現金支出申請書の記入例です。現金経費の申請。短縮されたアプリケーションでは

2008 年 10 月 10 日付けの連邦財務省命令第 8n 号に従い、連邦予算、ロシア連邦の構成主体の予算および地方予算の執行のための現金サービスの手順と、現金支払いを行うために、ロシア連邦の構成主体および地方自治体の金融機関の特定の機能を連邦財務省の領域機関が実施し、関連する予算を執行すること（以下、手続き番号8n）。連邦予算基金および連邦財政赤字の財源管理者は、次の支払書類を電子形式または紙で連邦財務当局に提出します。

現金経費の申請書 (KFD 0531801 に基づくフォームコード);
現金経費の申請書（省略形）（KFD 0531851に基づくフォームコード）。

現金経費申請書の記入手順は、手続き番号 8n の第 9.2 条、略称現金経費申請書 - 手続き番号 8n の条項 9.31 の規定によって確立されています。

現金支出の要求は、1 つの予算債務の枠組み内で金銭債務を支払うために生成されます。

略称の現金経費申請書は、ロシア連邦の予算分類の 1 つのコードに従って、金銭債務の支払いがロシア連邦の通貨での 1 つの予算義務に従って実行され、金銭的支出が発生する場合に使用されます。義務は複数の基礎文書によって確認されません。同時に、現金経費の短縮申請は銀行以外の取引には使用されません。

政府機関が現金支出の申請書を作成する際に直面する最も差し迫った問題について考えてみましょう。

質問 1: ロシア連邦の予算システムの予算に税金やその他の支払いを行うための資金を移管する場合、現金支出申請書にどのように記入すればよいですか?

9月5日付ロシア財務省令で承認された、連邦財務省によるロシア連邦の予算制度への歳入の会計処理およびロシア連邦の予算制度の予算間での分配に関する手順に従い、 2008 No. 92n、貸借対照表口座番号 40101* に関する連邦財務省の公開機関である口座報告書の銀行から受け取った決済文書に収入管理者の個人口座番号が記載されていないことは、所得管理者の個人口座番号の根拠ではありません。この領収書は不明瞭なものとして分類されるため、現金支出申請書のセクション 3 にそれを示す必要はありません。

さらに、税金およびその他の支払いのための資金をロシア連邦の予算システムの予算に口座番号40101に転送する場合、これらの支払いが考慮される予算分類コードを含む納税の詳細が記入されます。現金経費申請書のセクション 4「納税明細」に記載されています。したがって、税金やその他の支払い資金を予算に振り込む場合は、セクション3「取引先の詳細」の4列「個人口座」およびセクション5「現金支出申請書の解読」の4列「受取人のBCコード」を記入してください。口座番号 40101 へのロシア連邦のシステムは必要ありません。

* 口座番号 40101 「ロシア連邦の予算制度の予算間で連邦財務機関によって分配される歳入」。

2. 質問 2: 取引相手が TIN を持たない個人の場合、現金支出申請書のセクション 3「取引相手の詳細」の列 2「TIN」に何を記載すればよいですか?

手続き番号 8n の第 9.2 項に従って、現金経費申請書のセクション 3 に、この申請書に従って資金が送金される相手方の詳細が示され、セクション 3 の 2 列目には、取引先の TIN が示されます。相手先が表示されます。

連邦財務機関と予算プロセスの参加者との間の情報のやり取りに使用されるテキストファイル形式の要件に従って、取引相手である個人が TIN - 0 を持っていない場合は、セクション 3 の 2 列目に示されます。

連邦財務当局は、連邦予算基金の受取人（連邦財政赤字の財源の管理者）から受け取った現金支出の申請書に基づいて、銀行の要件に従って発行される資金移動のための支払命令を作成します。ロシアの（手順 No. 8n の第 2.4.1 項）。

2012 年 6 月 19 日にロシア銀行によって承認された資金移動規則に関する規則の付録 1「支払命令、回収命令、支払要求の詳細のリストと説明」、No. 383-P によると、支払い注文のフィールド 61「TIN」受取人の TIN が示されます (割り当てられている場合)。

したがって、個人が TIN を持たない場合、支払い注文のフィールド 61 にはゼロ (「0」) が入力されます。

質問 3: セクション 2「設立書類の詳細」を記入しないことができるのはどのような場合ですか?

これは次の場合に可能です。

執行吏サービスの部門による現金支出の申請書に記入するとき。この場合、法人または個人から債務を回収するための執行手続きの詳細は示されていません。
予算資金の受領者が、一時処分で受け取った資金を使用して現金支払いを行うために現金支出申請書を作成する場合。同時に、セクション2に加えて、セクション4「納税明細」も完了していません。

質問 4: 提供されたサービスに対する債務の支払いについて、セクション 2「根拠書類の詳細」には何を記載すればよいですか?

この場合、完了した仕事（サービス）の行為を示す場合があります。

質問 5: 予算資金の受領者は、執行文書に基づいて債務を支払うために、セクション 2「基礎文書の詳細」に何を指定する必要がありますか?

債務の理由は示さず、執行令状の番号と日付のみを記載する必要があります。

質問 6: セクション 1「書類の詳細」の列 8「支払いの目的 (注)」に複数の書類が示され、セクション 2「基礎書類の詳細」に 1 つだけが示されている場合、支払いを承認する必要がありますか?連邦財務省に対する金銭的義務を負う場合、すべての裏付け書類を提出しますか?

現金支出の申請書に指定されたすべての添付書類を提出する必要があります。連邦財務省がそれらの電子コピーを所有している場合、添付書類の再提出は必要ありません。

では、現金経費申請書（略）の書き方を見ていきましょう。

手続き番号 8n の第 9.31 項の規定に従い、第 1 節「書類の詳細」の「支払い根拠」フィールドには、以下が表示されます。

「協定（政府契約）」の行 - 物品の供給、仕事の履行、政府のニーズに対するサービスの提供、または別の基本文書（地方自治体の契約など）に関する対応する政府契約（協定）。
「基礎文書の名前」行 - 請求書や実行された作業行為など、金銭的義務の発生を確認する文書の名前。

手続き番号 8n のパラグラフ 2.1.1 の規定に従って、現金支出 (減額) の申請書は、1 つだけの根拠書類によって確認された金銭債務の支払い時に発行されます。 2 つ以上の裏付け書類が連邦財務省に提出された場合、金銭債務の支払いは現金支出申請書 (フォームコード KFD 0531801) に基づいて実行されます。この申請書は、セクション 2 の「詳細」に記載する可能性を規定しています。「サポート文書の一部」いくつかのサポート文書。

手続き番号 8n の第 9.31 条の「法人名、姓、I.O.」欄の規定によると、現金経費申請書（略称）第２項「取引先の詳細」の「個人」に取引先の名称が記載されています。取引相手が連邦財務省に対応する個人口座を開設している場合は、その完全名または短縮名が括弧内に表示されます。取引相手の完全名または短縮名と、連邦財務省に開設された個人口座の番号が表示されます。財務省。

セクション 3「納税詳細」の列 1「BK コード」は、この申請に従って送金された資金がロシア連邦の予算システムの対応する予算の収入に計上される予算分類コード (BCC) を示します。支払いの受取人が連邦財務省または金融当局によって対応する個人口座が開設されている取引相手である場合は、KOSGU コードも含まれます。

手続き番号 8n の第 2.1.2 項の規定に従って、連邦財務省機関は、完了に必要な詳細および指標が存在するかどうかについて、現金支出申請書（略称）の作成の正確性をチェックします。

取引相手が連邦財務省に対応する個人口座を開設している場合、取引相手の個人口座番号（予算歳入管理業務の反映を目的とした個人口座を除く）やBCC（KOSGU）などの指標が記載されていないこと。セクション 2 と 3 のフィールドと列は、連邦財務省がそのような支払い文書の執行を受け入れることを拒否する根拠となっています。

質問に答えましたYu.V. カマルディナ 、連邦予算執行のための連邦財務省の予算権限方法論的支援局の副局長

2009年1月1日以来、連邦予算プロセスの参加者に対する現金サービスの手順を決定する2008年10月10日付ロシア連邦財務省命令第8n号の規定が施行されている。

この命令が発効してから最初の月は、財務省の職員と予算機関の会計士の両方にとって、支払い命令に代わる現金支出の申請書記入規則を明確に解釈するのに一定の困難があることが明らかになった。この記事では、これらの規則に関するこの命令のセクション 9.2 を紹介します。

9.2. 申請書の作成現金支出（KFD 0531801に基づくフォームコード）はクライアントによって実行されます。連邦財務省、各金銭債務の支払いを個別に行う連邦財務省の機関。

文書フォームの名前は、クライアントによって割り当てられた番号を示します、現金支出申請書に記入します。

文書フォームのヘッダー部分には次のことが示されます。

ドキュメントが生成された日付。ドキュメントが生成された日付が「日、月、年」（00.00.0000）の形式でコードゾーンに反映されます。

書類に記入する日付は、現在の営業日以降である必要があります。

「顧客の名前」の行 - 予算資金の受取人の名前、または現金支出の申請を形成する予算不足の資金源の管理者、またはこの場合の予算資金の主な管理者（マネージャー）の名前顧客の個人口座番号のコードゾーンに反映された、クライアントの直接の管理下にある別の予算資金の受取人の口座に資金を移すための現金支出申請書と連邦予算資金の受取人（主な口座番号）の作成の過程連邦予算基金の管理者（管理者）、または連邦予算赤字の資金源の管理者。統合登録簿に基づくコード。

この場合、現金支出申請書のヘッダー部分にある連邦予算プロセスのクライアント参加者の名前は、連邦予算資金の受取人または連邦予算赤字の財源の管理者の名前と一致する必要があります。（連邦予算基金の別の受領者への資金移転のための現金支出申請書を作成する場合の連邦予算基金の主な管理者（管理者））は、統合登録簿の対応する登録簿に記載されています。

現金支出申請書のヘッダー部分にあるロシア連邦の構成団体（地方自治体）の予算プロセスにおけるクライアント参加者の名前は、現金支出申請書の主要管理者、管理者および受取人のリストに示されている名前と一致している必要があります。予算基金、財政赤字の財源の主な管理者および管理者、ロシア連邦の構成体の財務当局によって連邦財務省に提出される、ロシア連邦の構成体の予算歳入（地方予算）。個人アカウントを開設する場合の連合および地方自治体の形成。

コードゾーンに示される顧客の個人口座番号は、連邦財務省または連邦財務省の機関によって開設された対応する個人口座の番号と一致する必要があります。

「予算資金の最高管理者、財政赤字の財源の最高管理者」の行 - 予算資金の主な管理者または財政赤字の資金源の最高管理者の名前。責任を負うのは顧客です。コードゾーンに予算分類に関する章のコードが反映された現金支出申請書。

現金支出申請書のヘッダー部分にある連邦予算基金の主な管理者または連邦予算赤字の資金源の主な管理者の名前は、連邦予算基金の主な管理者または連邦予算の主な管理者の名前と一致している必要があります。連邦財政赤字の財源は、統合登録簿の対応する登録簿に記載されています。この場合、コードゾーンに示される予算分類章コードは、統合登録簿の対応する登録簿エントリに示されるコードに対応しなければなりません。

現金申請書のヘッダー部分にある、ロシア連邦の構成主体の予算資金（地方予算）の主な管理者の名前、またはロシア連邦の構成主体の財政赤字の資金源の最高管理者の名前経費は、予算資金の主要管理者、管理者および受領者、主任管理者および管理者のリストに指定されている、予算資金の主な管理者または資金源の主任管理者の名前と一致している必要があります。対応する予算の予算赤字財政赤字の財源、ロシア連邦の構成主体の主任管理者および予算歳入管理者（地方予算）。ロシア連邦の構成主体の財務当局および自治体設立時に連邦財務局に提出される。個人アカウント。

「予算の名前」行:

連邦予算プロセスに参加しているクライアントの場合 - 「連邦予算」。

ロシア連邦の構成団体または地方自治体の予算プロセスに参加しているクライアントの場合 - 対応する予算の名前。

「財務当局」の行:

連邦レベルの予算プロセスに参加しているクライアントの場合 - 「ロシア連邦財務省」。

ロシア連邦の構成団体または地方自治体の予算プロセスに参加しているクライアントの場合 - 対応する予算の財務当局の名前。

「Federal Treasury、連邦財務省機関」の行 - 「Federal Treasury」またはクライアントの個人口座がサービスされる連邦財務機関のフルネーム。コードゾーンに反映されます。連邦財務省または連邦財務省によって割り当てられた連邦財務機関のコード (以下、KOFK コードと呼びます)。

現金支出申請のコードゾーンでは、「実行期限」という行は、この申請を実行する必要がある日付を「日、月、年」（00.00.0000）の形式で示します。この場合、実行期限は現在の営業日より前であってはなりません。

現金支出申請書のコードゾーンで、「債務の会計番号」という行は、債務の登録時に連邦財務省によって割り当てられた債務の番号を示します。この場合、債務の口座番号は、現金支出申請書が作成される予算資金の受取人の個人口座に記録されている予算債務の番号に対応している必要があります。現金支出の申請を登録するときに（予算義務自体を事前に登録せずに）義務に番号を最初に割り当てる場合、このフィールドは連邦財務省の機関である連邦財務省によって入力されます。

「実行優先度」の行は、適切な権限を持っている場合に入力できます。同時に、現金支出申請書のコードゾーンでは、実行の優先順位を数字で示すことができます。

セクション 1.「書類の詳細」現金支出の申請書は次のように記入されます。

列1、2には、それぞれ、支払いが行われる通貨での現金経費申請書の金額と、全ロシア通貨分類子（以下、OKV）に従った支払い通貨のコードが表示されます。

列3 - ルーブル単位の支払い金額。予算義務が外貨で受け入れられ、支払いがルーブルで行われた場合、列 3 が入力されます (列 1 と 2 には義務の通貨での金額と OKV コードがそれぞれ示され、列 3 には金額が表示されます)ルーブルでの支払い）;

列4 - 前払いのサイン。前払いの場合は「はい」、前払いでない場合は「いいえ」と表示されます。

列 5 - 申請通貨での VAT 額 (必要な場合)。

列 6、7、8 - それぞれ、優先順位、支払いの種類、目的。

この場合、8 列目は文書全体に共通する支払目的を示します。会計（予算）記録を維持する責任を負っていない別の部門（以下、権限のある部門といいます）へのさらなる現金引き出しのための現金引き出し口座をサポートするために現金経費申請書が作成された場合、その名前対応する権限のある部門が示されています。対応する予算分類コードに従って現金支出の復元を伴うノンバンク取引を実行するために現金支出申請書が生成された場合、テキストの前の括弧内の列 8 に、その予算債務の番号が記載されます。資金を回復する必要があることが示されています。

第 2 節「基礎書類の詳細」現金支出申請書は次のように記入します。

1、2、3、4列の各行には、基礎文書（政府契約、協定、請求書、請求書、完了行為など）の種類、番号、日付、件名（簡単な内容）がそれぞれ表示されます。

この現金支出申請書が提出される支払い義務の発生を確認する基礎文書がある場合、セクション 2 は紙に印刷され、電子的に生成されます。

セクション 2 が完了しても、現金経費申請書のセクション 4 は完了していません。

セクション 3. 「取引相手の詳細」現金支出の申請書は次のように記入されます。

各行に次のことを示します。

列1、2、3、4、5 - それぞれ、名前（姓、名、父称 - 個人の場合）、INN、KPP、個人口座番号、取引相手の銀行口座番号。

取引相手が予算プロセスの参加者であり、その個人口座が連邦財務省または連邦財務省の機関によって開設されている場合、取引相手の個人口座が列 4 に表示されます。

列6、7、8 - 名前、BIC、取引相手の口座が開設されている銀行のコルレス口座番号。

セクション 3 には、現金支出のためのこの申請書に従って資金が送金される相手方の詳細、または予算資金の別の受取人の詳細とその銀行口座が示されています。

第４節「納税明細」現金支出の申請書は次のように記入します。

各行に次のことを示します。

列 1 - 納税者のステータス。

列 2、3 には、それぞれ、予算分類コードと行政領域エンティティの全ロシア分類子に基づくコード (以下、OKATO コードと呼びます)。

列 4、8 - それぞれ支払いの根拠と種類。

列 5 - 納税額が計算される期間。

列6、7には、それぞれ納税資金の送金に基づく文書の番号と日付が表示されます。

セクション 4. 「納税の詳細」現金支出の申請書は紙に表示され、ロシア連邦の予算システムの予算に納税を行うために資金が送金されるときに電子的に生成されます。

セクション 4 が完了しても、現金経費申請書のセクション 2 は完了していません。

セクション 5. 「現金支出の申請書の解読」現金支出の申請書は次のように記入されます。

各行に次のことを示します。

列 1 - その行のエントリのシリアル番号。

列 2 - 名前現金支払いが必要となる資金の種類: 予算資金、収入創出活動からの資金、追加予算融資からの資金、運営調査活動のための資金調達活動のための資金、受取人の一時的な処分による資金連邦予算基金の。

列 3 - 機関の一時的な処分で受け取った資金を除き、資金の種類ごとに、支払いが必要な予算分類コードが示されています。

経費については、予算経費の区分に応じてコードを示します。

財政赤字の財源については、財政赤字の財源の分類に応じてコードを示す。

列4 - 支払いの受取人が予算プロセスの別の参加者であり、予算資金の受取人の個人口座が連邦財務省または政府によって開設されている場合、この現金支出申請書に従って送金された資金が入金される予算分類コード。連邦財務省によって個人口座が開設された金融当局。

列5、6には、それぞれ、現金支出の申請書の通貨での金額と、対応する予算分類コードに従ったロシア連邦の通貨での金額が表示されます。セクション 1 の 3 列が完了している場合は、6 列が入力されます。

列7 - 金銭債務の発生を確認する基礎文書に従って、対応する予算分類コードに従った支払い目的。 7欄は、予算区分コードや現金支出申請書に記載された金額に応じて支給目的が変わる場合に記入します。

列 8 - 必要に応じて、括弧内のテキストの前に、目標コード、および予算の実行に必要なその他の情報を記載します。

現金支出申請書のセクション 5 に指定されている予算分類コードは、現会計年度および計画期間 (以下、現行といいます) に対してロシア連邦財務省によって確立された予算分類の構造およびコードに対応していなければなりません。コード）。

現金支出申請書の記入済みの各ページには、次のことが示されています。

現金経費申請書に署名した顧客のマネージャー（役職を示す権限を与えられた人物）の署名と、イニシャルと姓を示す署名の写し。

クライアントの主任会計士（存在する場合）（役職を示すマネージャーによって権限を与えられた人）の署名、およびイニシャルと姓、文書の署名日を示す署名の写し。

現金支出申請書の完成した各ページには、文書の総ページ数を示す番号を付ける必要があります。

現金支出申請書の最後のシートには、現金支出申請書の登録機関である連邦財務省のマークが記載されています。この場合、連邦財務省または連邦財務機関に割り当てられた現金支出申請書の番号が示され、文書の処理に責任を負う連邦財務省、連邦財務機関の職員の署名、その職位、謄本が記載されます。イニシャルと姓と電話番号を示す署名が貼られています。

現金支出申請の処理に関する連邦財務省の機関である連邦財務省のマークは、文書の処理日を示します。

この文書は連邦財務省を通じた和解に使用されます。

この文書は次の目的で使用されます。

* 金銭債務の支払いのための現金支出申請書 (f. 0531851) の作成と印刷。
* 予算からの現金支払いのための会計業務の形成。

この文書は、単一の予算分類コードに従って、各金銭債務の支払いに対して個別に作成されます。

ドキュメントパラメータの入力

ドキュメントの上部には以下が反映されています。

文書番号は文書記録時に自動的に入力されます。編集可能です。

文書の日付はプログラムの稼働日と同一であると判断されます。変更可能。

支払者の支払パラメータを作成するには、支払者の組織と資金の送金元となる個人口座を決定する必要があります。選択ボタンを押すと、ディレクトリが表示されます。
「個人アカウントパラメータ」。ここから希望の個人アカウントを指定する必要があります。

財務サポートのソースのコンテキストで会計が作成される場合、トランザクションを作成するには、財務情報のタイプを決定する必要があります。

会計が部門のコンテキストで作成されている場合、トランザクションを作成するには部門を定義する必要があります。

受取人 - プログラムによって提供される「取引相手」ディレクトリから、資金の受取人である組織 (個人) を示します。ディレクトリにない場合は、文書の発行時にディレクトリに記入しても構いません。

受取人の口座 - 「銀行口座と財務口座」ディレクトリから選択して、送金先の銀行の詳細を決定します。選択ウィンドウには、プライベート受信者に属する現在のアカウントのみが表示されます。

義務の発生に関する合意またはその他の根拠 - 申請書が提出される支払いに対する金銭義務の発生を確認する基礎文書を決定します（同じ名前のディレクトリから指定します）。

アプリケーションパネル

「アプリケーション」パネルには、主要な支払いパラメータが表示されます。

資金源 - 現金で支払う必要がある資金の種類 (文書の上部に指定されている個人口座のセクションを示します)。

金額 – 申請金額をルーブルで選択します。

付加価値税の対象となる在庫品目、作業、またはサービスに対して支払いが行われる場合、税率 (「VAT 率」パラメータ) を決定するか、税額 (「VAT」パラメータ) を入力する必要があります。）。

VAT なしの支払い (予算または対象を絞った資金調達、税金、拠出金、ローンの利子、ローン返済など) の場合、これらのパラメーターは入力されません (アプリケーションではゼロに等しくなければなりません)。

「VAT」パラメータでは、指定されたパーセンテージに基づいて計算されたコペックを含む VAT 金額が自動的に作成されます。たとえば、ルーブル単位に切り上げて編集することができ、指定した金額がアプリケーションに記録されます。

支払い目的 – 文書全体に共通する、支払いの目的に関する情報を入力するための複数行のテキストフィールド。支払命令の入力フィールド 24 の説明に従って入力します (付録
4 ロシア連邦における現金以外の支払いに関する規則が承認されました。ロシア連邦中央銀行、2002 年 3 月 10 日 No. 2-P)。

支払い目的のテキストは、テキスト行を入力することで手動で入力することも、テンプレートから自動的に入力することもできます ([テンプレートから入力] ボタン)。テキストテンプレートは、「テキストテンプレート "支払い詳細"」ディレクトリにあります。

KBK - お金の種類ごとに、支払いが必要な口座の分類特性が反映されます。

KOSGU - 支払いに必要な経済分類コードを決定する必要があります。現金資金については、一時処分には反映されません。

義務番号 – 契約カードに定義されている場合、連邦財務当局によって支払の基礎に割り当てられる義務番号が生成されます。

前払いインジケータ – ビジネストランザクション「サプライヤーへの前払い (206 10、20、30、90)」の場合、パラメータは自動的にコンテンツ「はい」を受け入れます。それ以外の場合は「いいえ」が選択されます。

支払い順序 - 第 855 条に従って支払い順序グループ番号を決定する必要があります。
ロシア連邦の民法。

支払いの種類 - 適切な方法を使用して支払いを行う場合は、支払いの種類を示します: 郵便、電信、電子的、緊急。デフォルトでは、このオプションはコンテンツを「電子的に」受け入れます。

期限執行日 – それを過ぎても注文を執行する必要がある日付を選択します。同時に、完了期限はこの営業日よりも前である必要はありません。

「署名」パラメータグループには、現金支出の申請書に署名した人に関する情報が表示されます。

文書に権限のある人が署名している場合は、「印刷位置」フラグを有効にする必要があります。

「アカウント」パネル

パネルでは、カウンターパーティ（作成する支払いの受取人）の支払いパラメータを定義する必要があります。
現金経費申請書印刷用紙の第3項「相手方の事項」（略）。

デフォルトでは、パラメータはドキュメントの上部に指定されている取引先カードで指定されたデータ (パラメータ「支払受取人」および「受取人の口座」) を使用して自動的に入力されます。必要に応じて、特定の現金経費申請に合わせて変更できます。

納税パネル

このタブにあるデータは、現金支出申請書（省略）のセクション 3「納税のパラメータ」を作成するために必要です。

「税金、手数料、その他の支払い」パラメータでは、税金の種類（強制支払い）を決定する必要があります。選択ボタンを押すと表示される「機関の税金と支払い」ディレクトリから指定します。税を選択するときは、受取人とその口座、および税金カードに指定されている場合は「納税」パネルにパラメータを入力します。

自動入力された情報は編集することができます。

税金、手数料、その他の支払いをロシア連邦の予算システムに転送する際のパラメーターの入力
連盟は、2004 年 11 月 24 日付けのロシア財務省命令第 2 号により承認された規則に従う義務があります。
106n.

税金やその他の義務的な支払いを予算に移す際の文書の入力は、次の順序で実行されます。

文書作成者ステータス (101) – ロシア連邦の予算システムへの税金、料金およびその他の支払いの移転のための決済文書を発行した個人または団体を特定する情報を決定するための規則の付録 5 に基づく機関ステータスコード ( 2004 年 11 月 24 日付ロシア連邦財務省命令 No. 106n) により承認、以下 - 規則 No. 106n。

BC コード (104) – ロシア連邦の予算収入の分類に基づく税 (手数料) コード。

所得コードの 14 ～ 17 桁では、納税者は独自に所得プログラムコードを決定する必要があり、その最初の文字は支払いの種類 (税金 (1)、罰金と利子 (2)、罰金 (3)) を反映します。「所得分類」ディレクトリの標準設定では、数字 14 ～ 17 にはゼロが入力されます。税金または料金を送金する場合は、文書の対応するパラメータの 14 ～ 17 桁を個別に変更する必要があります。

OKATOコード（105）は、全ロシアの行政区域区分の対象物分類子に準拠した自治体のOKATOコードであり、その領土では税金（手数料）の支払いからのお金がロシア連邦の予算システムに動員されます。。

支払い理由 (106) – デフォルトでは「TP」が選択されています (特定の年の支払い)。リストから必要な根拠を示します。
指定された支払い基準に応じて、納税の頻度または特定の日付を決定する必要があります (「納税間隔 (107)」パラメータ)。

最初のケースでは、デフォルトで税金カードに指定された間隔が置き換えられますが、これは編集可能です。右側は、フィールド 107 PD で作成されるコンテンツです。

2番目のケースでは、支払い日、および支払いの根拠となる文書の番号と日付を決定する必要があります（分割払い計画の決定、延期、リストラ、徴収の一時停止など）。

支払いタイプ (110) – 支払いのタイプを定義します。デフォルトでは「TS」が表示されます。これは税金または手数料の支払いに対応し、編集できます。

「文書作成ステータス」が「08」に割り当てられている場合は、予算分類コードと予算分類コードのみを定義するだけで十分です。
OKATO (命令別表 4 の第 3 項による)。
印刷ドキュメントの生成中に、必要なドキュメントパラメータの値が指定されていない場合、詳細 105 ～ 110 にゼロが形成されます。

ロシア連邦の予算システムのすべてのレベルの会計収入および予算資金の口座へのその他の義務的な支払いの申請の登録は、このために同じ順序で実行され、それらに関する情報をディレクトリに入力する必要があります。「税金と機関の支払い」。

文書の残りのパラメータは、商品、作品、サービスの支払い時と同じ順序で入力されます。

命令の付録 2 の第 1 項によると、1 つの文書は 1 種類の税金 (1 つの予算分類コードの収入) および 1 種類の支払い (税金、罰金、罰金など) についてのみ登録できます。

文書を印刷する

申請書の記入内容が正しいことを確認の上、必要部数印刷していただいても構いません。
(印刷ボタン)。

印刷できるのは投稿された文書のみです。文書が投稿されていない場合は、印刷前に画面に確認メッセージが表示されます。

文書を投稿する

プログラム設定で「文書とは別にトランザクションを作成する」が設定されている場合、会計トランザクションのタイプの選択はナビゲーションパネルにあり、それ以外の場合は「会計トランザクション」タブにあります。
会計エントリは、実行ステータスが「完了」のドキュメントに対して作成されます。

文書の実行ステータス

* 進行中 - ドキュメントは作成され保存されていますが、編集することができます。
* 準備済み - 文書は金融当局に送信するために準備されています。
* 実行時 - 文書は金融当局に提出され、文書は金融当局によって検証され、金融当局によって執行が受理されました。
* 履行 - 金融当局が申請を実行しました。
* キャンセル済み - ドキュメントはキャンセルされます。

実行ステータスフォームには次の内容が表示されます。

現金当局が割り当てた番号現金当局の「現金当局番号」、「債務番号」、「確定日」。

「有料」フラグを設定すると、ドキュメントの実行ステータスが「完了」になります。

この文書は連邦財務省を通じた和解に使用されます。

この文書は次の目的で使用されます。

* 金銭債務の支払いのための現金支出申請書 (f. 0531801) の作成と印刷。
* 予算からの現金支払いのための会計業務の形成。

この文書は、各金銭債務の支払いごとに個別に作成されます。

ドキュメントパラメータの入力

ドキュメントの上部には以下が反映されています。

文書番号は文書記録時に自動的に入力されます。編集可能です。

文書の日付はプログラムの稼働日と同一であると判断されます。変更可能。

財務サポートのソースのコンテキストで会計が作成される場合、トランザクションを作成するには、財務情報のタイプを決定する必要があります。

会計が部門のコンテキストで作成されている場合、トランザクションを作成するには部門を定義する必要があります。

アプリケーションパネル

「アプリケーション」パネルには、主要な支払いパラメータが表示されます。

義務番号 – 契約カードに定義されている場合、連邦財務当局によって支払の基礎に割り当てられる義務番号が生成されます。

支払い通貨 - デフォルトの内容は RUB (ロシアルーブル) です。別の通貨を指定した場合は、さらに換算レートに関する情報 (「レート」および「多重度」パラメータ) を決定する必要があります。ドキュメント作成日の為替レートに関する情報が「通貨」ディレクトリに含まれている場合、為替レートは自動的に決定されます。

金額 – 返品通貨での支払い金額を選択します。支払い通貨がルーブルに設定されていない場合は、ルーブルでの金額が自動的に計算されます。

「VAT」パラメータでは、指定されたパーセンテージに基づいて計算されたコペイカを含む VAT 金額が自動的に作成されます。たとえば、ルーブル単位に切り上げて編集することができ、指定した金額がアプリケーションに記録されます。

また、モード番号 8n の条項 9.2 に規定されている規則に従って、納税者識別番号 (TIN) と「申請」パネルで指定されたチェックポイントを支払目的の本文に含めるためにも提供されています。

支払い順序 - 第 855 条に従って支払い順序グループ番号を決定する必要があります。
ロシア連邦の民法。

期限執行日 – それを過ぎても注文を執行する必要がある日付を選択します。同時に、完了期限はこの営業日よりも前である必要はありません。

「署名」パラメータグループには、現金支出の申請書に署名した人に関する情報が表示されます。

文書に権限のある人が署名している場合は、「印刷位置」フラグを有効にする必要があります。

ベースドキュメントパネル

「ベースドキュメント」パネルの表形式の部分に、支払いの基礎となるドキュメントのデータを入力します。
テーブルの最初の行には、「申請」パネルで指定された基本文書カードのデータを使用してパラメータが自動的に入力されます。必要に応じて、特定の現金経費申請に合わせてパラメータを変更できます。

多数の添付文書がある場合は、それぞれについて別の行に記入し、種類 (政府契約、協定、請求書、送り状、完了証明書など)、番号、日付、件名を選択する必要があります。
財団文書の（短い内容）。

「アカウント」パネル

パネルでは、カウンターパーティ（作成する支払いの受取人）の支払いパラメータを定義する必要があります。
現金経費申請書の印刷フォームのセクション 3「取引相手のパラメータ」。

トランスクリプトパネル

表形式のセクションでは、現金支出の合計額（文書）を予算分類コード別に詳細に記載し、現金支出申請フォームのセクション 3「現金支出申請の解読」を作成します。

資金源 - 現金で支払う必要がある資金の種類 (文書の上部に指定されている個人口座のセクションを示します)。

KBK - お金の種類ごとに、支払いが必要な口座の分類特性が反映されます。

KOSGU - 支払いに必要な経済分類コードを決定する必要があります。現金資金については、一時処分には反映されません。

受領者の BC タイプ、受領者の BC コード - 支払いの受領者が予算プロセスの別の参加者であり、その個人口座が予算プロセスの別の参加者である状況で、この申請に従って送金された資金が入金される必要がある予算分類のタイプおよびコード。予算資金の受取人は、連邦当局の財務省、または連邦財務当局によって個人口座が開設されている財務当局によって開設されます。

金額 – 対応する予算分類コードに従ってルーブルで金額を選択します。

支払い目的 – 金銭債務の発生を確認する基礎文書に従って、必要な予算分類コードに従って支払い目的を選択します。このパラメータは、予算分類コードまたは申請書で指定された金額に応じて支払いの目的が変わる場合に入力されます。

注 - 必要な状況では、予算を満たすために必要な目標コードとその他の情報が括弧内で選択されます。

納税パネル

このタブにあるデータは、現金支出申請フォームのセクション 4「納税パラメータ」を作成するために必要です。

自動入力された情報は編集することができます。

税金やその他の義務的な支払いを予算に移す際の文書の入力は、次の順序で実行されます。

BC コード (104) – ロシア連邦の予算収入の分類に基づく税 (手数料) コード。

※「文書編纂者ステータス」に「08」が割り当てられている場合は、予算分類と OKATO コードのみを決定するだけで十分です（令別表 4 の第 3 項による）。
* 印刷ドキュメントの生成中に、必要なドキュメントパラメータの値が指定されていない場合、詳細 105 ～ 110 にゼロが形成されます。

文書の残りのパラメータは、商品、作品、サービスの支払い時と同じ順序で入力されます。

通貨による取引の登録

アプリケーションを通貨で登録するには、「リクエスト」パネルで支払い通貨を定義する必要があります。

変換率 (「レート」パラメータ)、多重度 (「レート」パラメータ) を決定するためにパラメータが利用可能になります。
「多重度」）とルーブルの適用額。文書の日付の時点での為替レートに関する情報が「通貨」ディレクトリに含まれている場合、為替レートは自動的に決定されます。ルーブル単位の金額は自動的に計算されます。

予算義務が外貨で受け入れられ、支払いがルーブルで行われ、VAT 税率が設定されている場合、アプリケーション通貨での VAT 額も自動的に計算されます。

文書を印刷する

申請書の記入内容が正しいことを確認の上、必要部数印刷していただいても構いません。
(印刷ボタン)。

印刷できるのは投稿された文書のみです。文書が投稿されていない場合は、印刷前に画面に確認メッセージが表示されます。

現金支出申請書のセクション 2 とセクション 4 は、それぞれ「義務の発生に関する合意またはその他の根拠」と「税金、料金、その他の支払い」が指定されている場合に入力されます。

文書を投稿する

文書の実行ステータス

実行ステータスフォームには次の内容が表示されます。

現金当局が割り当てた番号現金当局の「現金当局番号」、「債務番号」、「確定日」。

「有料」フラグを設定すると、ドキュメントの実行ステータスが「完了」になります。

支払い命令と同様に、現金申請書に UIN を示すことも、申請書に記入する必須の要素となっています。この問題をさらに詳しく見てみましょう。

従うべきもの

財務省への送金命令を記入するための現在の手順は、2014 年 1 月 1 日から施行されており、2013 年 11 月 12 日付財務省命令第 107n 号によって承認されました。実際、彼は支払い注文の処理に新しいルールを導入しました。ほとんどの場合、企業、企業、商人、個人がこれらの文書を扱います。予算の支払いを行うときは、通常、フィールド 22 に固有の見越識別子である UIN を入力します。

これらの変更により、財務省と財務省は、公共部門の現金支出の申請に UIN を導入するための方法論を規定することを余儀なくされました。この文書の形式は、2008 年 10 月 10 日付けの財務省命令第 8n 号の付録 No. 1 で修正されています。 FDC によると、このフォームのコードは 0531801 です。

2013 年 12 月 19 日付けのロシア財務省の書簡 No. 42-7.4-05/5.3-836 に基づき、2014 年 3 月 31 日以降の現金経費申請書のサンプル UIN の形式は、次の要件を満たしている必要があります。

「タイプ」列には「UIN」という文字が表示されます。
列 2 の「番号」 – UIN コード。
列 3 – 未記入。
4列目の「件名」にダッシュを入れます。

「基礎文書の詳細」と題された出願の 2 番目のセクションは、この目的に役立ちます。

アプリケーションを完了するために必要な UIN を見つけるための特別なドキュメントや参照ツールはありません。重要なのは、このコードは一意である必要があるということです。そうしないと、2 つの異なる支払いを適切に処理できなくなります。これは、財務省への対応する収益の管理者によって資金が蓄積される過程で、将来の支払いに自動的に割り当てられます。