Tlačivo vyhlásenia podľa usn. Vzor vyplnenia „príjmového“ priznania zjednodušeného daňového systému. Aké oddiely vyplniť v daňovom priznaní v rámci zjednodušeného daňového systému

Nová forma "Daňové priznanie k dani zaplatenej v súvislosti s uplatňovaním zjednodušeného systému zdaňovania" oficiálne schválené dokumentom Príkaz Federálnej daňovej služby Ruska zo dňa 26. februára 2016 N ММВ-7-3/99@.

Viac informácií o žiadosti o formulár KND 1152017:

Zlepšenie daňovej správy: ďalšia fáza
Obdobie. Ako posledný do očí bijúci príklad môžeme uviesť nové priznanie k zaplatenej dani pri uplatňovaní zjednodušeného daňového systému... schválenie tlačiva daňového priznania k zaplatenej dani v súvislosti s uplatňovaním zjednodušeného daňového systému, postup na jeho vyplnenie, ako aj formát na podanie daňového priznania k zaplatenej dani v komunikácii s využitím zjednodušeného systému zdaňovania, v elektronickej...
V akých prípadoch môže individuálny podnikateľ podať nulové vyhlásenie v rámci zjednodušeného daňového systému?
Vyplnenie priznania podľa zjednodušeného daňového systému). Vyplnenie sekcie 1.1 „Výška dane (preddavku na daň) zaplatená v súvislosti s uplatňovaním zjednodušeného systému zdaňovania (predmet zdanenia... výška dane (preddavku na daň) zaplatená v súvislosti s uplatňovaním zjednodušeného zdanenia systém (predmet zdanenia - príjem), vypočítaný na základe výsledkov zdaňovacieho (vykazovacieho) obdobia za predmet zdanenia...
Preskúmanie právnych stanovísk k daňovým otázkam premietnuté do súdnych aktov Ústavného súdu a Najvyššieho súdu Ruskej federácie v prvom štvrťroku. 2018
Podľa nej je daňovníkom v zjednodušenom daňovom systéme s predmetom zdanenia „príjem znížený o sumu výdavkov“. V... kúpe a predaji. Pri stolovej daňovej kontrole daňového priznania podaného podnikateľom, zaplateného v súvislosti s uplatňovaním zjednodušeného systému zdaňovania za rok 2014... je spojená s podnikateľskou činnosťou a podlieha zdaneniu podľa zjednodušeného systému zdaňovania uvedeného v kapitole 26.2. daňového poriadku...
Nesúlad medzi ukazovateľmi daňového a účtovného výkazníctva v rámci zjednodušeného daňového systému: ako to vysvetliť daňovým úradom?
K „zjednodušenému“ daňovému priznaniu a účtovnej závierke, ktoré sa predkladajú daňovému úradu. Vyhlásenie podľa zjednodušeného daňového systému. Vyhlásenie o zaplatení dane v súvislosti s uplatňovaním zjednodušeného daňového systému... 4. 3. 2017 Vám oznamujeme, že daňové priznanie zaplatenej v súvislosti s uplatňovaním zjednodušeného daňového systému neobsahuje chyby. Nadmerný príjem...
Prax Najvyššieho súdu Ruskej federácie o daňových sporoch za október 2018
Podľa tlačiva 2-NDFL nejde o priznanie ani výpočet na účely daňovej... kontroly. Okrem toho sa pri určovaní základu dane zaplatenej dane v súvislosti s uplatňovaním zjednodušeného systému zdaňovania zohľadňujú informácie premietnuté do... z tržieb. Stanovenie zo dňa 16. októbra ... .2018 č. 308-KG18-17356 (s. Zavyalova T.V...
„Zjednodušené“ daňové priznanie za rok 2016: vybrané problémy
„Zjednodušené“ daňové priznanie je plnomocenstvo, ak vyhlásenie podáva zástupca daňovníka. Vlastnosti vyplnenia daňového priznania v rámci zjednodušeného daňového systému. Vyhlásenie o zaplatení dane v súvislosti so žiadosťou... výška dane (preddavku na daň) zaplatená v súvislosti s uplatnením zjednodušeného systému zdaňovania (predmet zdanenia - príjem), vypočítaná na základe výsledkov dane (vykazovania) ) obdobie pre predmet zdanenia...
DPH v roku 2018: objasnenie od ruského ministerstva financií
Počas vývozného konania na základe dočasných vyhlásení musia daňové úrady predložiť kompletné colné... vyplnené do konca zdaňovacieho obdobia, za ktoré sa podáva priznanie k dani z pridanej hodnoty... používané pri podnikateľskej činnosti, v rámci výdavkov pri určení predmetu zdanenia dane zaplatenej v súvislosti s uplatňovaním zjednodušeného systému zdaňovania, a to spôsobom ustanoveným...
Prehľad listov Ministerstva financií Ruskej federácie za marec 2019
Daňový poriadok Ruskej federácie a podľa toho v oddiele 7 daňového priznania k DPH, schváleného nariadením Federálnej daňovej služby... V tejto súvislosti organizácia zaoberajúca sa výrobou a predajom dekorácií pri určovaní základu dane na daň zaplatenú v súvislosti s uplatňovaním zjednodušeného systému zdaňovania, c... sú zohľadnené daňovníkom-prenajímateľom v príjmoch pri výpočte základu dane zaplatenej dane v súvislosti s uplatňovaním zjednodušeného systému zdaňovania. List z 29...
Spory o daňové výhody (Prax Najvyššieho súdu Ruskej federácie na rok 2018)
V daňových priznaniach k DPH transakcie zahŕňajúce predaj zariadení verejnosti, podávanie daňových priznaní k DPH a dani z príjmov s „nulovými“ ukazovateľmi daňovému úradu... daňové výhody vo forme vrátenia DPH z rozpočtu a zníženia daňové zaťaženie protistrany za zaplatenú daň v súvislosti s použitím zjednodušeného daňového systému...
Prehľad listov Ministerstva financií Ruskej federácie za december 2018
Vo všeobecne zavedenom poriadku. Platenie dane z majetku organizácií a podanie daňového priznania (výpočet) sa vykonáva na... mieste účtovania na súvahe kapitálových vkladov v... súvahe, platenie dane z majetku organizácií a predloženie príp. daňové priznanie (výpočet) závisí... možno zohľadniť pri výpočte základu dane za dane zaplatené v súvislosti s uplatňovaním zjednodušeného systému zdaňovania. List zo 4. decembra...
Prehľad listov Ministerstva financií Ruskej federácie za august 2018
Nominálny vlastník je uvedený v osobitnom vyhlásení predloženom v súlade s federálnym zákonom. Určený... postup pri vývoze na základe dočasných vyhlásení je potrebné podať správcom dane v plnom rozsahu... ukončený pred koncom zdaňovacieho obdobia, za ktoré sa podáva priznanie k dani z pridanej hodnoty... treba zohľadniť ako súčasť svojich príjmov pri zisťovaní základu dane zaplatenej dane v súvislosti s uplatňovaním zjednodušeného systému zdaňovania. List od...
Prehľad listov Ministerstva financií Ruskej federácie za október 2017
Prehľad listov Ministerstva financií Ruskej federácie za február 2018
Aby druhá strana transakcie uplatnila symetrickú úpravu, daňovník musí podať daňové priznanie, ktoré... odráža zodpovedajúcu úpravu. Daň z pridanej hodnoty... používaná pri podnikateľskej činnosti, ako súčasť výdavkov pri určení predmetu zdanenia zaplatenej dane v súvislosti s uplatňovaním zjednodušeného systému zdaňovania, spôsobom ...
Dôležité právne stanoviská Ústavného súdu a Najvyššieho súdu k daňovým otázkam za 4. štvrťrok 2017
Legislatíva o daniach a poplatkoch. Na základe výsledkov dokumentárnej daňovej kontroly daňového priznania, ktoré spoločnosť predložila k dani z... podporný daňový orgán uviedol, že na účely výpočtu jednorazovej dane zaplatenej v súvislosti s uplatňovaním zjednodušeného systému zdaňovania, nie... podnikateľ uplatňujúci všeobecný daňový systém predložil na kontrolu daňové priznanie k dani z príjmov fyzických osôb...
Prax Najvyššieho súdu Ruskej federácie v daňových sporoch z októbra 2017
13609 (obec Tyutin D.V., Distribučné centrum UAZ) – Samotné podanie daňového priznania, ... ktoré nebolo predmetom kontroly zo strany správcu dane, nestačí ... rekonštrukcia daňových povinností, zvýšenie základu dane pre daň z pridanej hodnoty a pre daň z... podlieha účtovaniu pri výpočte jednotnej dane zaplatenej v súvislosti s uplatňovaním zjednodušeného systému zdaňovania. Problémy s integritou Definícia 25...

Vyhlásenie o zjednodušenom daňovom systéme 2018 - vzor vyplnenia tohto dokumentu môže potrebovať každý daňovník pracujúci na tomto systéme. Ako sa za posledné roky zmenilo tlačivo priznania v rámci zjednodušeného daňového systému a ako vyplniť jeho najnovšiu verziu, sa dozviete z nášho materiálu.

Kto a ako podať priznanie v rámci zjednodušeného daňového systému

Daňové priznanie zaplatené v súvislosti s uplatňovaním zjednodušeného daňového systému podávajú všetci daňovníci, ktorí si zvolili zjednodušený systém zdaňovania.

Na vyplnenie priznania slúžia údaje z knihy o príjmoch a výdavkoch. Priznanie každoročne podávajú tak právnické osoby, ako aj fyzické osoby – podnikatelia.

Daňové priznanie je možné podať osobne (alebo prostredníctvom zástupcu), poštou alebo prostredníctvom telekomunikačných kanálov. Každý daňovník si vyberie spôsob, ktorý mu vyhovuje. Daňovníci nemajú povinnosť podávať hlásenia v elektronickej podobe.

Zistite, ako podať daňové priznanie online.

Pri podávaní vyhlásenia prostredníctvom zástupcu je potrebné myslieť na to, že fyzická osoba podnikateľ bude musieť oprávnenej osobe vydať notársky overenú plnú moc. Ale právnickým osobám stačí vytlačiť riadny formulár splnomocnenia a osvedčiť ho pečiatkou a podpisom konateľa.

Kde a kedy sa podáva daňové priznanie v rámci zjednodušeného daňového systému?

Daňové priznanie podľa zjednodušeného daňového systému za zdaňovacie obdobie podávajú právnické osoby do konca marca roku nasledujúceho po roku, za ktorý sa podáva správa, a fyzické osoby – podnikatelia do konca apríla. Ak daňovník prestane vykonávať činnosť alebo stratí oprávnenie na prácu s použitím zjednodušeného daňového systému, hlásenia sa podávajú do 25. dňa mesiaca nasledujúceho po niektorej z uvedených udalostí.

Pri podávaní priznania podľa zjednodušeného daňového systému za rok 2018 môžu „zjednodušené“ právnické osoby nahlásiť neskôr, ako je dátum stanovený daňovou legislatívou – namiesto 31. 3. 2019 (pripadá na nedeľu, deň pracovného voľna), môžu podať daňové priznanie podľa zjednodušeného daňového systému dňa 01.04.2019 (pondelok).

Pre individuálnych podnikateľov je termín na podanie priznania za rok 2018 najneskôr do 30.04.2019.

Daňoví poplatníci - jednotliví podnikatelia predkladajú vyhlásenie Federálnej daňovej službe na svojej registračnej adrese a právnické osoby - daňovej službe, ktorej sa zodpovedajú na svojej právnej adrese uvedenej v zakladajúcej dokumentácii.

O postupe podávania priznania „zjednodušeným“ daňovníkom si prečítajte v tomto článku.

Postup pri vypĺňaní vyhlásenia podľa zjednodušeného daňového systému

Daňové priznanie podľa zjednodušeného daňového systému je potrebné vyplniť rukou alebo strojom. Pravidlá vypĺňania sú štandardné, ako pri všetkých výkazoch. Nemali by dochádzať k žiadnym opravám, listy by mali byť spojené kancelárskou sponkou, nie zošívačkou zo zošívačky, aby sa nepoškodil čiarový kód.

Ku kontrole je potrebné odovzdať len vyplnené hárky, prázdne hárky sa nepredkladajú. Odtlačok pečiatky spoločnosti (ak existuje) a podpis konateľa sú umiestnené na titulnom liste, na mieste na to osobitne určenom.

Vyhlásenie obsahuje údaje zaokrúhlené na najbližší rubeľ. Všetky strany správy musia byť očíslované, listy nie je potrebné zošívať. Vyhlásenie by sa malo vypĺňať od oddielu 2, keďže pri vypĺňaní oddielu 1 sa používajú údaje z oddielu 2. Daňovníkom, ktorí si vybrali rôzne predmety zdaňovania, sa ponúkajú na vyplnenie jednotlivé hárky.

Takže tí, ktorí platia 6% zo svojho príjmu, vypĺňajú hárky pododdielu 2.1 a potom 1.1. Daňovníci platiaci daň vo forme diferencovanej sadzby zistenej daňovými subjektmi (alebo 15 %, ak túto výšku subjekty nestanovujú) z rozdielu medzi príjmami a výdavkami, vypĺňajú odseky 2.2 a 1.2.

Vyplnenie vyhlásenia podľa zjednodušeného daňového systému jednotlivcom

Postup pri vypĺňaní vyhlásenia individuálnym podnikateľom sa príliš nelíši od vypĺňania daňového priznania – právnickej osoby. Technický rozdiel spočíva v tom, že číslo kontrolného bodu nie je vyplnené v záhlaví titulnej strany a všetkých nasledujúcich hárkov (sú umiestnené pomlčky), pretože individuálny podnikateľ ho jednoducho nemá.

Na vyplnenie poľa „DIČ“ môže individuálny podnikateľ prevziať potrebné informácie z osvedčenia o registrácii na daňovom úrade jednotlivca v mieste bydliska v Ruskej federácii.

V časti titulnej strany „Potvrdzujem správnosť a úplnosť údajov uvedených v tomto vyhlásení“ nemusí podnikateľ – fyzická osoba uvádzať svoje celé meno, stačí vlastnoručný podpis a dátum podpisu vyhlásenia. .

Podľa kódu riadku 102 v časti 2.1.1 „Výpočet dane zaplatenej v súvislosti s uplatňovaním zjednodušeného systému zdaňovania (predmet zdanenia - príjem)“ fyzická osoba podnikateľ uvádza:

1 - ak vykonáva platby a iné odmeny jednotlivcom;
2 - ak individuálny podnikateľ neuskutoční vyššie uvedené platby.

Ak individuálny podnikateľ uviedol 2 v poli 102, v riadkoch 140-143 odráža poistné zaplatené do dôchodkového fondu Ruskej federácie, FFOMS v pevnej výške - tieto sumy znižujú výšku dane (preddavky na daň). Na týchto fyzických osôb podnikateľov sa nevzťahuje obmedzenie vo výške 50 % z výšky vypočítanej dane (preddavku na daň). V tomto prípade suma poistného zaplateného v zdaňovacom (vykazovacom) období a vzťahujúca sa k tomuto zdaňovaciemu obdobiu vyjadrená kódmi riadkov 140-143 by nemala presiahnuť výšku vypočítanej dane (preddavkov na daň), uvedenú, resp. riadkovými kódmi 130 -133.

Inak nie sú rozdiely vo vypĺňaní priznania u fyzických osôb podnikateľov a právnických osôb.

Lehota na podanie priznania pre fyzických osôb podnikateľov je o mesiac dlhšia ako pre právnické osoby.

Daňové priznanie podľa zjednodušeného daňového systému za rok 2013

Za posledných niekoľko rokov sa priznanie v rámci zjednodušeného daňového systému a postup pri jeho vypĺňaní niekoľkokrát zmenili. Ak „zjednodušená“ osoba potrebuje predložiť vysvetlenie za predchádzajúce obdobia, potrebuje mať informácie o tlačive, ktoré je v tom čase platné.

Vyhlásenie podľa zjednodušeného daňového systému podľa vzoru 2013 bolo vypracované vo forme schválenej nariadením Federálnej daňovej služby Ruska zo dňa 22. júna 2009 č. 58n. Aktualizované vyhlásenie sa podľa všeobecných pravidiel podáva na tlačive, ktoré bolo v platnosti v aktualizovanom období, preto pri podávaní aktualizácie za rok 2013 je potrebné použiť vyššie uvedený formulár.

Daňové priznanie podľa zjednodušeného daňového systému za rok 2013 sa výrazne líšilo od tlačiva, ktoré bolo použité pri podávaní výkazov za rok 2014. V starom priznaní teda údaje uvedené v oddieloch 1 a 2 neboli rozdelené do pododdielov pre daňovníkov, ktorí uplatňovali odlišné predmety dane.

Okrem toho vo formulári vyhlásenia o zjednodušenom daňovom systéme za rok 2013 (vzor ktorého možno ľahko nájsť na internete) nebol oddiel 3, ktorý dnes odzrkadľuje údaje o sumách prijatých v rámci financovania z rozpočtu alebo charity.

Formulár vyhlásenia o zjednodušenom daňovom systéme na roky 2014-2015

Tlačivo daňového priznania podľa zjednodušeného daňového systému používané na vykazovanie za roky 2014 – 2015 bolo schválené nariadením Federálnej daňovej služby zo 4. júla 2014 č. ММВ-7-3/352.“

Daňové priznanie podľa zjednodušeného daňového systému 2014 - 2015 je na vyplnenie údajov vhodnejší, pretože zohľadňuje minulé nedostatky. Čiže daňovníci, ktorí odvádzajú 6 % z príjmov, predkladajú svoje hárky a tí, ktorí platia 5 – 15 % z rozdielu medzi príjmami a výdavkami, vypĺňajú a predkladajú ďalšie hárky.

Listy sa líšia nielen číslovaním podsekcií, ale aj poradím, v akom sú stĺpce vyplnené. V oddiele 2 sa uvádzajú sumy za každý štvrťrok, a nie za celý rok, ako to bolo v predchádzajúcom priznaní. Pri vypĺňaní vzoru zjednodušeného daňového systému daňového priznania za rok 2014 (vrátane vzoru vyplnenia zjednodušeného daňového priznania „príjmového“ za rok 2015) si všimnete, že v časti 1 už nie je potrebné uvádzať KBK a skratka OKATO bolo nahradené OKTMO. Okrem toho sa v oddiele 1 objavil riadok označujúci preddavok, ktorý sa má znížiť.

Vzhľadom na to, že od roku 2015 vzniká novoregistrovaným platiteľom dane právo platiť daň s 0 % sadzbou na dva roky, bolo vypracované nové tlačivo priznania. Takíto daňovníci predložili správu na formulári odporúčanom listom Federálnej daňovej služby Ruska z 20. mája 2015 č. GD-4-3/8533@.

Vzor vyplnenia daňového priznania v zjednodušenom systéme za roky 2016-2017.

Vzor vyplnenia daňového priznania v zjednodušenom systéme za roky 2016-2017. môžu byť požadované pre tých, ktorí nikdy nepodali daňové priznanie.

Pre výkaz za roky 2016-2017 bude potrebný vzor vyplnenia zjednodušeného daňového priznania za rok 2017. - jeho formulár a postup vypĺňania boli schválené nariadením Federálnej daňovej služby zo dňa 26. februára 2016 č. ММВ-7-3/99@.

Čo robiť, ak vyhlásenie o zjednodušenom daňovom systéme obsahuje chyby a nie je prijaté na spracovanie, prečítajte si.

Kde stiahnuť vyhlásenie o zjednodušenom systéme zdaňovania za rok 2018

Formulár na vykazovanie v rámci zjednodušeného daňového systému za rok 2018 bol schválený rovnakým nariadením Federálnej daňovej služby zo dňa 26. februára 2016 č. ММВ-7-3/99@. Zjednodušené daňové priznanie za rok 2018 si môžete bezplatne stiahnuť na nižšie uvedenom odkaze:

Vzor vyplnenia priznania v rámci zjednodušeného daňového systému nájdete na odkaze.

Okrem toho je formulár vyhlásenia v rámci zjednodušeného daňového systému na rok 2018 k dispozícii na stiahnutie na oficiálnych webových stránkach Federálnej daňovej služby a Štátneho vedeckého výskumného centra, ako aj na webových stránkach referenčných a právnych systémov. Aby ste si boli istí, že stiahnuté vyhlásenie o zjednodušenom daňovom systéme za rok 2018 je aktuálne a neobsahuje chyby, je lepšie použiť renomované zdroje.

Napríklad na webovej stránke Federálnej daňovej služby (www/nalog.ru) majú zjednodušení obyvatelia prístup k súboru dokumentov potrebných na úspešné podanie vyhlásenia v rámci zjednodušeného daňového systému na rok 2018:

tlačivo daňového priznania podľa zjednodušeného daňového systému a postup pri jeho vypĺňaní;
formát na podanie priznania podľa zjednodušeného daňového systému v elektronickej forme;
schéma daňového priznania podľa zjednodušeného daňového systému;
kontrolné pomery na samokontrolu priznania podľa zjednodušeného daňového systému (list Federálnej daňovej služby z 30. mája 2016 č. SD-4-3/9567@).

Ako vyplniť nulové vyhlásenie môžete zistiť pomocou článku "Ako vyplniť nulové vykazovanie v rámci zjednodušeného daňového systému?" .

Výsledky

Vyhlásenie podľa zjednodušeného daňového systému za rok 2018 je potrebné vypracovať na formulári schválenom nariadením Federálnej daňovej služby zo dňa 26. februára 2016 č. ММВ-7-3/99@. Právnické osoby využívajúce zjednodušenie sa musia hlásiť najneskôr do 4. 1. 2019 (odklad od nedele 31. 3. 2019) a daňové úrady očakávajú hlásenie od fyzických osôb podnikateľov najneskôr do 30. 4. 2019.

Ani jednému „zjednodušenému“ človeku neujde zmena v roku 2017 priznania podľa zjednodušeného daňového systému za rok 2016. Stiahnite si formulár zadarmo Táto správa je dostupná na našej webovej stránke. Najdôležitejšie je však vedieť, ako ho vyplniť. Vrátane zohľadnenia všetkých najnovších zmien v legislatíve. Náš článok obsahuje aj príklady vyplnenia hlavnej „zjednodušenej“ správy pre oba objekty podľa zjednodušeného daňového systému.

Formulár a formát na rok 2016

Počnúc správou za rok 2016 musia zjednodušovatelia používať nový formulár prijatý nariadením ruskej daňovej služby z 26. februára 2016 č. ММВ-7-3/99.

Rovnaký príkaz Federálnej daňovej služby obsahuje:

technický popis formátu na zasielanie priznania v zjednodušenom daňovom systéme (príloha č. 2);
postup pri zadávaní údajov do výkazu (príloha č. 3).

Venujte zvláštnu pozornosť: uvedený formulár je rovnaký pre všetkých! Firmy aj jednotliví podnikatelia. Ako pri objekte „príjmy“, tak aj pri objekte „príjmy mínus výdavky“.

Čo je nové

Ako vidíte, zo správy za rok 2016 Federálna daňová služba aktualizovala formulár vyhlásenia. V zásade sa forma zmenila nepodstatne. Takže:

- požiadavka umiestniť pečiatku na titulnú stranu už neplatí;
- Časť 2.1.2 sa objavila pre platiteľov živnostenskej dane, ktorí používajú zjednodušený daňový systém s objektom „príjem“ (zatiaľ je relevantná len pre Moskvu, kde sa táto daň uplatňuje):

Zjednodušený daňový systém „príjem“ ukazuje, o čo sa konečná daň znižuje:

Čo presne vyplniť

Čo je „zjednodušený“ predmet, takéto oddiely vo vyhlásení podľa zjednodušeného daňového systému za rok 2016 je potrebné vyplniť. Samozrejme, vo všetkých prípadoch potrebujete úplne prvú stranu formulára - titulnú stranu.

Tí, ktorí sú na „príjmoch“, majú tieto sekcie:

2.1.1;
2.1.2 (ak je možné z činnosti odpočítať daň z obratu).

V roku 2017 inšpektori očakávajú od zjednodušeného daňového systému nasledujúcu časť s „príjmami mínus náklady“:

Základy pri vypĺňaní

V súlade s pokynmi Federálnej daňovej služby, Vzor vyplnenia daňového priznania v zjednodušenom systéme za rok 2016 rok znamená prítomnosť súm iba v celých rubľoch. To znamená, že 50 kopejok alebo viac sa považuje za 1 rubeľ a nič menej sa nemusí brať do úvahy.

Ako už bolo spomenuté, v závislosti od predmetu podľa zjednodušeného daňového systému sa zloženie oddielov a hárkov, ktoré sa majú vyplniť, môže líšiť. To však neznamená, že v číslovaní môžu byť medzery. Len jednorazové: 009, 010, 011 atď.

Ak referujete na papieri, použite klasické farebné pero. Nie je možné použiť opravné tmely. Taktiež je zakázané tlačiť protokol na obe strany listov a zošívať ich.

Vo vyhlásení podľa zjednodušeného daňového systému za rok 2016 musí byť celý text písaný veľkými písmenami. V prázdnych bunkách sú pomlčky. Pri tlači chce Federálna daňová služba vidieť písmo Courier New 16 - 18 bodov.

Kedy to urobiť: termíny

Upozorňujeme, že na základe článku 346.23 daňového poriadku Ruskej federácie sú stanovené rôzne lehoty podanie daňového priznania podľa zjednodušeného daňového systému v roku 2016 a všeobecne pre tento rok pre firmy a podnikateľov.

Hlásenie sa teda podáva na základe výsledkov zdaňovacieho obdobia. Pre „zjednodušenú“ verziu ide o kalendárny rok (článok 1 článku 346.19 daňového poriadku Ruskej federácie).

Ako vidíte, zákon dáva podnikateľom využívajúcim zjednodušený daňový systém presne o 1 mesiac viac na úspešné ukončenie ohlasovacej spoločnosti v tomto osobitnom režime pre rok 2016.

Existujú 2 výnimky zo všeobecného pravidla o termínoch. Okrem toho platia rovnako pre spoločnosti aj individuálnych podnikateľov (pozri tabuľku nižšie).

Kódy

Pri vypĺňaní niektorých údajov nemusíte zadávať konkrétne informácie, ale skôr určité kódy. Boli zavedené pre zjednodušenie, aby nepreťažovali vyplnený formulár a špeciálne programy ho mohli rýchlejšie analyzovať vlastnými prostriedkami.

Pri vypĺňaní priznania je mimoriadne dôležité zadať správne kódy. Nasledujúce tabuľky vám s tým pomôžu.

Kód spôsobu kŕmenia	Čo to znamená
01	Na papieri (poštou)
02	Na papieri (osobne)
03	Na papieri + na vymeniteľnom médiu (osobné)
04	Prostredníctvom TKS s elektronickým podpisom
05	Iné
08	Na papieri + na vymeniteľnom médiu (poštou)
09	Na papieri s čiarovým kódom (osobne)
10	Na papieri s čiarovým kódom (poštou)

Vlastne v priznania podľa zjednodušeného daňového systému za rok 2016 všetky tieto kódy sú uvedené na prvom hárku:

Existuje aj množstvo špecifických kódov. Hovorí sa, že zjednodušovač dostal majetok, peniaze, prácu, služby v rámci:

charitatívne aktivity;
cielené príjmy;
cielené financovanie.

V zásade sa tieto kódy týkajú konkrétnych zjednodušovateľov (neziskové organizácie) a prípadov, takže ich väčšina ľudí nemusí poznať. Navyše: takéto informácie sa uvádzajú iba v poslednej 3. časti vyhlásenia v rámci zjednodušeného daňového systému:

Ako sa skontrolovať

Čokoľvek sa dá povedať, akákoľvek vzorová náplň Vyhlásenie o zjednodušenom daňovom systéme na rok 2016 rok nemožno považovať za správny a úplný bez kontroly kontrolných pomerov. Ide o špecifické rovnosti alebo nerovnosti, ktoré sa musia vyskytnúť medzi konkrétnymi reťazcami. Zjednodušovač totiž vo svojej správe neustále hromadí nejaké sumy na úkor iných.

Kontrolné pomery používajú daňové úrady pri administratívnych kontrolách priznaní v rámci zjednodušeného daňového systému a samotné zjednodušovače pri vypĺňaní polí hlásenia. Takže v roku 2017 sú pre správu za rok 2016 relevantné pomery uvedené v liste Federálnej daňovej služby z 30. mája 2016 č. SD-4-3/9567. Overte si to u nich.

Vyhlásenie o zjednodušenom daňovom systéme 2016: vzorové vyplnenie

PRÍKLAD 1: „Príjem“ (6 % sadzba)

Predpokladajme, že v roku 2016 sa zjednodušený Guru LLC zaoberal nasledujúcimi ukazovateľmi:

Obdobie	Príjem na akruálnej báze, rub.	Preddavok (daň), rub.	Prírastkové sumy, ktoré je možné odpočítať, vtierajte.	O koľko si môžete znížiť preddavok (daň), rub.	Preddavok (daň) je potrebné zaplatiť dodatočne, rub.
Ja štvrť	300 000	18 000 (300 000 × 6 %)	10 500	9000 (10 500 ˃ 18 000/2)	9000 (18 000 - 9000)
Šesť mesiacov	800 000	48 000 (800 000 × 6 %)	18 500	18 500 (18 500	20 500 (48 000 - 18 500 - 9000)
9 mesiacov	2 000 000	120 000 (2 000 000 × 6 %)	50 000	50 000 (50 000	40 500 (120 000 – 50 000 – 9000 – 20 500)
2016	3 000 000	180 000 (3 000 000 × 6 %)	102 000	90 000 (102 000˃180 000/2)	20 000 (180 000 – 90 000 – 9000 – 20 500 – 40 500)

Upresnime, že sumy, o ktoré možno znížiť daň za predmet „príjem“ sú uvedené v bode 3.1 čl. 346.21 Daňový poriadok Ruskej federácie. Limit: 50 % daň zo zjednodušeného daňového systému. Výnimku tvoria iba jednotliví podnikatelia, ktorí pracujú bez personálu. Daň si môžu znížiť na ľubovoľný limit bez obmedzení, ale s pevnou sadzbou. Hovoríme o dôchodkových a zdravotných odvodoch.

Služba vám umožňuje:

Pripravte správu
Generovať súbor
Test na chyby
Tlačová správa
Odoslať cez internet!

Stiahnite si nový formulár jednotného daňového priznania pre zjednodušený daňový systém na roky 2016 – 2018. Vzor deklarácie v MS Excel

Aktuálne vyhlásenie o zjednodušenom daňovom systéme za rok 2018 (pre jednu daň) schválené:
Nariadenie Federálnej daňovej služby Ruska z 26. februára 2016 N ММВ-7-3/99@ „Po schválení formulára daňového priznania k dani zaplatenej v súvislosti s uplatňovaním zjednodušeného daňového systému sa postup pri jeho vypĺňaní ako aj formát na podanie daňového priznania k dani zaplatenej v súvislosti s používaním zjednodušeného daňového systému v elektronickej forme.“

Tlačivo daňového priznania podľa zjednodušeného daňového systému (jednotná daň) za roky 2016-2018.
Stiahnite si vzorový formulár vyhlásenia v MS Excel >>

Tento vzorový formulár daňového priznania pre zjednodušený daňový systém automaticky vypĺňajú online účtovné a účtovné programy BukhSoft.

Stiahnite si formulár jednotného daňového priznania pre zjednodušený daňový systém za rok 2015

Vyhlásenie podľa zjednodušeného daňového systému za rok 2015 (jednotná daň) schválené:
Nariadenie Federálnej daňovej služby Ruska zo 4. júla 2014 N ММВ-7-3/352@ „Po schválení formulára daňového priznania k dani zaplatenej v súvislosti s uplatňovaním zjednodušeného daňového systému sa postup jeho vypĺňania ako aj formát na podanie daňového priznania k dani zaplatenej v súvislosti s používaním zjednodušeného daňového systému v elektronickej forme“ (registrované na Ministerstve spravodlivosti Ruska dňa 12. novembra 2014 N 34673)

Tlačivo daňového priznania podľa zjednodušeného daňového systému (jednotná daň) za rok 2015
Stiahnite si vzorový formulár vyhlásenia v MS Excel >>

Tento vzorový formulár daňového priznania pre zjednodušený daňový systém pre jednu daň automaticky vypĺňajú programy BukhSoft a Bukhsoft Online.

Podanie jedného daňového priznania v elektronickej forme

Federálna daňová služba Ruska nariadením zo 4. júla 2014 N ММВ-7-3/352@ schválila formát súboru elektronického výkazníctva. Číslo verzie tohto formátu je 5.04, časť XXX.

Pozri príkaz „O schválení tlačiva daňového priznania k dani zaplatenej v súvislosti s uplatňovaním zjednodušeného systému zdaňovania, postup pri jeho vypĺňaní, ako aj vzor na podanie daňového priznania k dani zaplatenej v súvislosti s uplatňovanie zjednodušeného systému zdaňovania v elektronickej forme“ (registrované Ministerstvom spravodlivosti Ruska 11.12.2014 N 34673).

Vykazovacie obdobie, lehoty na podanie jedného daňového priznania

Vyhlásenie sa podáva na konci zdaňovacieho obdobia organizácií daňovým úradom na ich mieste najneskôr do 31. marca rok nasledujúci po uplynutí zdaňovacieho obdobia; individuálnych podnikateľov- daňovým úradom v mieste vášho bydliska najneskôr do 30. apríla roku nasledujúcom po uplynutí zdaňovacieho obdobia.

Pokyny na vyplnenie daňového priznania v zjednodušenom systéme pre jednu daň

V module Príprava výkazov služby Bukhsoft Online sa vyplní vyhlásenie o zjednodušenom daňovom systéme pre jednu daň.

Správa o zjednodušení v Bukhsoft Online môže byť tiež vyplnená „podľa vzoru“. Na to potrebujete súbor so vzorom Vyhlásenia o zjednodušenom daňovom systéme (formát xml), ktorý sa nahrá do cloudového účtovníctva pomocou tlačidla „Načítať zo súboru“.

Koncom roka 2016 sú organizácie a podnikatelia využívajúci zjednodušený daňový systém povinní podávať výročné správy. Pre firmy to zahŕňa účtovníctvo, poistenie a daňové výkazníctvo. Pre individuálnych podnikateľov - iba posledné dve.

30.10.2015

Požiadavky Federálnej daňovej služby a Rosstatu na zostavenie zjednodušených účtovných závierok právnických osôb sú malé - vyžaduje sa iba formulár 1 a formulár 2.

Skladba daňového výkazníctva je individuálna. Závisí to od toho, či podnikateľský subjekt vlastní pozemky, dopravu, nehnuteľnosti a či sú súvisiace činnosti vykonávané súbežne.

Čo sa týka poistného výkazníctva, pre firmy a podnikateľov so zamestnancami sú to SZV-M, RSV-1 a FSS-4. Samostatne zárobkovo činné fyzické osoby podnikateľov sa do fondov nehlásia.

Pre pohodlie sú prehľady zhromaždené v tabuľke.

Názov prehľadu	Termín odovzdania v roku 2017	Pri akom počte zamestnancov za rok 2016 budú hlásenia akceptované len v elektronickej forme?
Účtovné výkazy za rok 2016		bez limitov
Vykazovanie poistenia
4-FSS za 4. štvrťrok 2016		viac ako 25 ľudí
		bez obmedzení v niektorých regiónoch si ho môžete vziať cez webovú stránku gosuslugi.ru
SZV-M za december 2016		25 ľudí a viac
RSV-1 za 4. štvrťrok 2016		25 ľudí a viac
Daňové výkazníctvo
Vyhlásenie podľa zjednodušeného daňového systému za rok 2016 Organizácie: Podnikatelia:		viac ako 100 ľudí
2-NDFL na rok 2016 So znakom 1: So znakom 2:		25 ľudí a viac
6-NDFL na 4. štvrťrok 2016		25 ľudí a viac
Daňové priznanie k dani z nehnuteľností za rok 2016		viac ako 100 ľudí
Vyhlásenie o UTII za 4. štvrťrok 2016		viac ako 100 ľudí
Daňové priznanie z dopravy za rok 2016 (podnikatelia nepodávajú)		viac ako 100 ľudí
Priznanie k dani z pozemkov za rok 2016 (podnikatelia nepodávajú)		viac ako 100 ľudí
Priznanie DPH za 4. štvrťrok 2016		elektronický formulár bez ohľadu na číslo*
Informácie o priemernom počte zamestnancov za rok 2016		viac ako 100 ľudí
Poplatok za znečistenie životného prostredia na rok 2016		bez limitov

* Ak zjednodušovateľ vystupuje ako daňový agent pre DPH, má právo podať vyhlásenie v papierovej forme (list Federálnej daňovej služby zo 4. apríla 2014 č. GD-4-3-6132).

Finančné výkazy

V roku 2013 spoločnosti využívajúce zjednodušený daňový systém prišli o privilégium neviesť úplné účtovné záznamy a nepredkladať účtovné závierky. Vykazovanie môžu len skrátiť a zjednodušiť, teda predkladať ho bez príloh (iba súvahu a účtovnú závierku) pomocou zjednodušených formulárov, prípadne použiť „bežné“ formuláre, ale ukazovatele neuvádzajú.

4-FSS

Toto bude posledná správa pre poistný fond pomocou obvyklého formulára 4-FSS. Ďalej pre účtovné obdobia roku 2017 budú vypracované nové tlačivá pre odvody za úrazy a hlásenie nemocenského a iných dávok, ktorých správa zostane na Fonde sociálneho poistenia. Dnešné nemocenské a materské poistenie sa zlúči s dôchodkovými a zdravotnými odvodmi do obdoby jednotnej sociálnej dane - ESSS (jednotný poplatok za sociálne poistenie). Termíny podávania nových správ sa menia.

Potvrdenie hlavnej činnosti

Napriek tomu, že termín odovzdania ročného potvrdenia je 15. apríla, v roku 2017 ho treba odovzdať 13., keďže inšpektori nadácie veria, že termín sa neposúva, ak pripadne na víkend.

Podnikatelia a zamestnanci každoročne nepotvrdzujú druh činnosti. Pre nich je hlavným typom činnosti ten, ktorý je uvedený v Jednotnom štátnom registri individuálnych podnikateľov. Ak to v roku 2016 zmenia, je potrebné predložiť potvrdenie.

SZV-M

Lehota na podanie hlásenia o každom zamestnancovi sa od 1. januára 2017 predĺži o päť dní. Účtovníci si tak budú môcť pokojne pripraviť výkaz po návrate z novoročných sviatkov. Termín s prihliadnutím na sviatky je 16.1.2017. Dôchodkový fond síce začne prijímať SZV-M na december už v posledných dňoch roka.

Správa nemôže byť prázdna - fond nebude akceptovať nulu (list Dôchodkového fondu Ruskej federácie zo dňa 05.06.16 č. 08-22/6356).

RSV-1

Rovnako ako v prípade 4-FSS, formulár RSV-1 pre výkaz za 4. štvrťrok 2016 sa už meniť nebude. Pre nahlasovanie v roku 2017 sa zníži, pričom zostane iba persuchet.

Priznanie podľa zjednodušeného daňového systému

Tlačivo priznania sa zmenilo začiatkom apríla 2016, no zoznámiť sa s ním mohli len podnikatelia, ktorí si podanie výročnej správy odkladali na poslednú chvíľu. Organizácie hlásili za rok 2015 na starom formulári.

Na titulnej strane nového tlačiva už nie je pole, kde by daňovník označoval predmet dane. Inšpektori sa o vybranom objekte dozvedia z prezentovaných sekcií. Takže tí, ktorých predmetom je „príjem“, vyplnia časti 1.1 a 2.1.1. Platitelia živnostenskej dane pridajú ďalšiu časť 2.1.2. Pre tých, ktorí sú zjednodušení, má objekt „príjmy mínus výdavky“ svoju vlastnú časť - 2.2.

2-NDFL

Chybu v primárnom certifikáte môžete opraviť odoslaním opravného 2-NDFL. A ak ste nemuseli predložiť certifikát, odošlite zrušenie 2-NDFL (znak - 99).

6-NDFL

Pripomeňme, že oddiely 1 a 2 formulára sa vypĺňajú rôznymi spôsobmi: prvý je vyplnený kumulatívnym súčtom a druhý štvrťročnými údajmi.

Nemá zmysel kombinovať 6-NDFL a 2-NDFL. Snáď v prehľade pre 2-NDFL, ktorý nie je určený na predloženie daňovému úradu, kde sú zhrnuté údaje zo všetkých 2-NDFL certifikátov, porovnajte celkovú výšku príjmov, celkové sumy vypočítanej a zrazenej dane a počet jednotlivcov s ukazovateľmi v časti 1 formulára 6-NDFL.

Daňoví agenti sa sami rozhodnú, či predložia nuly 6-NDFL alebo nie. Federálna daňová služba pripomína, že daňoví agenti sú organizácie a podnikatelia vyplácajúci príjem. Je ich povinnosťou podať správu. Zároveň, ak organizácia (IP) nevyplatila príjem, ale predložila kalkuláciu, bude prijatá obvyklým spôsobom (list zo dňa 5. 4. 2016 č. BS-4-11/7928).

Majetkové priznanie

Pripomeňme, že zjednodušovatelia počítajú daň a vykazujú len pri katastrálnych objektoch nehnuteľností, ako sú obchodné či obchodné centrá, nebytové priestory na živnosť, kanceláriu, verejné stravovanie a pod. A hlavne, od 1. januára 2016 musí byť objekt v krajskom zozname nehnuteľností, pre ktoré je určená katastrálna hodnota. Ak tam nie je, alebo samotný zoznam neexistuje (krajské úrady ho nestihli schváliť), tak netreba platiť ani hlásiť.

Každý objekt má svoju vlastnú časť Vyhlásenia, ktorú treba vyplniť.

Všetko uvedené platí aj pre majetok podnikateľov, ktorý využívajú pri podnikaní. Okrem nahlasovania. Podnikatelia nemusia hlásiť svoj majetok, keďže daňový úrad im vypočíta základ dane aj výšku dane. Podnikatelia musia len počkať na oznámenie od Federálnej daňovej služby a zaplatiť za to.

Vyhlásenie o UTII

Formulár priznania bol naposledy dokončený koncom roka 2015 (príkaz Federálnej daňovej služby č. ММВ-7-3/590@ z 22. decembra 2015) a daňovníci si zvykli na nové pravidlá vyplnenia. Treba však mať na pamäti, že 1. januára 2017 uplynie prechodné obdobie, ktoré bolo dané na vývoj nových kódov OKVED2 (OK 029-2014). Práve tieto, a nie staré OKVED (OK 029-2001), bude potrebné uviesť na titulnej strane priznania za 4. štvrťrok.

Dopravná daň

Sledujte zmeny: formulár priznania, na ktorom budete musieť nahlásiť za rok 2016, sa s najväčšou pravdepodobnosťou zmení. Faktom je, že návrh zákona č. 1053039-6, schválený Dumou a Radou federácie, už bol zaslaný prezidentovi na podpis, ktorý stanovuje zníženie dopravnej dane až na úplnú nulu o výšku cestného mýta. na ťažkých nákladných autách.

Pre organizácie, ktoré podávajú ročné výkazy, to bude daňový odpočet. Pre podnikateľov, ktorým daňový úrad vypočíta prepravnú daň, to bude daňové zvýhodnenie. Mimochodom, bude to potrebné potvrdiť - predložiť doklady potvrdzujúce nárok na dávku.

Ak sa ukáže, že cestná daň je vyššia ako dopravná daň, rozdiel možno uznať ako výdavky v rámci zjednodušeného daňového systému na základe nového pododseku 37 ods. 1 článku 346.16 daňového poriadku.

Daň z pozemkov

Vyhlásenie predkladajú iba organizácie.

priznanie k DPH

Pre zjednodušenie je toto vyhlásenie skôr výnimkou ako pravidlom. Budete musieť predložiť, ak:

bola vystavená aspoň jedna faktúra s DPH;
podľa dohody o jednoduchom alebo investičnom partnerstve je zodpovedný zjednodušovateľ;
zjednodušovač - daňový agent pre DPH;
zjednodušovač - správca alebo koncesionár.

Informácie o priemernom počte zamestnancov

Hlásenie na jednom hárku sa podáva podľa bežného formulára schváleného Federálnou daňovou službou pred takmer 10 rokmi (príkaz z 29. marca 2007 č. MM-3-25/174@). Pole dátumu by malo byť 01.01.2017.

Jednotliví podnikatelia výkaz nepodávajú.

Poplatok za znečistenie

Počas celého roka 2016 zjednodušovatelia nezaplatili ani nepredložili posudky o znečistení životného prostredia. Novela zákona o ochrane životného prostredia definuje ako vykazovacie obdobie pre tento poplatok kalendárny rok a malé podniky sú oslobodené od štvrťročných platieb (zákon č. 7-FZ z 10. januára 2002).

Zákon hovorí, že termín na podanie nového ročného zúčtovania je do 10. marca a o odklade sa nehovorí. 10. marec 2017 je podľa kalendára voľný, čiže ho budeme musieť stihnúť do 7. marca.