплатец на уебсайта на Федералната данъчна служба.

Оставете заявка на сайта и за вас ще бъде попълнен 3-данък върху доходите на физическите лица!

Образец за попълване на 3-NDFL през 2019 г. при закупуване на апартамент ще е необходим, ако искате да получите приспадане от данъчната служба. Формулярът за декларация е нов. В статията ще ви разкажем как да попълните декларация, за да получите приспадане на данък върху доходите на физическите лица при покупка на апартамент. 555975

27 март 2019 г

30 януари 2019 г

През 2019 г. подайте в инспекцията ново заявление за връщане на ДДФЛ, ако сте декларирали удръжки за предходната година. В противен случай данъчните власти могат да откажат връщането. Как да попълните нов формуляр за кандидатстване за декларация за данък върху доходите на физическите лица, ще научите в статията. 54160

11 януари 2019 г

Срокът за подаване на 3-НДФЛ за 2018 г. за физически лица през 2019 г. зависи от това дали доходът, върху който трябва да се плати данъкът, е отразен в декларацията или не. Този срок не е спазен, ако отчетът е необходим за възстановяване на данък. 94525

28 декември 2018 г

5 юли 2018 г

Пример за попълване на лист E1 от декларацията 3-NDFL ще е необходим, когато индивидуаленще декларира социални удръжки за данък върху доходите на физическите лица. Например при заплащане на образованието на децата или скъпото им лечение. Моля, имайте предвид, че за редица удръжки има ограничения, които са отразени в лист E1. 3308

18 юни 2018 г

Индивидуалните предприемачи по опростената данъчна система не са длъжни да подават декларация под формата на 3-NDFL. Това правило е записано в част 1, клауза 3 на член 346.11 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Но има изключения от правилото. Дали във вашия случай е необходимо да подадете декларация 3-NDFL, прочетете статията. 3728

31 май 2018 г

25 май 2018 г

23 май 2018 г

Ако не сте получили приспадане на социално данък от работодателя си през годината, можете да върнете данъка в края на годината. За да направите това, подайте декларация 3-NDFL. Ще ви кажем къде да поставите кода за приспадане 327 в декларацията 3-NDFL, за да получите социално приспадане от данъчната служба. 5594

11 май 2018 г

7 май 2018 г

27 април 2018 г

23 април 2018 г

Декларацията по образец 3-НДФЛ се попълва в два случая. Първият е да платите или да платите допълнителен данък. Второто е да върнете надплащането от бюджета. За да направите това, във всеки случай е необходимо да попълните всички необходими данни, включително кода OKTMO по местоживеене. 2289

13 февруари 2018 г

14 януари 2018 г

Можете да попълните 3 данък върху доходите на физическите лица през 2019 г. за приспадане на данък безплатно, като използвате програмата на уебсайта на данъчната служба. Федералната данъчна служба актуализира програмата за подаване на данък върху доходите на 3 физически лица за 2018 г. Къде да изтеглите програмата за данъчно приспадане и как да я използвате, ще научите в статията. 20764

27 ноември 2017 г

Ще ви кажем как да съставите декларация под формата на 3-NDFL за 2017 г., как се е променила формата на това отчитане, в какъв срок да подадете 3-NDFL за 2017 г. Можете също да намерите извадка от попълнения отчет в тази статия. 82677

4 май 2017 г

За да получите приспадане за закупен или продаден имот през 2016 г., трябва да подадете в инспекцията декларация 3-NDFL за приспадане на имущество за 2016 г. Как да го попълните и какви документи да приложите, вижте в статията. 10468

3 май 2017 г

12 април 2017 г

13 февруари 2017 г

През последните три години плащали ли сте за образование или лечение? Или някога сте си купували жилище? Тогава държавата ще ви възстанови част от похарчените пари. Но за това трябва да попълните декларация под формата на 3-NDFL за 2016 г. 160228

9 февруари 2017 г

6 февруари 2017 г

За да плащат самостоятелно данък върху доходите на физическите лица върху получен доход или да получат данъчно облекчение без участието на работодателя, гражданите подават 3-данък върху доходите на физическите лица. През 2017 г. формулярът е нов. И има повече време за подготовка заради почивните дни и празниците. 6527

10 януари 2017 г

27 декември 2016 г

6 март 2014 г

До 30 април всички граждани трябва да отчетат доходите си за изминалата година. За да направите това, трябва да подадете формуляр 3-NDFL в данъчната служба. Нашето ново видео ръководство ще ви помогне да попълните тази декларация бързо и без грешки, ако искате да поискате приспадане на данък върху имуществото. 165988

5 април 2013 г

Редакторът ни вече успя да получи приспадане на данък върху собствеността тази година при покупка на апартамент. Тя сподели опита си с читателите: как бързо да попълните данък върху доходите на физическите лица, какви документи да подготвите за IFTS, как да ускорите прегледа на декларацията на бюрото. 114937

28 март 2013 г

Ако сте продали имот миналата година, трябва да подадете декларация 3-NDFL не по-късно от 30 април. Николай Стелмах, заместник-ръководител на отдела за данъчно облагане на физическите лица на Министерството на финансите на Русия, разказва какви доходи трябва да се декларират и как да го направят. 32750

11 февруари 2013 г

7 февруари 2013 г

1 март 2012 г

16 януари 2012 г

Документ: Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 10 ноември 2011 г. № ММВ-7-3/ [защитен с имейл]Регистриран от Министерството на правосъдието на Русия на 13 декември 2011 г. № 22575. Какво се промени в работата: Още в края на 2011 г. е необходимо да се отчитат личните доходи на данъка съгласно новия формуляр 3-NDFL . Същият формуляр трябва да се използва, ако е необходимо да се иска приспадане на имущество чрез проверката. 18009

25 декември 2011 г

Практиката показва, че връщането на данък върху доходите на физическите лица не е толкова лесно при покупка на жилище. Един дори най-малкият дефект в документите - и приспадането ще бъде отказано. В този материал, заедно с московски инспектори, ще разберете нюансите на регистрирането на приспадане на имущество. 5982

21 юни 2011 г

Нашият директор продаде кола миналата година. Преди това той е притежавал колата повече от три години. Наскоро той получи писмо от инспектората. Искат да го глобят, защото не е подал декларация по 3-NDFL. Но размерът на данъка все още е нула, законна ли е глобата и необходимо ли е да се декларират доходи? 90

14 юни 2011 г

Ръководителят на нашата фирма е подал в инспекцията 3-ДДФЛ за последната година, като е декларирал в нея имуществена удръжка за покупка на жилище. Но данъчните му върнаха само част от данъка. Те мотивираха това с факта, че една от компаниите, в които е работил ръководителят, не е представила сертификати 2-NDFL за изминалата година и не е превеждала данък в бюджета. Сега данъчните настояват ръководителят да изключи от декларацията доходите, получени от това дружество, и да намали размера на декларираното приспадане на имущество. Законни ли са действията им? 86

6 юни 2011 г

21 април 2011 г

Продадохте ли дома си? Данъкът върху продажбите може да бъде намален чрез искане за приспадане на имущество. При покупката на жилище ситуацията е следната: ако използвате приспадането, тогава ще ви бъде начислен по-нисък данък върху доходите (данък върху доходите на физическите лица) от вашата заплата. Или ще ви върнат надвнесения данък върху доходите на физическите лица по банковата ви сметка. Научете повече за това как да прилагате по-изгодно приспаданията на имущество в тази статия. 18184

21 март 2011 г

12 януари 2011 г

Ще е необходимо да се отчете за 2010 г. по новия формуляр 3-NFDL. Няма големи промени във формата, приетите промени са по-скоро от технически характер. Сега лист D отразява професионални удръжки както за авторски права, така и за плащания по GPA. 155

Ако гражданин има официално мясторабота, тогава всички въпроси, свързани с изчисляването и начисляването на данък върху доходите на физическите лица върху него, се обработват от счетоводния отдел на работодателя.

Уважаеми читатели! Статията говори за типични начини за решаване на правни въпроси, но всеки случай е индивидуален. Ако искате да знаете как реши точно твоя проблем- свържете се с консултант:

ЗАЯВЛЕНИЯ И ОБЗАВЕДЕНИЯ СЕ ПРИЕМАТ 24/7 и 7 дни в седмицата.

Бързо е и Е СВОБОДЕН!

Ако получава доход извън компанията, тогава той ще трябва да попълни декларацията 3-NDFL сам и да извърши данъчни плащания.

Същият документ се съставя в случай на получаване на право на удръжки за задължително плащане.

Какво трябва да знаете

Има две причини, поради които дадено лице трябва да попълни сертификат 3-NDFL, по-специално:

  • получаване през годината на допълнителен доход, който не е деклариран по друг начин;
  • наличие на право на получаване на данъчни облекчения от стандартен, професионален, социален, инвестиционен или имуществен характер.

Попълването на 3-NDFL изисква спазване на редица условия, на които трябва да отговаря субектът на данъчно облагане:

  1. Декларирането за входящи парични потоци се прилага само за жители на Руската федерация, тоест граждани и индивидуални предприемачи, пребиваващи в страната, без да напускат най-малко 183 дни през един данъчен период;
  2. Субектът трябва да има някакъв редовен или еднократен източник на доходи, освен заплата, изчисляването на задължителното плащане за което се извършва в рамките.

Ако субектът на данъчно облагане състави 3-NDFL, за да представи доходите си на данъчните органи, тогава документът трябва да бъде представен не по-късно от 30 април на следващата година ().

При получаване на данъчно облекчение документът може да бъде представен в рамките на три години след възникване на съответното право (,).

Определения

- е разнообразие връщане на данъцивърху данъка върху доходите, който се предоставя на IFTS по местоживеене на лицето.

Чрез този дълъг документ човек получава възможност да докладва на данъчната служба:

  • за техните парични постъпления за периода, които преди това не са били обект на деклариране и облагане;
  • за техните разходи за закупуване на жилище, образование, лечение, сделки с ценни книжа, които дават право на получаване на данъчни облекчения.

Нотариуси и адвокати, както и индивидуални предприемачи, които самостоятелно отчитат доходите си на данъчната служба, попълването на 3-данък върху доходите на физическите лица също е задължителен елемент от данъчното счетоводство.

Регистрацията на документ, свързан с получаването на данъчни облекчения, изглежда е доброволно събитие.

Всеки платец обаче трябва да помни, че по този начин можете да възстановите доста впечатляващи суми пари.

Важно е да се подчертаят някои характеристики на попълването на декларацията:

  1. Първият и вторият лист трябва да бъдат попълнени, а останалите части от документа се съставят според нуждите.
  2. Само при попълване на ръка печатни буквии химикалка със синьо или черно мастило.
  3. Документът се изпраща с препоръчана поща от, до електронна пощаили чрез представяне на пълен работен ден пред IFTS.
  4. При попълване на декларацията онлайн тя се изпраща на адреса на данъчната служба автоматично.

Той трябва да бъде приложен към 3-NDFL, тъй като позициите на приходите и разходите по предмета трябва да бъдат потвърдени от съответните документи.

Важно при подаване на декларация при лично посещение на данъчна службавземете от получаващия служител, а при изпращане по пощата - удостоверение за приемане на документи за изпращане.

Нормативна база

Всички въпроси, свързани с процедурата за попълване и подаване на сертификат 3-NDFL, както и определяне на кръга на лицата, които са субекти на данък, са предвидени в Данъчния кодекс на Руската федерация.

Препоръчително е да рисувате Специално вниманиекъм статии като:

член Съдържание
Позволява ви да определите дали платецът принадлежи към конкретен клон на IFTS
Установява реда за връщане на надвнесени данъчни суми
Посочва процеса и сроковете за подаване на данъчна декларация до Федералната данъчна служба
Определя кои парични потоци трябва да отчита платецът в декларацията
Предоставя списък с документи, които могат да станат основа за потвърждаване на паричните разходи и разписки на лице
218-221 Разяснява основанието и реда за получаване на право на данъчни облекчения
, 229 Категории данъкоплатци, които попадат в обхвата на данъка върху доходите на физическите лица

Кой трябва да подаде 3-данък върху доходите на физическите лица

Данъчното законодателство на Руската федерация доста ясно определя кръга на платците, които подават декларация 3-NDFL в данъчната служба. Пълен списък на субектите на данъчно облагане може да се намери в членове 227-229.

Кръгът от лица, подаващи сертификат 3-NDFL в IFTS, е изключително широк и включва:

В първите два случая субектите сами попълват документа, а във втория решаването на този въпрос е поверено на счетоводството на компанията.

Физически лица

Гражданите обикновено попълват сертификат 3-NDFL от тяхно име. С него те декларират пред данъчните органи за получените доходи, а също така получават право на приспадания.

Физическите лица са длъжни да подадат декларация в IFTS, ако принадлежат към една от следните групи (член 228 от Данъчния кодекс на Руската федерация):

  1. Граждани, които нямат статут данъчни агентивърху средства, получени по договор, както и от предоставяне на всякакви работи и услуги на физически лица.
  2. Собственици на апартаменти, къщи, превозни средства или друго имущество, които са го продали през отчетния период и са получили доходи.
  3. Жителите на Руската федерация, които са имали парични потоци през годината от източници, разположени извън страната.
  4. Участници в състезания и лотарии, които случайно получиха парични награди.
  5. Наследници, които във връзка с правата си са получили някакви доходи (несвързани с основното наследство).

Статията съдържа и позиция „други допълнителни приходи“. Това означава, че гражданин попълва удостоверение 3-NDFL, ако е получил други видове доходи през данъчния период, както в натура, така и в брой, и тези средства не са били декларирани преди това.

Единствените изключения са подаръците от членове на семейството. Ако входящите потоци са осъществени в натура, тогава тяхната стойност се изчислява по текущата пазарна цена, която е формирана на пазара към момента на попълване на декларацията.

Юридически лица

Юридическите лица не подават декларации в данъчната служба директно за доходите си, тъй като не подлежат на облагане с данък върху доходите.

В тази светлина организациите също не могат да разчитат на стандартни, професионални, имуществени и социални отчисления.

Във всяка компания обаче има впечатляващ персонал от служители. От заплатата те се декларират от счетоводството на работодателя и се вписват в удостоверението 2-NDFL.

Въпреки това, всеки служител може да кандидатства за един от видовете приспадания на данък върху доходите, включително (членове 218-221 от Данъчния кодекс на Руската федерация):

Вид приспадане Описание
Те засягат онези категории граждани, които имат статут на бенефициенти (герои на V.O.V., инвалиди, многодетни семейства и др.)
Индивидуални предприемачи, адвокати и нотариуси, занимаващи се с частна практика, автори на научни или художествени произведения могат да получават
Получава се от лица, придобили жилищни имоти през данъчния период
Позволява връщане на част от данъка върху доходите на граждани, които имат разходи за образование, лечение или благотворителност през годината
Гражданите, които извършват сделки с ценни книжа на фондовия пазар, имат право да получават, като техният размер се определя въз основа на размера на получените приходи, направените разходи или размера на средствата, инвестирани в инвестиционната сметка ()

Отговаряйки на една от горните групи, служителят трябва да напише и представи оправдателни документи в счетоводството на своя работодател.

По-нататъшната обработка на данъка върху доходите на 3 физически лица се извършва без негово участие и може да се извърши възстановяване заедно със заплатата.

Индивидуални предприемачи (IP)

Предоставянето на сертификати 3-NDFL от индивидуални предприемачи се извършва в два случая (член 227 от Данъчния кодекс на Руската федерация):

  • ако желаят да декларират доходите си или имат право на възстановяване на част от данъка върху доходите;
  • ако имат персонал от служители, които се обръщат към тях с искане за издаване на данъчно облекчение.

Предприемачите често използват услугите на входящ счетоводител - той трябва да се занимава с въпроси, свързани с връщането на част от данъка върху доходите на физическите лица на служителите.

Като цяло регистрацията на данък върху доходите на 3 физически лица засяга всички собственици на фирми, действащи като индивидуални предприемачи, тъй като това единствения начиндекларират доходите си. Нотариусите и адвокатите, които се занимават с частна практика, попадат в тази категория.

Кой попълва формуляра

От тези, които са задължени да подадат 3-ДДЛ, повечето субекти попълват декларацията сами. В частност:

  • граждани, които получават допълнителни доходи;
  • индивидуални предприемачи, представящи резултатите от дейността си на данъчните органи.

Можете да попълните декларацията сами, като предварително сте поели формуляра във всеки клон на IFTS или като я изтеглите на уебсайта на данъчната служба.

Тук можете да видите и примерен документ. Можете да изпратите готовия документ чрез пощенската служба с препоръчана поща или да го занесете лично във Федералната данъчна служба.

Има по-лесен начин: на уебсайта на Федералната данъчна служба в секцията „Електронни услуги“ има удобен онлайн формуляр, който ще ви позволи бързо да попълните и изпратите 3-личен данък върху доходите, като отговорите на редица прости въпроси.

В компаниите 3-NDFL сертификати за служители могат да бъдат попълнени от счетоводител, който ще трябва да представи необходимия пакет документи.

По този начин попълването на сертификат 3-NDFL засяга главно само физически лица.

Гражданите и индивидуалните предприемачи, които изпълняват задължението за деклариране на парични потоци или които имат право на възстановяване на данъци, трябва да подготвят декларация и да приложат към нея пакет от документи, потвърждаващи приходите и разходите.

Компаниите са изправени пред необходимостта да попълват този документ само по отношение на своите служители.

Внимание!

  • Поради честите промени в законодателството информацията понякога остарява по-бързо, отколкото можем да я актуализираме на сайта.
  • Всички случаи са много индивидуални и зависят от много фактори. Основната информация не гарантира решението на вашите специфични проблеми.

Ако трябва да попълните 3-NDFL декларация и да я подадете за 3 години, можете да направите това на уебсайта на Данъчните в онлайн програмата за попълване на 3-NDFL декларации. Трябва само да отговорите на прости и неусложнени въпроси, които програмата ще ви зададе. Във всяка декларация посочвате вашите приходи и разходи за годината, която съответства на годината на вашата декларация. Трябва да започнете да попълвате 3-NDFL декларация от годината, в която е възникнало правото на приспадане (но не повече от 3 предходни периода).

Приспадане на имущество за 3 години

от основно правилоПравото на приспадане на имущество възниква в годината на закупуване на жилище. Ако сте закупили апартамент през 2018 г., тогава можете също да използвате приспадането във връзка с дохода, който получавате тази година.

В някои случаи е възможно да получите приспадане на разходите за закупуване на жилище за предходните 3 години. Например, ако сте закупили апартамент през 2012 г. и сте решили да подадете декларация през 2018 г., имате право да подадете 3-NDFL декларация за всички години, започващи от 2012 г. Но тъй като възстановяването на надвнесен данък се предоставя само за последните три данъчни периода (години), през 2018 г. за възстановяване на данък може да се иска приспадане само по отношение на доходи за 2015, 2016 и 2017 г.

Започнете да попълвате декларация 3-NDFL от по-ранен период - от 2015г. След това, ако доходът ви не е достатъчен, за да използвате цялото приспадане за 2015 г., прехвърляте останалата част от приспадането към следващата 3-NDFL декларация за 2016 г. и т.н.

Има изключения от общото правило. Данъчното законодателство позволява на пенсионерите да прехвърлят остатъка от приспадането не само към следващите периоди, но и към предишни периоди (не повече от три периода). Процедурата за предоставяне на приспадане при покупка на жилище от пенсионер зависи най-често от наличието на доход, който се облага. Тъй като пенсията не се облага с данък върху доходите на физическите лица, в повечето ситуации е възможно да се получи приспадане на имущество за пенсионер при закупуване на апартамент само ако има други източници на доходи, подлежащи на облагане с данък върху доходите на физическите лица. Тези източници не са само заплата, но и всеки облагаем източник на доходи, например доходи от жилища под наем, продажба на имот.

По този начин, ако правото на приспадане от пенсионер е възникнало през 2017 г. (при придобиване на недвижим имот по договор за дялово участие, правото на приспадане идва от момента на съставяне на удостоверението за приемане и прехвърляне на апартамента, в други случаи от момента на регистриране на собствеността върху жилище), той може да връща данък за годината, през която е започнало правото на приспадане (2017 г.) и за три допълнителни данъчни периода (2016, 2015, 2014 г.), предхождащи годината, през която пренасяният баланс на приспадането е образувано.

Други данъчни облекчения (социални, инвестиционни) могат да бъдат получени само във връзка с приходите от онези данъчни периоди, в които сте имали разходи, които предвиждат такива приспадания. Възможно е също така да попълните декларация 3-NDFL и да я подадете за 3 години във връзка с такива удръжки.

Например, ако сте си спомнили през 2018 г., че през 2015 г. сте платили за стоматологично лечение или други медицински услуги, а през 2016 и 2017 г. сте платили за платените учебни часове на детето си, тогава можете да поискате данъчно приспадане за такива разходи и да върнете данъка.

Съставяне на 3-NDFL декларация

Формулярът за данъчна декларация 3-NDFL се променя почти всяка година. Следователно, когато подавате декларация 3-NDFL за подаване за 3 години, ще трябва да използвате формулярите, съответстващи на отчетната година. Тоест на формуляра, предоставен за отчитане за 2015 г., съставете своята декларация за 2015 г., във формуляра за 2016 г. - декларация за 2016 г. и др.)

При попълване на заявления за възстановяване на сумата на надплатения данък за всеки данъчен период (година) препоръчваме да посочите поредното номериране на заявленията. Няма значение кое от заявленията за възстановяване на данъци ще бъде първото. Това може да е заявление за възстановяване на данъци за 2017 г. или може би за 2015 г.

Необходими документи за получаване на данъчно облекчение за 3 години

За да получите данъчни облекчения, в допълнение към декларацията 3-NDFL, ще трябва да представите на данъчния орган документи, потвърждаващи правото ви на удръжки.

Ако получите приспадане за образование, тогава такива документи ще бъдат: споразумение, документи, потвърждаващи плащането, лиценз образователна организация. Цената за закупуване на апартамент може да бъде потвърдена от договор за покупко-продажба, договор за ипотечен кредит, разписка на продавача за получаване на пари и др.

Когато подавате декларацията 3-NDFL лично в данъчния орган, трябва да имате лична карта със себе си (за граждани на Руската федерация това е паспорт) и оригиналните документи, приложени към декларацията, за сравнението им с копия от специалист от данъчната инспекция. Ако изпратите декларацията и документите по пощата, тогава от оригиналите приложете само удостоверения, получени специално за приспадане: 2-данък върху доходите на физическите лица, удостоверение за платена лихва по ипотечен заем, удостоверение на медицинска организация по установения формуляр за плащане на медицински услуги и др.). Останалите документи са приложени в копия. Такива копия не е необходимо да бъдат заверени. Имайте предвид, че данъчният орган има право да изиска от вас оригиналния документ, за да удостовери, че копията съответстват на оригиналите.

При подаване на декларация 3-NDFL чрез интернет или личната сметка на данъкоплатеца, вашите документи ще бъдат заверени с вашия електронен подпис.

Начини за попълване и подаване на декларацията

3-NDFL декларациите могат да се подават за 3 години в данъчния орган по следните начини:

  1. Предайте лично на адреса на вашето местоживеене (този адрес е посочен в паспорта ви).
  2. Изпращам по пощата.
  3. Изпращайте чрез интернет, като използвате нашия уебсайт, както и чрез личната сметка на данъкоплатеца.

По пощата данъчната декларация се изпраща с писмо с описание на прикачения файл. За да направите това, подгответе опис на прикачения файл (по-долу има шаблон в два формата), отпечатайте го в два екземпляра и подпишете и двете копия.

В пощенската станция пощенският служител поставя печат и подписа си върху двата екземпляра от описа и поставя единия екземпляр от описа в плик с декларация. Един екземпляр от описа ще остане при вас, като с негова помощ можете при необходимост да потвърдите, че сте изпратили декларацията и кога сте я изпратили.

Допълнително можете да изпратите декларация с обратна разписка до получателя (същото писмо с опис и уведомление). В този случай ще имате допълнително доказателство, че декларацията е получена от данъчния орган.

По пощата Вашата декларация може да бъде изпратена от друго лице, за това не е необходимо пълномощно. Трябва обаче лично да подпишете декларацията и описа на инвестицията.

Използвайки нашия уебсайт, можете лесно и просто, отговаряйки на прости въпроси, да попълните и изтеглите и след това да подадете 3-NDFL декларация за 3 години в данъчната служба както на хартиен носител, така и в електронна форма, като използвате нашата услуга „Подаване онлайн“ . По време на процеса на попълване и след него са на разположение специализирани консултации по телефона и в чата на нашия уебсайт. Можете да използвате и услугата „До ключ“, в която ние ще попълним и подадем Вашата 3-NDFL декларация до данъчния орган по електронен път.

Данъчната декларация играе решаваща роля за това дали дадено лице получава приспадане, така че процедурата за попълване на 3-NDFL изисква специално внимание.

По правило данъкоплатците имат пълното право по закон да намалят данъчната си основа, но губят тази възможност поради различни грешки при попълването на декларацията. За да избегнете тези последици, препоръчваме ви да се запознаете с текста на тази статия по темата за процедурата за подаване на данъчна декларация.

Преди да започнем да обсъждаме условията, при които трябва да се попълни документът, предлагаме да разберем защо е въведен в сила от данъчното законодателство и какво представлява.

Данъчната декларация е един от задължителните видове документи за подаване в данъчната служба, която по правило се съставя в съответствие със специално приет формуляр.

Декларацията служи за гарантиране, че данъчната инспекция може да контролира всички източници на доходи на физическо лице, размера на събиране на данъциизтеглени от тях, както и различни финансови транзакции, които са свързани с разходи.

Физическите лица често се сблъскват с изпълнението на документ от този вид, когато става въпрос за получаване на данъчно облекчение. Въпреки това, в някои ситуации документът се попълва по други причини.

Трябва да се отбележи, че ако данъкоплатецът е подал възмездна декларация с искане за данъчна отстъпка през текущата година и не е получил цялата материална компенсация, тогава, за да изтегли остатъка от средства, е необходимо да попълните документа отново, но само за новия данъчен период.

Правила за попълване

Сега е време да преминем към следващата стъпка - да разгледаме правилата за обработка на документа. Силно препоръчваме да не ги пренебрегвате, тъй като те са много важни и влияят на времето за разглеждане на декларацията. Колкото повече грешки, толкова по-дълго кандидатът за приспадане ще чака получаването на материални ресурси по банковата сметка.

Информацията трябва да бъде въведена във формуляра 3-NDFL в съответствие със следните изисквания:

  • Загуба на данни.При никакви обстоятелства не трябва да се връща документ с данни, които са или коригирани, загубени или повредени. Най-често данъкоплатците правят такива пропуски при подвързване на листове, така че първо проверете преди тази процедура дали текстът е заловен.
  • Пълнене.Цялата информация, която се изисква да бъде въведена в полетата на декларацията, по правило се взема от документи, които вече са в ръцете на данъкоплатеца. Ако физическо лице не намери необходимата информация в тях, то може да се обърне към данъчния инспектор с искане за издаване на удостоверение, съдържащо необходимата информация.
  • Формат на запис.Данните, които трябва да бъдат предоставени в специфична клетка, трябва да бъде ясно в него и да не излиза извън него.
  • Писане на сумата пари.Всички суми са изписани изцяло. Тоест не само цялата част - рубли, но и дробната - копейки.
  • Информация за доходи, получени извън Руската федерация.В тази ситуация средствата, получени в друга държава, се прехвърлят в руската валута. След това се извършва закръгляване (ако дробната част е по-малка от 50 копейки, тогава тя не се взема предвид, а ако е повече, тогава се закръглява към пълната рубла), пише се само цялата част.
  • Получените доходи не са в рубли.Ако дадено лице получи някакъв доход в чуждестранна валута, тогава те трябва да бъдат конвертирани в рубли, като се използва стриктно одобрения курс Централна банкаРусия.
  • Горната част на всяка страница.На всички листове на данъчната декларация, без изключение, трябва да се поставят номера на страници, фамилия, инициали и идентификационен номер на физическо лице. Ако физическото лице не е частен предприемач, тогава не е необходимо той да поставя код на всеки лист.
  • долната част на всяка страница.Всички страници на декларацията, с изключение на заглавна страница, трябва да съдържа определени данни - това е личен подпис на физически лист и датата на изпълнение на документа. С полагането на подписа си данъкоплатецът потвърждава, че всички посочени по-горе данни са верни и в противен случай носи административна отговорност.
  • Писане на текст.Както знаете, цифровите обозначения се въвеждат в повечето клетки на декларацията, но някои от тях все още трябва да въведат текст. Трябва да започнете да пишете текст от самия ляв ръб на клетката, без да оставяте празни клетки отляво, което ще помогне да се премахне възможността информацията да не се побере в колоната, определена за нея.

Общи изисквания

В допълнение към горните правила, физическите лица трябва да вземат предвид, че информацията трябва да бъде въведена точно и да бъде надеждна.

След като въведете информацията в документа, трябва да проверите няколко пъти дали те точно отговарят на подобни данни, посочени в други документи, и също така не забравяйте, че декларацията трябва да бъде подадена за разглеждане не по-рано от края на данъка период, за който е съставен.

Освен това трябва да се има предвид, че има няколко образци на документ от този вид. Трябва да използвате този, който е съставен за годината, предхождаща днешната дата.

Възможно ли е да попълните 3-ДДФЛ на ръка

Данъчното законодателство одобри два начина за подаване на декларация 3-NDFL - това е с помощта на специална програмаи лично от данъкоплатеца. В последния случай всички листове на документа трябва да бъдат попълнени с черна или синя писалка. Други цветове на мастилото са строго неприемливи.

Ако дадено лице реши да състави декларация със собствената си ръка, тогава той трябва да запомни следните нюанси на процедурата по попълване:


Например, ако данъкоплатец попълни документ, за да намали данъчната основа във връзка с придобиване на недвижим имот, който е в съвместна собственост, и трябва да въведе стойността 1/5 в две колони, състоящи се от по пет клетки всяка, тогава това се прави по следния начин: 1—-, знак „/“, 5—-.


Препоръчваме ви да прочетете