ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് ഇടപാടുകൾ. കറൻ്റ് അക്കൗണ്ടിലെ ഇടപാടുകളുടെ തരങ്ങൾ. ബാങ്കിംഗ് ഇടപാടുകൾക്കുള്ള അടിസ്ഥാന ഇടപാടുകൾ
വിജ്ഞാന അടിത്തറയിൽ നിങ്ങളുടെ നല്ല സൃഷ്ടികൾ അയയ്ക്കുക ലളിതമാണ്. ചുവടെയുള്ള ഫോം ഉപയോഗിക്കുക
വിദ്യാർത്ഥികൾ, ബിരുദ വിദ്യാർത്ഥികൾ, അവരുടെ പഠനത്തിലും ജോലിയിലും വിജ്ഞാന അടിത്തറ ഉപയോഗിക്കുന്ന യുവ ശാസ്ത്രജ്ഞർ നിങ്ങളോട് വളരെ നന്ദിയുള്ളവരായിരിക്കും.
പോസ്റ്റ് ചെയ്തത് http://www.allbest.ru/
റിപ്പബ്ലിക് ഓഫ് ബെലാറസിൻ്റെ വിദ്യാഭ്യാസ മന്ത്രാലയം
വിദ്യാഭ്യാസ സ്ഥാപനം "നോവോഗ്രുഡോക്ക് സ്റ്റേറ്റ് ട്രേഡ് ആൻഡ് ഇക്കണോമിക് കോളേജ്"
കോഴ്സ് വർക്ക്
"ബാങ്കിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങൾ" എന്ന വിഷയത്തിൽ
വിഷയത്തിൽ: "വ്യക്തിഗത അക്കൗണ്ടുകളിലെ ബാങ്ക് പ്രവർത്തനങ്ങൾ"
നോവോഗ്രുഡോക്ക് 2013
ആമുഖം
ഏതൊരു വികസിത സംസ്ഥാനത്തിൻ്റെയും ദേശീയ സമ്പദ്‌വ്യവസ്ഥയുടെ ഏറ്റവും പ്രധാനപ്പെട്ട മേഖലയാണ് ആധുനിക ബാങ്കിംഗ് സംവിധാനം. സംസ്ഥാനത്ത് പേയ്‌മെൻ്റുകളുടെയും സെറ്റിൽമെൻ്റുകളുടെയും സംവിധാനം നിയന്ത്രിക്കുന്നു എന്ന വസ്തുതയാണ് അതിൻ്റെ പ്രായോഗിക പങ്ക് നിർണ്ണയിക്കുന്നത്; നിക്ഷേപങ്ങൾ, നിക്ഷേപങ്ങൾ, ക്രെഡിറ്റ് പ്രവർത്തനങ്ങൾ എന്നിവയിലൂടെ അതിൻ്റെ മിക്ക വാണിജ്യ ഇടപാടുകളും നടത്തുന്നു; മറ്റ് സാമ്പത്തിക ഇടനിലക്കാർക്കൊപ്പം, ബാങ്കുകൾ ഗാർഹിക സമ്പാദ്യം സ്ഥാപനങ്ങൾക്കും ഉൽപ്പാദന ഘടനകൾക്കും നൽകുന്നു. വാണിജ്യ ബാങ്കുകൾ പണമൊഴുക്കിൻ്റെ ചലനത്തെ നിയന്ത്രിക്കുന്നു, അവരുടെ വിറ്റുവരവിൻ്റെ വേഗത, എമിഷൻ, മൊത്തം പിണ്ഡം, പ്രചാരത്തിലുള്ള പണത്തിൻ്റെ അളവ് എന്നിവയെ സ്വാധീനിക്കുന്നു. പണ വിതരണത്തിൻ്റെ വളർച്ച സുസ്ഥിരമാക്കുന്നത് പണപ്പെരുപ്പ നിരക്ക് കുറയ്ക്കുന്നതിനും വിലനിലവാരത്തിൻ്റെ സ്ഥിരത ഉറപ്പാക്കുന്നതിനുമുള്ള താക്കോലാണ്, ഏത് വിപണി ബന്ധങ്ങൾ ദേശീയ സമ്പദ്‌വ്യവസ്ഥയെ ഏറ്റവും ഫലപ്രദമായി ബാധിക്കുന്നു എന്നതിലേക്ക് എത്തുമ്പോൾ.
അധികം താമസിയാതെ, ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് ഉള്ളത് നിയമപരമായ സ്ഥാപനങ്ങൾക്ക് ഒരു പ്രത്യേകാവകാശമായിരുന്നു, സാധാരണ പൗരന്മാർ അവരുടെ പേയ്‌മെൻ്റുകളിൽ പ്രധാനമായും പണം ഉപയോഗിച്ചു (ശമ്പളം ക്യാഷ് രജിസ്റ്ററുകളിൽ ലഭിച്ചു, സ്റ്റോറുകളിൽ അവർക്ക് "അവരുടെ വാലറ്റിൽ നിന്ന്" പണം നൽകി അവർ ക്യാഷ് കറൻസി എടുത്തു. വിദേശത്ത് അവധിക്കാലം). എന്നാൽ സമീപ വർഷങ്ങളിൽ, റീട്ടെയിൽ ബാങ്കിംഗ് ഗണ്യമായി വികസിച്ചു.
എല്ലാ ബാങ്കുകളും വ്യക്തികൾക്ക് സേവനം നൽകുന്നില്ല. പൗരന്മാർക്ക് സേവനങ്ങൾ നൽകുന്ന വാണിജ്യ ബാങ്കുകൾക്ക് റിപ്പബ്ലിക് ഓഫ് ബെലാറസിൻ്റെ നാഷണൽ ബാങ്കിൽ നിന്ന് വർദ്ധിച്ച ആവശ്യകതകൾ ഉണ്ട് എന്നതാണ് വസ്തുത. മുമ്പ്, വ്യക്തികളിൽ നിന്ന് ഫണ്ട് ആകർഷിക്കാൻ, ബാങ്കിന് കുറഞ്ഞത് 10 ദശലക്ഷം യൂറോയുടെ നിയന്ത്രണ മൂലധനം ഉണ്ടായിരിക്കണം, എന്നാൽ പിന്നീട് ഈ കണക്ക് 25 ദശലക്ഷമായി ഉയർത്തി. വ്യക്തികളുമായി പ്രവർത്തിക്കുന്നത് തുടരാൻ ആഗ്രഹിക്കുന്ന, എന്നാൽ ഈ ആവശ്യകത പാലിക്കാത്ത ബാങ്കുകൾ, 2009 ഡിസംബറോടെ അവരുടെ നിയന്ത്രണ മൂലധനം വർദ്ധിപ്പിക്കണം, അല്ലാത്തപക്ഷം വ്യക്തികളിൽ നിന്ന് ഫണ്ട് ആകർഷിക്കാനുള്ള അവകാശം അവർക്ക് നഷ്ടമാകും.
സാരാംശം, അർത്ഥം, ക്ലയൻ്റുകൾക്കായി ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് തുറക്കൽ, വ്യക്തിഗത അക്കൗണ്ടുകളിലെ ബാങ്ക് പ്രവർത്തനങ്ങൾ എന്നിവ പഠിക്കുക എന്നതാണ് കോഴ്സ് വർക്കിൻ്റെ ലക്ഷ്യം.
ഈ ലക്ഷ്യം നേടുന്നതിന്, ഇനിപ്പറയുന്ന ജോലികൾ ജോലിയിൽ സജ്ജീകരിച്ചിരിക്കുന്നു:
ഒരു കറൻ്റ് അക്കൗണ്ട്, കറൻ്റ് അക്കൗണ്ട് ഉടമ്പടി എന്നിവയുടെ ആശയം നിർവചിക്കുക;
· ഒരു വ്യക്തിക്ക് ഒരു കറൻ്റ് അക്കൗണ്ട് തുറക്കുന്നതിനുള്ള നടപടിക്രമം പഠിക്കുക;
പേയ്മെൻ്റ് ഓർഡറുകളും ചെക്കുകളും അടിസ്ഥാനമാക്കിയുള്ള അക്കൗണ്ട് ഇടപാടുകൾ നടപ്പിലാക്കുന്നത് പരിഗണിക്കുക.
OJSC Belvnesheconombank ആണ് പഠനത്തിൻ്റെ ലക്ഷ്യം.
ഈ ബാങ്കിൻ്റെ പ്രവർത്തനങ്ങളാണ് പഠന വിഷയം.
കോഴ്സ് വർക്കിൽ ഉപയോഗിക്കുന്ന പൊതു ഗവേഷണ രീതികൾ. പഠിക്കുന്ന പ്രക്രിയകൾക്കും നിരീക്ഷണത്തിനും വിശകലനത്തിനും ചിട്ടയായ സമീപനമുണ്ട്.
കോഴ്സ് വർക്ക് പൂർത്തിയാക്കുമ്പോൾ, ആഭ്യന്തര, വിദേശ മാധ്യമങ്ങളിൽ നിന്നുള്ള വിദ്യാഭ്യാസപരവും പ്രത്യേകവുമായ സാഹിത്യം പഠിക്കാൻ പ്രതീക്ഷിക്കുന്നു.
ഭൗതിക ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട്
1. വ്യക്തികളുടെ അക്കൗണ്ടുകളുടെ ആശയവും അവ തുറക്കുന്നതിനുള്ള നടപടിക്രമവും
1.1 കറൻ്റ് അക്കൗണ്ട് എന്ന ആശയം, കറൻ്റ് അക്കൗണ്ട് കരാർ
ഒരു എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ പ്രധാന അക്കൗണ്ടാണ് കറൻ്റ് (സെറ്റിൽമെൻ്റ്) അക്കൗണ്ട്, അതിൻ്റെ സഹായത്തോടെ ബാങ്ക് നോട്ടുകൾ ഉപയോഗിച്ച് അവരുടെ ലിസ്റ്റ് പരിമിതപ്പെടുത്താതെ എല്ലാ ഇടപാടുകളും നടത്തുന്നു. ഒരു കറൻ്റ് അക്കൗണ്ട് തുറക്കുമ്പോൾ, ബാങ്കുമായി ധാരണയിലെത്തുമ്പോൾ വ്യക്തമായ ഒരു നടപടിക്രമം എപ്പോഴും പാലിക്കേണ്ടതാണ്. ഇത് ആശയക്കുഴപ്പവും തെറ്റുകളും ഒഴിവാക്കും, ഇത് ഭാവിയിൽ വളരെ അസുഖകരമായ പ്രത്യാഘാതങ്ങൾ ഉണ്ടാക്കും. ഏതെങ്കിലും ബാങ്കിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങൾ വേർതിരിക്കുമ്പോൾ, കറൻ്റ് അക്കൗണ്ടുകൾ തുറക്കും.
നിലവിലെ അക്കൗണ്ടുകളിൽ ഉൾപ്പെടുന്നു: കപ്പൽ, കറൻസി അക്കൗണ്ടുകൾ, ടാർഗെറ്റ് അക്കൗണ്ടുകൾ (നിയോഗിക്കപ്പെട്ട ആവശ്യങ്ങൾക്കായി ഫണ്ടുകളുമായുള്ള ഇടപാടുകൾ നടക്കുന്നു) കൂടാതെ മറ്റ് സമാന അക്കൗണ്ടുകളും. എല്ലാത്തരം സെറ്റിൽമെൻ്റ് ഇടപാടുകളും (ക്രെഡിറ്റ്, പണം) അതുപോലെ ഫണ്ടുകളുടെ സംഭരണവും നടത്താൻ ഒരു എൻ്റർപ്രൈസസിന് സ്വന്തം ഇഷ്ടപ്രകാരം ഏതെങ്കിലും ബാങ്കിൽ കറൻ്റ് അക്കൗണ്ട് തുറക്കാനുള്ള അവകാശമുണ്ട്.
നിലവിലെ അക്കൗണ്ട് - ഈ അക്കൗണ്ടിൻ്റെ ഉടമയുടെ ഓർഡർ പ്രകാരം പണം സംഭരിക്കുന്നതിനും കൈമാറ്റം ചെയ്യുന്നതിനും നിയമപരമായ സ്ഥാപനങ്ങളിൽ നിന്നും വ്യക്തികളിൽ നിന്നും ലഭിച്ച ഫണ്ടുകൾ ക്രെഡിറ്റ് ചെയ്യുന്നതിനും പണം സ്വീകരിക്കുന്നതിനും ഉദ്ദേശിച്ചുള്ളതാണ്.
കറണ്ട് അക്കൗണ്ട് നിറയ്ക്കുന്നതിനുള്ള ഉറവിടങ്ങൾ ഒരു പൗരൻ്റെ പണം, അവൻ്റെ ശമ്പളം, പെൻഷൻ, ജീവനാംശം, സ്കോളർഷിപ്പ്, റോയൽറ്റി, വാടകയ്ക്ക് എടുത്ത താമസ സ്ഥലങ്ങളുടെ വാടക, വസ്തു വിൽപ്പനയിൽ നിന്ന് ലഭിച്ച ഫണ്ടുകൾ മുതലായവ ആകാം.
വ്യക്തികൾക്ക് ഈ ഫണ്ടുകൾ ഉപയോഗിക്കാൻ കഴിയും, അതായത്, നോൺ-ക്യാഷ് ഫോമിൽ, ട്രേഡ് ആൻഡ് സർവീസ് എൻ്റർപ്രൈസസ് (ഷോപ്പുകൾ) ഉപയോഗിച്ച് വാങ്ങിയ സാധനങ്ങൾക്ക് പണം നൽകാം, യൂട്ടിലിറ്റികൾക്കായി പണമടയ്ക്കുക, ബജറ്റിലേക്ക് പണമടയ്ക്കുക (നികുതികൾ) മുതലായവ.
വ്യക്തികൾക്കുള്ള നിലവിലെ അക്കൗണ്ടുകൾ ബെലാറഷ്യൻ റുബിളിലും വിദേശ കറൻസിയിലും തുറക്കാം.
കറൻ്റ്, ഡെപ്പോസിറ്റ് (ഡെപ്പോസിറ്റ്) അക്കൗണ്ടുകളുടെ പുനർനിർമ്മാണം സാധാരണയായി സേവന ബാങ്കിൻ്റെ ഏത് ശാഖയിലും ചെയ്യാവുന്നതാണ്. പലപ്പോഴും, മറ്റൊരാൾക്ക് അക്കൗണ്ട് ടോപ്പ് അപ്പ് ചെയ്യാൻ കഴിയും, ഉദാഹരണത്തിന്, ഒരു നോട്ടറൈസ്ഡ് പവർ ഓഫ് അറ്റോർണിക്ക് കീഴിലുള്ള ഒരു അംഗീകൃത വ്യക്തി. എന്നിരുന്നാലും, അക്കൗണ്ട് ക്ലോസ് ചെയ്യുകയും മുഴുവൻ നിക്ഷേപ തുകയും അതിൻ്റെ കാലാവധി അവസാനിക്കുമ്പോഴോ അല്ലെങ്കിൽ ഷെഡ്യൂളിന് മുമ്പോ നൽകുകയും ചെയ്യുന്നത് അക്കൗണ്ട് തുറന്ന സ്ഥലത്ത് മാത്രമേ ചെയ്യാൻ കഴിയൂ.
കറൻ്റ്, ഡെപ്പോസിറ്റ് അക്കൗണ്ടുകൾ ക്ലയൻ്റ് അക്കൗണ്ടുകളുടെ വിഭാഗത്തിൽ പെടുന്നു, അതായത്, അവ ക്ലയൻ്റിൻ്റെ മുൻകൈയിലാണ് തുറക്കുന്നത്.
ചാരിറ്റബിൾ അക്കൌണ്ട് എന്നത്, ചാരിറ്റബിൾ ഇവൻ്റുകൾ നടത്തുന്നതിന് വേണ്ടി സൗജന്യമായ സഹായമായോ സംഭാവനകളായോ ലഭിക്കുന്ന ഫണ്ടുകളുടെ ശേഖരണത്തിനും സംഭരണത്തിനും ഉപയോഗത്തിനുമായി ഒരു ബാങ്കിൽ തുറക്കുന്ന പ്രത്യേക ഉദ്ദേശ്യ അക്കൗണ്ടാണ്.
കാർഡ് അക്കൗണ്ട് - ബാങ്ക് പ്ലാസ്റ്റിക് കാർഡുകൾ ഉപയോഗിച്ച് ഇടപാടുകൾ രേഖപ്പെടുത്തുന്നതിനുള്ള ഒരു അക്കൗണ്ട്.
പണം സംഭരിക്കുന്നതിനായി ഒരു കരാർ അടിസ്ഥാനത്തിൽ ഒരു ഇടപാടുകാരന് ബാങ്ക് തുറക്കുന്ന അക്കൗണ്ടാണ് ഡെപ്പോസിറ്റ് അക്കൗണ്ട്, ഇത് ഒരു നിശ്ചിത കാലയളവിലേക്കും കരാറിൻ്റെ നിബന്ധനകൾക്ക് അനുസൃതമായി ഒരു നിശ്ചിത ശതമാനത്തിൽ മാനേജ്മെൻ്റിനായി ക്ലയൻ്റ് ബാങ്കിലേക്ക് മാറ്റുന്നു.
ക്രെഡിറ്റ് ഡെറ്റ് അക്കൌണ്ടിംഗ് അക്കൗണ്ട് എന്നത് ഒരു ലോണിൻ്റെ ഇഷ്യുവും തിരിച്ചടവുമായി ബന്ധപ്പെട്ട ഫണ്ടുകളുടെ ചലനം ബാങ്ക് രേഖപ്പെടുത്തുന്ന ഒരു അക്കൗണ്ടാണ്. ഈ അക്കൗണ്ടിൻ്റെ പരിപാലനത്തെ അടിസ്ഥാനമാക്കി, വായ്പയുടെ നിബന്ധനകൾ പാലിക്കുന്നുണ്ടോയെന്ന് ബാങ്ക് നിരീക്ഷിക്കുന്നു.
ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് തുറക്കുന്നതിനുള്ള അടിസ്ഥാനം ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് കരാറാണ്. കരാർ അവസാനിപ്പിച്ചതിന് ശേഷം, അടുത്ത പ്രവൃത്തി ദിവസത്തിന് ശേഷം, ബാങ്കിൽ ഒരു അക്കൗണ്ട് തുറക്കും. എല്ലാ തുറന്ന അക്കൗണ്ടുകളും തുറന്നതും അടച്ചതുമായ ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകളുടെ രജിസ്ട്രേഷൻ ബുക്കിൽ രജിസ്റ്റർ ചെയ്തിട്ടുണ്ട്.
ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് തുറക്കുന്നതിനായി ബാങ്കിൽ സമർപ്പിച്ച രേഖകൾ അംഗീകൃത സേവനത്തിലെ ഒരു ജീവനക്കാരൻ പരിശോധിക്കുന്നു. ആവശ്യമായ എല്ലാ രേഖകളും പരിശോധിച്ച ശേഷം, ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് കരാർ അവസാനിപ്പിക്കാൻ പവർ ഓഫ് അറ്റോർണി അധികാരപ്പെടുത്തിയ ജീവനക്കാരന് അവ കൈമാറുന്നു. ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് ഉടമ്പടി ബാങ്കും അക്കൗണ്ട് ഉടമയും തമ്മിൽ രേഖാമൂലം ഡ്യൂപ്ലിക്കേറ്റിൽ അവസാനിപ്പിക്കുകയും കക്ഷികൾ ഒപ്പിടുകയും ചെയ്യുന്നു. ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് ഉടമ്പടി അവസാനിപ്പിക്കുന്നതിന്, പൊതുജനങ്ങൾക്ക് റീട്ടെയിൽ സേവനങ്ങൾ നൽകുന്നതിൽ ബാങ്കിൻ്റെ പ്രവർത്തനങ്ങൾക്ക് മേൽനോട്ടം വഹിക്കുന്ന ബോർഡ് ചെയർമാനോ ബോർഡിൻ്റെ ഡെപ്യൂട്ടി ചെയർമാനോ അംഗീകരിച്ച ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് കരാറുകളുടെ ഉചിതമായ സ്റ്റാൻഡേർഡ് ഫോമുകൾ ഉപയോഗിക്കുന്നു. ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് ഉടമ്പടി അക്കൗണ്ട് ഉടമയ്ക്ക് നൽകുന്നു, രണ്ടാമത്തേത് അനുബന്ധ ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് തുറക്കുന്നതിനും അടയ്ക്കുന്നതിനുമായി ഫയലിൽ സ്ഥാപിച്ചിരിക്കുന്നു.
കറൻ്റ് അക്കൗണ്ട് തുറക്കുന്നതിനും പ്രവർത്തിപ്പിക്കുന്നതിനുമുള്ള എല്ലാ വ്യവസ്ഥകളും ബാങ്കും ക്ലയൻ്റും തമ്മിലുള്ള സെറ്റിൽമെൻ്റ് സേവന കരാറിൽ നിശ്ചയിച്ചിട്ടുണ്ട്. അത്തരമൊരു കരാറിൻ്റെ ഏറ്റവും പ്രധാനപ്പെട്ട നിബന്ധനകൾ:
· അക്കൗണ്ട് ബാലൻസിൽ ബാങ്ക് സ്വരൂപിച്ച പലിശയുടെ നടപടിക്രമവും തുകയും;
സെറ്റിൽമെൻ്റ് പ്രവർത്തനങ്ങൾ നടത്തുന്നതിനും അക്കൗണ്ടിൽ നിന്ന് പണം നൽകുന്നതിനും ബാങ്ക് - കമ്മീഷൻ - ക്ലയൻ്റിനോട് ഈടാക്കുന്ന ഫീസ്.
ഇവയും മറ്റ് വ്യവസ്ഥകളും നിർണ്ണയിക്കുന്നത് ഓരോ ബാങ്കും സ്വതന്ത്രമായി വികസിപ്പിക്കുന്ന താരിഫുകളാണ്. എന്നാൽ ഒരൊറ്റ ബാങ്കിൽ പോലും, താരിഫുകൾ വ്യക്തിഗതവും ക്ലയൻ്റിൻ്റെ നില, അവൻ നടത്തുന്ന ഇടപാടുകൾ മുതലായവയെ ആശ്രയിച്ചിരിക്കും. ഉദാഹരണത്തിന്, മിക്കവാറും എല്ലാ ബാങ്കുകളും അവരുടെ ക്ലയൻ്റുകളെ ചെറുകിട, ഇടത്തരം ബിസിനസുകൾ, കോർപ്പറേറ്റ് ക്ലയൻ്റുകൾ, വിഐപി ക്ലയൻ്റുകൾ എന്നിങ്ങനെയുള്ള വിഭാഗങ്ങളായി വിഭജിക്കുന്നു. ക്യാഷ് സെറ്റിൽമെൻ്റ് സേവനങ്ങളുടെയും ബാങ്കുകളുടെ താരിഫ് നയങ്ങളുടെയും സവിശേഷതകൾക്കായി ഞങ്ങൾ ഒരു പ്രത്യേക ലേഖനം സമർപ്പിക്കും.
ഓരോ അക്കൗണ്ട് ഉടമയ്ക്കും പ്രത്യേകം ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് ഫയലുകൾ സൃഷ്ടിക്കപ്പെടുന്നു.
ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് ഉടമ്പടി പ്രകാരം, ക്ലയൻ്റിനായി (അക്കൗണ്ട് ഉടമ) തുറന്ന അക്കൗണ്ടിലേക്ക് സ്വീകരിച്ച ഫണ്ടുകൾ സ്വീകരിക്കാനും ക്രെഡിറ്റ് ചെയ്യാനും ബാങ്ക് ഏറ്റെടുക്കുന്നു, അക്കൗണ്ടിൽ നിന്ന് ഉചിതമായ തുകകൾ കൈമാറ്റം ചെയ്യാനും പിൻവലിക്കാനും അക്കൗണ്ടിലെ മറ്റ് പ്രവർത്തനങ്ങൾ നടത്താനും ക്ലയൻ്റ് ഉത്തരവുകൾ നടപ്പിലാക്കുന്നു. കരാറിലെ കക്ഷികൾ ബാങ്കും ക്ലയൻ്റുമാണ്. ബാങ്ക് - ബാങ്കിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങൾ നടത്താൻ ലൈസൻസ് ലഭിച്ച ഒരു സ്ഥാപനം; ക്ലയൻ്റ് - ഒരു വ്യക്തി അല്ലെങ്കിൽ നിയമപരമായ സ്ഥാപനം.
ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് ഉടമ്പടി പൊതു കരാറുകളെ സൂചിപ്പിക്കുന്നു, കാരണം ഒരു ബാങ്ക് ഒരു വാണിജ്യ സ്ഥാപനമായതിനാൽ അതിനെ സമീപിക്കുന്ന ഏതൊരു ക്ലയൻ്റുമായി ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് കരാറുകളിൽ ഏർപ്പെടാൻ ബാധ്യസ്ഥനാണ്.
ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് ഉടമ്പടി അവസാനിപ്പിക്കുമ്പോൾ, കക്ഷികൾ അംഗീകരിച്ച നിബന്ധനകളിൽ ക്ലയൻ്റിനോ അവൻ വ്യക്തമാക്കിയ വ്യക്തിക്കോ വേണ്ടി ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് തുറക്കുന്നു. ഇടപാടുകളുടെ രൂപത്തിലുള്ള പൊതുവായ വ്യവസ്ഥകൾ അനുസരിച്ച്, ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് കരാർ ലളിതമായ രേഖാമൂലമുള്ള രൂപത്തിൽ അവസാനിപ്പിക്കണം.
നിലവിൽ, കരാറിൻ്റെ നിബന്ധനകൾ വിശദമായി നിയന്ത്രിക്കാൻ കക്ഷികളെ അനുവദിക്കുന്ന ഒരൊറ്റ രേഖ തയ്യാറാക്കി ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് കരാർ അവസാനിപ്പിക്കുന്ന രീതി കൂടുതൽ വ്യാപകമാണ്.
ഇടപാടുകാർക്ക് അവരുടെ സമ്മതത്തോടെ ബാങ്കുകളിൽ ഏത് കറൻസിയിലും ആവശ്യമായ സെറ്റിൽമെൻ്റ്, ഡെപ്പോസിറ്റ്, മറ്റ് അക്കൗണ്ടുകൾ എന്നിവയുടെ എണ്ണം തുറക്കാൻ അവകാശമുണ്ട്.
ക്ലയൻ്റ് ഒരു ബാങ്കിൽ നിരവധി അക്കൗണ്ടുകൾ തുറക്കാൻ ആഗ്രഹിക്കുന്നുവെങ്കിൽ, ഓരോന്നും തുറക്കാൻ ഒരു പ്രത്യേക കരാർ അവസാനിപ്പിക്കേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്, അതിൽ ആശയക്കുഴപ്പം ഒഴിവാക്കാൻ അക്കൗണ്ട് നമ്പർ സൂചിപ്പിക്കണം.
പേയ്മെൻ്റ് രേഖകൾ സ്വീകരിക്കുമ്പോൾ, അംഗീകൃത വ്യക്തികളുടെ ഒപ്പുകളുടെ കത്തിടപാടുകളുടെ ബാഹ്യ രൂപവും ബാങ്കിൻ്റെ കൈവശമുള്ള കാർഡിൽ അടങ്ങിയിരിക്കുന്ന ഒപ്പുകളുടെയും മുദ്ര മുദ്രയുടെയും സാമ്പിളുകൾക്കൊപ്പം ബാങ്കിൽ സമർപ്പിച്ച രേഖയിലെ മുദ്രയും പരിശോധിക്കാൻ ബാങ്ക് ബാധ്യസ്ഥനാണ്.
ഒരു കരാർ തയ്യാറാക്കുമ്പോൾ, നിക്ഷേപകൻ്റെ ഇനീഷ്യലുകളുടെ (ചുരുക്കവും പേരിൻ്റെ അവസാനവും) തിരുത്തലുകൾ, മായ്‌ക്കലുകൾ, സൂചനകൾ എന്നിവ അനുവദനീയമല്ല.
ഒരു വ്യക്തിക്കോ നിയമപരമായ സ്ഥാപനത്തിനോ മറ്റൊരു വ്യക്തിയുടെ പേരിൽ ഒരു കറൻ്റ് അക്കൗണ്ട് ഉടമ്പടി അവസാനിപ്പിക്കാവുന്നതാണ്, ഈ അക്കൗണ്ടിൻ്റെ ഉടമയുടെ അവകാശങ്ങൾ നേടിയെടുക്കുന്ന മറ്റ് വ്യക്തിയുടെ മുഴുവൻ പേരും തിരിച്ചറിയൽ രേഖയുടെ വിശദാംശങ്ങളും അതിൽ അടങ്ങിയിരിക്കണം.
കരാർ നഷ്ടപ്പെട്ടാൽ (അല്ലെങ്കിൽ മറ്റ് കേസുകൾ), ഇത് വാമൊഴിയായി പ്രഖ്യാപിക്കാൻ നിക്ഷേപകന് അവകാശമുണ്ട്.
ഉത്തരവാദിത്തമുള്ള എക്സിക്യൂട്ടർ, ഒരു തിരിച്ചറിയൽ രേഖ ഉപയോഗിച്ച് നിക്ഷേപകൻ്റെ ഐഡൻ്റിറ്റി പരിശോധിച്ചുറപ്പിച്ച ശേഷം, കരാറിൻ്റെ ഒരു പകർപ്പ് ഒരു പകർപ്പിൽ (ഫോട്ടോകോപ്പിയുടെ രൂപത്തിൽ) വരയ്ക്കുന്നു.
കരാറിൻ്റെ പകർപ്പിൻ്റെ മുൻവശത്ത്, ഉത്തരവാദിത്തമുള്ള എക്സിക്യൂട്ടർ "കരാറിൻ്റെ പകർപ്പ്" എഴുതുന്നു, ഒപ്പിൻ്റെ ട്രാൻസ്ക്രിപ്റ്റിനൊപ്പം തീയതിയും അടയാളങ്ങളും ഇടുന്നു. ഇഷ്യൂ ചെയ്ത പകർപ്പ് ഒരു തിരിച്ചറിയൽ രേഖയുടെ നിക്ഷേപകൻ്റെ അവതരണത്തിന് ശേഷം നൽകുന്നു.
കരാറിൻ്റെ സാധുതയുള്ള കാലയളവിൽ മാത്രമേ കരാറിൻ്റെ പകർപ്പ് നൽകൂ.
1.2 ഒരു വ്യക്തിക്ക് ഒരു കറൻ്റ് അക്കൗണ്ട് തുറക്കുന്നതിനുള്ള നടപടിക്രമം
വ്യക്തികൾ ഒരു തിരിച്ചറിയൽ രേഖയുടെ വ്യവസ്ഥയോടെ വാക്കാലുള്ള അപേക്ഷയെ അടിസ്ഥാനമാക്കി ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകൾ തുറക്കുന്നു. നിയമം, ഈ നടപടിക്രമം, ബാങ്കിൻ്റെ മറ്റ് പ്രാദേശിക നിയന്ത്രണങ്ങൾ എന്നിവ പ്രകാരം നൽകിയിട്ടുള്ള മറ്റ് രേഖകൾ അഭ്യർത്ഥിക്കാൻ ബാങ്കിന് അവകാശമുണ്ട്.
ഈ നടപടിക്രമത്തിൻ്റെ ആവശ്യങ്ങൾക്കായി, തിരിച്ചറിയൽ രേഖകളിൽ ഇവ ഉൾപ്പെടുന്നു:
· ബെലാറസ് റിപ്പബ്ലിക്കിലെ ഒരു പൗരൻ്റെ പാസ്‌പോർട്ട് അല്ലെങ്കിൽ അത് മാറ്റിസ്ഥാപിക്കുന്ന ഒരു രേഖ, പാസ്‌പോർട്ട് നഷ്ടപ്പെട്ടാൽ (മോഷണം) ബെലാറസ് റിപ്പബ്ലിക്കിൻ്റെ നിയമനിർമ്മാണത്തിന് അനുസൃതമായി പുറപ്പെടുവിക്കുന്നു;
· ഒരു വിദേശ പൗരൻ്റെ പാസ്‌പോർട്ട് അല്ലെങ്കിൽ അത് മാറ്റിസ്ഥാപിക്കുന്ന ഒരു രേഖ, പൗരനെക്കുറിച്ചുള്ള തിരിച്ചറിയൽ വിവരങ്ങൾ, അവൻ്റെ ഫോട്ടോ, പ്രമാണം നൽകിയ അധികാരിയുടെ പേര്, അതിൻ്റെ സാധുത കാലയളവ്, ഇഷ്യൂ ചെയ്ത തീയതി എന്നിവയെക്കുറിച്ചുള്ള തിരിച്ചറിയൽ വിവരങ്ങൾ അടങ്ങിയിരിക്കുന്നു;
· റിപ്പബ്ലിക് ഓഫ് ബെലാറസിലെ താമസാനുമതി;
· അഭയാർത്ഥി സർട്ടിഫിക്കറ്റ്;
· ജനന സർട്ടിഫിക്കറ്റ് (16 വയസ്സിന് താഴെയുള്ള പ്രായപൂർത്തിയാകാത്തവർക്ക്);
അഭയാർത്ഥി അംഗീകാരത്തിനായുള്ള അപേക്ഷയുടെ രജിസ്ട്രേഷൻ്റെ താൽക്കാലിക സർട്ടിഫിക്കറ്റ്.
ബാങ്കിൻ്റെ അഭ്യർത്ഥനപ്രകാരം, സമർപ്പിച്ച രേഖകളും (അല്ലെങ്കിൽ) ഒരു വിദേശ ഭാഷയിൽ വരച്ച അവയുടെ പകർപ്പുകളും ബെലാറസ് റിപ്പബ്ലിക്കിൻ്റെ സംസ്ഥാന ഭാഷകളിലൊന്നിലേക്ക് ശരിയായി സാക്ഷ്യപ്പെടുത്തിയ വിവർത്തനത്തോടൊപ്പം ഉണ്ടായിരിക്കണം. വ്യക്തികൾ തുറക്കുന്ന ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകൾക്കായി സാമ്പിൾ ഒപ്പുകളുള്ള കാർഡുകളുടെ രജിസ്ട്രേഷൻ ആവശ്യമില്ല.
ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് തുറക്കുന്നതിനായി ബാങ്കിൽ സമർപ്പിച്ച രേഖകൾ അംഗീകൃത സേവനത്തിലെ ഒരു ജീവനക്കാരൻ പരിശോധിക്കുന്നു. ആവശ്യമായ എല്ലാ രേഖകളും പരിശോധിച്ച ശേഷം, ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് കരാർ അവസാനിപ്പിക്കാൻ പവർ ഓഫ് അറ്റോർണി അധികാരപ്പെടുത്തിയ ജീവനക്കാരന് അവ കൈമാറുന്നു. ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് ഉടമ്പടി ബാങ്കും അക്കൗണ്ട് ഉടമയും തമ്മിൽ രേഖാമൂലം ഡ്യൂപ്ലിക്കേറ്റിൽ അവസാനിപ്പിക്കുകയും കക്ഷികൾ ഒപ്പിടുകയും ചെയ്യുന്നു. ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് ഉടമ്പടി അവസാനിപ്പിക്കുന്നതിന്, പൊതുജനങ്ങൾക്ക് റീട്ടെയിൽ സേവനങ്ങൾ നൽകുന്നതിൽ ബാങ്കിൻ്റെ പ്രവർത്തനങ്ങൾക്ക് മേൽനോട്ടം വഹിക്കുന്ന ബോർഡ് ചെയർമാനോ ബോർഡിൻ്റെ ഡെപ്യൂട്ടി ചെയർമാനോ അംഗീകരിച്ച ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് കരാറുകളുടെ ഉചിതമായ സ്റ്റാൻഡേർഡ് ഫോമുകൾ ഉപയോഗിക്കുന്നു. ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് ഉടമ്പടി അക്കൗണ്ട് ഉടമയ്ക്ക് നൽകും, രണ്ടാമത്തേത് അനുബന്ധ ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് തുറക്കുന്നതിനും അടയ്ക്കുന്നതിനുമായി ഫയലിൽ സ്ഥാപിച്ചിരിക്കുന്നു (ഇനി മുതൽ ഫയൽ എന്ന് വിളിക്കുന്നു). ഓരോ അക്കൗണ്ട് ഉടമയ്ക്കും പ്രത്യേകം ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് ഫയലുകൾ സൃഷ്ടിക്കപ്പെടുന്നു.
ഒരു അക്കൗണ്ട് തുറക്കുന്നതിനുള്ള കരാർ, അതിൽ ഭേദഗതികൾ, കൂടാതെ ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് തുറക്കുന്നതും പരിപാലിക്കുന്നതുമായി ബന്ധപ്പെട്ട മറ്റ് രേഖകളും (അറ്റോർണി അധികാരങ്ങൾ, പ്രസ്താവനകൾ, സാക്ഷ്യപത്രങ്ങൾ മുതലായവ) ഫയലിൽ അടങ്ങിയിരിക്കുന്നു. ഫയലിൽ സ്ഥാപിച്ചിട്ടുള്ള രേഖകൾ അക്കൗണ്ട് ഉടമയ്ക്ക് തിരികെ നൽകില്ല. ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് ഉടമ്പടിക്ക് കീഴിലുള്ള ബാധ്യതകൾ പൂർണ്ണമായും അവസാനിപ്പിക്കുന്നതുവരെ ഒരു അംഗീകൃത സേവനം വഴി രൂപീകരിച്ച കേസുകൾ മെറ്റൽ കാബിനറ്റുകളിൽ സൂക്ഷിക്കുന്നു.
ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് കരാർ അവസാനിച്ച ദിവസത്തിന് ശേഷമുള്ള പ്രവൃത്തി ദിവസത്തിന് ശേഷമല്ല, ബാങ്കിൻ്റെ (ബ്രാഞ്ച്) ഉത്തരവ് പ്രകാരം അധികാരപ്പെടുത്തിയ ഒരു ജീവനക്കാരൻ ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് തുറക്കുന്നു, അത് തുറന്നതും അടച്ചതുമായ ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകളുടെ പുസ്തകത്തിൽ രജിസ്റ്റർ ചെയ്തിട്ടുണ്ട്. തുറന്നതും അടച്ചതുമായ ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകളുടെ രജിസ്റ്ററിൽ ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് തുറക്കുന്നതിനെക്കുറിച്ച് ഒരു എൻട്രി നൽകിയ ദിവസം മുതൽ ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് തുറന്നതായി കണക്കാക്കുന്നു.
പവർ ഓഫ് അറ്റോർണിയുടെ അടിസ്ഥാനത്തിൽ അക്കൗണ്ട് ഉടമ അധികാരപ്പെടുത്തിയ ഒരു വ്യക്തിക്ക് അക്കൗണ്ടിലെ ഫണ്ടുകൾ തുറക്കുന്നതും നീക്കം ചെയ്യുന്നതും നടത്താവുന്നതാണ്.
ബാങ്കിന് സമർപ്പിച്ച പവർ ഓഫ് അറ്റോർണി നോട്ടറി പ്രവർത്തനങ്ങൾ നടത്താൻ അധികാരമുള്ള ഒരു അതോറിറ്റി സാക്ഷ്യപ്പെടുത്തിയിരിക്കണം, അല്ലെങ്കിൽ ബെലാറസ് റിപ്പബ്ലിക്കിൻ്റെ നിയമനിർമ്മാണത്തിന് അനുസൃതമായി മറ്റൊരു രീതിയിൽ. ബാങ്ക് ജീവനക്കാരൻ ഒറിജിനൽ പവർ ഓഫ് അറ്റോർണിയുടെ ഒരു ഫോട്ടോകോപ്പി എടുത്ത് അതിൽ "ഒറിജിനലുമായി പൊരുത്തപ്പെട്ടു" എന്ന് എഴുതി, സ്ഥാനം, കുടുംബപ്പേര്, ഇനീഷ്യലുകൾ എന്നിവ സൂചിപ്പിക്കുന്ന തൻ്റെ ഒപ്പ് ഉപയോഗിച്ച് സാക്ഷ്യപ്പെടുത്തുന്നു, തീയതി സൂചിപ്പിച്ചിരിക്കുന്നു. നിർദ്ദിഷ്ട പകർപ്പ് ഫയലിൽ സ്ഥാപിച്ചിരിക്കുന്നു. ഒറിജിനൽ ക്ലയൻ്റിന് തിരികെ നൽകും.
ഒരു വ്യക്തിയുടെ ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടിൽ സ്ഥിതിചെയ്യുന്ന ഫണ്ടുകളുടെ വിനിയോഗത്തിനായി ഒരു പവർ ഓഫ് അറ്റോർണി ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് തുറക്കുന്ന സ്ഥലത്ത് ബാങ്കിൻ്റെ ടെറിട്ടോറിയൽ ഡിവിഷനിൽ നൽകാം. ടെറിട്ടോറിയൽ യൂണിറ്റിലെ അംഗീകൃത വ്യക്തിയാണ് പവർ ഓഫ് അറ്റോർണി സാക്ഷ്യപ്പെടുത്തിയത്. പവർ ഓഫ് അറ്റോർണി സാക്ഷ്യപ്പെടുത്താനുള്ള അധികാരം ബാങ്കിൻ്റെ (ബ്രാഞ്ച്) ഉത്തരവിലൂടെയാണ് നൽകുന്നത്.
ഒരു പവർ ഓഫ് അറ്റോർണി നൽകുന്നതിന്, അക്കൗണ്ട് ഉടമ തൻ്റെ ഐഡൻ്റിറ്റി സാക്ഷ്യപ്പെടുത്തുന്ന ഒരു രേഖയും അറ്റോർണിയുടെ ഐഡൻ്റിറ്റി (സീരീസ്, നമ്പർ, തീയതി, ഡോക്യുമെൻ്റ് നൽകിയ അധികാരിയുടെ പേര്, വ്യക്തിഗത നമ്പർ, സ്ഥലം എന്നിവ) സാക്ഷ്യപ്പെടുത്തുന്ന ഡോക്യുമെൻ്റിൻ്റെ വിശദാംശങ്ങൾ അടങ്ങുന്ന ഒരു രേഖയും സമർപ്പിക്കുന്നു. താമസസ്ഥലം). ബാങ്ക് മറ്റൊരു നടപടിക്രമം പ്രയോഗിച്ചില്ലെങ്കിൽ, പവർ ഓഫ് അറ്റോർണി ഒരു പ്രത്യേക ഷീറ്റ് പേപ്പറിൽ നടപ്പിലാക്കുന്നു, കൂടാതെ പവർ ഓഫ് അറ്റോർണി രജിസ്റ്ററിൽ രജിസ്റ്റർ ചെയ്യുകയും വേണം, അത് ബാങ്കിൻ്റെ തലവൻ (ശാഖ) ഒപ്പുവെച്ച് അക്കമിട്ട്, ലേസ് ചെയ്തിരിക്കണം. അല്ലെങ്കിൽ അവൻ അധികാരപ്പെടുത്തിയ ഒരു വ്യക്തി, ബാങ്കിൻ്റെ (ശാഖ) മുദ്രയിൽ മുദ്രയിട്ടിരിക്കുന്നു. പവർ ഓഫ് അറ്റോർണി രണ്ട് പകർപ്പുകളിൽ നടപ്പിലാക്കുന്നു, പവർ ഓഫ് അറ്റോർണിയുടെ ഒരു പകർപ്പ് പ്രിൻസിപ്പലിന് നൽകുന്നു, രണ്ടാമത്തേത് ഫയലിൽ സ്ഥാപിച്ചിരിക്കുന്നു.
അറ്റോർണി അധികാരങ്ങളുടെ ലോഗ് അടങ്ങിയിരിക്കണം: അക്കൗണ്ട് ഉടമയുടെ കുടുംബപ്പേരും ഇനീഷ്യലുകളും; ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് നമ്പർ; പവർ ഓഫ് അറ്റോർണിയുടെ രജിസ്ട്രേഷൻ നമ്പറും അത് തയ്യാറാക്കിയ തീയതിയും.
14 വയസ്സിന് താഴെയുള്ള പ്രായപൂർത്തിയാകാത്തവർക്കും കഴിവില്ലാത്ത വ്യക്തികൾക്കും വേണ്ടി ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകളിൽ ഫണ്ട് തുറക്കുന്നതും വിനിയോഗിക്കുന്നതും നിയമപരമായ പ്രതിനിധികൾ (മാതാപിതാക്കൾ, ദത്തെടുക്കുന്ന മാതാപിതാക്കൾ, രക്ഷകർത്താക്കൾ) ആണ്.
നിയമപരമായ പ്രതിനിധിയെ തിരിച്ചറിയുകയും അവൻ്റെ നില സ്ഥിരീകരിക്കുകയും ചെയ്യുന്ന രേഖകൾ ബാങ്കിന് നൽകിയിട്ടുണ്ട്.
പ്രായപൂർത്തിയാകാത്തവരുടെ പേരിൽ (14 വയസ്സിന് താഴെയുള്ളവർ) നിയമപരമായ പ്രതിനിധി തുറന്ന ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകൾ റിപ്പബ്ലിക്കിൻ്റെ സിവിൽ കോഡിലെ ആർട്ടിക്കിൾ 35 ൽ നിർവചിച്ചിരിക്കുന്ന നിയമങ്ങൾക്ക് അനുസൃതമായി, അവരുടെ അധികാരം സ്ഥിരീകരിച്ച മറ്റ് നിയമ പ്രതിനിധികൾക്കും വിനിയോഗിക്കാം. ബെലാറസിൻ്റെ.
14 മുതൽ 18 വയസ്സ് വരെ പ്രായമുള്ള പ്രായപൂർത്തിയാകാത്തവർ, അവരുടെ നിയമപരമായ പ്രതിനിധികളുടെ സമ്മതമില്ലാതെ സ്വതന്ത്രമായി, ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകൾ തുറക്കുകയും അടയ്ക്കുകയും ചെയ്യുക, കൂടാതെ അവയിലുള്ള ഫണ്ടുകൾ കൈകാര്യം ചെയ്യുകയും ചെയ്യുന്നു.
നിയമപരമായ ശേഷിയിൽ കോടതി പരിമിതപ്പെടുത്തിയിട്ടുള്ള വ്യക്തികൾ, രക്ഷാകർതൃത്വം സ്ഥാപിച്ചിട്ടുള്ള ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകൾ തുറക്കുകയും അടയ്ക്കുകയും ചെയ്യുന്നു, കൂടാതെ ട്രസ്റ്റിയുടെ സമ്മതത്തോടെ മാത്രം അവയിൽ ഫണ്ട് വിനിയോഗിക്കുകയും ചെയ്യുന്നു. ബാങ്കിൽ വ്യക്തിപരമായി ഹാജരാകുകയും ഒരു തിരിച്ചറിയൽ രേഖയുടെ അവതരണം, വാർഡിൻ്റെ താൽപ്പര്യങ്ങളെ പ്രതിനിധീകരിക്കാനുള്ള അവകാശത്തിൻ്റെ സർട്ടിഫിക്കറ്റ് എന്നിവയിൽ ട്രസ്റ്റിയുടെ സമ്മതം ഔപചാരികമാക്കുന്നു. ട്രസ്റ്റി ഇടപാടിൻ്റെ അടിസ്ഥാനമായ രേഖയിൽ "ഞാൻ സമ്മതിക്കുന്നു" എന്ന ലിഖിതം ഇടുന്നു, അവസാന നാമം, പേരിൻ്റെ ആദ്യഭാഗം, രക്ഷാധികാരി, തിരിച്ചറിയൽ രേഖയുടെ വിശദാംശങ്ങൾ, പ്രതിനിധീകരിക്കാനുള്ള അവകാശത്തിനുള്ള സർട്ടിഫിക്കറ്റ് എന്നിവ സൂചിപ്പിക്കുന്ന ഒരു വ്യക്തിഗത ഒപ്പ് ഉപയോഗിച്ച് സാക്ഷ്യപ്പെടുത്തുന്നു. വാർഡിൻ്റെ താൽപ്പര്യങ്ങൾ, തീയതി രേഖപ്പെടുത്തുന്നു.
ഒരു വ്യക്തി മറ്റൊരു വ്യക്തിയുടെ പേരിൽ ഒരു കറൻ്റ് അക്കൗണ്ട് തുറക്കുമ്പോൾ, അക്കൗണ്ട് തുറക്കുന്ന വ്യക്തിയുടെ തിരിച്ചറിയൽ രേഖയും ആരുടെ പേരിൽ അക്കൗണ്ട് തുറന്ന വ്യക്തിയുടെ തിരിച്ചറിയൽ രേഖയുടെ വിശദാംശങ്ങളും അടങ്ങിയ വിവരങ്ങളും ബാങ്ക് സമർപ്പിക്കുന്നു (സീരീസ്, നമ്പർ, വ്യക്തിഗത നമ്പർ, രേഖ നൽകിയ ബോഡിയുടെ പേര്, ഇഷ്യൂ ചെയ്ത തീയതി, താമസിക്കുന്ന സ്ഥലം).
ഒരു കറൻ്റ് അക്കൗണ്ട് തുറന്നിരിക്കുന്ന ഒരു വ്യക്തിക്ക് കറൻ്റ് അക്കൗണ്ട് കരാർ അവസാനിച്ച നിമിഷം മുതൽ ഈ അക്കൗണ്ട് മാനേജ് ചെയ്യാനുള്ള അവകാശം ലഭിക്കും.
2 വ്യക്തികളുടെ അക്കൗണ്ടുകളിൽ പ്രവർത്തനങ്ങൾ നടത്തുന്നതിനുള്ള നടപടിക്രമം
അന്താരാഷ്ട്ര, ആഭ്യന്തര ബാങ്ക് കൈമാറ്റങ്ങൾ നടത്തുമ്പോൾ പേയ്മെൻ്റ് ഓർഡർ ഉപയോഗിക്കുന്നു. ബാങ്കും ക്ലയൻ്റും തമ്മിലുള്ള ഉടമ്പടി അല്ലെങ്കിൽ ഇലക്ട്രോണിക് പേയ്മെൻ്റ് ഓർഡറുകളുടെ രൂപത്തിലല്ലാതെ, പേയ്മെൻ്റ് ഓർഡറുകൾ രണ്ട് പകർപ്പുകളായി പേപ്പറിൽ പേപ്പർമാർ അയയ്ക്കുന്ന ബാങ്കിലേക്ക് സമർപ്പിക്കുന്നു.
ഉപസംഹാരം
മൊത്തത്തിൽ ബാങ്കിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങൾ നടത്താൻ പ്രത്യേക അവകാശമുള്ള ഒരു നിയമപരമായ സ്ഥാപനമാണ് ബാങ്ക്. ബാങ്കിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങൾ ഇവയെ അടിസ്ഥാനമാക്കിയുള്ളതാണ്: വ്യക്തികളിൽ നിന്നും നിയമപരമായ സ്ഥാപനങ്ങളിൽ നിന്നുമുള്ള ഫണ്ടുകൾ നിക്ഷേപങ്ങളിലേക്ക് (നിക്ഷേപങ്ങൾ) ആകർഷിക്കുക, ഈ ഫണ്ടുകൾ ബാങ്കിന് വേണ്ടി അതിൻ്റെ ചെലവിൽ അടിയന്തിര, പണമടയ്ക്കൽ, തിരിച്ചടവ് എന്നിവയുടെ അടിസ്ഥാനത്തിൽ സ്ഥാപിക്കുക; വ്യക്തികൾക്കും നിയമപരമായ സ്ഥാപനങ്ങൾക്കുമായി ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകൾ തുറക്കുന്നതും പരിചയപ്പെടുത്തുന്നതും.
വ്യക്തികൾ, നിയമപരമായ സ്ഥാപനങ്ങൾ, വ്യക്തിഗത സംരംഭകർ എന്നിവർക്കായി വിവിധ തരം അക്കൗണ്ടുകൾ സൃഷ്ടിക്കുക എന്ന ആശയം നടപ്പിലാക്കുന്നത് വിജയകരമായ ഒരു വികസനമായി മാറി. വിവിധ തരത്തിലുള്ള അക്കൗണ്ടുകളുടെ ആമുഖം ജനസംഖ്യയ്ക്കും സംരംഭങ്ങൾക്കും മാത്രമല്ല, ബാങ്കുകൾക്കും ജീവിതം വളരെ എളുപ്പമാക്കി.
നിലവിൽ, ഇനിപ്പറയുന്ന തരത്തിലുള്ള അക്കൗണ്ടുകളുണ്ട്: കറൻ്റ് (സെറ്റിൽമെൻ്റ്) അക്കൗണ്ട്, ചാരിറ്റബിൾ അക്കൗണ്ട്, താൽക്കാലിക അക്കൗണ്ട്, കാർഡ് അക്കൗണ്ട്, ഡെപ്പോസിറ്റ് അക്കൗണ്ട്, ക്രെഡിറ്റ് ഡെറ്റ് അക്കൗണ്ട്.
ഒരു അക്കൗണ്ട് തുറക്കുന്നതിനൊപ്പം, ബാങ്ക് ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് കരാർ ഉണ്ടാക്കുന്നു. ഈ കരാർ ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് തുറക്കുന്നതിനുള്ള അടിസ്ഥാനമാണ്, കൂടാതെ നിയമത്തിന് അനുസൃതമായി എല്ലാ വിശദാംശങ്ങളും ഇതിൽ അടങ്ങിയിരിക്കുന്നു.
വ്യക്തികളും നിയമപരമായ സ്ഥാപനങ്ങളും അവരുടെ ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകളിൽ ഫണ്ട് സംഭരിക്കുകയും ഉപയോഗിക്കുകയും ചെയ്യുന്ന വസ്തുതയ്ക്ക് നന്ദി, ബാങ്കുകൾക്ക് ഇപ്പോൾ മറ്റൊരു വരുമാന സ്രോതസ്സുണ്ട്. എന്നാൽ ഈ വരുമാന സ്രോതസ്സ് പ്രവർത്തിക്കുന്നതിന്, ബാങ്കുകൾ അവരുടെ ഇടപാടുകാരുടെ അക്കൗണ്ടുകളിൽ ഇടപാടുകൾ നടത്തുന്നതിനുള്ള ഒരു പദ്ധതി ശ്രദ്ധാപൂർവ്വം വികസിപ്പിക്കേണ്ടതുണ്ട്. ഈ ഇടപാടുകൾ പണമായും നോൺ-ക്യാഷ് രൂപത്തിലുമാണ് നടത്തുന്നത്. പണമില്ലാത്ത രൂപത്തിൽ, പേയ്മെൻ്റ് രേഖകളുടെ (പേയ്മെൻ്റ് ഓർഡറുകൾ, ചെക്ക് പേയ്മെൻ്റുകൾ, കളക്ഷൻ പേയ്മെൻ്റുകൾ, ക്രെഡിറ്റ് പേയ്മെൻ്റുകളുടെ കത്ത്) അടിസ്ഥാനത്തിലാണ് ഏതെങ്കിലും ഇടപാടുകൾ നടത്തുന്നത്.
ഇന്ന്, ബെലാറഷ്യൻ ബാങ്കുകൾ അവരുടെ ക്ലയൻ്റുകൾക്ക് വൈവിധ്യമാർന്ന സേവനങ്ങൾ വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്നു - വ്യക്തികൾ: കറൻ്റ് (സെറ്റിൽമെൻ്റ്) അക്കൗണ്ടുകൾ തുറക്കൽ, നിക്ഷേപമായി ഫണ്ട് സ്വീകരിക്കൽ, വായ്പ നൽകൽ, പ്ലാസ്റ്റിക് കാർഡുകൾ നൽകൽ, വിതരണം ചെയ്യൽ, ചാരിറ്റബിൾ അക്കൗണ്ടുകൾ തുറക്കൽ. ഓരോ ബാങ്കും അതിൻ്റെ വ്യവസ്ഥകൾ ക്ലയൻ്റുകൾക്ക് ഏറ്റവും ആകർഷകമാക്കാൻ ശ്രമിക്കുന്നു, അതിനാൽ ബാങ്കുകളുടെ ഓഫറുകൾ പരസ്പരം കാര്യമായി വ്യത്യാസപ്പെട്ടേക്കാം. ഏറ്റവും അനുയോജ്യമായ ബാങ്ക് തിരഞ്ഞെടുക്കുന്നതിന്, അക്കൗണ്ടുകൾ തുറക്കുന്നതിനും പൂരിപ്പിക്കുന്നതിനും അടയ്ക്കുന്നതിനുമുള്ള വ്യവസ്ഥകൾ, കമ്മീഷൻ പേയ്മെൻ്റുകളുടെ സാന്നിധ്യം അല്ലെങ്കിൽ അഭാവം, അവയുടെ വലുപ്പം മുതലായവ നിങ്ങൾ ശ്രദ്ധാപൂർവ്വം പഠിക്കേണ്ടതുണ്ട്.
Allbest.ru-ൽ പോസ്‌റ്റുചെയ്‌തു
...സമാനമായ രേഖകൾ
വ്യക്തികൾക്കുള്ള ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകളുടെ തരങ്ങൾ. ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് തുറക്കാതെ നടത്തിയ ഇടപാടുകൾ. വ്യക്തികൾക്കായുള്ള ഒരു കറൻ്റ് അക്കൌണ്ടിൻ്റെ ആശയവും ഉദ്ദേശ്യവും അത് തുറക്കുന്നതിനുള്ള രേഖകളും. പേയ്മെൻ്റ് അഭ്യർത്ഥനകളും കളക്ഷൻ ഓർഡറുകളും ഉള്ള സെറ്റിൽമെൻ്റുകൾക്കുള്ള അക്കൗണ്ടിംഗ്.
സംഗ്രഹം, 01/14/2011 ചേർത്തു
ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകൾ തുറക്കുന്നതിനുള്ള തരങ്ങളുടെയും നടപടിക്രമങ്ങളുടെയും സവിശേഷതകൾ. ഒരു ഡിപ്പോസിറ്ററി കരാറിൻ്റെയും കറൻ്റ് ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് കരാറിൻ്റെയും വ്യതിരിക്ത സവിശേഷതകൾ. ഒരു ഉപ-അക്കൗണ്ട് തുറക്കുന്നതിനും അക്കൗണ്ട് പരിശോധിക്കുന്നതിനും ബജറ്റ് ഫണ്ടുകൾക്കുള്ള അക്കൗണ്ട് തുറക്കുന്നതിനും ആവശ്യമായ രേഖകളുടെ ലിസ്റ്റ്.
സംഗ്രഹം, 12/17/2010 ചേർത്തു
ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകൾ തുറക്കാതെ വ്യക്തികളുടെ പേരിൽ പണം കൈമാറ്റം ചെയ്യുമ്പോൾ നിയമപരമായ നിയന്ത്രണത്തിൻ്റെ പ്രത്യേകതകൾ. ഒരു വ്യക്തി ഒരു കറൻ്റ് അക്കൗണ്ട് തുറക്കുന്നതിനുള്ള രേഖകളുടെ ലിസ്റ്റ്. ഈ പ്രവർത്തനങ്ങൾ നടത്തുന്നതിനുള്ള നടപടിക്രമവും വ്യവസ്ഥകളും.
സംഗ്രഹം, 07/22/2011 ചേർത്തു
ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് കരാറിൻ്റെ നിർവ്വചനം. ഒരു കരാർ അവസാനിപ്പിക്കുന്നതിനുള്ള കക്ഷികളും നടപടിക്രമങ്ങളും. പാർട്ടികളുടെ അവകാശങ്ങളും കടമകളും. ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകളുടെ തരങ്ങൾ. ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് ഉടമ്പടി അവസാനിപ്പിക്കൽ. ബാങ്ക് വഴി റൂബിളിലും വിദേശ കറൻസിയിലും ക്ലയൻ്റ് അക്കൗണ്ടുകൾ തുറക്കുന്നതിനും പരിപാലിക്കുന്നതിനുമുള്ള നടപടിക്രമം.
സംഗ്രഹം, 04/20/2012 ചേർത്തു
അക്കൗണ്ടുകളുടെ തരങ്ങളുടെ സവിശേഷതകൾ. ഒരു അക്കൗണ്ട് തുറക്കുന്നതിനുള്ള അടിസ്ഥാനമായി പ്രവർത്തിക്കുന്ന ആവശ്യമായ രേഖകളുടെ വിശകലനം. ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് തുറക്കുന്നതിനുള്ള നിയമങ്ങളുടെയും നടപടിക്രമങ്ങളുടെയും നിർണ്ണയം, കരാറിൻ്റെ ഉള്ളടക്കം. കറൻ്റ്, കറൻ്റ് അല്ലെങ്കിൽ ബജറ്റ് അക്കൗണ്ട്. നോൺ-ക്യാഷ് പേയ്മെൻ്റുകളുടെ ഓർഗനൈസേഷൻ.
സംഗ്രഹം, 06/04/2014 ചേർത്തു
ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകൾ തുറക്കുന്നതും പരിപാലിക്കുന്നതും. ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് കരാർ അവസാനിപ്പിക്കുന്നതിൻ്റെ സവിശേഷതകൾ, അതിൻ്റെ രൂപം, വ്യവസ്ഥകൾ, നിയമപരമായ സ്വഭാവം. ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകളുടെയും ഡെപ്പോസിറ്റ് അക്കൗണ്ടുകളുടെയും തരങ്ങൾ. ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് കരാറിന് കീഴിലുള്ള കക്ഷികളുടെ അവകാശങ്ങളും ബാധ്യതകളും, അത് അവസാനിപ്പിക്കുന്നതിനുള്ള നടപടിക്രമം.
കോഴ്സ് വർക്ക്, 03/30/2015 ചേർത്തു
ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് കരാറിൻ്റെ ആശയം, ഉപഭോക്തൃ അക്കൗണ്ടുകളിൽ പണമില്ലാത്ത ഇടപാടുകൾ നടത്തുന്നതിനുള്ള നിയമങ്ങൾ. ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടിൽ നിന്ന് ഫണ്ടുകൾ എഴുതിത്തള്ളുന്ന ക്രമം. നേരിട്ടുള്ള പണമടയ്ക്കൽ നടപടിക്രമം, ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് കരാർ ഏകപക്ഷീയമായി അവസാനിപ്പിക്കൽ.
സംഗ്രഹം, 11/14/2009 ചേർത്തു
അക്കൗണ്ടിംഗിലും റിപ്പോർട്ടിംഗിലും പണമൊഴുക്ക് രേഖപ്പെടുത്താൻ നിങ്ങളെ അനുവദിക്കുന്ന ഒരു ഉപകരണമെന്ന നിലയിൽ അക്കൗണ്ട് എന്ന ആശയം. ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകളുടെ തരങ്ങളും വർഗ്ഗീകരണവും, അവ തുറക്കുന്നതിനും അടയ്ക്കുന്നതിനുമുള്ള വ്യവസ്ഥകൾ. വിവിധ തരത്തിലുള്ള ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകൾക്കായുള്ള ഇടപാടുകളുടെ വിശകലനം.
ടെസ്റ്റ്, 07/29/2010 ചേർത്തു
ആശയവും സത്തയും, ചരിത്രപരമായ വികസനത്തിൻ്റെ ഹ്രസ്വ വിവരണം, ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് കരാറിൻ്റെ ആശയം, രൂപവും നിബന്ധനകളും, അതിൻ്റെ നിയമപരമായ സ്വഭാവം. അക്കൗണ്ടുകളുടെ തരങ്ങളും ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് കരാറും മറ്റ് ഇടപാടുകളും തമ്മിലുള്ള വ്യത്യാസവും. ബാങ്കും ക്ലയൻ്റും തമ്മിലുള്ള അടിസ്ഥാന നിയമപരമായ ബന്ധങ്ങൾ.
കോഴ്സ് വർക്ക്, 09.19.2009 ചേർത്തു
ബാങ്ക് നിക്ഷേപത്തിൻ്റെയും ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടിൻ്റെയും ആശയങ്ങളും തരങ്ങളും, അവയുടെ ഓപ്പണിംഗിൻ്റെയും പരിപാലനത്തിൻ്റെയും സവിശേഷതകൾ. ഒരു ബാങ്കിൻ്റെ ക്യാഷ് സെറ്റിൽമെൻ്റ് പ്രവർത്തനങ്ങൾ സംഘടിപ്പിക്കുന്നതിനുള്ള തത്വങ്ങൾ. ഇടപാടുകാരനോടുള്ള ബാങ്കിൻ്റെ ഉത്തരവാദിത്തം. ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് ഉടമ്പടി, സെറ്റിൽമെൻ്റ്, ക്യാഷ് സേവനങ്ങൾ എന്നിവയുടെ ഘടന.
ബാങ്കും ഇടപാടുകാരനും തമ്മിലുള്ള ബന്ധത്തിൻ്റെ അടിസ്ഥാനമാണ് ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട്. ഒരു വിഷ്വൽ വീക്ഷണകോണിൽ നിന്ന്, ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട്, ക്ലയൻ്റ് ഫണ്ടുകളുടെ രേഖകളെ പ്രതിനിധീകരിക്കുന്നു; രേഖകൾ ഫണ്ടുകളുടെ ലഭ്യതയും ബാങ്കിന് ക്ലെയിമിൻ്റെ ക്ലെയിമുകളുടെ തുകയും (പണത്തിൻ്റെ അടിസ്ഥാനത്തിൽ) അല്ലെങ്കിൽ ഫണ്ടുകളുടെ അപര്യാപ്തതയും അനുബന്ധ തുകയും സൂചിപ്പിക്കാം. ക്ലയൻ്റിന് ബാങ്കിൻ്റെ ക്ലെയിമുകൾ.
ഫണ്ടുകൾക്കും ഭൗതിക ആസ്തികൾക്കും വേണ്ടിയുള്ള അക്കൗണ്ടിംഗ് മാർഗമായി ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് കണക്കാക്കാം. ഡിപ്പോസിറ്റർ ക്ലയൻ്റുകൾ അവരുടെ നിക്ഷേപങ്ങൾ നിക്ഷേപിക്കുന്ന അക്കൗണ്ടുകൾ, ശ്രദ്ധേയമായ പ്രവർത്തനത്തിന് പുറമേ, മറ്റൊരു റോളും ചെയ്യുന്നു. ഇവ കരാറുകളാണ്, ഒന്നാമതായി. സെറ്റിൽമെൻ്റ് പ്രവർത്തനങ്ങൾക്കായി മുൻകൂട്ടി നിശ്ചയിച്ചിട്ടുള്ള അക്കൗണ്ടുകളുണ്ട്: സെറ്റിൽമെൻ്റ്, കറൻ്റ്, കറൻസി, കറസ്പോണ്ടൻ്റ്, ക്യാപിറ്റൽ ഇൻവെസ്റ്റ്മെൻ്റ് ഫിനാൻസിങ് അക്കൗണ്ടുകൾ. അവരുടെ തുറക്കൽ എല്ലായ്പ്പോഴും ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് കരാറിൻ്റെ സമാപനത്തോടൊപ്പമാണ്. അധ്യായത്തിൽ നമ്മൾ സംസാരിക്കുന്നത് ഇവയാണ്. റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ സിവിൽ കോഡിൻ്റെ 45 റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ സിവിൽ കോഡ്.
ബാങ്ക് വഴിയുള്ള പണവും പണമില്ലാത്തതുമായ പേയ്മെൻ്റുകൾ ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് കരാറിൻ്റെ അടിസ്ഥാനത്തിലാണ് സംഭവിക്കുന്നത് (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ സിവിൽ കോഡിൻ്റെ ആർട്ടിക്കിൾ 845).
ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് ഉടമ്പടി റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ സിവിൽ കോഡിൻ്റെ തലത്തിൽ നിയമനിർമ്മാണ നിയന്ത്രണം സ്വീകരിച്ചു, അത് അധ്യായം 45 ൻ്റെ വിഷയമാണ്.
ബാങ്കിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങളുടെ ആശയം ഔദ്യോഗിക നിയമനിർമ്മാണ രേഖകളിൽ നിശ്ചയിച്ചിട്ടില്ല, എന്നാൽ "ബാങ്കിംഗ് നിയമം" എന്ന സ്ഥാപനത്തിൻ്റെ സംവിധാനത്തിൽ പ്രധാനമാണ്. ഇത് ഗുരുതരമായ പിഴവാണെന്ന് തോന്നുന്നു, കാരണം അത്തരം ഇടപാടുകളുമായി ബന്ധപ്പെട്ട് ഉണ്ടാകുന്ന ബന്ധങ്ങൾ ബാങ്കിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങളുടെ സാരാംശം ഉൾക്കൊള്ളുകയും ബാങ്കിംഗ് നിയമനിർമ്മാണത്തിൻ്റെ നിയമപരമായ നിയന്ത്രണ വിഷയത്തെ ബാധിക്കുകയും ചെയ്യുന്നു.
നിയമനിർമ്മാണത്തിൻ്റെ വിശകലനത്തിൽ നിന്ന് ബാങ്കിംഗ് ഇടപാടുകൾ ക്രെഡിറ്റ് സ്ഥാപനങ്ങളുടെ ഇടപാടുകളാണ്. 1990 ഡിസംബർ 2 ലെ "ബാങ്കുകളും ബാങ്കിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങളും" എന്ന ഫെഡറൽ നിയമത്തിലെ ആർട്ടിക്കിൾ 5-ലെ നമ്പർ 395-1 (ഇനി മുതൽ ബാങ്കുകളുടെ നിയമം എന്നറിയപ്പെടുന്നു) ഇത് തെളിയിക്കുന്നു. ശീർഷകത്തിൽ "ബാങ്കിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങളും ഒരു ക്രെഡിറ്റ് സ്ഥാപനത്തിൻ്റെ മറ്റ് ഇടപാടുകളും" എന്ന രണ്ട് വിഭാഗങ്ങൾ മാത്രമേ അടങ്ങിയിട്ടുള്ളൂ എന്ന വസ്തുത ഉണ്ടായിരുന്നിട്ടും, ക്രെഡിറ്റ് സ്ഥാപനങ്ങൾക്ക് നടത്താൻ അവകാശമുള്ള എല്ലാ ഇടപാടുകളെയും ഈ ലേഖനം വിഭജിക്കുന്നു, ഗ്രൂപ്പുകൾ ഇപ്രകാരമാണ്: ബാങ്കിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങൾ; ബാങ്കിംഗ് ഇടപാടുകൾ ഒഴികെയുള്ള ഇടപാടുകൾ; റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ നിയമനിർമ്മാണത്തിന് അനുസൃതമായി ഒരു ക്രെഡിറ്റ് സ്ഥാപനത്തിന് അവകാശമുള്ള മറ്റ് ഇടപാടുകൾ.
റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ സിവിൽ കോഡിൻ്റെ ആർട്ടിക്കിൾ 153 അനുസരിച്ച്, ഇടപാടുകൾ പൗരാവകാശങ്ങളും ബാധ്യതകളും സ്ഥാപിക്കുന്നതിനും മാറ്റുന്നതിനും അല്ലെങ്കിൽ അവസാനിപ്പിക്കുന്നതിനും ലക്ഷ്യമിട്ടുള്ള പ്രവർത്തനങ്ങളാണ്. .
ഈ വ്യവസ്ഥകളുടെ വിശകലനം ഇനിപ്പറയുന്ന നിർവചനം രൂപപ്പെടുത്താൻ ഞങ്ങളെ അനുവദിച്ചു: "ബാങ്കിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങൾ എന്നത് പ്രത്യേക നിയമപരമായ ശേഷിയുടെ തത്വത്തിന് അനുസൃതമായി ക്രെഡിറ്റ് സ്ഥാപനങ്ങൾ വ്യവസ്ഥാപിതമായി നടത്തുന്ന ഇടപാടുകളാണ്, ഇതിൻ്റെ വസ്തു പണം, സെക്യൂരിറ്റികൾ, വിലയേറിയ ലോഹങ്ങൾ, പ്രകൃതിദത്ത വിലയേറിയ കല്ലുകൾ, ഇനിപ്പറയുന്ന നിയന്ത്രണങ്ങളുടെ അടിസ്ഥാനത്തിൽ: ക്രെഡിറ്റ് ഓർഗനൈസേഷനുകൾക്ക് - ബാങ്കിംഗ് നിയമം; റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ സെൻട്രൽ ബാങ്കിൻ്റെ നിയന്ത്രണങ്ങൾ (ഇനി മുതൽ റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ സെൻട്രൽ ബാങ്ക് എന്ന് വിളിക്കപ്പെടുന്നു) ബാങ്കിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങൾക്കായി റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ സെൻട്രൽ ബാങ്കിൻ്റെ ലൈസൻസും; റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ സെൻട്രൽ ബാങ്കിനായി (അതിൻ്റെ സ്ഥാപനങ്ങൾ) - ഫെഡറൽ നിയമം "റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ സെൻട്രൽ ബാങ്കിൽ (ബാങ്ക് ഓഫ് റഷ്യ)" (ഇനി മുതൽ ബാങ്ക് ഓഫ് റഷ്യയിലെ നിയമം എന്ന് വിളിക്കുന്നു). ഇത്തരത്തിലുള്ള ഇടപാടുകൾ നടത്തുന്നതിനുള്ള നിയമങ്ങൾ ക്രെഡിറ്റ് സ്ഥാപനങ്ങൾക്ക് നിർബന്ധമാണ് കൂടാതെ ഫെഡറൽ നിയമങ്ങൾക്കനുസൃതമായി ബാങ്ക് ഓഫ് റഷ്യ സ്ഥാപിച്ചതാണ്.
ഈ നിർവചനത്തിൽ നിന്ന്, ബാങ്കിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങളുടെ വിഷയങ്ങൾ ഉചിതമായ ലൈസൻസും ബാങ്ക് ഓഫ് റഷ്യയും ഉള്ള ക്രെഡിറ്റ് സ്ഥാപനങ്ങളാണ്.
ബാങ്കിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങളുടെ വസ്തുക്കൾ പണം, സെക്യൂരിറ്റികൾ, വിലയേറിയ ലോഹങ്ങൾ, പ്രകൃതിദത്ത വിലയേറിയ കല്ലുകൾ എന്നിവ ആകാം.
ബാങ്കുകളെയും ബാങ്കിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങളെയും കുറിച്ചുള്ള നിയമത്തിൻ്റെ ആർട്ടിക്കിൾ 5 അനുസരിച്ച്, ബാങ്കിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ ഇവ ഉൾപ്പെടുന്നു:
1) വ്യക്തികളിൽ നിന്നും നിയമപരമായ സ്ഥാപനങ്ങളിൽ നിന്നും നിക്ഷേപങ്ങളിലേക്ക് ഫണ്ട് ആകർഷിക്കുന്നു (ഡിമാൻഡിലും ഒരു നിശ്ചിത കാലയളവിലും);
2) വ്യക്തികൾക്കും നിയമപരമായ സ്ഥാപനങ്ങൾക്കുമായി ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകൾ തുറക്കുകയും പരിപാലിക്കുകയും ചെയ്യുക;
3) വ്യക്തികൾക്കും അവരുടെ ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകളിൽ കറസ്പോണ്ടൻ്റ് ബാങ്കുകൾ ഉൾപ്പെടെയുള്ള നിയമപരമായ സ്ഥാപനങ്ങൾക്കും വേണ്ടി സെറ്റിൽമെൻ്റുകൾ നടത്തുക;
4) ഈ ലേഖനത്തിൻ്റെ ഒന്നാം ഖണ്ഡിക 1-ൽ വ്യക്തമാക്കിയിട്ടുള്ള സ്വരൂപിച്ച ഫണ്ടുകൾ സ്വന്തം പേരിലും സ്വന്തം ചെലവിലും സ്ഥാപിക്കൽ;
5) വ്യക്തികൾക്കും നിയമപരമായ സ്ഥാപനങ്ങൾക്കുമായി ഫണ്ടുകൾ, ബില്ലുകൾ, പേയ്മെൻ്റ്, സെറ്റിൽമെൻ്റ് ഡോക്യുമെൻ്റുകൾ, ക്യാഷ് സേവനങ്ങൾ എന്നിവയുടെ ശേഖരണം;
6) വിദേശ കറൻസി പണമായും നോൺ-ക്യാഷ് ഫോമിലും വാങ്ങുകയും വിൽക്കുകയും ചെയ്യുക;
7) ബാങ്ക് ഗ്യാരൻ്റി നൽകൽ;
8) നിക്ഷേപങ്ങളുടെ ആകർഷണവും വിലയേറിയ ലോഹങ്ങളുടെ സ്ഥാനവും.
ബാങ്കുകൾ സംബന്ധിച്ച നിയമത്തിലെ ആർട്ടിക്കിൾ 5, ലിസ്റ്റുചെയ്ത ബാങ്കിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങൾക്ക് പുറമേ ഒരു ക്രെഡിറ്റ് സ്ഥാപനത്തിന് ഇനിപ്പറയുന്ന ഇടപാടുകൾ നടത്താൻ അവകാശമുണ്ടെന്ന് പ്രസ്താവിക്കുന്നു:
1) മൂന്നാം കക്ഷികൾക്കുള്ള ഗ്യാരൻ്റി നൽകൽ, പണ രൂപത്തിൽ ബാധ്യതകൾ നിറവേറ്റുന്നതിന്;
2) വ്യക്തികളുമായും നിയമപരമായ സ്ഥാപനങ്ങളുമായും ഒരു കരാർ പ്രകാരം ഫണ്ടുകളുടെയും മറ്റ് സ്വത്തുക്കളുടെയും ട്രസ്റ്റ് മാനേജ്മെൻ്റ്;
3) മൂന്നാം കക്ഷികളിൽ നിന്ന് പണ രൂപത്തിൽ ബാധ്യതകൾ നിറവേറ്റാൻ ആവശ്യപ്പെടാനുള്ള അവകാശം നേടിയെടുക്കൽ;
4) റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ നിയമനിർമ്മാണത്തിന് അനുസൃതമായി വിലയേറിയ ലോഹങ്ങളും വിലയേറിയ കല്ലുകളും ഉപയോഗിച്ച് ഇടപാടുകൾ നടത്തുക;
5) പാട്ടത്തിനെടുക്കുന്ന പ്രവർത്തനങ്ങൾ;
6) രേഖകളും വിലപിടിപ്പുള്ള വസ്തുക്കളും സംഭരിക്കുന്നതിന് വ്യക്തികൾക്കും നിയമപരമായ സ്ഥാപനങ്ങൾക്കും പ്രത്യേക പരിസരം അല്ലെങ്കിൽ സേഫുകൾ പാട്ടത്തിന് നൽകൽ;
7) കൺസൾട്ടിംഗ്, വിവര സേവനങ്ങൾ നൽകൽ.
അതിനാൽ, നിയമത്തിൻ്റെ അർത്ഥത്തിലുള്ള ഈ ഇടപാടുകൾ ബാങ്കിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങളായി കണക്കാക്കില്ല. മറുവശത്ത്, നിയമത്തിൻ്റെ ഈ ലേഖനത്തിൻ്റെ വിശകലനം, നിയമനിർമ്മാണം പ്രവർത്തനത്തിൻ്റെയും ഇടപാടിൻ്റെയും ആശയങ്ങൾ തമ്മിൽ വേർതിരിച്ചറിയുന്നില്ലെന്നും അവ ഒരേപോലെ ഉപയോഗിക്കുന്നുവെന്നും നിഗമനത്തിലേക്ക് നയിച്ചു.
ബാങ്കിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങൾ നടത്തുന്നതിനുള്ള നിയമങ്ങൾ, അവരുടെ മെറ്റീരിയൽ, സാങ്കേതിക പിന്തുണ എന്നിവയ്ക്കുള്ള നിയമങ്ങൾ ഉൾപ്പെടെ, ഫെഡറൽ നിയമങ്ങൾക്കനുസൃതമായി ബാങ്ക് ഓഫ് റഷ്യ സ്ഥാപിച്ചതാണ്.
ബാങ്ക് ഓഫ് റഷ്യയിലെ നിയമം ബാങ്കിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങളുടെ പട്ടിക നിർണ്ണയിക്കുന്നു. കലയ്ക്ക് അനുസൃതമായി. സെൻട്രൽ ബാങ്കിനെക്കുറിച്ചുള്ള നിയമത്തിൻ്റെ 45, റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ സെൻട്രൽ ബാങ്കിന് ഇനിപ്പറയുന്ന പ്രവർത്തനങ്ങൾ നടത്താൻ അവകാശമുണ്ട്:
1) ചെക്കുകൾ, പ്രോമിസറി നോട്ടുകൾ, എക്സ്ചേഞ്ച് ബില്ലുകൾ എന്നിവ വാങ്ങുകയും വിൽക്കുകയും ചെയ്യുക, അവ സാധാരണയായി വാണിജ്യ ഉത്ഭവം, ആറ് മാസത്തിൽ കൂടാത്ത കാലാവധി;
2) ഫെഡറൽ ബജറ്റിൽ ഫെഡറൽ നിയമം സ്ഥാപിച്ചിട്ടില്ലെങ്കിൽ, സെക്യൂരിറ്റികളും മറ്റ് ആസ്തികളും സുരക്ഷിതമാക്കിയ ഒരു വർഷത്തിൽ കൂടാത്ത കാലയളവിലേക്ക് വായ്പ നൽകുക;
3) ഒരു വർഷത്തിൽ കൂടാത്ത കാലാവധിയുള്ള ബോണ്ടുകൾ, നിക്ഷേപ സർട്ടിഫിക്കറ്റുകൾ, മറ്റ് സെക്യൂരിറ്റികൾ എന്നിവ വാങ്ങുകയും വിൽക്കുകയും ചെയ്യുക;
4) സർക്കാർ സെക്യൂരിറ്റികൾ ഓപ്പൺ മാർക്കറ്റിൽ വാങ്ങുകയും വിൽക്കുകയും ചെയ്യുക;
5) വിലയേറിയ ലോഹങ്ങളും മറ്റ് തരത്തിലുള്ള കറൻസി ആസ്തികളും വാങ്ങുക, സംഭരിക്കുക, വിൽക്കുക;
6) വിദേശ കറൻസി വാങ്ങുകയും വിൽക്കുകയും ചെയ്യുക, കൂടാതെ റഷ്യൻ, വിദേശ ക്രെഡിറ്റ് ഓർഗനൈസേഷനുകൾ നൽകുന്ന വിദേശ കറൻസിയിലെ പേയ്മെൻ്റ് രേഖകളും ബാധ്യതകളും;
7) സെറ്റിൽമെൻ്റ്, പണം, നിക്ഷേപ പ്രവർത്തനങ്ങൾ നടത്തുക, സംഭരണത്തിനും മാനേജ്മെൻ്റിനുമായി സെക്യൂരിറ്റികളും മറ്റ് വിലപിടിപ്പുള്ള വസ്തുക്കളും സ്വീകരിക്കുക;
8) ഗ്യാരണ്ടികളും ജാമ്യവും നൽകുക;
9) സാമ്പത്തിക അപകടസാധ്യതകൾ കൈകാര്യം ചെയ്യാൻ ഉപയോഗിക്കുന്ന സാമ്പത്തിക ഉപകരണങ്ങൾ ഉപയോഗിച്ച് ഇടപാടുകൾ നടത്തുക;
10) റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെയും വിദേശ സംസ്ഥാനങ്ങളുടെയും പ്രദേശത്ത് റഷ്യൻ, വിദേശ ക്രെഡിറ്റ് ഓർഗനൈസേഷനുകളിൽ അക്കൗണ്ടുകൾ തുറക്കുക;
11) ഏതെങ്കിലും കറൻസിയിൽ ചെക്കുകളും ബില്ലുകളും നൽകുക;
12) നിയമപ്രകാരം നിരോധിച്ചിട്ടില്ലെങ്കിൽ, നിങ്ങളുടെ സ്വന്തം പേരിൽ മറ്റ് ബാങ്കിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങൾ നടത്തുക.
ഈ നിയമം അനുസരിച്ച്, റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ സെൻട്രൽ ബാങ്കിന് ഫെഡറൽ നിയമങ്ങൾ നൽകുന്ന കേസുകൾ ഒഴികെ, കമ്മീഷൻ അടിസ്ഥാനത്തിൽ പ്രവർത്തനങ്ങൾ നടത്താൻ അവകാശമുണ്ട്.
അതിനാൽ, റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ ബാങ്കിംഗ് നിയമനിർമ്മാണം വാണിജ്യ ബാങ്കുകളും ബാങ്ക് ഓഫ് റഷ്യയും നടപ്പിലാക്കാൻ അനുവദിച്ചിരിക്കുന്ന ഒരു നിശ്ചിത ബാങ്കിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങൾക്കായി നൽകുന്നു.
ബാങ്കിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങൾ സജീവമോ നിഷ്ക്രിയമോ ആണ്. നിഷ്ക്രിയ പ്രവർത്തനങ്ങൾ ഫണ്ടുകൾ സമാഹരിക്കാൻ സഹായിക്കുന്നു, സജീവമായവ - അവ സ്ഥാപിക്കാൻ.
നിഷ്ക്രിയ പ്രവർത്തനങ്ങൾ പ്രധാനമായും നിക്ഷേപങ്ങൾ ആകർഷിക്കുക (നിക്ഷേപങ്ങൾ, സേവിംഗ്സ്), മറ്റ് ബാങ്കുകളിൽ നിന്ന് വായ്പകൾ നേടുക, സ്വന്തം സെക്യൂരിറ്റികൾ നൽകുക. സ്വന്തം (അംഗീകൃത, ഓഹരി) മൂലധനം ഒരു ബാങ്ക് സൃഷ്ടിക്കുന്നതിനുള്ള ആരംഭ പോയിൻ്റ് മാത്രമാണെങ്കിൽ, നിഷ്ക്രിയ പ്രവർത്തനങ്ങളുടെ ഫലമായി ലഭിച്ച കടമെടുത്ത ഫണ്ടുകളാണ് ബാങ്കിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങളുടെ അടിസ്ഥാനം.
നിക്ഷേപ പ്രവർത്തനങ്ങൾ എന്നത് ബാങ്ക് ക്ലയൻ്റുകളുടെ (വ്യക്തികളുടെയും നിയമപരമായ സ്ഥാപനങ്ങളുടെയും) സ്ഥിര-കാല നിക്ഷേപങ്ങളാണ്, ഫണ്ടുകൾ സംരക്ഷിക്കുന്നതിനും വർദ്ധിപ്പിക്കുന്നതിനും വേണ്ടിയുള്ളതാണ്. നിക്ഷേപങ്ങൾ ബിസിനസ്സ് അക്കൗണ്ടുകൾ, ശമ്പള അക്കൗണ്ടുകൾ, സർക്കാർ അക്കൗണ്ടുകൾ മുതലായവയിൽ സ്ഥാപിച്ചിരിക്കുന്നു. എപ്പോൾ വേണമെങ്കിലും വിളിക്കാവുന്ന ഫണ്ടുകൾ (ഡിമാൻഡ് ഡിപ്പോസിറ്റുകൾ) കറൻ്റ് അക്കൗണ്ടുകളിൽ സ്ഥാപിച്ചിരിക്കുന്നു. സാധാരണ ഡിമാൻഡ് ഡെപ്പോസിറ്റ് അക്കൗണ്ടുകളും കറൻ്റ് അക്കൗണ്ടുകളും തമ്മിൽ വ്യത്യാസമുണ്ട്. ആദ്യ സന്ദർഭത്തിൽ, ക്ലയൻ്റിന് സ്വന്തം അക്കൗണ്ടിലെ ഫണ്ടുകളുടെ ബാലൻസ് മാത്രം ഉപയോഗിക്കാൻ അവകാശമുണ്ട്; രണ്ടാമത്തേതിൽ, അയാൾക്ക് "മൈനസ്" എന്നതിലേക്ക് പോകാം, അതായത്. ഒരു ബാങ്ക് വായ്പ ലഭിക്കണം (പ്രത്യേകിച്ച് ക്രെഡിറ്റ് കാർഡുകളും ചെക്കുകളും ഉപയോഗിക്കുമ്പോൾ സാധാരണമാണ്; "ക്രെഡിറ്റ് ഇടപാടിനെ" "ഓവർഡ്രാഫ്റ്റ്" എന്ന് വിളിക്കുന്നു).
ഡിമാൻഡ് അക്കൗണ്ടുകളിൽ സംഭരിച്ചിരിക്കുന്ന പണം നിലവിലെ പേയ്മെൻ്റുകൾ നടത്തുന്നതിന് ഉദ്ദേശിച്ചുള്ളതാണ് - പണമായോ ക്രെഡിറ്റ് കാർഡുകൾ, ചെക്കുകൾ, ക്രെഡിറ്റ് ലെറ്ററുകൾ എന്നിവ ഉപയോഗിച്ച് ഒരു ബാങ്ക് വഴി. ഈ അക്കൗണ്ടുകൾക്ക് ബാങ്കുകൾ വളരെ കുറഞ്ഞ പലിശയാണ് നൽകുന്നത് (ഡിമാൻഡ് ഡിപ്പോസിറ്റുകളുടെ നിരക്ക് നിലവിൽ പ്രതിവർഷം 0.01% ആണ്). ഉപഭോക്തൃ പേയ്മെൻ്റ് ഇടപാടുകൾ നടത്തുന്നതിനുള്ള പ്രവർത്തനങ്ങൾ ബാങ്കുകൾ ഏറ്റെടുക്കുന്നു എന്നതാണ് ഇതിന് കാരണം. അതേ സമയം, മറ്റൊരു വിശദീകരണമുണ്ട്: ഡിമാൻഡ് ഡെപ്പോസിറ്റുകൾ ബാങ്കുകൾക്ക് അവ വീണ്ടും നിക്ഷേപിക്കാനും (സ്ഥാപിക്കാനും) ദീർഘകാലത്തേക്ക് ഉപയോഗിക്കാനും അവസരം നൽകുന്നില്ല, ഇത് പണം സമ്പാദിക്കാനുള്ള അവസരം കുറയ്ക്കുന്നു.
മിക്ക പാശ്ചാത്യ രാജ്യങ്ങളിലും കുറഞ്ഞത് ഒരു മാസത്തേക്കെങ്കിലും സ്വീകരിക്കുന്ന സമയ നിക്ഷേപങ്ങളാണ് മറ്റൊരു കൂട്ടം നിക്ഷേപങ്ങൾ. ഈ സാഹചര്യത്തിൽ, നിക്ഷേപകർ സാധാരണയായി നിക്ഷേപത്തിൻ്റെ കാലാവധിയെ ആശ്രയിച്ച് ഉയർന്ന ശതമാനം ആകർഷിക്കപ്പെടുന്നു. ബാങ്കുകൾക്ക് ഈ ഫണ്ടുകൾ ദീർഘകാലത്തേക്ക് കൈകാര്യം ചെയ്യാൻ കഴിയും. നിലവിലെ പേയ്‌മെൻ്റുകൾക്കായി, സമയ നിക്ഷേപങ്ങൾ സാധാരണയായി ഉപയോഗിക്കില്ല, എന്നിരുന്നാലും മിനിമം അക്കൗണ്ട് ബാലൻസ് പോലുള്ള അധിക വ്യവസ്ഥകളിൽ ദീർഘകാല പിൻവലിക്കൽ അനുവദനീയമാണ്.
സേവിംഗ്സ് പ്രവർത്തനങ്ങൾ തുടക്കത്തിൽ പ്രത്യേക സ്ഥാപനങ്ങളിൽ കേന്ദ്രീകരിച്ചിരുന്നു - സേവിംഗ്സ് ബാങ്കുകൾ; നിലവിൽ, മറ്റ് ബാങ്കിംഗ് സ്ഥാപനങ്ങളും സമ്പാദ്യത്തിൽ ഏർപ്പെട്ടിരിക്കുന്നു. സേവിംഗ്സ് ഡെപ്പോസിറ്റുകൾ ഫണ്ടുകൾ ശേഖരിക്കാൻ ഉപയോഗിക്കുന്നു, കൂടാതെ അവരുടെ വ്യതിരിക്തമായ സവിശേഷത ക്ലയൻ്റിന് ഡെപ്പോസിറ്റ് ലഭ്യതയുടെ സർട്ടിഫിക്കറ്റ് നൽകുന്നു - ഒരു സേവിംഗ്സ് ബുക്ക്. ആധുനിക യാഥാർത്ഥ്യങ്ങളിൽ, ഒരു സേവിംഗ്സ് ബുക്ക് ഒരു ഡെപ്പോസിറ്റ് കരാർ ഉപയോഗിച്ച് മാറ്റിസ്ഥാപിക്കുന്നു.
ഒരു വാണിജ്യ ബാങ്കിൻ്റെ സജീവ പ്രവർത്തനങ്ങളെ 4 വലിയ ഗ്രൂപ്പുകളായി തിരിക്കാം: ക്രെഡിറ്റ് പ്രവർത്തനങ്ങൾ (അല്ലെങ്കിൽ വായ്പകൾ); സെക്യൂരിറ്റികളിലെ നിക്ഷേപം; പണമിടപാടുകൾ; ഇടനില പ്രവർത്തനങ്ങൾ.
"ക്രെഡിറ്റ്" എന്ന ആശയത്തിന് നിരവധി നിർവചനങ്ങൾ ഉണ്ട്; പേയ്മെൻ്റ്, തിരിച്ചടവ്, അടിയന്തരാവസ്ഥ എന്നിവയിൽ ഒരു നിശ്ചിത തുക (ചിലപ്പോൾ സ്വത്ത്) നൽകാനുള്ള ഇടപാടാണ് ഏറ്റവും സാധാരണമായ നിർവചനം. പണമടയ്ക്കൽ, തിരിച്ചടവ്, അടിയന്തിരാവസ്ഥ എന്നിവയാണ് വായ്പയുടെ അടിസ്ഥാന തത്വങ്ങൾ. ക്രെഡിറ്റ് ഫണ്ടുകളുടെ വിതരണത്തിൻ്റെയും ഡിമാൻഡിൻ്റെയും സാന്നിധ്യം ക്രെഡിറ്റ് മാർക്കറ്റുകളുടെ രൂപീകരണത്തെ നിർണ്ണയിച്ചു. ഈ വിപണികളിൽ നടത്തുന്ന ക്രെഡിറ്റ് ഇടപാടുകൾ വായ്പ എടുത്ത് വായ്പകൾ ആകർഷിക്കുന്ന ബാങ്കുകളാണ് നടത്തുന്നത്.
കടം കൊടുക്കുന്ന ബാങ്കിൽ നിന്ന് കടക്കാരനായ ക്ലയൻ്റിലേക്കും തിരിച്ചും വായ്പ മൂലധനത്തിൻ്റെ ചലനം ക്രെഡിറ്റ് ബന്ധങ്ങളിൽ ഉൾപ്പെടുന്നു. കടം വാങ്ങുന്നവർ എല്ലാത്തരം ഉടമസ്ഥതയിലുള്ള സംരംഭങ്ങളാണ് (സംസ്ഥാന സംരംഭങ്ങൾ, ജോയിൻ്റ്-സ്റ്റോക്ക് എൻ്റർപ്രൈസസ്, സ്ഥാപനങ്ങൾ, സ്വകാര്യ സംരംഭകർ മുതലായവ), അതുപോലെ വ്യക്തികൾ.
ബാങ്കിംഗ് ആസ്തികളുടെ ഘടനയിൽ ഏറ്റവും വലിയ പങ്ക് ക്രെഡിറ്റ് പ്രവർത്തനങ്ങൾക്കാണ്. സ്ഥിരവും പ്രവർത്തന മൂലധനവും മൂലധനം രൂപീകരിക്കുന്നതിനും വർദ്ധിപ്പിക്കുന്നതിനും ഉൽപ്പാദനത്തിൻ്റെയും രക്തചംക്രമണത്തിൻ്റെയും മേഖലയിൽ വായ്പകൾ ഉപയോഗിക്കാം. പ്രായോഗികമായി, ഇവ തമ്മിൽ വേർതിരിച്ചറിയുന്നത് പതിവാണ്: പ്രവർത്തന മൂലധനം (താത്കാലികം), നിർദ്ദിഷ്ട ആവശ്യങ്ങൾക്കായി (ഉപഭോക്താവ്, ടാർഗെറ്റുചെയ്‌ത വായ്പകൾ) നിറയ്ക്കുന്നതിനുള്ള വായ്പകൾ. ഇടപാടുകാരൻ്റെ (കൃഷി, വ്യവസായം, വ്യാപാരം മുതലായവ) വ്യവസായ ബന്ധത്തെ ആശ്രയിച്ച് ബാങ്കുകൾക്ക് വായ്പ നിക്ഷേപങ്ങളുടെ മേഖലാ ഘടന നിശ്ചയിക്കാനാകും.
വായ്പ എടുക്കുന്നവരുടെ വിഭാഗങ്ങൾ അനുസരിച്ച് വായ്പകളെ തരംതിരിക്കാം: ബാങ്കുകളും ധനകാര്യ സ്ഥാപനങ്ങളും വാണിജ്യ, വ്യാവസായിക സംരംഭങ്ങളും പ്രാദേശിക അധികാരികളും സർക്കാരും വ്യക്തിഗത സംരംഭകർ, വ്യക്തികൾ. ചില സാഹചര്യങ്ങളിൽ, മറ്റ് ക്രെഡിറ്റ് ഓർഗനൈസേഷനുകൾ.
വ്യവസ്ഥകൾ അനുസരിച്ച് വായ്പകൾ ദീർഘകാല വായ്പകൾ (3 വർഷത്തിൽ കൂടുതൽ), ഇടത്തരം വായ്പകൾ (1 വർഷം മുതൽ 3 വർഷം വരെ), ഹ്രസ്വകാല വായ്പകൾ (1 വർഷം വരെ) എന്നിങ്ങനെ തിരിച്ചിരിക്കുന്നു.
തിരിച്ചടവ് രീതിയിലുള്ള വായ്പകൾ ഇവയാണ്: ഡിമാൻഡ് ലോണുകൾ (ഓൺ-കോൾ), വ്യക്തമായി നിർവചിക്കപ്പെട്ട തിരിച്ചടവ് കാലയളവ് കൂടാതെ, ബാങ്കിൻ്റെയും കടം വാങ്ങുന്നയാളുടെയും അഭ്യർത്ഥന പ്രകാരം വായ്പ തിരിച്ചടയ്ക്കാം; ഒരു പ്രത്യേക തിരിച്ചടവ് ഷെഡ്യൂളിനൊപ്പം (ക്ലയൻ്റ് ജോലിയുടെ സീസണൽ പ്രത്യേകതകളിൽ ഞാൻ ശ്രദ്ധ കേന്ദ്രീകരിക്കുന്നു).
വായ്പ തിരിച്ചടവ് രീതി അനുസരിച്ച്: കാലയളവിൻ്റെ അവസാനത്തിൽ, അല്ലെങ്കിൽ ആനുകാലികമായി (പ്രതിമാസ, ത്രൈമാസ, മുതലായവ) ഒറ്റത്തവണ പണമടയ്ക്കാം. ക്രെഡിറ്റ് കാലയളവിൻ്റെ അവസാനത്തിൽ ഒരൊറ്റ പേയ്‌മെൻ്റിൽ പ്രധാന കടത്തിൻ്റെ തിരിച്ചടവ് അവയിൽ അടങ്ങിയിരിക്കാം, പലിശ - ആനുകാലിക പേയ്മെൻ്റുകൾ മുതലായവ.
സംരംഭങ്ങൾക്ക് ഇനിപ്പറയുന്ന തരത്തിലുള്ള ഹ്രസ്വകാല വായ്പകൾ പരമ്പരാഗതമായി ഉപയോഗിക്കുന്നു: ക്രെഡിറ്റ് ലൈനുകൾ (സീസണൽ, റിവോൾവിംഗ് ഉൾപ്പെടെ); ഒരു ഓവർഡ്രാഫ്റ്റിൻ്റെ രൂപത്തിൽ വായ്പ (ഒരു കറൻ്റ് അക്കൗണ്ട് ക്രെഡിറ്റ് ചെയ്യുന്നു); അക്കൌണ്ടിംഗ് രൂപത്തിലുള്ള വായ്പകളും ബില്ലുകളുടെ പണയവും; മറ്റുള്ളവ. കടബാധ്യതകൾക്കെതിരെ സംരംഭങ്ങൾക്ക് ഇടത്തരം, ദീർഘകാല വായ്പകൾ നൽകുന്നു.
വ്യക്തിഗത വായ്പക്കാർക്കുള്ള വായ്പയുടെ തരങ്ങൾ: റിയൽ എസ്റ്റേറ്റ് (മോർട്ട്ഗേജ്) മുഖേനയുള്ള വായ്പകൾ; സെക്യൂരിറ്റികൾക്കെതിരായ വായ്പകൾ, നിക്ഷേപങ്ങൾ; റിവോൾവിംഗ് ലോണുകൾ (ഓവർ ഡ്രാഫ്റ്റ്, ക്രെഡിറ്റ് കാർഡുകൾ); ഉപഭോക്തൃ വായ്പകൾ.
ഈടിൻ്റെ സാന്നിധ്യവും തരവും അനുസരിച്ച്: സുരക്ഷിതമായ വായ്പകൾ - ഇൻവെൻ്ററി ഇനങ്ങളുടെ സെക്യൂരിറ്റി, ഗ്യാരൻ്റി, ജാമ്യം, വായ്പ തിരിച്ചടയ്ക്കാത്തതിന് ഇൻഷുറൻസ് ഗ്യാരണ്ടിക്ക് കീഴിലുള്ള വായ്പ (കടം വാങ്ങുന്നയാളുടെ ബാധ്യത ക്രെഡിറ്റ് ചെയ്യുന്നു); സുരക്ഷിതമല്ലാത്ത വായ്പകൾ (ശൂന്യം) - കടം വാങ്ങുന്നയാളിലുള്ള വിശ്വാസത്തിൻ്റെ അടിസ്ഥാനത്തിൽ പുറപ്പെടുവിച്ചവ (സാധാരണയായി സ്ഥിരമായ സാമ്പത്തിക സ്ഥിതി, പ്രശസ്തി മുതലായവയുള്ള ഒരു ഫസ്റ്റ് ക്ലാസ് കടം വാങ്ങുന്നയാൾ).
സംസ്ഥാനത്തിൻ്റെ സാമ്പത്തിക, വായ്പാ നയം ഘടനയിലെ മാറ്റത്തിൽ കാര്യമായ സ്വാധീനം ചെലുത്തുന്നു, ഇത് നിയന്ത്രണങ്ങൾ അവതരിപ്പിക്കാനോ അല്ലെങ്കിൽ വായ്പ തരങ്ങൾക്ക് ആനുകൂല്യങ്ങൾ നൽകാനോ കഴിയും - സമ്പദ്‌വ്യവസ്ഥയെ നിയന്ത്രിക്കുക, ബാങ്കുകൾ നടത്തുന്ന ക്രെഡിറ്റ് പ്രവർത്തനങ്ങളെ ബാധിക്കുന്നു.
ബാങ്കിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങളുടെ ആശയത്തിൻ്റെയും സത്തയുടെയും വിശകലനം അവസാനിപ്പിക്കുമ്പോൾ, ബാങ്കിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങൾക്ക് ഇനിപ്പറയുന്ന പ്രധാന ഗുണങ്ങളുണ്ടെന്ന് പരാമർശിക്കേണ്ടതില്ല:
സമയപരിധിയില്ലാതെ തുടർച്ചയായി നടപ്പിലാക്കുന്നു;
നിയമപരമായ ബന്ധങ്ങളിൽ (ഇടപാടുകളുടെ വിഷയങ്ങൾ) പങ്കെടുക്കുന്നവർ അസമമായ നിയമപരമായ സ്ഥാനത്താണ്;
ഒരു വലിയ പരിധി വരെ, അവർക്ക് വിശ്വാസത്തിൻ്റെ സ്വത്ത് ഉണ്ട്, ബാങ്ക് തിരഞ്ഞെടുക്കുന്നത് മുതൽ ട്രസ്റ്റ് ഇടപാടുകളിൽ അവസാനിക്കുന്നു;
അന്താരാഷ്ട്ര തലത്തിൽ ഉൾപ്പെടെയുള്ള സ്റ്റാൻഡേർഡ് നിയമങ്ങൾക്കനുസൃതമായാണ് അവ നടപ്പിലാക്കുന്നത്, അതിനാൽ നിയമനിർമ്മാണ തലത്തിലും ബാങ്കുകളുടെ പ്രാദേശിക പ്രവർത്തനങ്ങളുടെ തലത്തിലും നിയമപരമായ നിയന്ത്രണത്തിൻ്റെ ഐക്യം ആവശ്യമാണ്.
തന്ത്രപരവും പ്രവർത്തനപരവുമായ മാനേജ്മെൻ്റിൻ്റെ പ്രധാന വിഷയം, ബാങ്കിൻ്റെ ജീവിതത്തിൻ്റെ വ്യവസ്ഥയാണ്, സജീവവും നിഷ്ക്രിയവുമായ പ്രവർത്തനങ്ങളുടെ യുക്തിസഹമായ സംയോജനമാണ്, അവയുടെ വ്യക്തമായ ഘടന, ഫണ്ടുകൾ ആകർഷിക്കുന്നതിലും സ്ഥാപിക്കുന്നതിലും അസന്തുലിതാവസ്ഥയുടെ അഭാവം. ഈ പ്രശ്നങ്ങൾക്കുള്ള പരിഹാരം ബാങ്ക് നടത്തുന്ന പ്രവർത്തനങ്ങളുടെ ചിട്ടയായ വിശകലനമാണ്.
26. ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകളുടെ തരങ്ങൾ. ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് ഇടപാടുകൾ.
ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകളുടെ തരങ്ങൾ:
1) അക്കൗണ്ട് പരിശോധിക്കുന്നു- എല്ലാ പേയ്‌മെൻ്റുകൾക്കും പേയ്മെൻ്റ് ഇടപാടുകൾ നടത്തുന്നതിന് സംരംഭക പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ ഏർപ്പെട്ടിരിക്കുന്ന നിയമപരമായ സ്ഥാപനങ്ങൾക്കായി തുറക്കുന്നു. എൻ്റർപ്രൈസസിൽ നിന്നുള്ള ഒരു അപേക്ഷ സമർപ്പിക്കുമ്പോൾ ബ്രാഞ്ചുകൾ, പ്രതിനിധി ഓഫീസുകൾ, ഡിവിഷനുകൾ, എൻ്റർപ്രൈസസിൻ്റെ മറ്റ് പ്രത്യേക ഡിവിഷനുകൾ എന്നിവ കറൻ്റ് അക്കൗണ്ടുകൾ തുറക്കുന്നു. രേഖകൾക്കിടയിൽ, ഒരു അക്കൗണ്ട് തുറക്കാൻ ആവശ്യമാണ്, ക്ലയൻ്റ് നൽകാൻ ബാധ്യസ്ഥനാണ്:
- നികുതി രജിസ്ട്രേഷൻ സർട്ടിഫിക്കറ്റുകൾ;
- ഒരു അക്കൗണ്ട് തുറക്കുന്നതിനെക്കുറിച്ച് അധിക ബജറ്റ് ഫണ്ടുകളെ അറിയിക്കാൻ ക്ലയൻ്റ് ബാധ്യസ്ഥനാണ്;
2) കറൻ്റ് അക്കൗണ്ടുകൾനിയമപരമായ സ്ഥാപനങ്ങൾ അല്ലാത്ത ഓർഗനൈസേഷനുകൾക്കായി തുറന്നിരിക്കുന്നു: ശാഖകൾ, പ്രതിനിധി ഓഫീസുകൾ, വകുപ്പുകൾ മുതലായവ. ഈ അക്കൗണ്ടുകൾ, ഒരു ചട്ടം പോലെ, ക്ലയൻ്റിൻ്റെ പ്രധാന പ്രവർത്തനങ്ങളുമായി ബന്ധപ്പെട്ട പരിമിതമായ പ്രവർത്തനങ്ങളാണ് നടത്തുന്നത്, പ്രത്യേകിച്ചും കറൻ്റ് അക്കൗണ്ടുകളിൽ നിന്നാണ് നിർമ്മിച്ചിരിക്കുന്നത്:
- മാനേജ്മെൻ്റ് ഉപകരണം പരിപാലിക്കുന്നതിനുള്ള ചെലവുകൾ;
- വേതനത്തിനുള്ള ഫണ്ട് വിതരണം;
- വിദേശ ഇൻഷുറൻസിനായി ഒരു പ്രതിനിധി ഓഫീസിൻ്റെ പ്രവർത്തനങ്ങളുടെ പ്രകടനവുമായി ബന്ധപ്പെട്ട ചെലവുകളും പേയ്മെൻ്റുകളും;
3) നമ്പറിലേക്ക് പ്രത്യേക അക്കൗണ്ടുകൾബന്ധപ്പെടുത്തുക:
– ബജറ്റ് അക്കൗണ്ടുകൾ- സംരംഭങ്ങൾ, ഓർഗനൈസേഷനുകൾ, സ്ഥാപനങ്ങൾ എന്നിവയ്ക്കായി തുറന്നിരിക്കുന്നു, അവ ഉദ്ദേശിച്ച ഉപയോഗത്തിനായി വിവിധ തലങ്ങളിൽ ബജറ്റിൽ നിന്ന് ഫണ്ട് അനുവദിച്ചിരിക്കുന്നു. ബജറ്റ് സ്ഥാപനങ്ങൾ, ചട്ടം പോലെ, റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ ധനകാര്യ മന്ത്രാലയത്തിൻ്റെ ഫെഡറൽ ട്രഷറി പരിപാലിക്കുന്ന വ്യക്തിഗത അക്കൗണ്ടുകൾ തുറക്കുന്നു. പണംചട്ടം പോലെ, ബജറ്റ് അക്കൗണ്ടുകൾ ചെലവഴിക്കുന്നത്: ജീവനക്കാരുടെ പ്രതിഫലം; ജനസംഖ്യയിലേക്കുള്ള കൈമാറ്റം; സമാപിച്ച സംസ്ഥാന അല്ലെങ്കിൽ മുനിസിപ്പൽ കരാറുകൾക്ക് കീഴിലുള്ള അല്ലെങ്കിൽ അത്തരം കരാറുകൾ അവസാനിപ്പിക്കാതെ അംഗീകൃത എസ്റ്റിമേറ്റുകൾക്ക് അനുസൃതമായി സാധനങ്ങൾ, പ്രവൃത്തികൾ, സേവനങ്ങൾ എന്നിവയ്ക്കുള്ള പേയ്മെൻ്റ്;
– വിദേശ കറൻസി അക്കൗണ്ടുകൾ- അംഗീകൃത ബാങ്കുകളിലെ താമസക്കാർക്കും നോൺ റെസിഡൻ്റുകൾക്കും തുറന്നിരിക്കുന്നു. ഈ അക്കൗണ്ടുകളുടെ ലക്ഷ്യം വിദേശ കറൻസിയാണ്.
പ്രവാസികൾക്ക്ഇനിപ്പറയുന്ന തരത്തിലുള്ള റൂബിൾ അക്കൗണ്ടുകൾ തുറക്കുന്നു:
1) "ടി" (നിലവിലെ) തരം റൂബിൾ അക്കൗണ്ടുകൾ;
2) റൂബിൾ അക്കൗണ്ടുകൾ തരം "I" (നിക്ഷേപം);ബാങ്കുകളും ഔദ്യോഗിക പ്രതിനിധി ഓഫീസുകളും ഉൾപ്പെടെയുള്ള പ്രവാസികളും റഷ്യൻ കറൻസിയിൽ ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകൾ തുറക്കുന്നു:
1) ടൈപ്പ് "കെ" (കൺവേർട്ടബിൾ);
2) "N" (നോൺ-കൺവേർട്ടിബിൾ) ടൈപ്പ് ചെയ്യുക;
3) "F" എന്ന് ടൈപ്പ് ചെയ്യുക (വ്യക്തിഗത അക്കൗണ്ട്)റഷ്യൻ കറൻസിയിൽ സെറ്റിൽമെൻ്റുകൾക്കായി;
4) വായ്പ അക്കൗണ്ടുകൾലക്ഷ്യബോധമുള്ള സ്വഭാവമുണ്ട്.
ഈ അക്കൗണ്ടുകൾ ബാങ്ക് വായ്പകൾക്കായി ഉപയോഗിക്കുന്നു. അവരുമായി ചെലവ് ഇടപാടുകൾ സാധ്യമല്ല; കൂടാതെ, ഈ അക്കൗണ്ടുകളിലേക്ക് പരോക്ഷമായി ഫണ്ടുകൾ ക്രെഡിറ്റ് ചെയ്യപ്പെടുന്നു, അതായത് ക്ലയൻ്റിൻ്റെ കറൻ്റ് അക്കൗണ്ടുകൾ വഴി;
ഇൻ്റർബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകൾക്രെഡിറ്റ് സ്ഥാപനങ്ങൾക്ക് മാത്രമായി തുറന്നിരിക്കുന്നു. ഇതിൽ ഉൾപ്പെടുന്നവ:
എ) കറസ്പോണ്ടൻ്റ് അക്കൗണ്ട്- ഒരു ക്രെഡിറ്റ് ഓർഗനൈസേഷൻ്റെ (മാതൃസംഘടന) ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട്, മറ്റ് ഓർഗനൈസേഷനുകളിൽ സെൻട്രൽ ബാങ്ക് സെറ്റിൽമെൻ്റ് നെറ്റ്‌വർക്കിൻ്റെ ഒരു ഡിവിഷനിൽ തുറന്നിരിക്കുന്നു;
b) കറസ്പോണ്ടൻ്റ് സബ് അക്കൗണ്ട്- സെൻട്രൽ ബാങ്ക് സെറ്റിൽമെൻ്റ് നെറ്റ്‌വർക്കിൻ്റെ ഒരു ഡിവിഷനിൽ അതിൻ്റെ ശാഖയ്ക്കായി ഒരു ക്രെഡിറ്റ് സ്ഥാപനം തുറന്ന ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട്;
വി) ഇൻ്റർബ്രാഞ്ച് സെറ്റിൽമെൻ്റ് അക്കൗണ്ടുകൾ(MFR അക്കൗണ്ടുകൾ) - പരസ്പര സെറ്റിൽമെൻ്റുകൾ രേഖപ്പെടുത്തുന്നതിനായി ശാഖകളുടെ മാതൃസംഘടനയുടെ ബാലൻസ് ഷീറ്റിൽ തുറന്ന അക്കൗണ്ടുകൾ;
ജി) ലേഖക അക്കൗണ്ട് "LORO"- പ്രതികരിക്കുന്ന ബാങ്കിനായി ഒരു കറസ്പോണ്ടൻ്റ് ബാങ്ക് തുറന്ന ഒരു അക്കൗണ്ട്, അതിലൂടെ കറസ്പോണ്ടൻ്റ് ബാങ്ക് ഫണ്ടുകൾ കൈമാറുന്നതിനും ക്രെഡിറ്റ് ചെയ്യുന്നതിനുമുള്ള പ്രവർത്തനങ്ങൾ നടത്തുന്നു.
ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് ഓപ്പറേഷനുകൾ
1. ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട്, ഇതിനകം സൂചിപ്പിച്ചതുപോലെ, പണമില്ലാത്ത പേയ്‌മെൻ്റുകൾക്ക് ഒരു മുൻവ്യവസ്ഥയാണ്. അതിനാൽ, ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് പ്രധാനമായും തുറക്കുന്നത് അതിൽ ചില ഇടപാടുകൾ നടത്താനാണ്. ഈ പ്രവർത്തനങ്ങളുമായി ബന്ധപ്പെട്ട്, നിയമപരമായ വീക്ഷണകോണിൽ നിന്ന് നിരവധി പ്രശ്നങ്ങൾ പ്രാധാന്യമർഹിക്കുന്നതായി തോന്നുന്നു. ആദ്യത്തേത് ക്ലയൻ്റിൻ്റെ ഇച്ഛാസ്വാതന്ത്ര്യവും ബാങ്ക് ഇടപാടുകൾ നടത്തുന്നതിനുള്ള നിയമങ്ങളും ആണ്.
കലയ്ക്ക് അനുസൃതമായി. റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ സിവിൽ കോഡിൻ്റെ 845 ഉം 854 ഉം, അക്കൗണ്ടിലെ എല്ലാ ഇടപാടുകളും മുൻകൈയിൽ അല്ലെങ്കിൽ ക്ലയൻ്റ് ഓർഡറിൻ്റെ അടിസ്ഥാനത്തിലാണ് സംഭവിക്കുന്നത്. ഇത് ഗണ്യമായ മൂല്യമുള്ള ഒരു പൊതു നിയമമാണ്, എന്നാൽ ഇതിന് കുറച്ച് ഒഴിവാക്കലുകൾ ഉണ്ട്, ചുവടെ ചർച്ചചെയ്യുന്നത് പോലെ. ഉപഭോക്താവിൻ്റെ ഇച്ഛാശക്തിയുടെയോ ഓർഡറുകളുടെയോ സ്വാതന്ത്ര്യം അർത്ഥമാക്കുന്നത് അത് പൂർണ്ണമായ നിയമപരമായ ശൂന്യതയിൽ പ്രയോഗിക്കുന്നു എന്നല്ല.
നിയമനിർമ്മാണവും ബാങ്കിംഗ് പരിശീലനവും ഈ സ്വാതന്ത്ര്യം നടപ്പിലാക്കുന്നതിനുള്ള ഫോമുകൾ, ഒരു ബാങ്ക് ക്ലയൻ്റിൻ്റെ ഓർഡറുകൾ നടപ്പിലാക്കുന്നതിനുള്ള ആവശ്യകതകൾ, ബാങ്ക് അവ നടപ്പിലാക്കുന്നതിനുള്ള നിയമങ്ങളും നടപടിക്രമങ്ങളും സ്ഥാപിക്കുന്നു. അതേ സമയം, അക്കൗണ്ടിൽ ഇടപാടുകൾ നടത്തുന്നതിനുള്ള നിയമങ്ങൾ നിയമനിർമ്മാണ തലത്തിൽ വികസിപ്പിച്ചെടുത്തിട്ടുണ്ട് (ഉദാഹരണത്തിന്, റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ സിവിൽ കോഡിൻ്റെ 46-ാം അദ്ധ്യായം പേയ്മെൻ്റ് ഫോമുകൾക്കുള്ള ആവശ്യകതകൾ വലിയ അളവിൽ പുനർനിർമ്മിച്ചു), തലത്തിലും ബാങ്കിംഗ് കസ്റ്റം, അതുപോലെ ഒരു പ്രത്യേക കരാറിൻ്റെ തലത്തിൽ. എന്നിരുന്നാലും, അവസാന തലം, നിയമം അനുശാസിക്കുന്ന പരിധിക്കുള്ളിൽ മാത്രമേ നടപ്പിലാക്കാൻ കഴിയൂ.
അക്കൗണ്ടുകളിലെ ഇടപാടുകൾ യഥാർത്ഥത്തിൽ നടത്തുന്നതിനുള്ള നിയമങ്ങളുടെ നിലനിൽപ്പും മനസ്സിൽ സൂക്ഷിക്കേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്. 1990 ഓഗസ്റ്റ് 31 ന് ഭേദഗതി ചെയ്തതുപോലെ, സോവിയറ്റ് യൂണിയൻ്റെ സ്റ്റേറ്റ് ബാങ്ക് അംഗീകരിച്ചതും റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ പ്രദേശത്ത് പ്രാബല്യത്തിൽ വരുന്നതുമായ യു.എസ്.എസ്.ആർ ബാങ്ക് സ്ഥാപനങ്ങളിൽ അക്കൗണ്ടിംഗും റിപ്പോർട്ടിംഗും നിലനിർത്തുന്നതിനുള്ള നിയമങ്ങളാൽ അവ സ്ഥാപിച്ചിട്ടുണ്ട്. ബാങ്കിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങളുടെ ഐക്യവും സ്റ്റാൻഡേർഡൈസേഷനും ബിസിനസ് ഫലങ്ങളുടെ താരതമ്യവും ഉറപ്പാക്കുന്നതിന്, ഈ നിയമങ്ങൾ ക്ലയൻ്റുകൾക്കായി അക്കൗണ്ട് തുറക്കുമ്പോൾ, ഓരോ ക്ലയൻ്റിനും ഒരു സീരിയൽ നമ്പർ നൽകും, അത് എല്ലാ വ്യക്തിഗത അക്കൗണ്ടുകൾക്കും നമ്പർ നൽകുന്നതിന് ഉപയോഗിക്കുന്നു. ഈ വ്യക്തിഗത അക്കൗണ്ടുകൾക്കായി അവരോടൊപ്പം പ്രവർത്തിക്കുന്നതിനുള്ള പ്രത്യേക ഫോമുകളും നടപടിക്രമങ്ങളും സ്ഥാപിച്ചിട്ടുണ്ട്. പ്രത്യേകിച്ച്. പണവും അക്കൗണ്ടിംഗ് ജേണലുകളും സംഗ്രഹ കാർഡുകളും ചെക്ക്, വിറ്റുവരവ് ഷീറ്റുകൾ, ദൈനംദിന ബാലൻസുകൾ എന്നിവ ഉൾപ്പെടുന്ന അനലിറ്റിക്കൽ അക്കൌണ്ടിംഗ് ഡോക്യുമെൻ്റുകളെ അടിസ്ഥാനമാക്കി സിന്തറ്റിക് അക്കൗണ്ടിംഗ് മെറ്റീരിയലുകൾ കംപൈൽ ചെയ്യുന്ന അത്തരം അക്കൗണ്ടുകളിൽ ഇടപാടുകൾ നടത്തുന്നതിനുള്ള നടപടിക്രമങ്ങൾ നിയമങ്ങൾ സ്ഥാപിക്കുന്നു. അക്കൗണ്ട് ഇടപാടുകളെക്കുറിച്ചുള്ള പ്രസ്താവനകളും അവയുടെ തനിപ്പകർപ്പുകളും നൽകുന്നതിനുള്ള നടപടിക്രമം ഈ നിയന്ത്രണ നിയമം വിശദമായി നിയന്ത്രിക്കുന്നു.
അക്കൗണ്ടിൽ നടത്തുന്ന എല്ലാ പ്രവർത്തനങ്ങളും ബാങ്കിംഗ് നിയമങ്ങൾക്കും ആചാരങ്ങൾക്കും അനുസൃതമായി വിഭജിക്കാവുന്നതാണ്: - സെറ്റിൽമെൻ്റ് പ്രവർത്തനങ്ങൾ, അക്കൗണ്ടിൽ നിന്ന് പണം ഡെബിറ്റ് ചെയ്യുകയും ക്ലയൻ്റ് അല്ലെങ്കിൽ അവൻ്റെ കൌണ്ടർപാർട്ടികൾക്ക് വേണ്ടി അക്കൗണ്ടിലേക്ക് ക്രെഡിറ്റ് ചെയ്യുകയും ചെയ്യുന്നതാണ്, അതിൽ ബാങ്ക് ഒരു ഇടനില പ്രവർത്തനം നിർവ്വഹിക്കുന്നു, അതിനായി നിയമനിർമ്മാണം പൊതുവായ സമയപരിധികളും അവ നടപ്പിലാക്കുന്നതിനുള്ള നിയമങ്ങളും സ്ഥാപിക്കുന്നു; - ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് ഉടമ്പടി പ്രകാരം അവകാശങ്ങളും ബാധ്യതകളും നടപ്പിലാക്കുന്ന പ്രവർത്തനങ്ങൾ, അതായത്. ബാങ്കും ക്ലയൻ്റും തമ്മിലുള്ള പരസ്പര സെറ്റിൽമെൻ്റുകൾ, പ്രധാനമായും കരാർ വഴി നിയന്ത്രിക്കപ്പെടുന്നു.
അക്കൗണ്ടിലെ പ്രവർത്തനങ്ങൾ ക്ലയൻ്റ് ഫണ്ടുകളുടെ പരിധിക്കുള്ളിൽ നടക്കുന്നു. ഈ പൊതു നിയമത്തിന് ഒരു അപവാദം ഉണ്ട്, ബാങ്കിംഗ് പ്രയോഗത്തിൽ ഓവർഡ്രാഫ്റ്റ് അല്ലെങ്കിൽ അക്കൗണ്ട് ക്രെഡിറ്റിംഗ് എന്ന് വിളിക്കുന്നു (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ സിവിൽ കോഡിൻ്റെ ആർട്ടിക്കിൾ 850). ഒരു ഓവർഡ്രാഫ്റ്റിനുള്ള വ്യവസ്ഥകളും അതിൻ്റെ വ്യവസ്ഥയുടെ അടിസ്ഥാനവും ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് കരാറിൽ നൽകണം, ഈ സാഹചര്യത്തിൽ ഒരു സങ്കീർണ്ണ കരാറായി മാറുന്നു, കാരണം അതിൽ ഒരു വായ്പ കരാറിൻ്റെ ഘടകങ്ങൾ ഉൾപ്പെടുന്നു. ഒരു ചട്ടം പോലെ, ഞങ്ങൾ അക്കൗണ്ടിലേക്കുള്ള വരുമാനം ഉപയോഗിച്ച് തിരിച്ചടയ്ക്കുന്ന ഒരു ഹ്രസ്വകാല വായ്പയെക്കുറിച്ചാണ് സംസാരിക്കുന്നത്.
നികുതി ലംഘനങ്ങൾ കമ്പനിയെ പിഴകൾ മാത്രമല്ല, കറൻ്റ് അക്കൗണ്ടുകൾ മരവിപ്പിക്കുന്നതും ഭീഷണിപ്പെടുത്തുന്നു. പിന്നീടുള്ള സാഹചര്യം സംഘടനയുടെ പ്രവർത്തനങ്ങളെയും എതിർകക്ഷികളുമായുള്ള ബന്ധത്തെയും പ്രതികൂലമായി ബാധിച്ചേക്കാം. അതിനാൽ, അക്കൗണ്ടുകൾ തടയുന്നതിനുള്ള കാരണങ്ങളും നടപടിക്രമങ്ങളും മനസിലാക്കേണ്ടത് കമ്പനിയുടെ സാമ്പത്തിക മാനേജർക്ക് പ്രധാനമാണ്.
പ്രവർത്തനങ്ങൾ താൽക്കാലികമായി നിർത്തുന്നതിനുള്ള അടിസ്ഥാനം
ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകളിലെ നികുതിദായകൻ്റെ ഇടപാടുകൾ താൽക്കാലികമായി നിർത്തിവയ്ക്കുന്നത് നികുതി പിരിക്കാനുള്ള തീരുമാനം നടപ്പിലാക്കുന്നത് ഉറപ്പാക്കാൻ ഉപയോഗിക്കുന്നു, ഇത് റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ ടാക്സ് കോഡിലെ ആർട്ടിക്കിൾ 76, 101 എന്നിവയാൽ നിയന്ത്രിക്കപ്പെടുന്നു. പ്രവർത്തനങ്ങൾ താൽക്കാലികമായി നിർത്തുക എന്നതിനർത്ഥം, അക്കൗണ്ടിലെ ഡെബിറ്റ് ഇടപാടുകൾ മാത്രം ബാങ്ക് നിർത്തുന്നു; ഇൻകമിംഗ് തുകയ്ക്ക് അക്കൗണ്ട് തുടർന്നും പ്രവർത്തിക്കുന്നു. നികുതി അതോറിറ്റിയുടെ തലവൻ (ഡെപ്യൂട്ടി ഹെഡ്) ആണ് ബന്ധപ്പെട്ട തീരുമാനം എടുക്കുന്നത്.
നിലവിൽ കല. റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ ടാക്സ് കോഡിൻ്റെ 76, നികുതികൾ, പിഴകൾ അല്ലെങ്കിൽ പിഴകൾ എന്നിവ അടയ്ക്കുന്നതിനുള്ള ആവശ്യകതകൾ പാലിക്കുന്നതിൽ പരാജയപ്പെടുകയും നികുതി റിട്ടേൺ സമർപ്പിക്കുന്നതിൽ പരാജയപ്പെടുകയും ചെയ്താൽ അക്കൗണ്ടുകളിലെ ഇടപാടുകൾ താൽക്കാലികമായി നിർത്തിവയ്ക്കുന്നത് നിയന്ത്രിക്കുന്നു. എന്നിരുന്നാലും, പ്രായോഗികമായി, മറ്റ് കാരണങ്ങളാൽ ഇൻസ്പെക്ടർമാർ കമ്പനി അക്കൗണ്ടുകൾ മരവിപ്പിക്കുമ്പോൾ പലപ്പോഴും സാഹചര്യങ്ങളുണ്ട്, പ്രത്യേകിച്ചും:
- ഡെസ്ക് അല്ലെങ്കിൽ ഫീൽഡ് ടാക്സ് ഓഡിറ്റ് സമയത്ത് രേഖകൾ നൽകുന്നതിൽ പരാജയം;
- ഓർഗനൈസേഷൻ നൽകേണ്ടതില്ലാത്ത നികുതി റിട്ടേണുകൾ സമർപ്പിക്കുന്നതിൽ പരാജയപ്പെടുന്നു (ഉദാഹരണത്തിന്, ഗതാഗതം, നികുതി ചുമത്താവുന്ന വസ്തുക്കളുടെ അഭാവത്തിൽ ഭൂനികുതി);
- കമ്പനിക്ക് നിയമപരമായ ഒരു വിലാസം ഇല്ല അല്ലെങ്കിൽ ഒരു ബഹുജന രജിസ്ട്രേഷൻ വിലാസത്തിൽ സ്ഥിതിചെയ്യുന്നു;
- പേയ്മെൻ്റ് ഓർഡറിൻ്റെ തെറ്റായ പൂരിപ്പിക്കൽ, നികുതി റിട്ടേണിലെ പിശകുകൾ.
ചിലപ്പോൾ പ്രവർത്തനങ്ങൾ താൽക്കാലികമായി നിർത്തുന്നതിനുള്ള യഥാർത്ഥ കാരണങ്ങൾ ടാക്സ് ഓഫീസ് സന്ദർശിക്കുമ്പോൾ മാത്രമേ വ്യക്തമാകൂ. അതിനാൽ, ഇത് ഒരു നോമിനി ഡയറക്ടറുടെ സാന്നിധ്യം, രേഖകൾ നഷ്ടപ്പെടൽ, ജീവനക്കാരുടെ കുറഞ്ഞ ശമ്പളം, മെയിൽ വഴി റിപ്പോർട്ടുകൾ സമർപ്പിക്കുന്നവരുടെ അക്കൗണ്ടുകൾ തടയാനുള്ള പറയാത്ത നിർദ്ദേശം മുതലായവയെക്കുറിച്ചുള്ള സംശയമായിരിക്കാം. മറ്റൊരു വിധത്തിൽ പറഞ്ഞാൽ, ഒരു ചെറിയ ലംഘനം സംഭവിച്ചാൽ ഒരു കറണ്ട് അക്കൗണ്ട് പിടിച്ചെടുക്കുന്നതിൽ നിന്ന് ആരും മുക്തരല്ല.
അക്കൗണ്ടിലെ ഡെബിറ്റ് ഇടപാടുകളുടെ സസ്പെൻഷൻ ആദ്യ മുൻഗണനാ പേയ്‌മെൻ്റുകൾക്കും ബാധകമല്ലെന്ന് ഓർഗനൈസേഷൻ ഓർമ്മിക്കേണ്ടതാണ് (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ സിവിൽ കോഡിൻ്റെ ആർട്ടിക്കിൾ 855 ലെ ക്ലോസ് 2). അതിനാൽ, അക്കൗണ്ടിൽ അപര്യാപ്തമായ ഫണ്ടുകൾ ഇല്ലെങ്കിൽ, ഒന്നാമതായി, ജീവനും ആരോഗ്യത്തിനും ഹാനികരമായ നഷ്ടപരിഹാരം സംബന്ധിച്ച എക്സിക്യൂട്ടീവ് രേഖകൾ അനുസരിച്ച് ഫണ്ടുകൾ എഴുതിത്തള്ളുന്നു, രണ്ടാമതായി - വേതനത്തിനും വേതനം വേതനത്തിനുമുള്ള തുകകൾ. എന്നാൽ അത്തരം പേയ്മെൻ്റുകൾ നടക്കുന്ന സന്ദർഭങ്ങളിൽ മാത്രമേ ഇത് ബാധകമാകൂ.
സസ്പെൻഷൻ സംബന്ധിച്ച തീരുമാനത്തിൻ്റെ ഇഷ്യൂവും റദ്ദാക്കലും
ഒരു നികുതിദായകൻ്റെ ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകളിലെ ഇടപാടുകൾ താൽക്കാലികമായി നിർത്തിവയ്ക്കുന്നത് നികുതി പിരിവ് സംബന്ധിച്ച തീരുമാനമെടുത്തതിനുശേഷം മാത്രമേ സാധ്യമാകൂ (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ ടാക്സ് കോഡിൻ്റെ ആർട്ടിക്കിൾ 76 ലെ ക്ലോസ് 2), കൂടാതെ പ്രഖ്യാപനങ്ങൾ സമർപ്പിച്ചില്ലെങ്കിൽ - കാലാവധി കഴിഞ്ഞ് 10 ദിവസത്തിനുള്ളിൽ. അവർ സമർപ്പിക്കുന്നതിനുള്ള സമയപരിധി (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ ടാക്സ് കോഡിൻ്റെ ആർട്ടിക്കിൾ 76 ലെ ക്ലോസ് 3).
തീരുമാനത്തിൻ്റെ ഒരു പകർപ്പ് ഒരു രസീതിക്കെതിരെ അല്ലെങ്കിൽ പ്രമാണത്തിൻ്റെ രസീത് തീയതി സ്ഥിരീകരിക്കാൻ നിങ്ങളെ അനുവദിക്കുന്ന മറ്റൊരു വിധത്തിൽ ഓർഗനൈസേഷനിലേക്ക് മാറ്റുന്നു.
അക്കൌണ്ട് ഇടപാടുകൾ സസ്പെൻഡ് ചെയ്യുന്നതിനുള്ള യഥാർത്ഥ തീരുമാനം ബാങ്കിലേക്ക് കൈമാറാൻ ടാക്സ് കോഡ് രണ്ട് വഴികൾ നൽകുന്നു: കടലാസിലോ ഇലക്ട്രോണിക് ആയി. ഡെലിവറി അറിയിപ്പിലോ രസീതിലോ തീരുമാനം സ്വീകരിക്കുന്ന സമയവും തീയതിയും രേഖപ്പെടുത്താൻ ബാങ്ക് ബാധ്യസ്ഥനാണ്. ഈ നിമിഷം മുതൽ തീരുമാനം റദ്ദാക്കുന്നതുവരെ, കുറ്റകരമായ കമ്പനിയുടെ അക്കൗണ്ടിലെ പ്രവർത്തനങ്ങൾ ബാങ്ക് താൽക്കാലികമായി നിർത്തിവയ്ക്കണം.
കുടിശ്ശിക കാരണം അക്കൗണ്ട് ബ്ലോക്ക് ചെയ്യപ്പെടുകയാണെങ്കിൽ, പരിശോധന രണ്ട് രേഖകൾ ബാങ്കിലേക്ക് അയയ്ക്കുന്നു: അക്കൗണ്ടിലെ പ്രവർത്തനങ്ങൾ താൽക്കാലികമായി നിർത്തിവയ്ക്കാനുള്ള തീരുമാനവും ആവശ്യമായ തുകകൾ എഴുതിത്തള്ളാനും ബഡ്ജറ്റിലേക്ക് മാറ്റാനുമുള്ള ഉത്തരവും (ആർട്ടിക്കിൾ 46 ലെ 2, 8 വകുപ്പുകൾ. റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ നികുതി കോഡ്).
അക്കൗണ്ടിൽ മതിയായ ഫണ്ടുകൾ ഉണ്ടെങ്കിൽ, ടാക്സ് അതോറിറ്റിയുടെ നിർദ്ദേശങ്ങൾ പാലിക്കുകയും ശേഖരിച്ച തുക ബജറ്റിലേക്ക് മാറ്റുകയും ചെയ്താൽ, ബാങ്ക് ഇത് ഇൻസ്പെക്ടറേറ്റിന് റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യുന്നു. ഇതിനുശേഷം, കമ്പനിയുടെ അക്കൗണ്ടുകളിലെ ഇടപാടുകളുടെ സസ്പെൻഷൻ പിൻവലിക്കാനുള്ള തീരുമാനം ടാക്സ് അതോറിറ്റി എടുക്കുന്നു. നികുതി പിരിവിൻ്റെ വസ്തുത (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ ടാക്സ് കോഡിൻ്റെ ആർട്ടിക്കിൾ 76 ലെ ക്ലോസ് 8) സ്ഥിരീകരിക്കുന്ന രേഖകൾ (അതിൻ്റെ പകർപ്പുകൾ) ലഭിച്ച ദിവസത്തിന് ശേഷമുള്ള ഒരു പ്രവൃത്തി ദിവസത്തിന് ശേഷം അദ്ദേഹം ഇത് ചെയ്യണം. നികുതി റിട്ടേൺ സമർപ്പിക്കുന്നതിൽ പരാജയപ്പെട്ടതിനാൽ അക്കൗണ്ട് മരവിപ്പിക്കുകയാണെങ്കിൽ, നികുതിദായകൻ റിട്ടേൺ സമർപ്പിച്ച ദിവസത്തിന് ശേഷമുള്ള ഒരു പ്രവൃത്തി ദിവസത്തിന് ശേഷമുള്ള ടാക്സ് അതോറിറ്റിയുടെ തീരുമാനത്താൽ അക്കൗണ്ടിലെ പ്രവർത്തനങ്ങൾ താൽക്കാലികമായി നിർത്തിവയ്ക്കുന്നത് റദ്ദാക്കപ്പെടും.
പ്രായോഗികമായി, ഒരു അക്കൗണ്ട് തടയുന്നത് റദ്ദാക്കാൻ ഇൻസ്പെക്ടറേറ്റിൽ നിന്ന് ഒരു തീരുമാനം നേടുന്നത് വളരെ ബുദ്ധിമുട്ടാണ് എന്നതാണ് പ്രശ്നം.
അതിനാൽ, ഒരു നികുതിദായക-ഓർഗനൈസേഷൻ്റെ ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകളിലെ ഇടപാടുകൾ സസ്പെൻഷൻ റദ്ദാക്കാനുള്ള തീരുമാനം രസീതിനെതിരെ ഒരു ടാക്സ് അതോറിറ്റി ഉദ്യോഗസ്ഥൻ ബാങ്ക് പ്രതിനിധിക്ക് കൈമാറണം അല്ലെങ്കിൽ ഇലക്ട്രോണിക് ആയി അയയ്ക്കണം (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ ടാക്സ് കോഡിൻ്റെ ആർട്ടിക്കിൾ 76 ലെ ക്ലോസ് 4. ). എന്നാൽ അക്കൗണ്ടുകളിലെ ഇടപാടുകൾ താൽക്കാലികമായി നിർത്തിവയ്ക്കുന്നത് പലപ്പോഴും ഒരു ഇടക്കാല നടപടിയായിട്ടല്ല, മറിച്ച് നികുതിദായകൻ്റെമേൽ സമ്മർദ്ദം ചെലുത്തുന്നതിനുള്ള ഒരു മാർഗമായാണ് ഉപയോഗിക്കുന്നത്. അക്കൗണ്ട് പെട്ടെന്ന് അൺബ്ലോക്ക് ചെയ്യുന്നതിൽ നികുതി അധികാരികൾക്ക് പ്രത്യേക താൽപ്പര്യമൊന്നുമില്ലെന്ന് വ്യക്തമാണ്. അതിനാൽ, റദ്ദാക്കൽ തീരുമാനം വൈകിപ്പിക്കാനോ ഇമെയിൽ ചെയ്യാതിരിക്കാനോ ഇൻസ്പെക്ടർ "നല്ല" കാരണങ്ങൾ കണ്ടെത്തിയേക്കാം.
വിദഗ്ധ അഭിപ്രായം
ഐറിന കുഷ്നരേവ, IFD ക്യാപിറ്റലിലെ ടാക്സ് അനലിസ്റ്റ്
കമ്പനിയുടെ കറൻ്റ് അക്കൗണ്ടുകളിലെ ഇടപാടുകൾ പലപ്പോഴും നികുതി അധികാരികൾ നിയമവിരുദ്ധമായി താൽക്കാലികമായി നിർത്തിവയ്ക്കുന്നു. പ്രായോഗികമായി, ഒരു അക്കൗണ്ട് തടയുന്നതിനുള്ള ഏറ്റവും സാധാരണമായ കാരണം, മെയിൽ വഴിയോ ഇലക്ട്രോണിക് വഴിയോ അയച്ച നികുതി റിട്ടേൺ പരിശോധനയുടെ "സ്വീകരിക്കുന്നതിൽ പരാജയപ്പെടുന്നു" എന്നതാണ്. കൂടാതെ, പരിശോധന വിവിധ വാദങ്ങൾ നൽകുന്നു: മോശം തപാൽ സേവനം, ഡിക്ലറേഷനുകളുടെ നഷ്ടം, വളരെയധികം തപാൽ ഇനങ്ങൾ, അവ അടുക്കുന്നതിനും അനുബന്ധ പ്രഖ്യാപനങ്ങൾക്കായി തിരയുന്നതിനും ആളുകളുടെ അഭാവം.
ടാക്സ് അതോറിറ്റിയിൽ നിന്നുള്ള മറ്റൊരു വാദം, ഒരു പ്രത്യേക കമ്പ്യൂട്ടർ പ്രോഗ്രാമിൽ നിന്നുള്ള പ്രിൻ്റൗട്ട് ദിവസാവസാനം മാത്രമേ എടുത്തിട്ടുള്ളൂ എന്നതും കമ്പനി ഇതിനകം ഇലക്ട്രോണിക് ടാക്സ് റിട്ടേണുകൾ സമർപ്പിച്ചതായി "അവർ ശ്രദ്ധിച്ചില്ല" എന്നതും ആയിരിക്കാം.
അത്തരം സന്ദർഭങ്ങളിൽ, 10 പ്രവൃത്തി ദിവസങ്ങളിൽ കൂടുതൽ (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ ടാക്സ് കോഡിലെ ആർട്ടിക്കിൾ 76 ലെ ക്ലോസ് 3) ഡിക്ലറേഷൻ ഫയൽ ചെയ്യുന്നത് വൈകിയാൽ മാത്രമേ ഇൻസ്പെക്ടറേറ്റിന് അക്കൗണ്ട് തടയാൻ കഴിയൂ എന്ന് നികുതിദായകൻ ഓർക്കണം. അത്തരമൊരു സാഹചര്യം ഉണ്ടാകുകയാണെങ്കിൽ, മെയിൽ വഴി അയച്ച പ്രഖ്യാപനങ്ങളുടെ പകർപ്പുകളും അതുപോലെ തന്നെ എല്ലാ തപാൽ രസീതുകളും ഇൻവെൻ്ററികളും മെയിലിംഗ് തീയതിയിലെ അടയാളങ്ങളുള്ള അറിയിപ്പുകളും നിങ്ങൾ എത്രയും വേഗം നികുതി അധികാരികളിലേക്ക് കൊണ്ടുവരേണ്ടതുണ്ട്. ഈ രേഖകളുടെ അടിസ്ഥാനത്തിൽ, ഒരു പ്രവൃത്തി ദിവസത്തിനുള്ളിൽ അവരുടെ തീരുമാനം റദ്ദാക്കാനും കറണ്ട് അക്കൗണ്ട് അൺബ്ലോക്ക് ചെയ്യാനും നികുതി അധികാരികൾ ബാധ്യസ്ഥരാണ്.
നിങ്ങൾക്ക് വീണ്ടും ഒരു ടാക്സ് റിട്ടേൺ പൂരിപ്പിക്കാൻ കഴിയില്ല: ഈ സാഹചര്യത്തിൽ, നികുതി അധികാരികൾ അത് മനസിലാക്കാൻ പോലും മെനക്കെടില്ല, യഥാർത്ഥ സമർപ്പിച്ച റിട്ടേണിനായി നോക്കുക. തൽഫലമായി, ഈയിടെ സമർപ്പിച്ച പ്രഖ്യാപനത്തിന് (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ ടാക്സ് കോഡിൻ്റെ ആർട്ടിക്കിൾ 119) സംഘടനയ്ക്ക് പിഴ ചുമത്തും.
ഒരു ഡെസ്ക് ഓഡിറ്റ് സമയത്ത് രേഖകൾ (നികുതി റിട്ടേൺ ഒഴികെ) നൽകുന്നതിൽ കമ്പനിയുടെ പരാജയമാണ് കറൻ്റ് അക്കൗണ്ട് തടയുന്നതിനുള്ള മറ്റൊരു ജനപ്രിയ കാരണം.
ഈ സാഹചര്യത്തിൽ, നിയമം കമ്പനിയുടെ ഭാഗത്താണ്: റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ ടാക്സ് കോഡ് നിർദ്ദേശിച്ചിരിക്കുന്ന രീതിയിൽ മാത്രമേ നികുതിദായകരുടെ ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകളിലെ ഇടപാടുകൾ താൽക്കാലികമായി നിർത്താൻ നികുതി അധികാരികൾക്ക് അവകാശമുള്ളൂ (നിയമത്തിൻ്റെ ക്ലോസ് 6, ആർട്ടിക്കിൾ 7. റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ ഓഫ് മാർച്ച് 21, 1991 നമ്പർ 943-1 "റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ നികുതി അധികാരികളിൽ "). പരിശോധനകൾക്ക് അത്തരമൊരു അവകാശം നൽകുന്ന സാഹചര്യങ്ങളുടെ പട്ടിക കലയാൽ പരിമിതപ്പെടുത്തിയിരിക്കുന്നു. 76 റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ നികുതി കോഡ്.
രേഖകൾ സമർപ്പിക്കുന്നതിൽ പരാജയപ്പെടുന്നത് (നികുതി റിട്ടേൺ ഒഴികെ) അതിൽ ദൃശ്യമാകില്ല. അതിനാൽ, കറൻ്റ് അക്കൗണ്ട് അൺബ്ലോക്ക് ചെയ്യാനുള്ള അഭ്യർത്ഥനയോടെ അല്ലെങ്കിൽ ഒന്നോ അല്ലെങ്കിൽ മറ്റൊരു ഇൻസ്പെക്ടർ ഔദ്യോഗിക അധികാരം ദുരുപയോഗം ചെയ്യുന്നതിനെക്കുറിച്ച് ഇൻസ്പെക്ടറേറ്റിൻ്റെ മേധാവിക്ക് ഒരു പ്രസ്താവന അയയ്ക്കുന്നതിനോ നിലവിലെ സാഹചര്യം മനസിലാക്കാനുള്ള അഭ്യർത്ഥനയോടെയോ ടാക്സ് അതോറിറ്റിയുമായി ബന്ധപ്പെടാൻ കമ്പനിക്ക് എല്ലാ അവകാശവുമുണ്ട്. .
റദ്ദാക്കാനുള്ള തീരുമാനം ഒരു ബാങ്ക് പ്രതിനിധിക്ക് കൈമാറുന്നതിനെ സംബന്ധിച്ചിടത്തോളം, ഒരു ക്രെഡിറ്റ് സ്ഥാപനം അത്തരം ഒരു പ്രമാണം സ്വീകരിക്കാൻ ബുദ്ധിമുട്ട് ഉണ്ടാകാൻ സാധ്യതയില്ല, സേവിക്കുന്ന ക്ലയൻ്റ് എത്ര പ്രധാനമാണെങ്കിലും. അതിനാൽ, ഒഴിവാക്കലുകൾ ഉണ്ടെങ്കിലും, തീരുമാനത്തിനായി ബാങ്ക് അതിൻ്റെ പ്രതിനിധിയെ ഇൻസ്പെക്ടറേറ്റിലേക്ക് അയയ്ക്കുമെന്ന് പ്രതീക്ഷിക്കുന്നത് ബുദ്ധിമുട്ടാണ്.
അതേസമയം, അക്കൗണ്ട് ഇടപാടുകൾ സസ്പെൻഷൻ റദ്ദാക്കുന്നത് സംബന്ധിച്ച രേഖകൾ വേഗത്തിൽ ലഭിക്കുമെന്ന് കമ്പനികൾക്ക് പ്രതീക്ഷയുണ്ട്. അങ്ങനെ, കഴിഞ്ഞ വർഷാവസാനം, റഷ്യയിലെ ഫെഡറൽ ടാക്സ് സർവീസ് ഡിസംബർ 1, 2006-ലെ ഒരു ഓർഡർ നമ്പർ SAE-3-19/824@ പുറപ്പെടുവിച്ചു, അതനുസരിച്ച് നികുതി അധികാരികൾക്ക് അവരുടെ തീരുമാനങ്ങൾ ഇലക്ട്രോണിക് ആയി മാത്രമല്ല, ബാങ്കുകൾക്ക് അയയ്ക്കാൻ കഴിയും. രജിസ്റ്റേർഡ് മെയിൽ വഴിയും രസീതിൻ്റെ അംഗീകാരം. 2007 മെയ് 31 ന് 03-02-07 / 1-265 ലെ റഷ്യയിലെ ധനകാര്യ മന്ത്രാലയത്തിൻ്റെ കത്ത് പ്രകാരം, തീരുമാനങ്ങൾ കൈമാറ്റം ചെയ്യുന്നതിനുള്ള ഈ രീതിയെ സാമ്പത്തിക വകുപ്പ് എതിർക്കുന്നില്ല. എന്നിരുന്നാലും, തപാൽ കത്തിടപാടുകളുടെ വിതരണത്തിൻ്റെ ഉയർന്ന കാര്യക്ഷമതയെക്കുറിച്ച് സംസാരിക്കേണ്ട ആവശ്യമില്ല എന്നത് വ്യക്തമാണ്.
ഒരു ഓപ്പറേഷൻ സസ്പെൻഷൻ റദ്ദാക്കാനുള്ള തീരുമാനത്തിൻ്റെ ഒരു പകർപ്പ്, ഓർഗനൈസേഷൻ തന്നെ (അതിൻ്റെ പ്രതിനിധി) ഓർഗനൈസേഷന് തന്നെ (അതിൻ്റെ പ്രതിനിധി) കൈമാറണം - ഒരു രസീതിക്കെതിരെ അല്ലെങ്കിൽ രസീത് സ്ഥിരീകരിക്കാൻ അനുവദിക്കുന്ന മറ്റൊരു വിധത്തിൽ. ഈ സാഹചര്യത്തിൽ, ഓർഗനൈസേഷൻ റദ്ദാക്കാനുള്ള യഥാർത്ഥ തീരുമാനം നൽകിയിട്ടില്ല - അത്തരമൊരു സാഹചര്യത്തിൽ അത് നൽകാനുള്ള അവകാശമോ ബാധ്യതയോ പരിശോധനയ്ക്ക് ഇല്ല. നികുതിദായകൻ്റെ പ്രതിനിധികൾ റദ്ദാക്കൽ തീരുമാനത്തിൻ്റെ ഒരു പകർപ്പ് ബാങ്കിലേക്ക് സ്വതന്ത്രമായി കൊണ്ടുവന്നാലും, ഇത് കമ്പനിയെ സംരക്ഷിക്കില്ല, പ്രക്രിയ വേഗത്തിലാക്കുകയുമില്ല: ഒറിജിനലിൻ്റെ അടിസ്ഥാനത്തിലല്ലാതെ അക്കൗണ്ട് അൺബ്ലോക്ക് ചെയ്യാൻ ബാങ്കിന് അവകാശമില്ല. തീരുമാനം (മേയ് 31, 2007 നമ്പർ 03-02-07/ 1-266 തീയതിയിലെ റഷ്യയിലെ ധനകാര്യ മന്ത്രാലയത്തിൽ നിന്നുള്ള കത്ത്).
കുടിശ്ശികയുടെ മുഴുവൻ തുകയും ബജറ്റിലേക്ക് എഴുതിത്തള്ളിയ ശേഷവും, തീരുമാനം റദ്ദാക്കാനുള്ള ഇൻസ്പെക്ടറേറ്റിൽ നിന്ന് ബാങ്കിന് തീരുമാനം ലഭിക്കുന്നതുവരെ കമ്പനിക്ക് അക്കൗണ്ട് പൂർണ്ണമായി ഉപയോഗിക്കാൻ കഴിയില്ലെന്ന് ഇത് മാറുന്നു. അത്തരം സന്ദർഭങ്ങളിൽ, കറൻ്റ് അക്കൗണ്ട് തടയുന്നത് റദ്ദാക്കാനുള്ള യഥാർത്ഥ തീരുമാനം ടാക്സ് ഓഫീസിൽ നിന്ന് ലഭിക്കുന്നതിന് ഒരു കമ്പനി ജീവനക്കാരൻ്റെ പേരിൽ ഒരു പവർ ഓഫ് അറ്റോർണി ബാങ്കിൽ നിന്ന് നേടാൻ ശ്രമിക്കണമെന്ന് ശുപാർശ ചെയ്യുന്നു.
നിങ്ങൾക്ക് എത്രത്തോളം ഫ്രീസ് ചെയ്യാം?
ഒരു നികുതി റിട്ടേൺ സമർപ്പിക്കാത്തപ്പോൾ, കമ്പനിയുടെ എല്ലാ ചെലവ് ഇടപാടുകളും തടഞ്ഞു (ഏപ്രിൽ 17, 2007 നമ്പർ 03-02-07 / 1-182 ലെ റഷ്യയിലെ ധനകാര്യ മന്ത്രാലയത്തിൻ്റെ കത്ത്).
കുടിശ്ശിക സംബന്ധിച്ച്, നിയമങ്ങൾ കുറച്ച് വ്യത്യസ്തമാണ്: അക്കൗണ്ടുകളിലെ ഇടപാടുകൾ സസ്പെൻഡ് ചെയ്യാനുള്ള തീരുമാനത്തിൽ വ്യക്തമാക്കിയ കുടിശ്ശിക തുകയ്ക്കുള്ളിൽ ചെലവ് ഇടപാടുകൾ നിർത്തുന്നു (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ ടാക്സ് കോഡിലെ ആർട്ടിക്കിൾ 76 ലെ ക്ലോസ് 2). വീണ്ടും, പ്രാക്ടീസ് അതിൻ്റേതായ മാറ്റങ്ങൾ വരുത്തുന്നു. അതിനാൽ, ഒരു ഓർഗനൈസേഷന് ഒരു കറൻ്റ് അക്കൗണ്ട് ഉണ്ടായിരിക്കാം, പക്ഷേ നിരവധി. അതാകട്ടെ, ടാക്സ് ഇൻസ്പെക്ടറേറ്റ്, പ്രവർത്തനങ്ങൾ താൽക്കാലികമായി നിർത്തിവയ്ക്കാൻ തീരുമാനമെടുക്കുമ്പോൾ, കമ്പനിയുടെ കറൻ്റ് അക്കൗണ്ടുകളിൽ എന്തെല്ലാം ബാലൻസ് ഉണ്ടെന്ന് അറിയില്ല. അതിനാൽ, ഓർഗനൈസേഷന് അക്കൗണ്ടുകളുള്ള എല്ലാ ബാങ്കുകളിലേക്കും പ്രവർത്തനങ്ങൾ താൽക്കാലികമായി നിർത്താനുള്ള തീരുമാനം ഇൻസ്പെക്ടറേറ്റ് അയയ്ക്കുന്നു. തീരുമാനം ലഭിച്ചതിന് ശേഷം, അടുത്ത ദിവസത്തിന് ശേഷം, കമ്പനിയുടെ സസ്പെൻഡ് ചെയ്ത അക്കൗണ്ടുകളിലെ പണ ബാലൻസിനെക്കുറിച്ച് ബാങ്ക് ഇൻസ്പെക്ടറേറ്റിനെ അറിയിക്കണം.
കമ്പനിയുടെ എല്ലാ അക്കൗണ്ടുകളിൽ നിന്നും ഒരേസമയം കുടിശ്ശിക എഴുതിത്തള്ളാനുള്ള സാധ്യത കാരണം ഈ സാഹചര്യം അപകടകരമാണ്. ഇത് സംഭവിക്കുന്നത് തടയാൻ, ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകളിലെ ഇടപാടുകൾ താൽക്കാലികമായി നിർത്തിവയ്ക്കുന്നത് റദ്ദാക്കാൻ ടാക്സ് അതോറിറ്റിക്ക് ഒരു അപേക്ഷ സമർപ്പിക്കാൻ ഓർഗനൈസേഷൻ ശുപാർശ ചെയ്യുന്നു, നികുതി പിരിക്കാനുള്ള തീരുമാനം നടപ്പിലാക്കാൻ മതിയായ ഫണ്ട് ഏതൊക്കെ അക്കൗണ്ടുകളിലുണ്ടെന്ന് സൂചിപ്പിക്കുന്നു (ക്ലോസ് 9, ആർട്ടിക്കിൾ 76 റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ നികുതി കോഡ്).
അപേക്ഷയ്‌ക്കൊപ്പം അക്കൗണ്ട് ബാലൻസുകളുടെ തുക സ്ഥിരീകരിക്കുന്ന ബാങ്ക് സ്റ്റേറ്റ്‌മെൻ്റുകൾ ഉണ്ടായിരിക്കണം. കമ്പനി എല്ലാം ശരിയായി ഔപചാരികമാക്കുകയാണെങ്കിൽ, അധിക തുക കുടിശ്ശിക (ജൂൺ 15, 2007 ലെ റഷ്യയിലെ ധനകാര്യ മന്ത്രാലയത്തിൻ്റെ കത്ത്) കണക്കിലെടുത്ത് അക്കൗണ്ട് ഇടപാടുകൾ താൽക്കാലികമായി നിർത്തിവയ്ക്കുന്നത് റദ്ദാക്കുന്നതിന് രണ്ട് ദിവസത്തിനുള്ളിൽ തീരുമാനമെടുക്കാൻ പരിശോധന ബാധ്യസ്ഥരായിരിക്കും. 03-02-07/1-295). ശരി, എന്നിരുന്നാലും, ഓർഗനൈസേഷൻ വൈകുകയും കടത്തിൻ്റെ തുക ഒന്നിലധികം അക്കൗണ്ടുകളിൽ നിന്ന് എഴുതിത്തള്ളുകയും ചെയ്താൽ, ഈ തുകകൾ ബജറ്റിൽ നിന്ന് ഓഫ്സെറ്റ് ചെയ്യുകയോ തിരികെ നൽകുകയോ ചെയ്യുകയല്ലാതെ മറ്റൊന്നും ചെയ്യാനില്ല.
കുടിശ്ശികയുടെ തുകയേക്കാൾ കൂടുതൽ ഫണ്ടുകൾ അക്കൗണ്ടിൽ ഉണ്ടെങ്കിൽ, കമ്പനിക്ക് സ്വന്തം വിവേചനാധികാരത്തിൽ അധികമായി ഉപയോഗിക്കാനുള്ള അവകാശം ഉണ്ടെന്ന് നമുക്ക് ശ്രദ്ധിക്കാം (ജൂൺ 21, 2007 നമ്പർ 03 ലെ റഷ്യയിലെ ധനകാര്യ മന്ത്രാലയത്തിൻ്റെ കത്ത്. -02-07/1-304).
ചോദ്യം ഉയർന്നേക്കാം: ഒരു വിദേശ കറൻസി അക്കൗണ്ടിലെ പ്രവർത്തനങ്ങൾ താൽക്കാലികമായി നിർത്തിയാൽ എന്ത് തുക തടയണം? സാമ്പത്തിക വകുപ്പിൻ്റെ പ്രതിനിധികൾ ഈ വിഷയത്തിൽ അവരുടെ വിശദീകരണങ്ങൾ നൽകി (മാർച്ച് 28, 2007 നമ്പർ 03-02-07 / 1-140 തീയതിയിലെ റഷ്യയിലെ ധനകാര്യ മന്ത്രാലയത്തിൻ്റെ കത്ത്). അങ്ങനെ, ഒരു ഓർഗനൈസേഷൻ്റെ വിദേശ കറൻസി അക്കൗണ്ടുകളിൽ നിന്ന് കറൻസി വിൽക്കുന്ന തീയതിയിൽ റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ സെൻട്രൽ ബാങ്കിൻ്റെ വിനിമയ നിരക്കിൽ റുബിളിലെ തുകയ്ക്ക് തുല്യമായ തുകയിൽ നികുതി ശേഖരിക്കുന്നു.
ഈ സാഹചര്യത്തിൽ, ടാക്സ് അതോറിറ്റിയുടെ തലവൻ (ഡെപ്യൂട്ടി ഹെഡ്), നികുതി കൈമാറ്റം ചെയ്യാനുള്ള ഉത്തരവിനൊപ്പം, അടുത്ത ദിവസത്തിന് ശേഷം ഓർഗനൈസേഷൻ്റെ കറൻസി വിൽക്കാൻ ബാങ്കിന് ഒരു ഓർഡർ അയയ്ക്കുന്നു.
ബാങ്കിൻ്റെ ഉത്തരവാദിത്തം
ടാക്സ് ഇൻസ്പെക്ടറേറ്റിൻ്റെ ആവശ്യകതകൾ ലംഘിച്ചതിനും കമ്പനിയുടെ അക്കൗണ്ടുകളിലെ ഇടപാടുകൾ സമയബന്ധിതമായി സസ്പെൻഡ് ചെയ്തതിനും, ബാങ്ക് ബാധ്യത നേരിടുന്നു. ഏപ്രിൽ 26, 2007 നമ്പർ 03-02-07/1-206 ലെ റഷ്യയിലെ ധനകാര്യ മന്ത്രാലയത്തിൻ്റെ കത്ത് അനുസരിച്ച്, അത്തരം ഒരു ലംഘനത്തിന് അനുസരിച്ച് ട്രാൻസ്ഫർ ചെയ്ത തുകയുടെ 20% തുകയിൽ പിഴ ചുമത്തുന്നു. നികുതിദായകൻ്റെ നിർദ്ദേശങ്ങൾ, എന്നാൽ കടത്തിൻ്റെ തുകയേക്കാൾ കൂടുതലല്ല (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ ടാക്സ് കോഡിൻ്റെ ആർട്ടിക്കിൾ 134) . എന്നാൽ അക്കൗണ്ടുകളിലെ ഇടപാടുകൾ താൽക്കാലികമായി നിർത്തിയതിൻ്റെ ഫലമായി നികുതിദായകന് ഉണ്ടാകുന്ന നഷ്ടവുമായി ബന്ധപ്പെട്ട്, ബാങ്ക് ഉത്തരവാദിത്തം വഹിക്കുന്നില്ല (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ ടാക്സ് കോഡിലെ ആർട്ടിക്കിൾ 76 ലെ ക്ലോസ് 10).
ഒരു ഓർഗനൈസേഷൻ്റെ അക്കൗണ്ടുകളിൽ പ്രവർത്തനങ്ങൾ താൽക്കാലികമായി നിർത്തിവയ്ക്കാൻ ഒരു തീരുമാനമുണ്ടെങ്കിൽ, അത്തരമൊരു കമ്പനിക്ക് പുതിയ അക്കൗണ്ടുകൾ തുറക്കാൻ ബാങ്കിന് അവകാശമില്ല. ഒരു ക്രെഡിറ്റ് സ്ഥാപനം ഇത് ചെയ്താൽ, അതിന് 10,000 റൂബിൾ പിഴ ചുമത്തും. (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ ടാക്സ് കോഡിൻ്റെ ആർട്ടിക്കിൾ 132 ലെ ക്ലോസ് 1).
അക്കൗണ്ടുകളിലെ ഇടപാടുകൾ താൽക്കാലികമായി നിർത്തിവയ്ക്കുന്നത് നികുതിദായകർക്ക് ഗുരുതരമായ നഷ്ടത്തിലേക്ക് നയിച്ചേക്കാം, കാരണം കൌണ്ടർപാർട്ടികൾക്കുള്ള കരാർ ബാധ്യതകളുടെ ലംഘനം സാധ്യമാണ്, അതിനാൽ കരാറുകൾക്ക് കീഴിലുള്ള പിഴകൾ.
തീർച്ചയായും, അക്കൗണ്ട് ഇടപാടുകൾ താൽക്കാലികമായി നിർത്തിവയ്ക്കുന്നത് വളരെ ഫലപ്രദമായ ഒരു ഇടക്കാല നടപടിയാണ്. എന്നാൽ നികുതിദായകൻ്റെ മേലുള്ള സമ്മർദ്ദത്തിൻ്റെ ഉപകരണമായി അതിൻ്റെ ഉപയോഗത്തിൻ്റെ അപകടസാധ്യത കുറയ്ക്കുന്നതിന്, പ്രവർത്തനങ്ങൾ താൽക്കാലികമായി നിർത്താനുള്ള തീരുമാനം റദ്ദാക്കുന്നതിന് നിയമനിർമ്മാതാവ് കൂടുതൽ വേഗത്തിലുള്ള സംവിധാനം നൽകണം. എല്ലാത്തിനുമുപരി, കമ്പനികൾക്കുള്ള നിരവധി നെഗറ്റീവ് പ്രത്യാഘാതങ്ങൾ ഇതുമായി ബന്ധപ്പെട്ടിരിക്കുന്നു.
വാണിജ്യ ബാങ്കുകൾ.
തെരുവ് എ.ടി.എമ്മുകൾ.
ബാങ്കുകളും മറ്റ് ക്രെഡിറ്റ് ഓർഗനൈസേഷനുകളും രാജ്യത്തിനുള്ളിൽ പണമടയ്ക്കുന്നതിന് പരസ്പരം അക്കൗണ്ടുകൾ തുറക്കുന്നു.
ലേഖകർ.
നോൺ-ക്യാഷ് പേയ്മെൻ്റുകൾ നടപ്പിലാക്കുന്നതിനുള്ള നിയമങ്ങൾ, നിബന്ധനകൾ, മാനദണ്ഡങ്ങൾ എന്നിവയുടെ സ്ഥാപനം, സെറ്റിൽമെൻ്റ് സിസ്റ്റങ്ങളുടെ ഓർഗനൈസേഷൻ്റെ ഏകോപനം, നിയന്ത്രണം, ലൈസൻസിംഗ് എന്നിവയെ ചുമതലപ്പെടുത്തിയിരിക്കുന്നു:
റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ സെൻട്രൽ ബാങ്ക്.
കറസ്പോണ്ടൻ്റ് ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകൾ തുറന്നിരിക്കുന്നു:
ഇൻ്റർബാങ്ക് കരാറുകളെ അടിസ്ഥാനമാക്കി.
സെറ്റിൽമെൻ്റ് സേവനങ്ങൾക്കായി, ബാങ്കും ക്ലയൻ്റും തമ്മിലുള്ള ബന്ധം:
ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് കരാർ.
പണമില്ലാത്ത പേയ്മെൻ്റുകൾ നടപ്പിലാക്കുന്നു:
സ്ഥാപിത ഫോമിൻ്റെ പേയ്മെൻ്റ് രേഖകളെ അടിസ്ഥാനമാക്കിയും ഉചിതമായ പ്രമാണ പ്രവാഹത്തിന് അനുസൃതമായും.
നിലവിൽ, റഷ്യയിലെ ഏറ്റവും സാധാരണമായ നോൺ-ക്യാഷ് പേയ്മെൻ്റുകൾ ഇവയാണ്:
C. പേയ്മെൻ്റ് ഓർഡറുകൾ.
എൻ്റർപ്രൈസസിൽ നിന്ന് ഒരു നിശ്ചിത തുക അതിൻ്റെ അക്കൗണ്ടിൽ നിന്ന് ഫണ്ട് സ്വീകർത്താവിൻ്റെ അക്കൗണ്ടിലേക്ക് ട്രാൻസ്ഫർ ചെയ്യുന്നതിനുള്ള ഒരു ഉത്തരവിനെ അടിസ്ഥാനമാക്കിയുള്ളതാണ്.
പേയ്മെൻ്റ് ഓർഡർ
പേയ്മെൻ്റ് ഓർഡറുകൾ... ദിവസത്തേക്ക് സാധുവാണ്.
ഇടപാടിലെ കക്ഷികളുടെ കരാറിനെ ആശ്രയിച്ച്, പേയ്മെൻ്റ് ഓർഡറുകൾ ഇവയാകാം:
അടിയന്തിരവും നേരത്തെയും മാറ്റിവച്ചു.
അടിയന്തിര പേയ്മെൻ്റ് ഓർഡറുകൾ ഉപയോഗിക്കാം:
മുൻകൂർ പേയ്‌മെൻ്റുകൾക്കും ചരക്കുകളുടെ കയറ്റുമതിക്കും വലിയ ഇടപാടുകൾക്കുള്ള ഭാഗിക പേയ്‌മെൻ്റുകൾക്കും.
സെറ്റിൽമെൻ്റ് ഫോം എന്നത് ഒരു ബാങ്കിംഗ് പ്രവർത്തനമാണ്, അതിലൂടെ ഇഷ്യൂ ചെയ്യുന്ന ബാങ്ക്, ഇടപാടുകാരൻ്റെ പേരിലും ചെലവിലും, പേയ്മെൻ്റ് രേഖകളുടെ അടിസ്ഥാനത്തിൽ, പണമടയ്ക്കുന്നയാളിൽ നിന്ന് പേയ്മെൻ്റ് സ്വീകരിക്കുന്നതിനുള്ള പ്രവർത്തനങ്ങൾ നടത്തുന്നു.
സമാഹാരം
ലെറ്റർ ഓഫ് ക്രെഡിറ്റ് പേയ്‌മെൻ്റിൻ്റെ പോരായ്മ ഇതാണ്:
വ്യാപാര വിറ്റുവരവിൻ്റെ മന്ദത, ക്രെഡിറ്റ് ലെറ്റിൻ്റെ സാധുതയുള്ള കാലയളവിൽ സാമ്പത്തിക സർക്കുലേഷനിൽ നിന്ന് വാങ്ങുന്നയാളുടെ ഫണ്ട് വഴിതിരിച്ചുവിടൽ.
ഓർഡറിൽ വ്യക്തമാക്കിയ വ്യവസ്ഥകൾ നിറവേറ്റുമ്പോൾ ഒരു വ്യക്തിക്കോ നിയമപരമായ സ്ഥാപനത്തിനോ ഒരു നിശ്ചിത തുക നൽകുന്നതിന് ഒരു ക്രെഡിറ്റ് സ്ഥാപനത്തിൽ നിന്ന് മറ്റൊന്നിലേക്ക് രേഖാമൂലമുള്ള ഉത്തരവാണിത്.
ലെറ്റർ ഓഫ് ക്രെഡിറ്റ്
ഒരു എക്സിക്യൂട്ടിംഗ് ബാങ്കിൽ തുറന്ന ക്രെഡിറ്റ് ലെറ്റർ, അത് പരിപാലിക്കുന്ന ഇഷ്യു ചെയ്യുന്ന ബാങ്കിൻ്റെ അക്കൗണ്ടിൽ നിന്ന് ക്രെഡിറ്റ് ലെറ്റിൻ്റെ മുഴുവൻ തുകയും എഴുതിത്തള്ളാനുള്ള അവകാശം നൽകി:
വാണിജ്യേതര.
ക്രെഡിറ്റ് പേയ്മെൻ്റ് ഫോമിൻ്റെ ഒരു കത്ത് ഉപയോഗിച്ച്, ഉൽപ്പന്നങ്ങൾക്ക് പണം നൽകുന്നു:
വാങ്ങുന്നയാൾ രസീത് ചെയ്യുമ്പോൾ.
വിതരണക്കാരനുമായി മുൻകൂർ കരാറില്ലാതെ ഇഷ്യൂ ചെയ്യുന്ന ബാങ്കിന് മാറ്റാനോ റദ്ദാക്കാനോ കഴിയുന്ന ഒരു ക്രെഡിറ്റ് ലെറ്ററിനെ വിളിക്കുന്നു:
അവലോകനം ചെയ്യാവുന്നതാണ്.
മുമ്പ് അക്കൗണ്ടിൽ നിക്ഷേപിച്ച ഫണ്ടുകളുടെ ചെലവിൽ, അല്ലെങ്കിൽ ബാങ്ക് ഗ്യാരൻ്റി പ്രകാരം, നിശ്ചിത നിബന്ധനകളിൽ ഫണ്ട് സ്വീകർത്താവിൻ്റെ സ്ഥാനത്ത് ഇൻവെൻ്ററി ഇനങ്ങൾക്ക് പണമടയ്ക്കാൻ പണമടയ്ക്കുന്നയാൾ തനിക്ക് സേവനം നൽകുന്ന ബാങ്കിനോട് നിർദ്ദേശിക്കുന്നുവെന്ന് പേയ്മെൻ്റ് രീതി അനുമാനിക്കുന്നു. പണം നൽകുന്നയാൾ വഴി.
A. ലെറ്റർ ഓഫ് ക്രെഡിറ്റ്.
വിതരണക്കാരൻ്റെ അനുമതിയില്ലാതെ തിരുത്താനോ റദ്ദാക്കാനോ കഴിയാത്ത ഒരു ക്രെഡിറ്റ് ലെറ്റർ പരിഗണിക്കപ്പെടുന്നു:
മാറ്റാനാകാത്തത്.
ക്രെഡിറ്റ് ലെറ്ററിൽ നിന്നുള്ള പണമടയ്ക്കൽ:
അനുവദനീയമല്ല.
റഷ്യയിലെ ക്രെഡിറ്റ് ലെറ്ററുകളുടെ പ്രചാരത്തിൻ്റെ പ്രത്യേകത, അവ:
ഒരു വിതരണക്കാരൻ മാത്രമുള്ള സെറ്റിൽമെൻ്റുകൾക്ക് അവ ഉപയോഗിക്കാൻ കഴിയും, ഫോർവേഡ് ചെയ്യാൻ കഴിയില്ല.
ഒരു ലെറ്റർ ഓഫ് ക്രെഡിറ്റിനുള്ള സാധുത കാലയളവും പേയ്മെൻ്റ് നടപടിക്രമവും സ്ഥാപിച്ചു:
പണം നൽകുന്നയാളും വിതരണക്കാരനും തമ്മിലുള്ള കരാർ.
പേയ്‌മെൻ്റിൻ്റെ ലെറ്റർ ഓഫ് ക്രെഡിറ്റ് രൂപത്തിൻ്റെ പ്രയോജനം ഇതാണ്:
ഉൽപ്പന്ന വിതരണക്കാരന് പേയ്മെൻ്റ് ഗ്യാരണ്ടി നൽകുന്നു.
ക്രെഡിറ്റ് ലെറ്ററുകൾ, തുറക്കുമ്പോൾ, ഇഷ്യൂ ചെയ്യുന്ന ബാങ്ക് പണമടയ്ക്കുന്നയാളുടെ സ്വന്തം ഫണ്ട് കൈമാറുകയോ അല്ലെങ്കിൽ ഇഷ്യു ചെയ്യുന്ന ബാങ്കിൻ്റെ ബാധ്യതകളുടെ മുഴുവൻ കാലയളവിലേക്കും വിതരണ ബാങ്കിൻ്റെ (എക്സിക്യൂട്ടിംഗ് ബാങ്ക്) വിനിയോഗത്തിൽ ഒരു ലോൺ നൽകുകയോ ചെയ്യുന്നതിനെ വിളിക്കുന്നു:
മൂടി.
ഇനിപ്പറയുന്നവയാണെങ്കിൽ ക്രെഡിറ്റ് പേയ്മെൻ്റ് ഫോമിൻ്റെ ഒരു കത്ത് ഉപയോഗിച്ച് പേയ്മെൻ്റ് നിരസിക്കാനുള്ള അവകാശം പണമടയ്ക്കുന്നയാൾക്ക് നൽകിയിരിക്കുന്നു:
കരാർ വ്യവസ്ഥകളുടെ ലംഘനം കണ്ടെത്തി.
ചെക്കുകൾ ഉപയോഗിക്കാം:
വ്യക്തികളും നിയമപരമായ സ്ഥാപനങ്ങളും.
ചെക്ക്ബുക്ക് ഫോമുകളുടെ രൂപം നിർണ്ണയിക്കുന്നത്:
റഷ്യൻ ഫെഡറേഷൻ്റെ സെൻട്രൽ ബാങ്ക്.
ഉള്ളിൽ ബാങ്കിൽ പണമടയ്ക്കുന്നതിന് ചെക്ക് ഹാജരാക്കണം 10 ദിവസങ്ങളിൽ.
ഒരു റഷ്യൻ ബാങ്ക് നൽകുന്ന ഒരു ചെക്ക് ഇനിപ്പറയുന്ന പ്രദേശങ്ങളിൽ വിതരണം ചെയ്യാൻ കഴിയും:
റഷ്യ മാത്രം.
വ്യക്തികൾ തമ്മിലുള്ള പരിശോധനകൾ വഴിയുള്ള സെറ്റിൽമെൻ്റുകൾ:
പരിശോധനകൾ വ്യക്തിഗതമാണെങ്കിൽ അനുവദനീയമാണ്.
ക്ലയൻ്റുകളാണെങ്കിൽ ക്ലയൻ്റിൻ്റെ അക്കൗണ്ടിൽ പണം നിക്ഷേപിക്കാതെ ഒരു ബാങ്കിന് ഒരു ചെക്ക്ബുക്ക് ഇഷ്യൂ ചെയ്യാൻ കഴിയും:
സ്ഥിരമായ സാമ്പത്തിക സ്ഥിതിയും സ്ഥിരമായ പേയ്മെൻ്റ് അച്ചടക്കവുമുള്ള ബിസിനസ്സ് സ്ഥാപനങ്ങൾ.
പൗരന്മാരുടെ സ്വകാര്യ അക്കൗണ്ടുകളിലേക്ക് നിക്ഷേപിക്കുന്നതിനുള്ള ചെക്കുകളുടെ സ്വീകാര്യത:
അനുവദിച്ചു.
ഉപഭോക്തൃ ചെക്കുകൾ ബാങ്കുകൾ മാനിക്കുന്നു:
അദ്ദേഹത്തിൻ്റെ പ്രത്യേക അക്കൗണ്ടിൽ നിന്ന്.
ഒരു ബാങ്ക് ക്ലയൻ്റിന് ചെക്കുകൾ നൽകാം:
ബാങ്കിൽ നിക്ഷേപിച്ച ഫണ്ടിനുള്ളിലെ ഏത് തുകയ്ക്കും.
ഒരു ചെക്ക്, ചെക്കിൽ സൂചിപ്പിച്ചിരിക്കുന്ന വ്യക്തിക്ക് അനുകൂലമായി മാത്രം നൽകുന്ന പേയ്‌മെൻ്റിനെ വിളിക്കുന്നു:
പേരിട്ടു.
ഇനിപ്പറയുന്നവയെ അടിസ്ഥാനമാക്കി ഉപഭോക്തൃ അക്കൗണ്ടുകളിൽ ബാങ്കുകൾ ഇടപാടുകൾ നടത്തുന്നു:
സെറ്റിൽമെൻ്റ് രേഖകൾ.
ചുമക്കുന്നയാൾ.
ചെക്കുകൾ കൈമാറാൻ കഴിയില്ല.
വ്യക്തിപരമാക്കിയത്.
പരസ്പര ക്ലെയിമുകളുടെ ഓഫ്സെറ്റിനായി സമർപ്പിച്ച സെറ്റിൽമെൻ്റ് ഡോക്യുമെൻ്റുകളായി ഇനിപ്പറയുന്നവ ഉപയോഗിക്കാം:
ഏതെങ്കിലും പേയ്മെൻ്റ് രേഖകൾ.
ലളിതമായ ഡെലിവറി വഴി മറ്റൊരാൾക്ക് കൈമാറുന്ന ചെക്കുകളെ വിളിക്കുന്നു:
ചുമക്കുന്നയാൾ.
ഒരു ചെക്ക്, ചെക്കിൽ സൂചിപ്പിച്ചിരിക്കുന്ന വ്യക്തിക്ക് അനുകൂലമായും മറ്റൊരാൾക്ക് അവൻ്റെ ഉത്തരവിലൂടെയും നൽകുന്ന പണമടയ്ക്കലിനെ വിളിക്കുന്നു:
ഓർഡർ ചെയ്യുക.
ഒരു ബാങ്ക് പ്ലാസ്റ്റിക് കാർഡ് ഉപയോഗിച്ച് ഒരു ഇടപാട് നടത്താനുള്ള ബാങ്കിൻ്റെ അനുമതി, അതിൻ്റെ സഹായത്തോടെ തയ്യാറാക്കിയ ഒരു പേയ്മെൻ്റ് ഡോക്യുമെൻ്റ് അനുസരിച്ച് പണം കൈമാറാനുള്ള ബാങ്കിൻ്റെ ബാധ്യത സൃഷ്ടിക്കുന്നതിനെ വിളിക്കുന്നു:
റഷ്യയിലെ ബാങ്കുകൾ തമ്മിലുള്ള സെറ്റിൽമെൻ്റുകൾ നടത്തുന്നു:
ബാങ്ക് ഓഫ് റഷ്യയുടെ ആർസിസി വഴി, ബാങ്കുകളുടെ കറസ്പോണ്ടൻ്റ് അക്കൗണ്ടുകളിലൂടെയും ക്ലിയറിംഗ് അടിസ്ഥാനത്തിൽ.
ഒരു അംഗീകാരം (അംഗീകാരം) നൽകിക്കൊണ്ട് കൈമാറ്റം ചെയ്യപ്പെടുന്ന ചെക്കുകളെ വിളിക്കുന്നു:
ഉത്തരവുകൾ.
പ്ലാസ്റ്റിക് കാർഡുകൾക്ക് സേവനം നൽകുന്ന ഒരു വാണിജ്യ ബാങ്കിൻ്റെ പ്രവർത്തനങ്ങളെ വിളിക്കുന്നു:
ഏറ്റെടുക്കുന്നു.
ഒരേ ബാങ്ക് സ്ഥാപനത്തിൻ്റെ ക്ലയൻ്റുകൾ തമ്മിലുള്ള സെറ്റിൽമെൻ്റുകൾ നടത്തുന്നു:
ബാങ്കിൻ്റെ കറസ്പോണ്ടൻ്റ് അക്കൗണ്ടിനെ മറികടന്ന് ഉപഭോക്തൃ അക്കൗണ്ടുകളിലേക്ക് ഫണ്ട് ഡെബിറ്റ് ചെയ്യുകയോ ക്രെഡിറ്റ് ചെയ്യുകയോ ചെയ്യുക.
ഒരു പ്ലാസ്റ്റിക് കാർഡ് അതിൻ്റെ ഉടമയെ ബാങ്ക് ഫണ്ടുകൾ ഉപയോഗിച്ച് പേയ്മെൻ്റുകൾ നടത്താൻ അനുവദിക്കുന്നു, അത് ബാങ്ക് സ്ഥാപിച്ച ഒരു നിശ്ചിത പരിധിക്കുള്ളിൽ അദ്ദേഹത്തിന് നൽകാം.
കടപ്പാട്.
ബൈക്കുകൾ തമ്മിലുള്ള പരസ്പര ആവശ്യകതകൾ നികത്തിയുള്ള കണക്കുകൂട്ടലുകൾ:
നിയന്ത്രണങ്ങളില്ലാതെ അനുവദിച്ചിരിക്കുന്നു.
നോൺ-ക്യാഷ് പേയ്മെൻ്റുകളുടെ ഫോമുകളിൽ ഉൾപ്പെടുന്നില്ല:
സ്റ്റോക്കുകളും ബോണ്ടുകളും.
ചെക്കുകൾ കൈമാറുന്നതിനുള്ള നിയുക്ത രീതികളും ചെക്കുകളുടെ തരങ്ങളും തമ്മിലുള്ള കത്തിടപാടുകൾ സജ്ജമാക്കുക.
നോൺ-ക്യാഷ് പേയ്മെൻ്റുകളുടെ നിർദ്ദിഷ്ട രൂപങ്ങളിലേക്ക് സൂചിപ്പിച്ച സ്വഭാവസവിശേഷതകളുടെ കത്തിടപാടുകൾ സ്ഥാപിക്കുക.
|
നോൺ-ക്യാഷ് പേയ്മെൻ്റ് ഫോം |
സ്വഭാവം |
|
1. പേയ്മെൻ്റ് ഓർഡറുകൾ |
1. റഷ്യയിലെ നോൺ-ക്യാഷ് പേയ്മെൻ്റുകളുടെ ഏറ്റവും സാധാരണമായ രൂപം |
|
2. കടപ്പാട് കത്തുകൾ |
2. ഉൽപ്പന്നങ്ങൾക്കായി പണമടയ്ക്കാൻ അക്കൗണ്ടിൽ ഫണ്ട് നൽകുന്നയാൾ പ്രാഥമിക നിക്ഷേപം |
|
3. സമാഹാരം |
3. പണമടയ്ക്കുന്നയാളിൽ നിന്ന് പേയ്മെൻ്റ് സ്വീകരിക്കുന്നതിന് ഇഷ്യൂ ചെയ്യുന്ന ബാങ്കിൻ്റെ പ്രവർത്തനങ്ങൾ നടത്തുന്നു |
|
4. ക്ലിയറിംഗ് |
4. എതിർ ക്ലെയിമുകളുടെ ബാലൻസുകളുടെ കൈമാറ്റം |
|
5. വ്യക്തിഗതമാക്കിയ, ചുമക്കുന്നയാൾ, ഓർഡർ |
പ്രത്യേക തരത്തിലുള്ള ക്രെഡിറ്റ് ലെറ്ററുകളിലേക്ക് ക്രെഡിറ്റ് ലെറ്ററുകളുടെ നിബന്ധനകൾ മാറ്റുന്നതിനുള്ള സൂചിപ്പിച്ച സാധ്യതകളുടെ കത്തിടപാടുകൾ സ്ഥാപിക്കുക.
ചെക്കിലെ സൂചിപ്പിച്ച പേയ്മെൻ്റുകളും ചെക്കുകളുടെ തരങ്ങളും തമ്മിലുള്ള കത്തിടപാടുകൾ സജ്ജമാക്കുക.