181 ve para birimi büyük değişiklikleri kontrol eder. Tüzel kişiler için para birimi kontrolü: geçiş ve belgeler. Tüzel kişiler için para birimi kontrolü için ana yasal çerçeve

İşlem pasaportu ve kambiyo işlem belgesi iptal edildi. Bunun yerine, bankalar sözleşmeleri (kredi sözleşmeleri) kaydedecektir.

Mart 2018'den bu yana, Rusya Merkez Bankası'nın 181-I No'lu yeni talimatı “Döviz işlemleri gerçekleştirirken yerleşik ve yerleşik olmayanların yetkili bankalara destekleyici belgeler ve bilgiler sunma prosedürü hakkında, tek tip muhasebe ve raporlama biçimleri hakkında” kambiyo işlemlerinde ibraz usul ve şartları” yürürlüğe girdi. İşlem pasaportu düzenleme zorunluluğunu ortadan kaldırarak geliştiriciler, ihracatçı ve ithalatçıların hayatını kolaylaştırmayı planladı. AKIBANK PJSC Kurumsal Müşterilerine Hizmet Verme Dairesi Döviz İşlemleri Döviz Kontrol ve Muhasebe Daire Başkanı Olga Gumel, yeni belgede hangi taviz ve yeniliklerin ortaya çıktığını anlattı.

AKIBANK PJSC Kurumsal Müşterilerine Hizmet Verme Daire Başkanlığı Döviz Kontrol ve Döviz İşlemleri Muhasebe Daire Başkanı Olga GümelFotoğraf: Oleg Spiridonov

YENİ TALİMAT - YENİ KURALLAR

- Olga Gennadievna, 1 Mart 2018'de Merkez Bankası No. 181-I'nin yeni talimatı yürürlüğe girdi - ne değişti?

- Rusya'da döviz işlemlerinin uygulanmasına ilişkin kuralları değiştirdi. Döviz işlemlerinin teyidi için yeni şartlar getiriliyor. Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın 181-I sayılı talimatı, 5 yıldan fazla süren Rusya Federasyonu Merkez Bankasının 138-I sayılı Talimatını iptal etti.

Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın 181-I sayılı talimatı, bir dizi küresel istisna getirmektedir: ilk olarak, işlem pasaportu verme gerekliliği iptal edilir, ikincisi, para birimi işlemleri sertifikası sunma zorunluluğu iptal edilir, üçüncü olarak, mukim olmayan ve destekleyici belgelerle yapılan bir anlaşma sağlama zorunluluğu, yükümlülüklerin tutarı 200 bin ruble'ye eşit veya onu geçmiyorsa iptal edilir.

- Yenilikler nelerdir?

– Dört kilit noktayı seçerdim:

Birincisi: kayıt sırasında banka tarafından benzersiz bir numara atanarak bir sözleşmenin (kredi sözleşmesinin) kaydedilmesi için yeni bir prosedür getirilmektedir.

İkincisi: kayıt için sözleşmenin (kredi sözleşmesinin) asgari tutarına ilişkin gereklilik değiştirildi.

Üçüncüsü: yerleşik bir ihracatçı için bir sözleşmenin (kredi anlaşması) kaydedilmesi için basitleştirilmiş bir prosedür oluşturulmuştur.

Dördüncüsü: Banka tarafından kayıt için bir sözleşme (kredi sözleşmesi) kabul edilirken banka tarafından belgelerin değerlendirilmesi için şartlar 3 (üç) iş gününden 1 (bir) iş gününe düşürülmüştür.

Bankaların döviz işlemleri üzerindeki kontrolünün devam ettiğini belirtmek gerekir. Yetkili banka, destekleyici belgelerin sunulmaması durumunda döviz işlemi yapmayı reddetme hakkına sahiptir.

HER SÖZLEŞMENİN EŞSİZ BİR NUMARASI VARDIR

- Ne dersin 181-I sayılı Rusya Merkez Bankası Talimatı uyarınca sunulan belgeler için temel gereksinimler?

- İlk şart, döviz cinsinden işlem yapılırken, dövizin müşterinin transit hesabına yatırılmasından itibaren en geç 15 iş günü içinde ve hesaptan döviz borçlanırken belgelerin yetkili bankaya ibraz edilmesidir. işlem günü. Müşteri tarafından bir dış ekonomik sözleşmenin ibrazından önce, işlem tipi kodunun yetkili bankaya ibraz edilmesi üzerine transit hesaptan borç alınması mümkündür. Lütfen dikkat: Yerleşik olmayan bir kişiyle yapılan sözleşmenin tutarı 200 bin rubleye eşit veya daha azsa, bankaya yalnızca döviz işlemi türünün kodu gönderilir. İkinci şart, Rus rublesi cinsinden bir işlem yaparken, yetkili bankaya bir uzlaştırma belgesi ve destekleyici belgelerin sunulmasıdır. Yerleşik olmayan bir kişiyle yapılan anlaşmanın tutarı 200 bin rubleye eşit veya daha az ise, müşteri yalnızca bir para birimi işlemi için bir uzlaştırma belgesi sunar.

– Bir sözleşmenin (kredi sözleşmesinin) kaydedilmesi için asgari tutar şartı nedir?

– 1 Mart 2018'den bu yana, konut sakinlerinin bir sözleşme kaydetmesi gereken yükümlülüklerin değer eşiği artmıştır. Daha önce, bir mukimin bankada bir sözleşme (kredi anlaşması) kapsamında işlem pasaportu düzenlemek zorunda olduğu yükümlülük tutarı 50.000 ABD doları veya daha fazlaydı. Ancak, 1 Mart 2018'den itibaren, yükümlülük tutarı aşağıdakilere eşit veya aşıyorsa, sözleşme yetkili bir bankaya kaydedilmelidir: bir ithalat sözleşmesi veya kredi sözleşmesi kapsamında - 3 milyon ruble; ihracat sözleşmesi kapsamında - 6 milyon ruble.

– Bir sözleşmenin (kredi sözleşmesi) kaydedilmesi ne kadar sürer?

- Rusya Federasyonu'nun yabancı para birimini / para birimini yerleşik olmayanlar lehine yazarken - en geç fonların silinmesine ilişkin Emir.

- Rusya Federasyonu'nun yabancı para birimini / para birimini yerleşik olmayan bir kişiden kredilendirirken - fonların kredilendirildiği tarihten itibaren en geç 15 iş günü.

- Rusya Federasyonu'nun yabancı para birimini / para birimini, yerleşik olmayan bir bankada açılan yerleşik bir hesaptan / hesaptan borçlandırırken veya borçlandırırken - operasyonun gerçekleştirildiği aydan sonra en geç 30 iş günü.

– Eşya ithali/ihracı yapılırken, beyan zorunluluğu varsa, en geç eşya beyannamesinin verildiği tarihten itibaren.

- Beyan zorunluluğu olmaksızın mal ithal ederken / ihraç ederken, iş yaparken, hizmet verirken, bilgi ve fikri faaliyet sonuçlarını aktarırken, yükümlülükleri başka bir şekilde yerine getirirken - en geç destekleyici belgeler sertifikası sunmak için son tarih.

Fotoğraf: İŞ ÇEVRİMİÇİ

– Bir sözleşme (kredi sözleşmesi) kaydı yaptıran bir mukim için, bir döviz işlemine ilişkin belgelerin sunulmasına ek olarak herhangi bir ek gereklilik var mı?

- Var. Örneğin, sözleşmenin (kredi sözleşmesinin) benzersiz numarası hakkında bilgi vermeniz gerekir:

– Transit hesaba döviz kredisi verirken aynı zamanda işlem kodunun türü hakkında bilgi veya işlemle ilgili belgelerin verilmesi gerekir.

- Bir cari hesaptan döviz cinsinden döviz borç alırken - aynı anda döviz borçlandırma emriyle.

- Rusya Federasyonu para birimini Rusya Federasyonu para birimi cinsinden cari hesaba yatırırken - mukim cari hesabına kredilendirilme tarihinden itibaren en geç on beş iş günü.

- Rusya Federasyonu para birimini cari hesaptan Rusya Federasyonu para birimi cinsinden yazarken - operasyon için uzlaştırma belgesi ile aynı anda.

"PARA MEVZUATININ GEREKLİLİKLERİNE UYDUĞUNUZ TAKTİRDE BANKA REDDETMEYECEKTİR"

– İşlemleri bir şekilde belgelerle doğrulamam gerekiyor mu?

- Şüphesiz. Bu tür belgeler, mal beyanı olarak kullanılan belgeleri, şartlı serbest bırakma başvurusunu (ihraç edilen malın bir bileşeninin serbest bırakılması başvurusu) ve diğer destekleyici belgeleri (nakliye, ticari, muhasebe) içerir.

- Destekleyici belgelerin sunulması için son tarih nedir?

- Gümrük makamlarının bir görevlisi tarafından eşya beyannamesi olarak kullanılan belgelerde düzenlenme tarihinin işaretlendiği ayı izleyen 15 iş günü içinde.

- Diğer destekleyici belgelerin düzenlendiği ayın sonundan itibaren en geç 15 iş günü.

Yeni talimatın önemli bir şartı, yabancı para biriminin ve (veya) Rusya Federasyonu'nun yetkili bir kişi tarafından kaydedilen anlaşmanın şartlarına göre belirlenen para biriminin ülkesine geri gönderilmesi için beklenen süre hakkında bilgi vermeniz gerektiğidir. banka, mukim bir mukim olmayan lehine avans ödemesi yaptığında.

Para birimi mevzuatı tarafından belirlenen tüm gerekliliklere uymanız durumunda, bankanın bir döviz işlemi yapmayı reddetme riskine karşı kendinizi sigortalamış olursunuz.

Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın 2587 Sayılı Lisansı. PJSC "AKİBANK"

14.11.2017

2 Kasım 2017 tarihinde, Rusya Merkez Bankası'nın 16 Ağustos 2017 tarih ve 181-I sayılı Talimatı “Döviz işlemleri gerçekleştirirken yerleşik ve yerleşik olmayanların yetkili bankalara destekleyici belge ve bilgi sunma prosedürü hakkında, tek tip formlar hakkında kambiyo işlemlerinin muhasebeleştirilmesi ve raporlanması, usul ve şartları bunların temsili" ( 1 Mart 2018'de yürürlüğe giriyor.; aynı zamanda, daha önce yürürlükte olan 4 Haziran 2012 tarih ve 138-I sayılı Talimat geçerliliğini yitirmiştir).

Yeni Talimat, yabancı ekonomik işlemler için döviz işlemlerinin yürütülmesi ile ilgili Rus yetkili bankalarında belgelerin işlenmesi prosedürünü biraz basitleştiriyor. Sakinler - tüzel kişiler, bireysel girişimciler ve özel muayenehanede çalışan bireyler ile birey olmayan yerleşik olmayanlar için geçerlidir.

Belirtilen Talimatlara göre:

  1. İşlem pasaportu verme zorunluluğu kaldırılmıştır.Önceki Talimat No. 138-I, fazlası bir işlem pasaportunun verilmesini gerektiren sözleşme kapsamındaki yükümlülüklerin miktarı için 50.000 ABD doları tutarında eşiği belirledi. Yeni Talimat 181-I, bir işlem pasaportu hazırlama gerekliliğini sağlamamaktadır.
  2. Yerleşiklerin yetkili bankalara ibraz zorunluluğu kaldırıldı döviz işlemleri sertifikaları ve döviz kontrol beyanları, bunlar muhasebe biçimleriydi. Aynı zamanda, döviz işlemleri yapmak için temel teşkil eden belgelerin ibraz edilmesi şartı devam etmektedir.
  3. Yerleşiklerin ve yerleşik olmayanların bankaya ibraz etme prosedürünü belirler. destekleyici belgeler ve bilgiler döviz işlemleri ile ilgili olarak.

Özellikle, bir mukim, bir transit döviz hesabına döviz kredisi işlemi yaparken, işlemlerin yürütülmesi ile ilgili banka belgelerini ibraz etmelidir, en geç 15 iş günü bankanın kredilendirme bildiriminde belirtilen transit döviz hesabına yabancı paranın yatırıldığı tarihten sonra.

Bir mukimin cari hesabından döviz borçlanırken, mukim, işlemlerin yürütülmesi ile ilgili banka belgelerini ibraz etmelidir, eşzamanlı bir geri çekilme emri ile.

Destekleyici belgelerin sunulmasına ilişkin gereklilikler, anlaşmalar için geçerlidir (yerleşikler ve yerleşik olmayanlar arasında yapılır ve yerleşiklerin hesapları aracılığıyla yerleşim sağlanması (hem Rus hem de yabancı bankalarda açılır)), eşit veya daha fazla olan borçların tutarı eşdeğer:

  • ithalat sözleşmeleri veya kredi sözleşmeleri için - 3 milyon ruble;
  • ihracat sözleşmeleri için - 6 milyon ruble.

Sözleşme (kredi sözleşmesi) kapsamındaki yükümlülüklerin miktarı, sözleşmenin imzalandığı tarihte veya yükümlülük tutarında bir değişiklik olması durumunda, sözleşmeye yapılan son değişikliklerin (eklemelerin) yapıldığı tarihte belirlenir. Rubleye karşı yabancı para birimlerinin resmi döviz kurundaki miktarda böyle bir değişiklik.

Mukim olmayanlarla yapılan bir anlaşma kapsamındaki yükümlülüklerin tutarı 200.000 rubleye eşit veya eşdeğeri aşmıyorsa, böyle bir anlaşma kapsamında döviz işlemleri ile ilgili belgelerin sunulması gerekli değildir.

  1. tanıtıldı bankalardaki sözleşmelerin muhasebeleştirilmesi için yeni prosedür kendilerine benzersiz numaraların atanmasıyla (ve bunların kayıttan çıkarılması ve içlerindeki bilgilerdeki değişiklikler), işlem pasaportlarının verilmesi için mevcut prosedürün yerini alır.

İhracat veya ithalat sözleşmesine veya kredi sözleşmesine taraf olan bir mukim, bunları yetkili bir bankaya kaydettirmeli ve bu sözleşme kapsamında sadece sözleşmeyi tescil ettiren yetkili banka nezdinde açılan hesapları aracılığıyla takas yapmalıdır. Banka, muhasebe sözleşmesini kabul eder ve ona benzersiz bir numara verir (mukim kişiye bildirir).

Bir sözleşmeyi kaydetmek için, bir işlem pasaportunu doldurmak için şu anda olduğu gibi hemen hemen aynı bilgiler gereklidir:

  • sözleşme hakkında genel bilgiler: sözleşmenin türü, tarihi, sayısı (varsa), sözleşmenin para birimi, sözleşmede öngörülen yükümlülüklerin miktarı, sözleşme kapsamındaki yükümlülüklerin yerine getirilmesinin tamamlanma tarihi;
  • mukim olmayan ve sözleşmeye taraf olan kişinin detayları: isim, ülke.
  1. 1 Mart 2018 tarihinden önce düzenlenen ancak kapatılmayan işlem pasaportları belirtilen tarihten itibaren kapatılmış sayılacaktır. Aynı zamanda, işlem pasaportuna kapanışlarına dair bir not yapıştırılmayacak ve benzersiz numarası, kayıtlı sözleşme numarası olarak banka tarafından sicile aktarılacaktır.

Bankaların sözleşmeyi kaydetmeyi reddetme hakkına sahip olmadığını unutmayın. Aynı zamanda, böyle bir işlem için maksimum süre 1 iş gününden fazla olamaz. Daha önce yürürlükte olan 138-I Talimatı, 3 iş günü içinde bir işlem pasaportu vermek için bir son tarih belirledi.

Buna ek olarak, para birimi kontrolü amacıyla işlemlerin basitleştirilmesine yönelik (gerekli belge sayısının azaltılması; işlem tutarlarının eşik değerlerinin yükseltilmesi) işlemlerine ilişkin kurallarda yapılan değişikliklere ek olarak belirtilmelidir. kayıt altına alınması gerekliliği; bir işlemin kaydedilmesi için gereken sürenin kısaltılması), dış ekonomik işlemlerin düzenlenmesinin ortaya çıkmış ve diğer özellikleri, 14 Kasım 2017 tarih ve 325-FZ sayılı Federal Kanun “Para Düzenlemesi ve Para Birimi Kontrolü Hakkında Federal Yasanın 19. ve 23. Maddelerinde ve Rusya Federasyonu İdari Suçlar Yasasında Değişiklik Yapılması Hakkında”. Bunlar aşağıdakileri içerir:

  1. Kurulmuş Taraflarca yükümlülüklerin yerine getirilmesi için son tarihin belirtilmesi zorunlu gereklilik dış ekonomik anlaşma kapsamında

Federal Yasanın 19. Maddesinin 1.1 paragrafının yeni ifadesinin ifadesine dayanarak "Para düzenlemesi ve para birimi kontrolü hakkında", sadece Rusya Federasyonu mukimi ile mukim olmayan arasında imzalanan sözleşmedeki yükümlülüklerin yerine getirilmesi için son tarihi belirtmek değil, aynı zamanda bankaları bilgilendirmek de gerekli olacaktır. kesin bir mukim hesabına yabancı para cinsinden para yatırma koşulları ve ayrıca kesin yerleşik olmayanların yükümlülüklerini yerine getirme şartları.

Önceki baskının ifadesi, bankacılık muhasebe biçimlerini belirtmeyi mümkün kılmıştır. beklenen yükümlülüklerin yerine getirilmesi ve yabancı para cinsinden fon transferi koşulları. Yeni baskı 14 Mayıs 2018'de yürürlüğe girecek.

Bu nedenle, uygulamada, yükümlülüklerin yerine getirilmesi için son tarihler belirtilmeyen bir dış ekonomik anlaşmanın yasal gerekliliklere uyulmaması nedeniyle geçersiz sayılacağı veya bankanın böyle bir anlaşma kapsamında bir döviz işlemi yapmayı reddetmesi gibi bir durum ortaya çıkabilir.

  1. Gerekçe listesinin genişletilmesi reddetmek döviz işlemi.

İşlemin taraflarının, bankaların döviz işlemi için talep ettikleri belgeleri ibraz etmemeleri veya bu belgelerde belirtilen bilgilerin doğru olmaması nedeniyle işlem yapmaktan imtina etmeleri için daha önce belirtilen gerekçelere ek olarak, FZ-173'ün yeni versiyonu yürürlüğe girdiğinde, bankalar başka gerekçelerle reddedebilecek. Özellikle, bu tür gerekçeler, Rusya Federasyonu mukiminin yabancı bir bankadaki hesabına para yatırmak için yasaklanmış işlemlerin uygulanması, Rusya Federasyonu mukimleri arasında yasaklanmış döviz işlemlerinin uygulanması ve ayrıca yabancı para birimleri arasında yasaklanmış döviz işlemlerinin uygulanması olabilir. işlemle bağlantılı olarak sunulan belgelerin yasal gerekliliklere uygunluğu.

  1. Yasaklanmış döviz işlemlerinin uygulanması için idari sorumluluk getirir memurlar için bireyler ve tüzel kişiler ile bireysel girişimciler için mevcut yükümlülüğe ek olarak.

Sorumluluk, para birimi yasasını ihlal eden bir yetkiliye 20 ila 30 bin ruble arasında para cezası ödemekten ibarettir. Yasadışı bir döviz işleminin tekrarlanan komisyonu için, bir yetkili 6 aydan 3 yıla kadar diskalifiye edilebilir.

genelleme

Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın talimatı, Rusya Federasyonu sakinlerinin dış ekonomik işlemlerinin döviz kontrolü için prosedür ve prosedürü biraz basitleştirmektedir. Bu, esas olarak, işlem pasaportlarının banka kayıt anlaşmaları ile değiştirilmesiyle iptal edilmesinin yanı sıra 200.000 ruble'den az işlemler için belge sunma şartının kaldırılmasıyla ilgilidir. Aynı zamanda, para mevzuatında yapılan yeni değişiklikler, bir dış ekonomik sözleşmedeki yükümlülüklerin yerine getirilmesi için kesin son tarihin zorunlu olarak belirtilmesi için gereklilikler getirmiştir (bunun kapsamında döviz işlemleri yapmayı reddetmeye yol açabilecek yerine getirmeme ve muhtemelen işlemin geçersiz olarak tanınmasına kadar), bir bankanın bir döviz işlemi yapmayı reddetme nedenlerinin listesi ve para mevzuatının ihlalinden sorumlu tutulabilecek kişilerin listesini genişletti (yetkililer için sorumluluk getirildi).

Yerleşik olmayan bir kişiyle, örneğin mal tedariki, reklam hizmetlerinin sağlanması, bir acentelik sözleşmesi vb. Bu durumda, mukim olmayanlarla yapılan sözleşme kapsamında nakit olarak ödeme yapılması mümkün değildir.

Rus para birimi mevzuatı çerçevesinde, dış ekonomik işlemlere ilişkin ödemeler, yalnızca yetkili bankalar aracılığıyla nakit dışı olarak yapılmalıdır. Bu aşamada, kuruluş, para birimi kontrol aracısı olarak hareket eden bir bankadaki tüzel kişiler için para birimi kontrolünü geçmekle yükümlüdür.

Makalede şunları analiz edeceğiz: banka tarafından para birimi kontrolünü gerçekleştirme prosedürü ve sırası, para birimi kontrolü için bankaya hangi belgelerin sunulması gerektiği, para birimi kontrol şartlarını ihlal etme sorumluluğunu ve ayrıca neleri dikkate alacağız? Para mevzuatındaki değişiklikler 2018'de yürürlüğe girdi.

1. Tüzel kişiler için para birimi kontrolü için ana yasal çerçeve

2. Tüzel kişiler için para birimi kontrolü

3. Rus para birimi kontrolünün organları

4. Zorunlu fiili son tarihler ve başarısız olmaları durumunda ne yapılması gerektiği

5. Para kontrolü yasasında yapılan değişiklikler

6. Para kontrolü için bankaya belgeler

7. Sözleşmenin yetkili bir banka tarafından tescili

8. Destekleyici belgelerin sertifikalarının sağlanması

9. Para birimi kontrolü koşullarının ihlali sorumluluğu

Öyleyse sırayla gidelim.

1. Tüzel kişiler için para birimi kontrolü için ana yasal çerçeve

Bankalar tarafından para birimi kontrolünün uygulanmasını düzenleyen ana düzenleyici belgeler şunlardır:

  1. 173-FZ sayılı Federal Yasa "Para düzenlemesi ve para birimi kontrolü hakkında". Bu kanun 14 Mayıs 2018 tarihinde değiştirilmiştir.
  2. Merkez Bankası'nın 16 Ağustos 2017 Tarihli 181-I sayılı Yönergesi, 173-FZ sayılı yasaya uygun olarak kabul edilmiştir. Bu talimat, döviz işlemleri yapılırken bankaya belge ve bilgi verilmesi sürecini düzenler. Rusya Merkez Bankası'nın 06/04/2012 tarih ve 138-I sayılı talimatı yerine 03/01/2018 tarihinde yürürlüğe girmiştir.
  3. Doğrudan para mevzuatı ile ilgili olan bir diğer önemli belge ise, Rusya Federasyonu İdari Suçlar Kanunu'nun 15.25. Maddesi. Bu makale, para mevzuatının normatif eylemlerinin ihlali için her türlü sorumluluğu açıklamaktadır.

Bunlar, 2018'de önemli değişikliklere uğrayan para birimi mevzuatı alanındaki üç ana düzenleyici belgedir. Yasayı bilmemek sorumluluktan muaf olmadığı için, yukarıdaki düzenlemelere ve ihlallerinin sorumluluğuna daha yakından bakalım.

2. Tüzel kişiler için para birimi kontrolü

Bu kontrole tabi işlemlerin kapsamlı bir listesi 173-FZ sayılı Kanun'un 1. Maddesinin 9. Kısmında belirtilmiştir. Onların arasında:

  • bir şirket tarafından döviz alımı veya satımı ile para birimini kullanan sözleşmeler kapsamındaki ödemeler;
  • döviz ithalatı veya ihracatı;
  • şirkete ait para biriminin yurt dışı hesaplarına taşınması ve bu hesaplardan iade edilmesi.

3. Rus para birimi kontrolünün organları

Değişikliklerden ve mevcut kurallardan bahsetmeden önce, kur kontrolü sürecinde etkileşimde bulunan tarafları belirleyelim.

Genel olarak, tüzel kişiler için para birimi mevzuatının mantığı şu şekildedir: Rusya Federasyonu'na bir şey gelirse (mallar, hizmetler, nakit), ancak sözleşmede belirtilen eşdeğer (mallar, hizmetler, nakit) Rusya Federasyonu'ndan ayrılmadıysa , daha sonra bir mukim için idari sorumluluk geçerli değildir.

Örneğin, mukim bir Avrupa ülkesinden mal ithal etti, ancak mallar için sözleşmede belirlenen şartlar dahilinde ödeme yapmadı. Mukim hakkında idari sorumluluk uygulanmayacaktır. Mantık izlenebilir - ülke hiçbir şey kaybetmedi, değil mi? Elbette ticari itibarın yanı sıra ...

Aksine, Rusya Federasyonu'ndan (mallar, hizmetler, fonlar) bir şey ayrıldıysa, o zaman sözleşmede belirtilen eşdeğerin (mallar, hizmetler, fonlar) mutlaka yanıt vermesi gerekir. Bu durumda muadili gelmezse, mukim Sanat uyarınca idari sorumluluk taşır. 15.25 İdari Kod. Çünkü ülke için doğrudan kayıplar var.

Döviz kontrol organları, dış ekonomik işlemlerde yerleşik katılımcılara idari para cezası uygular. Rus para birimi kontrol yetkilileri şunları içerir:

  1. Rusya Federasyonu Merkez Bankası– sadece kredi kurumlarını (bankaları) kontrol eder;
  2. Gümrük- malların ve araçların Rusya Federasyonu'nun gümrük sınırından geçişine ilişkin para birimi mevzuatına uygunluğu kontrol eder;
  3. Vergi daireleri- münhasıran işin yürütülmesi, yerleşik olmayanlarla yapılan sözleşmeler kapsamındaki hizmetlerin sağlanması ile ilgili para birimi mevzuatına uygunluğu kontrol eder;

Gümrük ve vergi makamlarına döviz kontrolü şartlarının ihlali hakkında bilgi bankalardan geliyor. Buna göre, yerleşik bir kuruluş, malların ithalatı için geri dönüş şartlarını ihlal ederse, gümrük makamlarından idari para cezası beklenmelidir. Mukim kuruluş, hizmetlerin "ithalatı" için ülkesine iade şartlarını ihlal ederse, vergi makamlarından idari para cezası beklenmelidir.

4. Zorunlu fiili son tarihler ve başarısız olmaları durumunda ne yapılması gerektiği

14 Mayıs 2018 tarihinden itibaren 173-FZ sayılı federal kanunda önemli bir değişiklik yapılmıştır:

  • Yerleşik olmayan bir kişiyle yapılan sözleşme, ithalat için malların veya ihracat için nakdin alınmasının beklenen fiili zamanlamasını belirtmelidir. Koşullu bir terim değil, gerçek bir terim, yani. ya belirli bir gün sayısı ya da belirli bir tarih! "İki ay içinde" veya "mevcut olduğu sürece" ifadeleri çalışmayacaktır.
  • Yerleşik olmayan bir sözleşmede avans ödemesinin iadesi için bir son tarih olmalıdır mallar teslim edilmezse veya iş veya hizmetler sağlanmazsa.

Kuruluş, son teslim tarihlerinin uygun olduğunu anlarsa ve yerleşik olmayan tedarikçi, kuruluşun avans ödemesi yaptığı (ithalat sırasında) malları teslim etmek için acele etmiyorsa ve ödemeyi (ihracat yaparken) geciktiriyorsa, kuruluşun teslimatın ertelenmesi (ithalat sırasında) veya malların daha sonraki bir tarihte ödenmesi (ihraç edildiğinde) hakkında ek bir anlaşma imzalamak. Sözleşme tarihi, malın teslim (ithalat sırasında) ve malın ödemesinin (ihracat sırasında) tarihinden önce olmalıdır.

Hizmetler sunulmadığında veya mallar teslim edilmediğinde ve kuruluş, avansın iadesi için son tarihin zaten yaklaştığını anlarsa ve yerleşik olmayan tedarikçi fonları iade etmek için acele etmezse, kuruluşun ek bir belge imzalaması gerekir. avansın iadesini ileri bir tarihe ertelemek için anlaşma. Bu sözleşmenin tarihi, sözleşmede belirtilen avans ödemesinin vade tarihinden önce olmalıdır.

Yerleşik olmayan bir kişiyle sözleşme kapsamında hizmet verilmesi durumunda, yerleşik olmayan kişinin tamamlama belgesinin imzalanmasını geciktirmesi veya verilen hizmetler için ödemeyi geciktirmesi gibi bir durum ortaya çıkabilir. Daha sonra, yerleşik olmayan bir kişiden tamamlanmış bir çalışma belgesi alındığında, kuruluş bunu geçerli tarihle imzalar.

Örneğin, bir kuruluş, yerleşik olmayan bir kuruluştan Mart 2018 için yalnızca 22 Mayıs 2018'de bir tamamlama belgesi aldı: kuruluş bir tamamlama belgesi imzalar ve 22 Mayıs 2018'de imzalama tarihini belirler ve bankaya bir En geç 25 Haziran 2018 tarihine kadar (hizmetlerin verildiği aydan itibaren 15 iş günü içinde) destekleyici belgelerin sertifikası.

Bu kurallara uyulursa, kuruluş Sanat uyarınca idari olarak sorumlu tutulmayacaktır. İdari Suçlar Kanunu'nun 15.25'i, bölüm 4.5.

5. Para kontrolü yasasında yapılan değişiklikler

Yani, zaten bildiğiniz ilk değişiklik, iletişimdeki gerçek beklenen tarihlerin zorunlu göstergesidir. Döviz işlemlerinin uygulanmasında bankalarla etkileşim prosedüründe Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın 181-I sayılı Talimatı uyarınca tüzel kişiler için döviz kontrolünün diğer hangi değişikliklerden geçtiği hakkında daha ayrıntılı olarak konuşalım.

03/01/2018 tarihinden itibaren kambiyo işlem belgesi iptal edilmiş olup, artık “doğada” değildir. Ancak bu değişiklikler destekleyici belgelerin Sertifikasını etkilemedi. Gönderim için son tarihler aynı kalır. 181-I No'lu "yeni" Yönergede yer alan destekleyici belgeler sertifikasının, tıpkı "eski" talimatta olduğu gibi, döviz işlemlerine ilişkin muhasebe ve raporlama biçimi olarak adlandırıldığını lütfen unutmayın.

Bankaya, yalnızca yerleşik olmayan bir kişiyle yapılan sözleşmenin banka kaydına tabi olması ve kendisine İşlem Pasaportu olması durumunda “eski” Talimata benzer benzersiz bir numara atanması durumunda destekleyici belgeler sertifikası verilir. 03/01/2018 tarihinden önce yayınlandı.

Tablo: Para kontrolü yasasında yapılan değişiklikler

Talimat No. 138-I

28 Şubat 2018 tarihine kadar

 Talimat No. 181-I

01.03.2018 tarihinden itibaren
Tüzel kişiler için sözleşme tutarının para birimi kontrolü üzerindeki etkisi
İşlem pasaportu (yükümlülük tutarının akdedildiği tarih itibariyle 50.000 ABD Doları'na eşit veya bu tutardan fazla olması durumunda) Bir kişi kaydedilir ve benzersiz bir numara atanır (bununla ilgili daha fazla bilgiyi aşağıda bulabilirsiniz)
Sözleşmenin bankaya devri süreci
Sözleşmenin kendisinin bankaya sunulması gereken bir işlem pasaportu çıkarılması gerekiyordu. İşlem pasaportu iptal edildi ve banka sözleşmeleri kayda geçirdi. Bazı durumlarda, sözleşme daha sonra verilebilir
Döviz işlemleri hakkında bilgi
1.000 dolardan fazla bir işlem yaparken, gerekliydi: gerekliliğini teyit eden banka belgelerini vermek; döviz işlemleri sertifikası ibraz etmek; 200 bin ruble ve üzeri işlem yaparken bankaya yapılan havaleler: İşlemi açıklayan belgeler. Döviz işlem belgesi iptal edildi.
Destekleyici belgeler hakkında bilgi
İşlem gerçekleştiyse, banka bir SPD talep etti. İşlem gerçekleşmişse, yerleşik ve yerleşik olmayan kişiler işlem kodunun türü hakkında bankaya bilgi verirler. SPD, döviz işlemlerine ilişkin tek bir muhasebe ve raporlama biçimini alır.
Sözleşmeyi başka bir bankaya devretme prosedürü
Kuruluştan bir para birimi kontrol sayfası (VVK) istendi Bankanın kendisi VVK ile uğraşıyor
Bankanın döviz işlemi yapmama hakkına sahip olmasının nedenleri
Yanlış veya eksik belgeler.

Kara para aklama şüphesi.

 Kuruluşların sözleşmenin ifa tarihlerini sözleşmede işaretleme zorunluluğu.

Onların yokluğu, döviz işlemi yapmayı reddetmenin bir nedenidir.

6. Para kontrolü için bankaya belgeler

Yukarıda belirtildiği gibi, işlem pasaportu şu anda derlenmiyor. Bunun yerine başka bir görev ortaya çıktı - bir sözleşme kaydetmek, bundan sonra banka ona benzersiz bir numara atayacaktır. Bu, aşağıdaki durumlarda yapılır:

  • ihracat için- sözleşme tutarı eşdeğeri 6 milyon rubleye eşit veya daha fazlaysa;
  • mal, iş, hizmet ithalatı, kredi anlaşmaları hakkında- sözleşme tutarı eşdeğeri 3 milyon rubleye eşit veya daha fazlaysa;

Ayrıca, 01.03.2018 tarihinden itibaren, bir sözleşme kapsamında 200.000,00 ruble'den fazla olmayan fonlar alınırsa. eşdeğer olarak - para birimi işlem kodu dışında bankaya hiçbir şey sağlanması gerekmez.

Sözleşmenin para birimi değerinin ruble karşılığı, imzalandığı tarihteki resmi döviz kuru üzerinden hesaplanır.

Fonlar tek bir sözleşme kapsamında alınırsa:

  • ihracat için - 200 binden fazla ruble. eşdeğer, ancak 6.000.000,00 ruble'ye kadar. eşdeğer olarak
  • ithalat için - 200 binden fazla ruble. eşdeğer - 3 milyon rubleye kadar. eşdeğer olarak

daha sonra, işlemi açıklayan belgeler banka ile anlaşmaya varılarak sağlanır.

Yerleşik ihracatçılar için, sözleşmelerin tescili için basitleştirilmiş prosedür ihracat sözleşmesi hakkındaki bilgilere dayanmaktadır. Mukim ihracatçının ihracat sözleşmesinin tescili için sadece bilgi vermesi halinde, ihracat sözleşmesinin Banka tarafından ihracat sözleşmesinin tescil tarihinden itibaren en geç 15 iş günü içinde Bankaya sunulması gerekir.

Bir bankayla sözleşme imzalamak için, ona sözleşmeyle ilgili bir iletişim veya genel bilgi göndermeniz gerekir.

7. Sözleşmenin yetkili bir banka tarafından tescili

Mukim, sözleşmeyi aşağıdaki şartlar dahilinde bankaya tescil ettirmekle yükümlüdür:

Rusya Federasyonu'nun yabancı para birimini veya para birimini bir mukim hesabına yatırırken; kayıt tarihinden itibaren en geç 15 iş günü;
Rusya Federasyonu'nun yabancı para birimini veya para birimini yazarken; bir döviz işleminin uygulanmasından önce (fon transferi);
beyan gereklilikleri olan malları ithal/ihraç ederken; gümrük beyannamesinin sunulduğu tarihten geç olmamak üzere;
beyan zorunluluğu olmayan malları ithal/ihraç ederken; malların ithal edildiği aydan itibaren en geç 15 iş günü;
bilgi ve entelektüel faaliyet sonuçlarının aktarımı için hizmetler sunarken; hizmetlerin verildiği aydan itibaren en geç 15 iş günü;
Kayıtlı sözleşmede değişiklik yapılması;
Kayıtlı sözleşme çerçevesinde mukim bilgilerinin (hukuki adres, isim) değiştirilmesi; değişiklik başvurusu - belgelerin imzalandığı tarihten itibaren en geç 15 iş günü;

Mukim kuruluş, sözleşmenin tescili için belgeleri sağladıktan sonra, yetkili banka bu sözleşme için açılır Banka kontrol sayfası ve sözleşmeye benzersiz bir numara atar.

Sözleşmenin banka ile tescil süresi 1 iş günüdür. Bir bankanın bir mukime benzersiz bir numara verme süresi 1 iş günüdür. Toplam: tüm belgelerin sunulmasından sonraki iki iş günü içinde, sözleşme yetkili bir bankaya kaydedilir ve kendisine, bankanın kuruluşa banka ile kararlaştırılan şekilde bildirdiği benzersiz bir numara atanır. Çoğu durumda, bu, müşteri bankası aracılığıyla mesajlaşma yoluyla olur.

Bir hizmet sözleşmesini başka bir bankaya devrederken, sakinler "ellerinde" bir kontrol sayfası almazlar. O şimdi devam ediyor elektronik. Herhangi bir nedenle, yeni yetkili bankanın Bankacılık Kontrol Beyanı yoksa, sözleşme tescil edilmeyecektir. Bu durumda, Rusya Federasyonu Merkez Bankası ile iletişime geçmelisiniz.

8. Destekleyici belgelerin sertifikalarının sağlanması

Yerleşik olmayanlarla yapılan sözleşme banka muhasebesine tabi ise, o zaman da düzenlenmesi gerekir. destekleyici belgelerin sertifikası. Destekleyici belgeler sertifikası, tek bir muhasebe biçimi türüdür ve Rusya Federasyonu mukimi tarafından derlenen para birimi yerleşimleri hakkında bir rapordur. Şekli OKUD 0406010'dur. Rusya Merkez Bankası'nın 16 Ağustos 2017 tarih ve 181-I sayılı Talimatına Ek 6 tarafından onaylanmıştır.

Sertifika verilmedi sözleşmeli sakinler ihracat için 6.000.000,00 rubleyi ve ithalat için 3.000.000 rubleyi aşmayan bir miktar için. Ayrıca, periyodik sabit ödemeler için destekleyici belgelerin sertifikalarının sağlanması gerekli değildir.

Sertifika ile birlikte banka devredilir ve destekleyici belgelerin kendileri. Mukim kişinin işlem kapsamındaki yükümlülüklerini yerine getirdiğini doğrulayan belgelerin listesi, Talimatın 9.1.1–9.1.4 paragraflarında yer alır ve belirli ticari işlemin içeriği ve özellikleri dikkate alınarak belirlenir.

Yani, mal ithal ederken (ihraç ederken) destekleyici belgeler gümrük beyannamesi (veya şartlı salıverme başvurusu) ile ticari, nakliye, nakliye veya diğer benzer belgeler. İş yaparken veya hizmet verirken, kabul sertifikaları, faturalar, muhasebe ve diğer belgeler onay görevi görecektir. Ayrı muhasebe ile ilgileniyorsanız.

Yardım ve belgeler zamanında teslim edilmelidir en geç 15 iş günü hangi ayın sonunda:

  • eşya beyannamesi olarak kullanılan belgelere, gümrük idaresinden yetkili bir kişi, çıkış tarihine bir notla damga vurur;
  • diğer destekleyici belgeler yayınlandı.

Talimatların 9.4. Maddesi, kuruluşun SPD'yi düzenleme sorumluluğunun hizmet bankasına devredileceği bir anlaşma yapmasına izin verir. Daha sonra kuruluş, destekleyici belgeler ve bir sertifika başvurusu sunar.

Genellikle sertifika, İnternet bankası veya müşteri bankası aracılığıyla elektronik olarak doldurulur ve gönderilir. Banka, ibrazından itibaren 3 iş günü içinde (belge mal beyanı için düzenlenmişse, 10 iş günü içinde) kontrol eder. Kabul edilen belge, kabul tarihinden (kabul tarihi belgede belirtilmektedir) sonra en geç 2 iş günü içinde kuruluşa gönderilir.

Destekleyici belgelerde değişiklik yapılması durumunda, sertifika yeniden doldurularak değişiklik yapıldıktan sonra 15 iş günü içinde bankaya gönderilir.

9. Para birimi kontrolü koşullarının ihlali sorumluluğu

Para birimi kontrolü şartlarının ihlali ve yasalara aykırı diğer durumlar için İdari Suçlar Kanunu kapsamında sorumluluk verilmektedir.

  1. Sanata göre. Rusya Federasyonu İdari Suçlar Kanunu'nun 15.25'i, aşağıdaki durumlarda bölüm 4.5:
  • mukim sözleşmede ülkesine geri dönüş şartlarını sağlamadı
  • para geldi ama geç
  • para alınmadı

miktarında bir ceza vardır:

  • bireysel girişimciler ve tüzel kişiler için, her gecikme günü için Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın kilit oranının 1/150'si ve (veya) ¾'den tam geri ödenmemiş fon miktarına kadar;
  • yetkililer için - 20.000 bin ila 30.000 bin ruble.
  1. Sanata göre. Rusya Federasyonu İdari Suçlar Kanunu'nun 15.25'i, şartların ihlali durumunda 6. bölüm:
  • sözleşmenin kaydı;
  • destekleyici belgelerin Sertifikasının sağlanması için son tarihler;
  • bir mukimin verilerinde (yasal adres, isim) bir değişiklik olması durumunda da dahil olmak üzere sözleşmede yapılan değişiklikler;

miktarında bir ceza vardır:

  • 10 günden fazla olmayan ihlal: 500-1000 ruble için bir memur, 5,000-15,000 ruble için bir tüzel kişilik;
  • 10-30 gün boyunca ihlal: 2.000-3.000 ruble için bir memur, 20.000-30.000 ruble için bir tüzel kişilik;
  • 30 günden fazla ihlal: 4.000-5.000 ruble için bir memur, 40.000-50.000 ruble için bir tüzel kişilik.

Genel olarak, Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın görüşüne göre, para birimi kontrolü yasasında yapılan değişiklikler amaçlanmaktadır:

- döviz kontrolünün mevcut gerekliliklerini serbestleştirmek;

- para birimi kontrol belgelerinin işlenmesi açısından yerleşiklerin üzerindeki yükü azaltmak;

- sakinleri idari sorumluluğa getirme gerekçelerini azaltmak;

- sakinler ve bankalar arasındaki etkileşim mekanizmasının basitleştirilmesi;

Ne düşünüyorsun? Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın “yeni” Talimatı, tüzel kişiler için para birimi kontrolünü gerçekten basitleştirdi mi?

Tüzel kişiler için para birimi kontrolü: geçiş ve belgeler

İLE 1 Mart 2018 yıl, Rusya Federasyonu'ndaki döviz işlemlerinin uygulanmasına ilişkin kurallar değişti. Yeni Talimat Merkez Bankası 181-I döviz işlemlerinin teyidi için yeni şartlar getiren . 190 sayfa içeriyor, Merkez Bankası'nın daha önce geçerli olan 138 talimatını iptal ediyor" Sunum sırası hakkında bankalar kambiyo işlemlerinin yürütülmesine ilişkin belge ve bilgiler , işlem pasaportu verme prosedürü ve ayrıca yetkili bankalar tarafından döviz işlemlerinin muhasebeleştirilmesi ve davranışları üzerinde kontrol prosedürü.

Bu yazıda, Merkez Bankası'nın yeni 181 talimatının, ihlal edilmesi durumunda bankanın para birimi kontrolü ihlallerini kesinlikle Federal Vergi Dairesi'ne ve Rusya Federal Gümrük İdaresi'ne bildireceği 5 önemli şartından bahsedeceğim. Bu düzenleyici hizmetler tarafından para birimi etkinliğinizin denetlenmesini gerektirecek olan Federasyon.

Irina Stepanova, İktisat Doktorası, İktisat ve Hukuk Okulu Müdürü. Irina Stepanova, Can, İktisat ve Hukuk Fakültesi Müdürü. Daha önce Business Seminars ve Tandem Forum olarak çalıştık. 1998'den beri şirketimiz, 1998'den beri Rusya Federasyonu'nda para birimi düzenlemesi ve kontrolü konularında yuvarlak masa toplantıları düzenlemektedir.



Bildiğiniz gibi, yeni Talimat 181-I " Sunum sırası hakkında sakinleri ve yerleşik olmayanlar yetkili bankalar destekleyici belgeler ve döviz işlemlerine ilişkin tek tip muhasebe ve raporlama biçimleri, bunların sunulması için prosedür ve şartlar hakkında bilgiler” bir dizi gevşeme getiriyor:

  • işlem pasaportu düzenleme gerekliliğini iptal eder,
  • kambiyo işlem belgesini iptal eder,
  • 200 bin rubleyi aşmayan sözleşmeler için destekleyici belgeler sunma ihtiyacını ortadan kaldırır.

Aynı zamanda, bankanın sizden yerine getirmesini isteyeceği döviz işlemlerinin uygulanması için bir takım gereksinimler devam etmektedir. Ne zaman gönderememe gerekli belgeler banka döviz işlemi yapmayı reddedecek .

Banka, sadece destekleyici belgelerin ibraz edilmemesi durumunda değil, aynı zamanda kambiyo işlemi yapmayı reddedebilir. FZ-173). Bir sonraki makalede FZ-173 hakkında daha fazla konuşacağız ve şimdi dikkatinizi çekmek istiyorum ki, döviz işlemlerinin uygulanması için belge sunma prosedür ve koşullarında ihlaller tespit edilirse, banka, Federal Vergi Servisi ve Rusya Federasyonu Federal Gümrük Servisi'ni bilgilendirir . Bu durum, vergi ve/veya gümrük hizmeti, cezalar, yerinde vergi veya gümrük denetimlerinden kambiyo işlemleri için destekleyici belgelerin sağlanması gerekliliğini doğuracaktır.

Tüm bu sıkıntılardan kaçınmak için, Rusya Merkez Bankası'nın 16 Ağustos 2017 tarih ve 181-I sayılı Talimatı uyarınca sunulan belgeler için temel gereksinimlerin neler olduğunu ele alalım. " Sunum sırası hakkında sakinleri ve yerleşik olmayanlar yetkili bankalar destekleyici belgeler ve bilgi döviz işlemleri yaparken, döviz işlemlerine ilişkin birleşik muhasebe ve raporlama biçimleri, bunların sunulması için prosedür ve son tarihler hakkında.

181-I sayılı Merkez Bankası talimatının 5 temel şartı

İlk gereksinim- Bir işlem yapılırsa yabancı para biriminde

Belgeler bankaya sunulur. Yabancı para cinsinden işlemlerle ilgili, en geç 15 iş günü hesaba $ (döviz) yatırdıktan veya hesaptan para çektikten sonra.

Belgelerin ibrazından önce, işlem türü kodunun ibrazı üzerine transit hesabı borçlandırmak mümkündür.

!! Yerleşik olmayan bir kişiyle yapılan işlem tutarı ise, yalnızca işlem türü kodu belgesiz olarak gönderilir. 200 000 ruble eşdeğerde.

İkinci şart- Ruble cinsinden bir döviz işlemi gerçekleştirilirse

Bu durumda, bir para birimi işlemi için bir uzlaştırma belgesi (383-P) + belgeler , Madde 23 No. 173-FZ'nin 4. Kısmında belirtilen “Para düzenlemesi ve para birimi kontrolü hakkında”

!! Yerleşik olmayan bir kişiyle yapılan işlemin tutarı ise, yalnızca işlem için uzlaştırma belgesi (383-P) belgesiz olarak sunulur. 200 000 ruble eşdeğerde.

Sözleşme (kredi sözleşmesi) ne zaman kaydedilir?

İhracat mallar, işler, hizmetler, bilgi ve fikri faaliyet sonuçları - eğer yükümlülüklerin miktarı eşit veya 6 milyon ruble eşdeğerini aşıyor sözleşmenin imzalandığı tarihte, veya sözleşme kapsamındaki yükümlülüklerin miktarında bir değişiklik olması durumunda -

İçe aktarmak mallar, işler, hizmetler, bilgi ve fikri faaliyet sonuçları - eğer yükümlülüklerin miktarı eşit veya 3 milyon ruble eşdeğerini aşıyor Rusya Merkez Bankası tarafından kurulan rubleye karşı yabancı para birimlerinin resmi döviz kuru üzerinden sözleşme tarihinde veya sözleşme kapsamındaki yükümlülüklerin miktarında bir değişiklik olması durumunda - son değişiklik tarihi itibariyle(ilaveler) bu tür değişiklikleri sağlayan sözleşmeye.

Kredi sözleşmesi (kredi sözleşmesi) kayıtlı borç tutarı ise 3 milyon rubleye eşit veya daha fazla kredi sözleşmesinin akdedildiği tarihte Rusya Merkez Bankası tarafından kurulan rubleye karşı resmi döviz kuru üzerinden veya kredi sözleşmesi kapsamındaki yükümlülüklerin miktarında bir değişiklik olması durumunda, akdedilme tarihi itibariyle Bu tür değişiklikleri sağlayan kredi sözleşmesinde yapılan son değişikliklerin (eklerin).

Bir sözleşmenin (kredi sözleşmesi) kaydedilmesi ne kadar sürer?

  • Malların ihracat/ithalatından sonra ödeme yapılırsa – Gümrük Beyannamesi'nin son teslim tarihinden geç olmamak üzere
  • Banka ödemeleri ise – en geç anlaşma
  • Yerleşik olmayan bir banka aracılığıyla yerleşim varsa — operasyonun gerçekleştiği aydan itibaren en geç 30 iş günü
  • Diğer yükümlülüklerin yerine getirilmesi durumunda – Destekleyici belgelerin Sertifikasını sunmak için son tarihten geç olmamak üzere(belirtilen belgeleri doğrulamak için bankanın 3 iş günü olduğu dikkate alınarak)
  • Diğer durumlarda – en geç ilgili belgelerin sunulması için son tarihler

Yukarıda sayılan kambiyo işlemi ve işleme ilişkin belgelere ek olarak, sözleşmeyi (kredi sözleşmesi) tescil ettiren mukim, aşağıdaki üç şartı da yerine getirmelidir.

Üçüncü gereksinim— Sözleşmenin (kredi sözleşmesi) benzersiz numarası hakkında bilgi verilmesi gereklidir (UNK)

  • döviz kredisi verirken TVS'de - operasyon tipi kodu ile ilgili bilgilerin sunumu ile aynı anda veya işlemlerle ilgili belgeler;
  • döviz yazarken döviz cinsinden bir cari hesaptan - para çekme emriyle aynı anda döviz;
  • ruble kredi verirken cari hesaba - kayıt tarihinden itibaren en geç 15 iş günü bir mukimin uzlaşma hesabına, hesaptaki işlem beyanında veya yetkili banka tarafından mukim kişiye aktarılan başka bir belgede belirtilen;
  • ruble yazarken cari hesaptan - operasyon için uzlaştırma belgesi ile aynı anda.

Dördüncü gereklilik– Operasyonla ilgili belgelerin ibraz edilmesi gerekmektedir.

Peki ya destekleyici belgeler?(DT gönderilerek beyan edilen mallar hariç):

1) mal beyanı olarak kullanılan belgeleröngörülen 180. maddenin 4. paragrafı Gümrük Birliği Gümrük Kanunu'nun 27 Kasım 2010 tarihli N 311-FZ “Gümrük Üzerine” Federal Yasasının 215. Rusya Federasyonu'nda Yönetmelik;

2) Ulaşım(nakliye, nakliye), ticari belgeler,

Ek olarak, Rusya Federasyonu topraklarından malların ihracı (sevkiyat, transfer, teslimat, hareket) veya Rusya Federasyonu topraklarına malların ithalatı (teslim alma, teslimat, kabul, hareket), sözleşme kapsamında ve (veya) iş uygulamalarına uygun olarak düzenlenmiştir.

3) transfer-kabul sertifikaları, faturalar, faturalar ve (veya) bir sözleşme kapsamında ve (veya) ticari uygulamalara uygun olarak düzenlenmiş diğer ticari belgeler, bir mukim tarafından ticari işlemlerini muhasebe kurallarına ve ticari uygulamalara uygun olarak kaydetmek için kullanılan belgeler de dahil olmak üzere ciro

4) diğer belgeler mukim tarafından muhasebe kurallarına ve iş uygulamalarına uygun olarak ticari faaliyetlerini kaydetmek için kullanılan belgeler de dahil olmak üzere, sözleşme (kredi sözleşmesi) kapsamındaki yükümlülüklerin uygun şekilde yerine getirildiğini (değişiklik, feshedilmesi) teyit etmek

Destekleyici belgelerin sunulması için son tarihler nelerdir?

1) aydan sonra en geç 15 iş günü eşya beyannamesi olarak kullanılan belgelerde şartlı salıverme başvurusunun (ihraç eşyasının bir bileşeninin serbest bırakılması için yapılan başvuru), gümrük makamlarından bir yetkili, serbest bırakılma tarihini işaretler (şartlı salıverme) . Belirtilen belgelerde, gümrük idaresi yetkilisi tarafından malların farklı serbest bırakılma (şartlı serbest bırakma) tarihlerine ilişkin birden fazla işaret varsa, bu bentte belirtilen süre, eşyanın belirtilen en son serbest bırakma (şartlı serbest bırakma) tarihinden itibaren hesaplanır. döküman;

2) ayın sonundan sonra en geç 15 iş günü yayınlandıkları diğer destekleyici belgeler . Bu tür destekleyici belgelerin düzenlenme tarihi, en geç imzalanma tarihi veya yürürlüğe girme tarihi veya bu tarihlerin yokluğunda, hazırlanma tarihi veya Rusya Federasyonu topraklarına ithalatı gösteren tarihtir. (teslimat, teslimat, kabul, hareket) veya destekleyici belgede belirtilen Rusya Federasyonu topraklarından ihracat malları (sevkiyat, transfer, hareket).

Beşinci şart— Yerleşik olmayan bir kişinin cari hesabından avans ödemesi borçlandırılırken, yükümlülüklerin yerine getirilmesinin beklenen zamanlaması hakkında bilgi verilmesi gerekir.

Bu birincil gereksinimler Talimat 181-I ile belirlenen kambiyo işlemleri için destekleyici belgelerin sunulmasına. Bunları hatırlar ve bunlara uyarsanız, bankanın döviz ödemeyi reddetme riskine karşı kendinizi sigortalamış olursunuz. Banka'nın sadece aşağıdaki durumlarda değil, döviz işlemi yapmayı reddedebileceğini daha önce belirtmiştik. destekleyici belgelerin sunulmaması , ama aynı zamanda durumda bu döviz ödemesinin 9, 12 veya 14. madde hükümlerini ihlal etmesi halinde Federal Yasa "Para düzenlemesi ve para birimi kontrolü hakkında" ( FZ-173).

Yarın yeni bir makalede size daha fazlasını anlatacağımdöviz işlemleri için gereklilikler hakkında Federal Yasa-173 "Para düzenlemesi ve para birimi kontrolü hakkında" tarafından uygulanır.



okumanızı öneririz