Безналични плащания. Безкасов превод Физически лица заплащат сметка по банков път

Безкасово плащане е една от най-удобните опции за плащане; Това е тяхната висока скорост и почти пълната липса на регулаторни ограничения при извършване на плащания.

Поради това много компании избират безналични плащания за своите цели, минимизирайки обработката на пари в брой.

Освен това плащанията чрез кредитни организации са по-евтин вариант в сравнение с плащанията чрез банкноти и монети.

Какво е безкасово плащане?

На първо място, този формат на плащане е достъпен за всички - юридически лица, предприемачи и обикновени граждани. Безналичните плащания се извършват само чрез банкови и други кредитни структури, които са упълномощени да извършват банкови операции.

Като цяло безналичните плащания са сетълменти, които се осъществяват чрез движение на средства през сметки, принадлежащи на участници в такива сетълменти.

Всъщност средствата се дебитират и кредитират по електронен път. В края на работния ден на собственика на сметката се предоставя извлечение от сметката, което отразява салдото в началото и края на деня, както и всички входящи и изходящи транзакции. Това ви позволява да контролирате паричните потоци.

Безналичните плащания са регулирани в Руската федерациядве основни разпоредби:

Гражданският кодекс на Руската федерация - неговата глава 46 „Изчисления“ определя основните разпоредби относно всички разрешени форми на безналично обращение;
Наредба за правилата за прехвърляне на средства № 383-P, която беше одобрена на 19 юни 2012 г. Банка на Русия. Този документ предоставя по-подробно описание на безналичните форми на плащане, както и изискванията към платежните документи. Този регламент не противоречи на нормите на гражданското право.

Освен това има друг регулаторен акт, одобрен от Банката на Русия - Наредбата за издаване на платежни карти от 24 декември 2004 г. № 266-Ст. Този документ разкрива процедурата за еквайринг – плащания с платежни карти за стоки и услуги. Придобиването е уникална форма на безналични плащания, която е достъпна предимно за обикновените граждани.

Въз основа на тези три документа се организира и контролира безналичното обращение, което все повече измества наличнопаричното обращение. И има причини за това:

сетълментите чрез банкови сметки рядко зависят от времето на транзакцията (т.е. часа от деня) и географията;
безналичните плащания са много по-евтини за обслужване от плащанията в брой;
освен това за организациите е по-предпочитано да се извършват плащания чрез, тъй като такива плащания имат много по-малко изисквания за регистрация, организация и счетоводство, отколкото при касови транзакции. Ето защо много стартиращи компании, за да спестят пари и да се предпазят от глоби за грешки при спазване и при прилагане или неизползване, преминават към безналични плащания. Към това се стремят и големи компании с опит.

Що се отнася до обикновените граждани, за тях безналичните плащания са удобни, тъй като е достатъчно да имате платежна карта, за да извършите плащане, и полезни, тъй като при плащане с карта често не се начисляват такси за сетълмент услуги.

Но държавата също печели от растежа на безналичните плащания; по-специално, циркулацията на паричното предлагане се контролира, а намаляването на количеството пари в обращение намалява нивото на инфлация.

Видове. Техните предимства и недостатъци

По правно естество има няколко форми, в които се извършват безналични плащания.

Форми и инструменти

В съответствие с Наредба № 383-P на Банката на Руската федерация тези формуляри включват:

Разплащания чрез платежно нареждане.В този случай се съставя документ, който съдържа инструкция към банката за сметка на средствата на платеца да преведе сумата, посочена в платежния документ. Трансферът се извършва в срок и на лицето, посочено в поръчката. Тази опция за превод се счита за една от най-простите и традиционни. Валиден е 10 дни, в които не се включва деня на съставяне на документа. Този формат на плащане е достъпен дори за обикновен гражданин, който няма разплащателна сметка. Неудобството на сетълментите чрез платежни нареждания е, че ако се допусне грешка в документа по време на изпълнение, това може да доведе до значително забавяне на плащането или изпращането му до грешен получател на средства;
Плащания чрез акредитив.Всъщност това е специална сметка, която се използва само за разплащания по транзакции, изискващи посредничеството на банката. С други думи, акредитивът е нареждане на платеца към банката да прехвърли средства на получателя само ако последният отговаря на специални условия, например доставка на стоки, предоставяне на документи и други условия. Ефектът от акредитива може да се опише с прости думи, както следва: купувачът открива акредитив в своята банка и превежда там цената на покупката си, но доставчикът ще може да получи тези средства, при условие че стоките са доставен и придружаващите документи се прехвърлят в банката, където е открит акредитивът. И тогава банката превежда средства. Удобството на тази форма на плащане се крие в сигурността на транзакцията. Но недостатъкът на акредитива е неговата висока цена, изолирането му от споразумението за банкова сметка (акредитивът се открива отделно), участието на няколко страни в превода на средства: купувачът и доставчикът, банката-издател (отваря акредитива) и изпълняващата банка (изпълнява акредитива) . Между другото, често една банка може да бъде едновременно изпълнител и емитент;
Разплащания чрез нареждания за събиране или инкасо.Тяхната специфика е, че такива изчисления са възможни само ако ищецът (получателят) има права да предявява претенции към сметката на длъжника (платеца). Тези права могат да бъдат предвидени в закон или в договор, сключен между титуляря (длъжника) и банката. Колекцията е присъщо взискателна. Тези. За да събере необходимата сума, получателят на средствата трябва да предостави на банката, в която е сметката на платеца, необходимата информация за длъжника и неговото задължение. Освен това нареждането за събиране не е с уведомителен характер. Длъжникът често разбира за отписването едва след като парите са били изтеглени от него. А това може да затрудни извършването на други банкови операции от длъжника поради липса на средства по сметката;
Плащания чрез чекови книжки.Тази опция може условно да се нарече касово-безкасова, тъй като включва дебитиране на средства от сметката на чекмеджето към сметката на притежателя на чека или издаване на пари в брой към него. Освен това сетълментът на чекове се извършва само при условие, че издателят има достатъчно пари в сметката си и след потвърждаване на самоличността на приносителя на чека и автентичността на самия чек;
Плащания под формата на директен дебит.В този случай преводът на пари се извършва по искане на получателя. За да извърши този превод, операторът, който ще извърши сетълмент операцията, трябва да има споразумение с платеца и неговото приемане (съгласие) за извършване на такава операция. Такива изчисления се извършват в рамките на националната платежна система на Русия и при наличие на платежна карта. Приемането от страна на картодържателя на дебитирането на средства от картата трябва да бъде заложено в споразумение или друг документ, който допълва споразумението;
Плащания под формата на електронен паричен превод.Като част от този вид безналични плащания, физическо лице (гражданин) предоставя на оператора средства за извършване на транзакции, както от личната си банкова сметка или без нея, така и от сметките на организации и предприемачи, които предоставят средства в полза на това гражданин. Но това е възможно само ако споразумението между физическото лице и оператора предвижда такова право. Що се отнася до предприемачите и организациите, те могат да използват средства само от своите банкови сметки.
Последните два вида безналични плащания се регулират от Закона „За националната платежна система“ от 27 юни 2011 г. № 161-ФЗ.

Предимствата на безналичните плащания са описани в следния видеоклип:

Ако все още не сте регистрирали организация, тогава най-лесният начинТова може да стане с помощта на онлайн услуги, които ще ви помогнат да генерирате всички необходими документи безплатно: Ако вече имате организация и мислите как да опростите и автоматизирате счетоводството и отчитането, тогава следните онлайн услуги ще дойдат на помощ и напълно ще замени счетоводител във вашето предприятие и ще спести много пари и време. Всички отчети се генерират автоматично, подписват се електронно и се изпращат автоматично онлайн. Идеален е за индивидуални предприемачи или LLC на опростената данъчна система, UTII, PSN, TS, OSNO.
Всичко се случва с няколко клика, без опашки и стрес. Опитайте и ще се изненадатеколко лесно стана!

Принципи на безналичните плащания

Система за безкасово плащане базиранна следните принципи:

Въз основа на тези принципи се извършва не само изграждането на система за безналични плащания, но и тяхното внедряване.

Ред на поведение

Всички безналични плащания се извършват само ако имате открита сметка по договор за банкова сметка. Действащото законодателство на Руската федерация обаче предвижда възможност за извършване на безналични транзакции без платецът да открива разплащателна сметка. Но това е възможно само при извършване на плащания от обикновени граждани, чиито преводи на средства не са свързани с бизнес дейности.

За извършване на безналични плащания можете да откриете сметка в банка или в друга кредитна институция, която има лиценз от Банката на Русия за извършване на такива операции.

Да извършва безкасови преводи платците могат да отворят:

Всички тези сметки могат да бъдат открити в рубли и в чуждестранна валута.

Правила за счетоводство

За записване на безкасови транзакции организациите използват сметка 51 „Разплащателни сметки“, където се изграждат анализи за всяка разплащателна сметка, открита от организацията. Всички транзакции се отразяват на базата, например на базата на платежни нареждания, нареждания за събиране и др. И за отразяване на транзакции по специални сметки, организациите използват сметка 55 „Специални банкови сметки“ с анализ на акредитиви, депозити, чекови книжки и други подобни форми на безналични плащания.

Предприемачите не го използват, но записват приходни и разходни транзакции по банкова сметка в своите книги за приходи и разходи. И въз основа на данните от регистъра се извършва изчислението. Те също така използват платежни нареждания или нареждания за събиране, мемориални ордери и др. като потвърждение на безкасови транзакции.

Що се отнася до обикновените граждани, те могат да получават извлечения от своите сметки, за да контролират средствата си.

Отговорност за нарушаване на разчетните отношения

Наказанието за такива нарушения е предвидено в глава 15 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация. Освен това се наказват както титулярите на сметки, така и кредитните институции.

Например:

В случай на нарушение на работата със специална сметка, платежните агенти могат да бъдат таксувани от 40 до 50 хиляди рубли;
ако банката наруши крайния срок за прехвърляне на средства към бюджета от сметката на данъкоплатеца, тогава до 5 хиляди рубли ще бъдат събрани от служителя на банката.

Историята на появата и основните принципи на тези видове изчисления са описани в следната видео лекция:

Безкасови плащания- сетълменти, извършвани между физическо и юридическо лице без използване на пари в брой, чрез прехвърляне на средства чрез банка от сетълмент (текущата) сметка на платеца към сметката на получателя.

Този формат на плащане е достъпен за всички - юридически лица, предприемачи и обикновени граждани.

Безкасово плащане е една от най-удобните възможности за извършване на плащания поради високата скорост на плащане и почти пълната липса на регулаторни ограничения при извършване на плащания.

При безналични плащания средствата се кредитират и отписват по електронен път.

В края на работния ден на собственика на сметката се предоставя извлечение от сметката, което отразява салдото в началото и края на деня, както и всички входящи и изходящи транзакции, което позволява на собственика на сметката да контролира паричните потоци.

Форми на безналични плащания

Има няколко форми, в които се извършват безкасови плащания:

сетълменти чрез платежни нареждания;

сетълменти чрез акредитив;

сетълменти чрез нареждания за събиране или събиране;

плащания чрез чекови книжки;

плащания с пластмасови карти;

сетълменти под формата на електронни парични преводи.

Разплащания чрез платежни нареждания

В този случай се съставя документ, който съдържа указание към банката да преведе сумата, посочена в платежния документ, за сметка на платеца.

Платежното нареждане като форма на сетълмент за изпълнение на превод е платежна инструкция, съгласно която изпращащата банка превежда средства към получаващата банка на лицето, посочено в нареждането.

Страните са платец и получател, участник е банката, която извършва преводната операция.

Трансферът се извършва в срок и на лицето, посочено в поръчката.

Срокът на валидност на платежното нареждане е десет дни, в който не се включва деня на съставяне на документа.

Разплащания чрез акредитив

Акредитивът е специална сметка, която се използва за разплащания по транзакции, изискващи посредничеството на банка.

Акредитивът е нареждане от банката на купувача към банката на доставчика за плащане на фактурите на този доставчик за изпратени стоки или предоставени услуги при условията, посочени в заявлението за акредитив.

Плащанията по акредитив включват:

заявителят, който се обръща към банката с искане за откриване на акредитив;

получател на средства;

банка, която е ангажирана да прехвърли акредитив на получателя на средствата.

В случай на извършване на плащания с акредитив, платецът инструктира банката да прехвърли средства на получателя, но само ако получателят на средствата спазва специални условия, например доставка на стоки, предоставяне на документи и други условия .

Разплащанията с помощта на акредитив се извършват, както следва.

Купувачът открива акредитив в своята банка и превежда там стойността на покупката си.

Доставчикът ще може да получи тези средства, при условие че стоките са доставени и придружаващите документи са прехвърлени в банката, където е открит акредитивът.

И едва след това банката превежда средства.

Удобството на тази форма на плащане се крие в сигурността на транзакцията.

Разплащания чрез нареждания за събиране или инкасо

Такива изчисления са възможни само ако ищецът (получателят) има право да предяви претенции към сметката на длъжника (платеца).

Тези права могат да бъдат предвидени в закон или в договор, сключен между титуляря (длъжника) и банката.

Колекцията е присъщо взискателна.

По този начин получателят на средствата, за да събере необходимата сума, трябва да предостави на банката, която държи сметката на платеца, необходимата информация за длъжника и неговото задължение.

Плащания чрез чекови книжки

Плащанията с чекове от чекови книжки се извършват от:

юридически лица (предприемачи) или индивидуални предприемачи - притежатели на чекове, които са получатели на плащане с чек от чековата книжка;

физически лица - чекмеджета.

В този случай средствата се отписват от сметката на чекмеджето към сметката на чекодържателя или му се издават пари в брой.

Чековете се изплащат само ако лицето, което издава чека, има достатъчно пари в сметката си и след потвърждаване на самоличността на приносителя на чека и проверка на автентичността на самия чек.

Плащания с пластмасови карти

Пластмасовата карта е платежен инструмент, чрез който нейните притежатели могат да извършват безналични плащания и да получават пари в брой. Плащанията с пластмасови карти предполагат наличието на определена система, която включва банки и други участници, които съвместно пускат в обращение и извършват транзакции с пластмасови карти.

Безналичните плащания с пластмасови карти се извършват в съответствие със споразумение, сключено от банката със собственика на платежната система в съответствие с установените от нея стандарти и правила.

Плащания под формата на електронен паричен превод

Като част от този вид безналични плащания, гражданин () предоставя на оператора средства от личната си банкова сметка за извършване на транзакции.

Принципи на безналичните плащания

Системата за безналични плащания се основава на следните принципи:

принцип на законност. Всички безналични транзакции се извършват в съответствие със законовите изисквания и се извършват само в рамките на закона;

принцип на достатъчност на средствата. Всички сетълмент транзакции трябва да бъдат обезпечени със сума, достатъчна за извършване на плащания;

принцип на приемане. Този принцип е, че без съгласието или предварителното известие на титуляра на сметката не могат да бъдат дебитирани средства от сметката;

принципът на извършване на всички операции въз основа на договор. Този принцип се основава на факта, че обслужващата банка е длъжна да действа само в рамките на споразумението, валидно между нея и титуляря на сметката, което установява правилата на отношенията между банката и собственика на сметката, открита в банката;

принцип на спешност на плащането. Това означава, че всяко плащане от банкова сметка трябва да бъде извършено в срока, посочен от платеца;

принципът на свободата на избора. Същността на този принцип е, че участникът в плащането е свободен да избере всякакъв вид безналични плащания. И банката не може да повлияе на този избор.

Все още имате въпроси относно счетоводството и данъците? Попитайте ги в счетоводния форум.

Банков превод: данни за счетоводител

Федерален закон N192-FZ: промени в процедурата за прилагане на касови апарати
CCP е необходим за всички случаи на безналични преводи, включително между...

В съвременния свят има много плащания за услуги и стоки. Нека поговорим за това и да разберем какви платежни системи съществуват.

Нека дефинираме терминологията

И така, какво е платежна система? Това е набор от организационни действия, форми, процедури, които подобряват системата на паричното обращение. По същество това е огромен брой договорни отношения, правила, методи, които позволяват на абсолютно всички участници да извършват финансови транзакции и да си плащат.

Какви са предизвикателствата пред платежните системи?

Платежните системи изпълняват редица задачи:

Безопасност и ефективна работа.
Надеждност, която гарантира липсата на смущения в работата на платежните системи.
Работните процеси протичат бързо и рентабилно.
Честен подход, който отговаря на всички необходими критерии.

Като цяло основната функция на всяка такава система е да осигурява динамичен икономически оборот.

Отделните елементи на платежните системи са много тясно свързани помежду си. Тяхната връзка се осъществява съгласно определени правила, които са включени в държавните разпоредби. Работата на руската платежна система се основава на правни документи, благодарение на които се осъществява нейното функциониране. Те регулират набор от процедури, които са необходими за функционирането на тази структура и прехвърлянето на средства от един контрагент към друг.

Процедурите на платежната система включват форми на безналични плащания, норми на платежни документи и всички средства, използвани за комуникация (софтуер, интернет, телефонни линии, хардуер).

Елементи на платежните системи

Платежните системи се състоят от следните елементи:

Организации, извършващи парични преводи, погасяване на финансови задължения.
Парични инструменти и системи, които осигуряват прехвърлянето на средства между контрагентите.
Договорни отношения, регламентиращи правилната и ясна процедура за безналични плащания.

Всички елементи са много тясно свързани помежду си, тяхното взаимодействие се извършва съгласно определени правила, залегнали в правни документи. Спазването им е задължително за абсолютно всички участници.

Видове плащания

Съгласно член 140 от Гражданския кодекс на Русия плащанията в страната се извършват както в брой, така и безкасово. Можем да кажем, че всички те са разделени на два вида. Нека поговорим за тях по-подробно.

Системата за плащане в брой включва плащане на стоки и услуги от ръка на ръка. В ежедневието всеки от нас се сблъсква с това.

Плащането по банков път става без наличието на пари в брой, вместо това средствата се депозират по разплащателна сметка или електронен портфейл.

Какви са начините за плащане в брой?

И така, има няколко начина за плащане с истински пари. Нека ги изброим:

„В брой“ на касата, чрез куриери или чрез превод на средства от клиента към изпълнителя.
Използване на терминали за самообслужване Qiwi, Cyberplat, Eleksnet и много други. Човек избира на екрана услугата, от която се нуждае, и внася банкноти в банкнотоприемника. В такива терминали се плащат почти всички услуги и дори заеми.
В банкомати, които имат функция за приемане на пари в брой. Отново се избира желаната операция, посочва се целта на плащането и се въвеждат сметките.
Плащане в банки или пощенски клон. Повечето хора в пенсионна възраст предпочитат там. За да направите това, трябва само да предоставите или просто да предоставите данните на получателя и да дадете парите на касата.
Друг популярен метод на плащане в страната са преводите (например чрез компаниите „Золотая Корона“, „Лидер“). За да кандидатствате за тях, трябва само да дойдете в избрания клон, да посочите данните на получателя и да депозирате пари.

Плащане по банков път

Безналичните плащания могат да бъдат контактни и безконтактни. Нека разгледаме техните характеристики по-подробно.

1. Плащанията с банкови карти с магнитна лента са най-популярната опция в момента. Те обаче започнаха постепенно да заменят по-сигурните карти с чип. За да направите покупка, просто трябва да го поставите в терминала или да го прекарате през четец. След това лицето трябва само да въведе своя ПИН код и парите ще напуснат сметката му. Това е всичко, стоките са платени.

2. Плащане с MasterCard или Visa. Това е много често срещан тип безконтактно плащане за покупки. За да платите, трябва само да донесете картата си до терминала и стоките ще бъдат платени автоматично, без да посочвате ПИН код. Разбира се, този вид изчисление е много удобно. Единственият недостатък е, че сумата за плащане за една покупка не може да надвишава хиляда рубли. Оказва се, че ако искате да закупите продукт на стойност например две хиляди, тогава няма да можете да платите с безконтактен метод. Ще трябва да поставите картата в терминала и да въведете ПИН кода. Между другото, отбелязваме, че не всички магазини разполагат с подходящите устройства.

3. Има и опция за плащане с данните на вашата карта. Това също е безконтактен метод. Най-често се използва за плащане на онлайн покупки. Как се извършва транзакцията? Трябва да въведете необходимите данни за картата в полетата. Това може да бъде например фамилно име, код за сигурност. След като попълните данните, все пак ще трябва да потвърдите самата операция. След това средствата ще бъдат дебитирани от вашата сметка.

4. Плащания с електронни пари чрез интернет портфейли "Yandex.Money", Kiwi, Webmoney. За да плащате за покупки и услуги, трябва да отворите личен портфейл на всяка платежна система и да извършите плащане или превод на средства, като използвате данните на компанията.

5. Плащане чрез мобилни телефони с NFS технология. Честно казано, този безконтактен метод все още не е много популярен в Русия. Технологията ви позволява да плащате, като държите мобилния си телефон до специална машина за четене. За да можете да използвате тази услуга, трябва да закупите SIM карта, която поддържа NFS технология, както и да инсталирате друга антена в телефона си. След това плащанията могат да се извършват с едно докосване, като поставите мобилния телефон на терминала. Средствата ще бъдат дебитирани от сметката на вашия смартфон. И въпреки че в Руската федерация, както вече беше споменато, използването на такава технология все още не е много разпространено, в момента все още е възможно да се плаща с този метод в московското метро.

6. използване на интернет банкиране. Това също е метод за безкасово плащане на услуги и покупки. За да го използвате, трябва да отидете в интернет банкирането, да намерите правилната категория, да въведете данните и да изберете сметката за теглене. Операцията се потвърждава с въвеждане на кода.

В целия свят най-популярните платежни системи все още са безналичните транзакции. В тяхна полза е не само удобството и бързината на изпълнението им, но и пълната безопасност при относително ниска цена.

Кой вид плащане е по-изгодно?

Разбира се, системата за електронно плащане е най-изгодна и удобна, както и да я погледнете. Това дава възможност за много бързи покупки и опростява целия процес на плащане. Освен това разходите се намаляват. Нека дадем прост пример, когато купувачите и продавачите са в различни региони. Няма начин да направите това без да използвате безкасови плащания. Но въпреки всички видими предимства, той може да бъде приложен само ако човек има определено ниво на технология, култура и образование. В исторически план парите са били на първо място. Безналични плащания преди нямаше и не можеше да има. Нивото на развитие на обществото и технологиите просто не позволяваше това.

Днес плащанията в брой са характерни само за по-изостаналите страни. Експертни изследвания показват, че в бъдеще системите за безналични плащания ще заменят плащанията в брой.

Защо се нуждаем от платежна система?

Необходимостта от плащане по банков път по едно време доведе до появата на система от разплащания между банките една с друга, тъй като платците и получателите се обслужваха от различни финансови организации. В Русия платежната система на Руската федерация е разработена за преводи между банки. Всяка държава организира свои собствени структури, за да осигури безопасно и бързо движение на средствата в държавата. Заедно те образуват международни платежни системи. Благодарение на това са възможни търговски отношения между различни държави, понякога разположени на различни континенти.

Вместо послеслов

В момента икономиката на всяка страна е огромна разклонена мрежа от връзки на голям брой съставни единици. Основата на всички взаимоотношения, колкото и да е странно, са различни изчисления и плащания, които биха били невъзможни без ясна организация на платежната система.

Глобалната финансова система непрекъснато се подобрява. Основен приоритет на банките и юридическите лица е сигурността и бързината на транзакциите. Поради тази тенденция безналичните средства станаха много популярни. Какво е безкасово плащане и какви са начините за извършването му?

Какво е безкасово плащане

Представеният формат на плащане се осъществява чрез парични преводи по банкови сметки без използване на хартиени валути и монети. Може да се използва от юридически лица, физически лица и предприемачи. Концепцията за безналични плащания предполага използването на платежни карти, сметки и чекове за извършване на транзакции. Прехвърлянето на плащания става между страните по имуществените отношения или с помощта на допълнителен субект, представляван от кредитна институция.

Същност

Организирането на финансови транзакции с помощта на този вид плащане е от полза за банките и държавата, т.к ви позволява да избегнете рязко увеличаване на забавянето на лечението. Същността на безналичните плащания е извършването на плащания чрез прехвърляне на валута по сметки, предназначени да заменят пари в брой. Използвайки безкасова форма на плащане в предприятие, можете да се отървете от касовите апарати и да спазвате правилата за тяхното използване.

Предимства и недостатъци

Основното предимство на този метод на плащане е неговата гъвкавост. Безналичните пари могат да се съхраняват в специални сметки за неограничено време. Банковите документи могат да бъдат свързани с транзакцията по всяко време. Те установяват и потвърждават факта на сделката. Предприятията, които използват безналични плащания, се освобождават от необходимостта постоянно да превеждат пари в банката.

Основният недостатък на метода е зависимостта му от банката. Безкасов превод не може да се извърши, ако притежателят на средствата има проблеми с техния оборот. Собствениците на редовни и специални сметки ще трябва да плащат на банката комисиона за извършени транзакции. Плюсовете и минусите на безналичните плащания се компенсират взаимно, което прави този метод на плащане най-удобен в реалностите на нашето време.

Форми на безналични плащания

Характеристиките, структурата и значението на платежните операции се определят от техния вид. В зависимост от сорта те могат да се използват от предприятия и физически лица. В руската финансова система се разграничават следните форми на безналични плащания:

преводи чрез платежни заявки и нареждания;
акредитивни плащания;
плащания чрез чекови книжки;
събирателни селища;
плащания чрез електронен паричен превод;
парични преводи чрез директен дебит.

Видове безналични плащания

Плащанията от този тип се класифицират по различни критерии. В зависимост от икономическото естество паричните преводи са необходими за плащане на нестокови транзакции и за закупуване на стоки или услуги. Плащанията могат да бъдат вътрешнорепубликански и междудържавни. Средствата, прехвърляни в рамките на държавата, се разделят в зависимост от региона и населеното място. Разграничават се и следните видове безналични плащания:

гарантирани, при които обезпечение са средствата, резервирани по бюджетната сметка;
негаранционни;
преводи с незабавно дебитиране на средства от сметката;
плащания с разсрочен превод на пари.

Методи

Платежните документи представляват правно формализирани искания, инструкции и нареждания за превод на средства за получаване на стоки, услуги и работи. Те могат да бъдат изпълнени под формата на нареждания за събиране, банкови преводи, акредитиви. В зависимост от вида на платежния документ се разграничават контактни и безконтактни методи за безналични плащания. Те включват:

плащания с банкова карта чрез ПОС терминали;
прехвърляне на пари от карти чрез технологията Pay Wave/PayPass;
плащания с използване на данни от карти, често използвани за плащане на услуги през интернет и закупуване на стоки в магазини;
изпращане на пари чрез системи за онлайн портфейли (QIWI, WebMoney, Skrill и др.), където се използват специални терминали или преводи от банкови карти за попълване на баланса;
Услуги за интернет банкиране, предлагани на потребителите на Сбербанк и други финансови организации;
плащания чрез NFS технология през смартфон.

Система за безкасово плащане

Базира се на банкови сметки с документи за сетълмент. Системата за безналични плащания трябва да работи възможно най-бързо, за да може бързо да изпълнява платежни нареждания, да открива сметки за нови клиенти и да поддържа непрекъснат поток от средства. Ако икономическите власти постигнат споразумение, тогава плащанията могат да се извършват, заобикаляйки банката.

Принципи на организация

Представеният начин на плащане е един от важните инструменти за развитието на пазарната икономика на страната. Той е доброволен по своята същност и ви позволява да превеждате и получавате заплати, спестявания от депозити и други доходи, без да посещавате финансови институции. Непрекъснатостта на паричните преводи се осигурява от принципите, на които се основава организацията на безналичните плащания:

Предприятията и организациите, участващи в операции, сами избират формата си, независимо от обхвата на дейността си.
Правата на клиента да управлява средствата не са ограничени.
Транзакциите се изпълняват на принципа първи дошъл, първи обслужен.
Плащанията се прехвърлят от сметка в сметка, ако има налични средства.

Принципи на изпълнение

Спазването от страна на фирмите и банките на установените правила гарантира, че този вид плащане отговаря на съвременните изисквания като надеждност, ефективност и бързина на транзакциите. За тази цел бяха разработени принципи за осъществяване на банкови преводи. Процедурата за извършване на безналични плащания се определя от следните принципи:

Принципът на приемане. Без получаване на съгласието или уведомлението на титуляра на паричната сметка средствата не могат да бъдат дебитирани. Това правило важи дори за искания от държавни агенции.
Принципът на свободата на избора. Участниците в плащането могат да извършват транзакции във всяка удобна за тях форма. Финансовите организации не могат да повлияят на избора на методи за безналично плащане.
Принципът на законността. Всички операции трябва да се извършват в рамките на действащото законодателство и да се регулират от него.
Принципът на спешност на плащането. Всяко прехвърляне на средства трябва да се извърши в рамките на срока, определен от платеца. Ако те са били нарушени, санкциите падат върху банката.

Тези принципи се състоят не само в извършването на плащания без теглене на валута, но и в тяхното прилагане. Разплащателната сметка на платеца винаги трябва да разполага с необходимата сума за извършване на транзакции. Всички транзакции винаги се извършват въз основа на споразумение между банката и титуляра на сметката. Можете да излезете извън обхвата на споразумението само ако бъде сключен нов договор с клиента.

Правила за безналични плащания

Финансовото право регулира всички парични сделки между предприемачи, физически и юридически лица, магазини и други институции. За тези цели бяха разработени правила за безналични плащания, основното от които гласи, че парите трябва да бъдат дебитирани от сметката на клиента само по негово нареждане. Платежните документи, използвани за транзакции, трябва да съдържат:

TIN на собственика на сметката;
наименование и номер на сметка на кредитната институция;
наименование на банката на платеца;
номер на сметка и BIC на получателя на превода.

Плащане по банков път

Паричният превод се извършва по един от изброените по-горе методи. Кореспондентската сметка отразява данните за подателя и получателя на средствата, сумата на превода и името на платената услуга или продукт. Следователно, ако продавачът не изпълни задълженията си, безналичното плащане ще бъде върнато на купувача с изключение на комисионната на банковата система.

Възстановяване на сумата на купувача

Клиентът има право да върне или замени закупена от магазина стока. Възстановяването на суми на купувача по банков път се извършва след представяне на продукта, касова бележка, гаранционна карта и документи за самоличност. Сканирането на изброените документи трябва да се изпрати на пощата на магазина. Прехвърлянето на средства на клиент може да бъде отказано в следните ситуации:

стоката е хранителна и е с добро качество;
документите за прехвърляне на средства са загубени;
покупката принадлежи към списъка с незаменяеми продукти.

Покупка се връща

Продуктите с неподходящо качество трябва да бъдат изпратени от клиента до склада на магазина. Връщането на стока по банков път се определя в договора на всяко предприятие поотделно. Компанията може да компенсира разходите за изпращане на стоките, ако такава клауза е включена в нейните правила. Безналичните форми на плащане включват превод на пари по текущата сметка на купувача веднага след изпращане на продуктите обратно на продавача.

Видео

Открихте грешка в текста? Изберете го, натиснете Ctrl + Enter и ние ще поправим всичко!

LLC на OSNO, произвежда собствени продукти и ги продава, работи само по банков път с LLC или индивидуален предприемач. Продажбите на продукти на физически лица и документацията са в статията.

Въпрос:Ние сме OSNO LLC, произвеждаме собствени продукти и ги продаваме, работим само по банков път с LLC или индивидуален предприемач. Можем ли да приемаме плащане за продукти по банкова сметка от физическо лице и трябва ли да изпращаме чек на касата? В момента нямаме касов апарат. Как едно лице трябва да извърши плащане, за да избегне използването на касов апарат? ако можем да приемем плащане от физическо лице и да не пробием чек, тогава до какъв период можем да направим това, до 01.01.2019 г.? или по?

Отговор: LLC има право да приема безналични плащания от физически лица. лица. Използването на касов апарат в този случай зависи от това дали плащането е извършено чрез електронно платежно средство или без. Електронните средства за плащане включват разплащателни карти, система клиент-банка и електронни портфейли.

Ако физическо лице плаща с карта в банка, с карта през терминал в банка или плаща чрез онлайн банка, то това са плащания с електронни разплащателни средства и фирмата не е освободена от използването на касови системи. Няма отлагане до юли 2019 г. Ще трябва да генерирате чек не по-късно от деня, следващ деня на сетълмента, но не по-късно от момента на прехвърляне на стоките.

От 1 юли 2019 г. повече организации и индивидуални предприемачи трябва да използват CCP. Удобна таблица ще ви помогне да разберете дали вашата компания трябва да използва касови апарати.

Но ако един физик плаща в брой през оператор или в брой през терминал в банка, тогава продавачът не трябва да пробива чека. Отсрочката е валидна до 01.07.2019г. Това не е електронно платежно средство, а редовно безкасово плащане.

За да разберете колко физически. лицето, което е платило, трябва да разбере изявлението или да разбере за начина на плащане от самия купувач. За да избегнете това, можете да перфорирате чекове за всички разписки от физически лица в текущата си сметка. Инспекторатът няма да ви глоби за допълнителни проверки.

Обосновка

Нови промени в Закон № 54-FZ: как да ги вземете предвид в работата си

Промяна 1. За всички безналични плащания е необходим касов апарат

Променя се изискването за кои методи на плащане трябва да се използват. Законът въведе понятието „процедура за безкасово плащане“. Преди промените законът изискваше използването на касови системи само за плащания в брой и безкасови плащания с електронни платежни средства (ЕРП). Дефиницията на ESP е в Закона от 27 юни 2011 г. № 161-FZ „За националната платежна система“. Това е например:
- банкова карта;
- всякакви електронни портфейли;
- онлайн банка и др.

От 3 юли 2018 г. законът изисква използването на касови системи за всеки метод на безналично плащане. Например при плащане с разписка или платежно нареждане през банка. Но допълнителни проверки ще трябва да бъдат пробити едва от 1 юли 2019 г. Безналичните плащания, с изключение на електронните, бяха освободени от касов апарат до 1 юли 2019 г.

Отговори на често задавани въпроси

Необходимо ли е вече използването на касови системи за безналични плащания с физически лица?

Да нужда. От 1 юли 2018 г. е необходимо използването на касови системи, но само при извършване на плащания с електронни платежни средства. Например при плащане чрез електронни портфейли и онлайн банкиране. За новите безкасови методи на плащане има отсрочка до 1 юли 2019 г. Тоест, при плащане на квитанции и платежни нареждания през оператор в банка, касов апарат ще трябва да се използва едва от 1 юли 2019 г.

Необходимо ли е да се използват касови системи за безналични плащания с организации и индивидуални предприемачи?

Не, за безкасови плащания с организации и индивидуални предприемачи по принцип не е необходимо да се използват касови системи. Изключение правят разплащанията с представяне на електронно платежно средство. Например при плащане с карта. Ако плащанията се извършват чрез системата Клиент-Банка, тогава не е необходим касов апарат. Това е безкасово плащане без представяне на електронно платежно средство. По същия начин не е необходим касов апарат, ако плащането отива в спестовната книжка на индивидуалния предприемач.

Промяна 2. Изяснихме в кои изчисления да използваме CCP

Законът разшири понятието „населени места“. По-специално, сега включва:
- приемане на интерактивни залози;
- получаване и плащане на предплащания или аванси, тяхното прихващане или връщане;
- предоставяне и изплащане на заеми за плащане на стоки, работи, услуги;
- предоставяне или получаване на друго възнаграждение за стоки, работи, услуги.

При прихващане или връщане на аванси и предплащания, както и при предоставяне или получаване на други насрещни провизии, CCP не може да се използва до 1 юли 2019 г. Подобна отсрочка беше дадена и за предоставяне на кредити за плащане на стоки, работа и услуги.

Отговори на често задавани въпроси

Необходим ли е касов апарат при издаване на отчети и заплати?

Не е нужно. Издаването на отчетни пари или заплати на служител не е свързано с плащания за стоки, работи и услуги.

Трябва ли купувачът да използва касов апарат при плащане в брой?

Когато и продавачът, и купувачът са организация или индивидуален предприемач и плащането се извършва в брой или чрез представяне например на корпоративна карта, достатъчно е едната страна да използва касовия апарат. Би било логично това да е продавачът.

Трябва ли да използвам касов апарат, ако съм получил грешно плащане?

Не, плащането не е свързано с получаването и плащането на средства за стоки, работа и услуги. Не е необходимо получената сума да се отразява като продажби. Но ако сте го взели предвид като продажба, пуснете проверки за получаване и връщане и самото плащане трябва да бъде върнато.

Промяна 5. Определена е датата на издаване на чека за безналични плащания

В предишната версия на закона имаше само изискване за перфориране на чека в момента на сетълмента. Имаше и пояснения от Министерството на финансите и Федералната данъчна служба, че чекът трябва да бъде перфориран в момента, в който банката е уведомила продавача за извършване на плащането.

Новият закон ясно определи в кой момент да се генерира касова бележка за безкасови плащания, с изключение на плащания в интернет, и да се връчва касовата бележка на купувача. Чекът трябва да бъде перфориран преди доставката на стоката, но не по-късно от следващия работен ден след плащането. За повече подробности относно това кога да предадете чека на купувача, вижте таблицата по-долу.

Ситуация	Краен срок за предаване на чека на купувача
Купувач е осигурил плащания за стоки, работи и услуги	Чекът трябва да бъде изпратен по електронен път в момента на генериране на чека
Купувач не предоставиимейл адрес или абонатен номер, когато плащания за стоки	Хартиена касова бележка трябва да бъде изпратена заедно със стоките.
Купувач не предоставиимейл адрес или абонатен номер, когато плащания за работа, услуги	Хартиен чек трябва да бъде изпратен на купувача при първото му директно взаимодействие с продавача

Какво се променя.Законът пояснява, че продавачът не използва касовия апарат, ако друга фирма или индивидуален предприемач му плати по банков път. Има изключение от това правило. Чекът ще трябва да бъде перфориран, ако купувачът - компания или бизнесмен - използва „електронно средство за плащане с представяне“ при извършване на плащания (клауза 9, член 2 от Закон № 54?FZ, изменен с Федерален закон от 07/ 03/2018 № 192-FZ).

Как да тълкуваме измененията.Първо, нека разберем какво е електронно средство за плащане. По закон това е средство, което позволява на клиента да състави, удостовери и прехвърли плащане чрез интернет, електронни медии, включително платежни карти и други технически устройства (клауза 19, член 3 от Федералния закон от 27 юни 2011 г. № 161? FZ). Централната банка обясни, че електронните средства за плащане включват платежни карти и системата „клиент-банка“ (Информация на Банката на Русия „Отговори на въпроси, свързани с прилагането на някои разпоредби на Закон № 161?FZ, писмо на Банката на Русия от 02.05.2012 г. № 14 -27/270). По този начин, ако една фирма плаща чрез клиентска банка, тя всъщност не представя такова електронно средство на търговеца. Но ако отговорно лице на друга фирма плаща с карта - лична или фирмена, като я приложи към ПОС терминала, тогава продавачът е длъжен да пробие касова бележка със знака "разписка". Счетоводителят ще прикачи този чек към предварителния отчет, когато се яви на работното си място.

Ако дадете на вашия служител отчетни пари или карта, за да може да закупи материали от друга фирма, тогава не е необходимо да издавате разходна бележка. Това ни потвърди специалист от Федералната данъчна служба.

Какво се променя.Законът пояснява, че фирмите могат да отказват чекове до 01.07.2019 г., ако физикът плаща по банков път, но има изключение от това правило - плащанията с електронно платежно средство. Ще трябва да генерирате чек не по-късно от деня, следващ деня на сетълмента, но не по-късно от момента на прехвърляне на стоките.

Как да тълкуваме измененията.В Промяна 1 вече разбрахме какво представляват електронните средства. Ако физическо лице плаща с карта в банка, с карта през терминал в банка или плаща чрез онлайн банка, то това са плащания с електронни разплащателни средства и фирмата не е освободена от използването на касови системи. Но ако един физик плаща в брой през оператор или в брой през терминал в банка, тогава продавачът не трябва да пробива чека.

В същото време счетоводителят не може да разбере от банковото извлечение как е платил купувачът. Анализирахме съответната сметка и името на плащането в банковите извлечения, за да разберем как лицето е платило за услугите. Ако първите пет цифри в кореспондентската сметка са 40817, това означава, че клиентът е платил от сметката си чрез онлайн банкиране (вижте примерно извлечение по-долу). В този случай се изисква CCT. Но ако първите пет цифри в номера на сметката са 30233, тогава е невъзможно да се разбере какви изчисления са това. Както ни казаха банкери, това могат да бъдат плащания в брой или с карта. Така счетоводителят не може да разбере как е платил клиентът, освен ако самият купувач не го съобщи. Ето защо, за да не се натъкнете на глоби, е по-безопасно да закупите касов апарат сега. И за да не се налага да разбирате извлечението, можете да пробиете чекове за всички постъпления от физически лица в разплащателната сметка. Инспекторатът няма да ви глоби за допълнителни проверки.

Ако клиентът е предоставил телефонен номер или имейл преди плащане, компанията ще изпрати касова бележка на този номер или имейл адрес. Ако клиентът не е предоставил информация за контакт или организацията няма техническа възможност да прехвърли разписката по имейл или мобилен телефон, тогава заедно със стоките трябва да се издаде касова бележка на хартиен носител.

Владислав Волков отговаря:

Заместник-началник на отдела за данъчно облагане на личните доходи и администриране на осигурителните вноски на Федералната данъчна служба на Русия

„Инспекторите ще сравняват доходите на лицата в 6-NDFL с размера на плащанията, изчислени за застрахователни премии. Инспекторите ще започнат да прилагат този коефициент на контрол, започвайки с отчитането за първото тримесечие. Всички контролни съотношения за проверка на 6-NDFL са дадени в. За инструкции и образци за попълване на 6-NDFL за първото тримесечие вижте препоръките.