നിയമപരമായ സ്ഥാപനങ്ങളുടെ നിക്ഷേപങ്ങളുടെ പലിശ സാമ്പത്തിക നിക്ഷേപങ്ങളുടെ ഭാഗമായി കാണിക്കണം. എന്നാൽ പലിശ കാണിക്കുന്ന ക്രമം വരുമാനം കണക്കാക്കുന്നതിനുള്ള വ്യവസ്ഥകളെ ആശ്രയിച്ചിരിക്കുന്നു. ഒരു നിക്ഷേപത്തിന്റെ പലിശ പ്രതിഫലിപ്പിക്കാൻ എന്ത് എൻട്രികളാണ് ഉപയോഗിക്കുന്നത്?

പ്രിയ വായനക്കാരെ! നിയമപരമായ പ്രശ്നങ്ങൾ പരിഹരിക്കുന്നതിനുള്ള സാധാരണ വഴികളെക്കുറിച്ച് ലേഖനം സംസാരിക്കുന്നു, എന്നാൽ ഓരോ കേസും വ്യക്തിഗതമാണ്. എങ്ങനെയെന്നറിയണമെങ്കിൽ നിങ്ങളുടെ പ്രശ്നം കൃത്യമായി പരിഹരിക്കുക- ഒരു കൺസൾട്ടന്റുമായി ബന്ധപ്പെടുക:

അപേക്ഷകളും കോളുകളും ആഴ്ചയിൽ 24/7, 7 ദിവസവും സ്വീകരിക്കും.

ഇത് വേഗതയുള്ളതും സൗജന്യമായി!

സ്വതന്ത്ര മൂലധനത്തിന്റെ ലഭ്യത കോർപ്പറേറ്റ് ധനകാര്യത്തിന്റെ "സുവർണ്ണ" നിയമമാണ്. ചിലപ്പോൾ പണം അടിയന്തിരമായി ആവശ്യമായി വരുമെന്നതിനാൽ, ഒരു നിശ്ചിത കരുതൽ ശേഖരം ഉണ്ടായിരിക്കുന്നതാണ് ഉചിതം.

എന്നാൽ പണം സംഭരിക്കുന്നത് സാമ്പത്തികമായി ലാഭകരമല്ല; പണം പ്രവർത്തിക്കുകയും ലാഭമുണ്ടാക്കുകയും വേണം. അതിനാൽ, പല സാമ്പത്തിക സ്ഥാപനങ്ങളും ബാങ്ക് നിക്ഷേപങ്ങൾ തുറക്കുന്നു.

അതേ സമയം, ഡെപ്പോസിറ്റിലെ ലാഭത്തിനായുള്ള അക്കൗണ്ടിംഗ് പ്രശ്നം പ്രസക്തമാകുന്നു. അക്കൗണ്ടിംഗിലെ നിക്ഷേപത്തിന്റെ പലിശ വരുമാനം പ്രദർശിപ്പിക്കുന്നതിന് എന്ത് എൻട്രികളാണ് ഉപയോഗിക്കുന്നത്?

നിങ്ങൾ അറിയേണ്ടത്

ഒരു ബാങ്ക് നിക്ഷേപവും അക്കൗണ്ടിംഗിൽ ലഭിച്ച പലിശയും പ്രദർശിപ്പിക്കുന്നതിനുള്ള അടിസ്ഥാനമായ പ്രധാന ഡോക്യുമെന്ററി അടിത്തറയാണ്.

കരാറിന്റെ കൃത്യതയും ഇടപാടിന്റെ മറ്റ് നിയമവശങ്ങളും പരിശോധിക്കുന്നത് നിയമ സേവനത്തിന്റെ പ്രത്യേകാവകാശമാണ്. നിക്ഷേപത്തിന്റെ അക്കൌണ്ടിംഗ് പ്രാതിനിധ്യത്തെ ബാധിക്കുന്ന കരാറിന്റെ നിബന്ധനകളിൽ മാത്രമേ അക്കൗണ്ടന്റിന് താൽപ്പര്യമുള്ളൂ.

കരാറിലെ അത്തരം വ്യവസ്ഥകളിൽ അക്കൗണ്ടന്റിന് താൽപ്പര്യമുണ്ട്:

നിക്ഷേപ കാലയളവ്	ഡെപ്പോസിറ്റ് അക്കൗണ്ട് തുറക്കുന്ന കാലയളവ് അത് ഹ്രസ്വകാല അല്ലെങ്കിൽ ദീർഘകാല സാമ്പത്തിക നിക്ഷേപങ്ങളിൽ കാണിക്കുന്നുണ്ടോ എന്ന് നിർണ്ണയിക്കുന്നു
നികത്താനുള്ള സാധ്യത	ഒരു നിക്ഷേപം നികത്തുമ്പോൾ, നികത്തൽ ആവശ്യത്തിനായി ഡെപ്പോസിറ്റ് അക്കൗണ്ടിലേക്ക് പണം കൈമാറ്റം ചെയ്യുന്നതിനുള്ള ഒരു ഷെഡ്യൂൾ മാനേജ്മെന്റ് അംഗീകരിക്കുന്നു. ഫണ്ട് ട്രാൻസ്ഫർ ഇടപാടുകൾ രേഖപ്പെടുത്തണം
കരാർ നേരത്തെ അവസാനിപ്പിക്കൽ	ചില നിക്ഷേപങ്ങൾക്ക്, നേരത്തെ പിൻവലിക്കുകയാണെങ്കിൽ, പലിശ നിരക്ക് താഴോട്ട് പരിഷ്കരിക്കും. ഇതിന് യോഗ്യതാപത്രങ്ങളുടെ ക്രമീകരണം ആവശ്യമാണ്
പലിശ പേയ്മെന്റ് നിയമങ്ങൾ	പലിശ സമാഹരണങ്ങൾ ആനുകാലികമായി അല്ലെങ്കിൽ നിക്ഷേപം അടച്ചുകഴിഞ്ഞാൽ അടയ്ക്കാം
പലിശ കണക്കുകൂട്ടൽ നടപടിക്രമം	പലിശ തുക ഒരു പ്രത്യേക അക്കൗണ്ടിലേക്ക് ട്രാൻസ്ഫർ ചെയ്യാം അല്ലെങ്കിൽ പ്രധാന നിക്ഷേപ തുകയുമായി സംയോജിപ്പിക്കാം

അടിസ്ഥാന സങ്കൽപങ്ങൾ

അധിക ലാഭം ലഭിക്കുന്നതിനായി തുറക്കുന്ന ബാങ്ക് നിക്ഷേപമാണ് നിക്ഷേപം. ഈ സാഹചര്യത്തിൽ, നിക്ഷേപകൻ ഒരു പ്രത്യേക ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് തുറക്കുകയും ആവശ്യമുള്ള തുക ഉപയോഗിച്ച് അത് നിറയ്ക്കുകയും ചെയ്യുന്നു.

ബാങ്ക് ഈ ഫണ്ടുകൾ പ്രവർത്തന മൂലധനമായി ഉപയോഗിക്കുന്നു, പണത്തിന്റെ ഉപയോഗത്തിനായി തുകയുടെ പലിശ ഈടാക്കുന്നു. നിക്ഷേപ ലാഭം രൂപപ്പെടുന്ന പലിശയിൽ നിന്നാണ്.

ഒരു സാമ്പത്തിക സ്ഥാപനത്തിന്റെ ഫണ്ടുകളുമായുള്ള എല്ലാ ഇടപാടുകളും പ്രദർശിപ്പിക്കുന്നത് അക്കൗണ്ടിംഗിൽ ഉൾപ്പെടുന്നു. മാത്രമല്ല, പ്രവർത്തനങ്ങളുടെ പുരോഗതി മാത്രമല്ല, ബന്ധപ്പെട്ട എല്ലാ വരുമാനവും / ചെലവുകളും പ്രതിഫലിപ്പിക്കേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്.

ഒരു ഡെപ്പോസിറ്റിന്റെ പലിശ സബ്ജക്റ്റിന്റെ നിക്ഷേപത്തിൽ നിന്നുള്ള ലാഭത്തെ പ്രതിനിധീകരിക്കുന്നു. അതിനാൽ, നിക്ഷേപത്തിന്റെ പലിശ ലഭിച്ചാൽ, അത് അക്കൗണ്ടുകളിൽ പ്രതിഫലിപ്പിക്കണം.

താൽപ്പര്യം പ്രതിഫലിപ്പിക്കുമ്പോൾ, അടിസ്ഥാന അക്കൗണ്ടിംഗ് തത്വങ്ങളിലൊന്ന് കണക്കിലെടുക്കേണ്ടത് പ്രധാനമാണ് - അക്രുവൽ തത്വം. അതനുസരിച്ച്, ഇടപാടുകൾ സംഭവിക്കുമ്പോൾ രേഖപ്പെടുത്തുന്നു, പണമടയ്ക്കലല്ല, ഇടപാടിന്റെ കാലയളവിലേക്ക് നിയോഗിക്കപ്പെടുന്നു.

ഈ തത്വത്തെ തത്വങ്ങളായി വിഭജിക്കാം:

എന്ത് ഉദ്ദേശ്യത്തോടെയാണ് ഇത് നടപ്പിലാക്കുന്നത്?

പലിശ നേടുന്നതിനായി നിക്ഷേപിക്കുന്ന പണത്തിന്റെ അളവ് സാമ്പത്തിക സ്വഭാവമുള്ള നിക്ഷേപമായി അംഗീകരിക്കപ്പെടുന്നു. പ്ലേസ്മെന്റ് സമയത്ത്, ഈ നിക്ഷേപം അതിന്റെ പ്രാരംഭ വോള്യത്തിൽ പ്രദർശിപ്പിക്കും.

നിക്ഷേപങ്ങളായി സൂക്ഷിച്ചിരിക്കുന്ന ഫണ്ടുകൾ ഡെബിറ്റ് അക്കൗണ്ടുകളിൽ പ്രത്യക്ഷപ്പെടാം:

ലഭിച്ച എന്റിറ്റിയുടെ ലാഭത്തിന്റെ ശരിയായ നിർണ്ണയത്തിന് അക്കൌണ്ടിംഗ് ഡോക്യുമെന്റേഷനിൽ വർദ്ധിച്ച പലിശയുടെ പ്രദർശനം ആവശ്യമാണ്.

ഒരു ഡെപ്പോസിറ്റ് (ബാങ്ക്) തുറക്കുന്നതിന്റെ അടിസ്ഥാനത്തിൽ ഫണ്ട് സ്വീകരിച്ച കക്ഷി, കരാറിൽ വ്യക്തമാക്കിയ രീതിയിൽ നിക്ഷേപ തുക സഹിതം പലിശ സഹിതം തിരികെ നൽകുമെന്ന് ഇവിടെ പറയുന്നു.

നിയമപരമായ അടിസ്ഥാനങ്ങൾ

ഈ മാനദണ്ഡങ്ങൾ കണക്കിലെടുക്കുമ്പോൾ, റിപ്പോർട്ടിംഗ് കാലയളവിന്റെ കാലാവധി കവിയുന്ന നിക്ഷേപങ്ങളുടെ പലിശ, ബന്ധപ്പെട്ട റിപ്പോർട്ടിംഗ് കാലയളവിന്റെ അവസാനത്തിൽ നികുതിദായകന്റെ ലാഭത്തിന് തുല്യമായി നികുതി ചുമത്തുന്നതിന് വരുമാനത്തിൽ കണക്കിലെടുക്കണം.

നിക്ഷേപത്തിന്റെ പലിശയുടെ അക്കൗണ്ടിംഗ്

ഒരു ബാങ്ക് നിക്ഷേപത്തിന് ലഭിക്കുന്ന പലിശ അക്കൗണ്ടിംഗിൽ പ്രതിമാസ അടിസ്ഥാനത്തിൽ മറ്റ് വരുമാനത്തിന്റെ തുകയിൽ ഉൾപ്പെടുത്തിയിട്ടുണ്ട്.

അക്കൗണ്ടിംഗിലെ നിക്ഷേപത്തിന്റെ പ്രതിഫലനം ഇനിപ്പറയുന്ന തരത്തിലുള്ള ഇടപാടുകളാൽ രൂപപ്പെട്ടതാണ്:

ഡെപ്പോസിറ്റ് പലിശ പ്രദർശിപ്പിക്കുന്നതിലെ വ്യത്യാസം അക്കൗണ്ടിംഗ് ഉദ്ദേശ്യങ്ങളാൽ വിശദീകരിക്കപ്പെടുന്നു. നികുതി അടിസ്ഥാനം കണക്കാക്കുമ്പോൾ, ലാഭം ഉണ്ടാക്കുക എന്ന വസ്തുത പ്രധാനമാണ്, അതിനാൽ റിപ്പോർട്ടിംഗ് കാലയളവിന്റെ അവസാനത്തിൽ നിക്ഷേപത്തിൽ ലഭിക്കുന്ന എല്ലാ പലിശയും അക്കൗണ്ടുകളിൽ പ്രതിഫലിക്കുന്നു.

സാമ്പത്തിക സ്ഥിതിയെ യാഥാർത്ഥ്യമായി പ്രതിഫലിപ്പിക്കുന്നതിനാണ് അക്കൗണ്ടിംഗ് നടത്തുന്നത്. അതിനാൽ, സ്ഥാപനത്തിന് യഥാർത്ഥത്തിൽ ലഭിക്കുന്ന നിക്ഷേപത്തിന്റെ പലിശ പ്രതിഫലിപ്പിക്കേണ്ടതുണ്ട്.

തുകയുടെ കണക്കുകൂട്ടൽ

ഇനിപ്പറയുന്നതുപോലുള്ള സാഹചര്യങ്ങളിൽ വരുമാനം അക്കൗണ്ടിംഗിൽ ഉൾപ്പെടുത്തിയിട്ടുണ്ടെന്ന് വ്യവസ്ഥ ചെയ്യുന്നു:

ഡെപ്പോസിറ്റ് കരാർ റിപ്പോർട്ടിംഗ് കാലയളവിന്റെ അവസാനത്തിൽ പലിശ ശേഖരിക്കുന്നതിന് നൽകുന്നില്ലെങ്കിൽ, ഓർഗനൈസേഷന്റെ സാമ്പത്തിക നേട്ടങ്ങളുടെ ഗുണനത്തിൽ വിശ്വാസമില്ല.

ഇത്തരമൊരു സാഹചര്യത്തിൽ പലിശ നിരക്കുകളുടെ തുക മാറിയേക്കാമെന്ന് കണക്കിലെടുക്കണം. ഡെപ്പോസിറ്റിലെ പേയ്‌മെന്റുകളുടെ തുക ഓർഗനൈസേഷന് കൃത്യമായി നിർണ്ണയിക്കാൻ കഴിയില്ലെന്ന് ഇത് മാറുന്നു.

ഇതിനർത്ഥം, യഥാർത്ഥത്തിൽ ലഭിക്കുമ്പോൾ, കരാർ കാലഹരണപ്പെടുമ്പോഴോ അവസാനിപ്പിക്കുമ്പോഴോ മാത്രമേ പലിശ കണക്കിലെടുക്കാൻ കഴിയൂ.

പ്രതിമാസ നിക്ഷേപത്തിന്റെ പലിശ, സ്ഥാപനത്തിന്റെ മറ്റ് വരുമാനത്തിൽ ഉൾപ്പെടുത്തിയിട്ടുണ്ട്. ഡെപ്പോസിറ്റ് കരാറിന്റെ കാലഹരണപ്പെടുന്നതുവരെ പ്രതിമാസ അക്കൗണ്ടിംഗിൽ അവ പ്രതിഫലിക്കുന്നു.

സ്ഥാപനത്തിന്റെ വരുമാനം സംബന്ധിച്ച ചട്ടങ്ങൾ അനുസരിച്ച്:

ഒരു എന്റർപ്രൈസസിന്റെ പൊതു ബിസിനസ്സ് ചെലവുകളിൽ ഉൽപ്പാദനവുമായി ബന്ധമില്ലാത്തതും എന്നാൽ ബിസിനസ്സ് പ്രവർത്തനങ്ങൾ കൈകാര്യം ചെയ്യുന്നതിന് ആവശ്യമായതുമായ ചിലവുകൾ ഉൾപ്പെടുന്നു.

അതായത്, അക്കൗണ്ട് 26-ൽ നിക്ഷേപത്തിന്റെ കൈമാറ്റം പ്രദർശിപ്പിക്കാൻ കഴിയുമെന്ന് അത് മാറുന്നു. നിക്ഷേപങ്ങളിലെ ഇടപാടുകൾക്കായുള്ള അക്കൗണ്ടിംഗ് ഡെപ്പോസിറ്റ് ഫണ്ടുകളെ ചെലവുകളായി അംഗീകരിക്കുന്നില്ല.

ഡെപ്പോസിറ്റ് ഫണ്ടുകൾ നിക്ഷേപകന് തിരികെ നൽകുമ്പോൾ അത് വരുമാനമായി കണക്കാക്കാത്തതുപോലെ, ഒരു ബാങ്ക് ഡെപ്പോസിറ്റിൽ നിക്ഷേപിക്കുന്ന തുക നികുതിദായകന്റെ നികുതി ചെലവായി അംഗീകരിക്കപ്പെടില്ല.

അതിനാൽ, പൊതു ബിസിനസ് ചെലവുകൾക്കായി അക്കൗണ്ട് ഉപയോഗിക്കുന്നത് അനുചിതമാണ് - അക്കൗണ്ട് 26. നിക്ഷേപങ്ങളിലെ ഇടപാടുകൾക്കുള്ള അക്കൗണ്ടിംഗ്, ലഭിക്കുന്ന പലിശയെ മാത്രമേ ലാഭമായി അംഗീകരിക്കുന്നുള്ളൂ.

1 സിയിലെ പ്രതിഫലനം

1C പ്രോഗ്രാമിൽ നിങ്ങൾക്ക് ഒരു ബാങ്ക് നിക്ഷേപം വളരെ എളുപ്പത്തിൽ കണക്കിലെടുക്കാം. അക്കൗണ്ടിംഗ് അനുസരിച്ച് ഒരു ബാങ്ക് എങ്ങനെ പോസ്റ്റ് ചെയ്യാം? 1C-യിൽ, നിക്ഷേപ ഇടപാടുകൾ സാമ്പത്തിക നീക്കത്തിനായുള്ള സാധാരണ ബാങ്കിംഗ് ഇടപാടുകളായി പ്രദർശിപ്പിക്കും.

മറ്റൊരു സ്ഥാപനത്തിന്റെ കറന്റ് അക്കൗണ്ടിലേക്ക് യഥാർത്ഥ പണം കൈമാറ്റം ചെയ്യുന്നതും അക്കൗണ്ടിംഗ് എൻട്രികൾ സൃഷ്ടിക്കുന്നതും "കറന്റ് അക്കൗണ്ടിൽ നിന്ന് എഴുതിത്തള്ളൽ" എന്ന പേരിൽ ഒരു ഡോക്യുമെന്റിന്റെ നിർവ്വഹണത്തോടൊപ്പമാണ്.

നിങ്ങൾക്ക് സ്വയം പ്രമാണം സൃഷ്ടിക്കാം അല്ലെങ്കിൽ "ക്ലയന്റ്-ബാങ്ക്" സിസ്റ്റം വിഭാഗത്തിൽ നിന്ന് ഡൗൺലോഡ് ചെയ്യാം. അതിൽ ഡെബിറ്റ് അക്കൗണ്ട് 55.03 ആയി കാണിച്ചിരിക്കുന്നു. ഡെപ്പോസിറ്റിലേക്ക് പണം ട്രാൻസ്ഫർ ചെയ്ത ശേഷം, Dt 55.03 Kt 51 എന്ന പോസ്റ്റിംഗ് ദൃശ്യമാകുന്നു.

നിക്ഷേപകന്റെ അക്കൗണ്ടിലേക്ക് നിക്ഷേപം (പ്രാരംഭ തുക) തിരികെ നൽകുമ്പോൾ, ഒരു ഡോക്യുമെന്ററി ഫോം "അക്കൗണ്ടിലേക്കുള്ള രസീത്" 1C-യിൽ സൃഷ്ടിക്കപ്പെടുന്നു. അക്കൗണ്ട് സമാനമാണ് കാണിച്ചിരിക്കുന്നത് - 55.03.

ഡെപ്പോസിറ്റ് തുക തിരികെ നൽകുമ്പോൾ പോസ്റ്റ് ചെയ്യുന്നത് ഡെപ്പോസിറ്റിലേക്ക് റിവേഴ്സ് ക്രെഡിറ്റ് ചെയ്യപ്പെടും - Dt 51 Kt 55.03. സമാഹരിച്ച പലിശ തുക 1C-യിൽ പ്രദർശിപ്പിക്കുന്നതിന്, "അക്കൗണ്ടിലേക്കുള്ള രസീത്" എന്ന പ്രമാണവും ഉപയോഗിക്കുന്നു.

പ്രവർത്തന തരം "മറ്റുള്ളവ" തിരഞ്ഞെടുത്തു. എന്നാൽ അതേ സമയം, "സെറ്റിൽമെന്റ് അക്കൗണ്ട്" 91.01 ആയി കാണിക്കുന്നു. തൽഫലമായി, പലിശ സമാഹരണം Dt 51 Kt 91.01 ആയി പ്രദർശിപ്പിക്കും.

ഉയർന്നുവരുന്ന സൂക്ഷ്മതകൾ

ഡെപ്പോസിറ്റ് കരാർ അകാലത്തിൽ അവസാനിപ്പിച്ചാൽ, കുറഞ്ഞ പലിശ നിരക്കിൽ ബാങ്ക് വീണ്ടും കണക്കാക്കും.

ഡെപ്പോസിറ്റ് കാലാവധി അവസാനിക്കുമ്പോൾ പലിശ സമാഹരിക്കുന്നതിന് കരാർ നൽകുമ്പോൾ, മുഴുവൻ കാലയളവിലെയും പലിശ വീണ്ടും കണക്കാക്കുകയും ചെറിയ തുക നൽകുകയും ചെയ്യും.

ഇടപാടുകാരുടെ കറണ്ട് അക്കൗണ്ടിലുള്ള ഫണ്ടുകൾ കരാർ വ്യവസ്ഥകളിൽ ബാങ്കിലേക്ക് താൽക്കാലിക ഉപയോഗത്തിനായി കൈമാറുന്നതാണ് ഡെപ്പോസിറ്റ്. കമ്പനി ബാങ്കിന് നൽകുന്ന ഒരുതരം കടമെടുത്ത ഫണ്ടാണിത്.

വാണിജ്യ പ്രവർത്തനങ്ങളിൽ ഏർപ്പെട്ടിരിക്കുന്ന ഏതൊരു ഓർഗനൈസേഷനും ഒരു നിക്ഷേപത്തിലേക്ക് ഫണ്ട് കൈമാറുന്നതിന് നൽകുന്നു - ഒരു ആനുകൂല്യം, ഇത് ഫണ്ടുകളുടെ ഉപയോഗത്തിനുള്ള പലിശ രസീതിൽ പ്രകടിപ്പിക്കുന്നു. ഈ ലേഖനത്തിൽ, നിക്ഷേപം ഏത് അക്കൗണ്ടിലാണ് കണക്കാക്കിയിരിക്കുന്നതെന്നും ബാലൻസ് ഷീറ്റിൽ നിക്ഷേപം എങ്ങനെ പ്രതിഫലിക്കുന്നുവെന്നും വ്യക്തമായി നോക്കാം.

നിക്ഷേപ അക്കൗണ്ട്

നിലവിലെ അക്കൗണ്ടിംഗ് സംവിധാനത്തിൽ, നിക്ഷേപ ഫണ്ടുകളുടെ അക്കൗണ്ടിംഗിൽ വൈരുദ്ധ്യങ്ങളുണ്ട്. ഡെപ്പോസിറ്റ് ഫണ്ടുകൾക്കായി രണ്ട് ഓപ്ഷനുകൾ ഉണ്ട്; അവ അക്കൗണ്ടിൽ കണക്കിലെടുക്കുന്നു:

• 55.03 "ഡെപ്പോസിറ്റ് അക്കൗണ്ടുകൾ";
• 58.03 "വായ്പകൾ നൽകി."

നിലവിലെ ചാർട്ട് ഓഫ് അക്കൗണ്ട്സ് അനുസരിച്ച്, ഡെപ്പോസിറ്റ് ഫണ്ടുകൾ രേഖപ്പെടുത്തുന്നതിന് ഒരു പ്രത്യേക അക്കൗണ്ട് അനുവദിച്ചിട്ടുണ്ട്, അതിനെ 55.03 എന്ന് വിളിക്കുന്നു.

എന്നാൽ പലിശ രൂപത്തിൽ മെറ്റീരിയൽ ആനുകൂല്യങ്ങൾ ലഭിക്കുന്നതിന് നിക്ഷേപം ഒരു ഓർഗനൈസേഷൻ (സ്ഥാപനം) തുറന്നതിനാൽ, 58.03 അക്കൗണ്ടിൽ അത് കണക്കിലെടുക്കുന്നത് ഉചിതമാണ്.

കറന്റ് അക്കൗണ്ടിൽ നിന്ന് ഡെപ്പോസിറ്റ് അക്കൗണ്ടിലേക്ക് ഫണ്ടുകൾ ട്രാൻസ്ഫർ ചെയ്യപ്പെടുകയും അക്കൗണ്ടിംഗ് എൻട്രികൾ സൃഷ്ടിക്കപ്പെടുകയും ചെയ്യുന്നു:

• ഡെബിറ്റ് അക്കൗണ്ട് 55.03 "ഡെപ്പോസിറ്റ് അക്കൗണ്ടും" അക്കൗണ്ട് ക്രെഡിറ്റും. 51 "കറന്റ് അക്കൗണ്ട്".

ബാലൻസ് ഷീറ്റിലെ നിക്ഷേപത്തിന്റെ പ്രതിഫലനം

ഈ കാലയളവിൽ നിക്ഷേപ അക്കൗണ്ട് തുറന്നിട്ടുണ്ടെങ്കിൽ:

• 12 മാസത്തിൽ കൂടുതൽ, തുടർന്ന് നിക്ഷേപങ്ങൾ ബാലൻസ് ഷീറ്റിൽ "സാമ്പത്തിക നിക്ഷേപങ്ങൾ" എന്ന വരിയിലെ "നിലവിലെ ഇതര ആസ്തികൾ" എന്ന ആദ്യ (I) വിഭാഗത്തിൽ കണക്കിലെടുക്കണം;
• ഇത് 12 മാസത്തിൽ കുറവാണെങ്കിൽ, രണ്ടാമത്തെ (II) വിഭാഗത്തിലെ “നിലവിലെ ആസ്തികൾ” ലെ ബാലൻസ് ഷീറ്റിലും “സാമ്പത്തിക നിക്ഷേപങ്ങൾ (പണത്തിന് തുല്യമായവ ഒഴികെ”) എന്ന വരിയിലും നിക്ഷേപങ്ങൾ കണക്കിലെടുക്കണം.

അക്കൗണ്ട് 58.03 മായി ബന്ധപ്പെട്ട് സ്ഥിതി മുകളിൽ എഴുതിയിരിക്കുന്നു, അക്കൗണ്ട് 55.03 പോലെ, "പണവും പണവും തുല്യമായവ" എന്ന വരിയുടെ ഡീകോഡിംഗിലേക്ക് "ഡെപ്പോസിറ്റ് അക്കൗണ്ടുകൾ" എന്ന വരിയിലെ "നിലവിലെ ആസ്തികൾ" എന്ന രണ്ടാമത്തെ (II) വിഭാഗത്തിൽ ഇത് സൂചിപ്പിച്ചിരിക്കുന്നു.

അക്കൌണ്ടിംഗ് രീതി തിരഞ്ഞെടുക്കുന്നത് - ഏത് അക്കൗണ്ടിംഗ് അക്കൗണ്ടിലാണ് നിങ്ങളുടെ സ്ഥാപനം ഡെപ്പോസിറ്റ് ഫണ്ടുകൾക്കായി കണക്കാക്കുന്നത്, നിങ്ങളുടെ കമ്പനിയുടെ അക്കൌണ്ടിംഗ് പോളിസിയിൽ എന്ത് പ്രസ്താവിക്കും എന്നതിനെ ആശ്രയിച്ചിരിക്കുന്നു. അതായത്, ഓഡിറ്റർമാരിൽ നിന്നും റെഗുലേറ്ററി അധികാരികളിൽ നിന്നും (ടാക്സ് ഇൻസ്പെക്ടറേറ്റ്, സ്റ്റാറ്റിസ്റ്റിക്കൽ അധികാരികൾ) ചോദ്യങ്ങളൊന്നും ഉണ്ടാകാതിരിക്കാൻ ഓർഗനൈസേഷന്റെ അക്കൗണ്ടിംഗ് നയത്തിൽ ഈ പോയിന്റ് ഏകീകരിക്കേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്.

നിക്ഷേപത്തിന്റെ പലിശയുടെ പ്രതിഫലനം

ഒരു ഡെപ്പോസിറ്റ് അക്കൗണ്ട് തുറക്കുന്നതിനുള്ള കരാറിന് കീഴിലുള്ള പലിശ, ഓർഗനൈസേഷന്റെ അക്കൗണ്ടിലേക്ക് അവരുടെ രസീതിന്റെ വസ്തുത പരിഗണിക്കാതെ തന്നെ, പൂർത്തിയാക്കിയ ഓരോ റിപ്പോർട്ടിംഗ് കാലയളവിനുമുള്ള അക്കൗണ്ടിംഗ് അക്കൗണ്ടുകളിൽ ശേഖരിക്കപ്പെടും.

76.09 "വിവിധ കടക്കാരും കടക്കാരുമൊത്തുള്ള മറ്റ് സെറ്റിൽമെന്റുകൾ" എന്ന അക്കൗണ്ടിൽ സമാഹരിച്ച പലിശ രേഖപ്പെടുത്തിയിട്ടുണ്ട്.

ഓരോ കലണ്ടർ മാസത്തിന്റെയും അവസാന ദിവസത്തിലും അത് അടയ്ക്കുന്ന തീയതിയിലും പലിശ ലഭിക്കുന്നു, അതേസമയം അക്കൗണ്ടുകളിൽ അക്കൗണ്ടിംഗ് എൻട്രികൾ ജനറേറ്റുചെയ്യുന്നു:

• ഡെബിറ്റ് അക്കൗണ്ട് 76.09, ക്രെഡിറ്റ് അക്കൗണ്ട്. 91.01 "മറ്റ് വരുമാനം".

സമാഹരിച്ച പലിശയുടെ പേയ്‌മെന്റ് അക്കൗണ്ടിംഗ് എൻട്രിയിൽ പ്രതിഫലിക്കുന്നു:

• ഡെബിറ്റ് അക്കൗണ്ട് 51 "കറന്റ് അക്കൗണ്ടും" ക്രെഡിറ്റ് അക്കൗണ്ടും. 76.09.

കരാറിന്റെ നിബന്ധനകൾ ശ്രദ്ധാപൂർവ്വം വായിക്കുകയും ലളിതമായ പലിശ കണക്കാക്കുമ്പോൾ അക്കൗണ്ടിംഗ് അക്കൗണ്ടുകളിൽ ഈ പ്രതിഫലനം സംഭവിക്കുമെന്ന് ഓർമ്മിക്കുക.

സംയുക്ത പലിശയുടെ കണക്കുകൂട്ടലിനെ സംബന്ധിച്ചിടത്തോളം, അവർക്ക് ഇവ ചെയ്യാനാകും:

• മൂലധനവൽക്കരണത്തിന്റെ ഓരോ മാസത്തിന്റെയും ഫലങ്ങളെ അടിസ്ഥാനമാക്കി അവർ നിങ്ങളുടെ സാമ്പത്തിക നിക്ഷേപത്തിന്റെ മൂല്യം വർദ്ധിപ്പിക്കുകയും അതിനനുസരിച്ച് അക്കൗണ്ടിംഗ് എൻട്രികൾ സൃഷ്ടിക്കുകയും ചെയ്യുന്നു:

ഡെബിറ്റ് അക്കൗണ്ട് 58.03, ക്രെഡിറ്റ് അക്കൗണ്ട്. 91.01

58.03 അക്കൗണ്ടിൽ നിക്ഷേപ തുക പ്രതിഫലിച്ചാൽ ഈ എൻട്രികൾ സംഭവിക്കുന്നു. അതനുസരിച്ച്, പലിശ തുക "സാമ്പത്തിക നിക്ഷേപങ്ങൾ" എന്ന പദത്തിലെ ബാലൻസ് ഷീറ്റിൽ പ്രതിഫലിക്കുന്നു;

• എന്റർപ്രൈസസിന്റെ വരുമാനമായി അവ അക്കൗണ്ടിംഗ് അക്കൗണ്ടുകളിൽ പ്രതിഫലിപ്പിക്കാം, അതനുസരിച്ച്, അക്കൗണ്ടിംഗ് എൻട്രികൾ രൂപീകരിക്കപ്പെടുന്നു:

ഡെബിറ്റ് അക്കൗണ്ട് 76.09, ക്രെഡിറ്റ് അക്കൗണ്ട്. 91.01

അക്കൗണ്ട് 55.03-ൽ നിക്ഷേപ തുക പ്രതിഫലിച്ചാൽ ഈ എൻട്രികൾ സംഭവിക്കുന്നു. അതനുസരിച്ച്, പലിശ തുക ബാലൻസ് ഷീറ്റിൽ പ്രതിഫലിക്കുന്ന "മറ്റ് കടക്കാരും കടക്കാരും" എന്ന അവസാന പദമായ "അക്കൗണ്ടുകൾ" എന്ന വരിയിൽ പ്രതിഫലിക്കുന്നു.

വിവിധ നിക്ഷേപ സാഹചര്യങ്ങൾ

പ്രായോഗികമായി, സാഹചര്യങ്ങൾ ചിലപ്പോൾ സംഭവിക്കുന്നത്:

• ഡെപ്പോസിറ്റ് അക്കൗണ്ട് നേരത്തെ അടച്ചു;
• ബാങ്കിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങൾ നടത്തുന്നതിനുള്ള ബാങ്കിന്റെ ലൈസൻസ് റദ്ദാക്കി; ഈ സാഹചര്യത്തിൽ, ബാങ്ക് ലിക്വിഡേറ്റ് ചെയ്തു.

അത്തരം സന്ദർഭങ്ങളിൽ, അക്കൌണ്ടിംഗ് എൻട്രികൾ കൃത്യമായും കൃത്യസമയത്തും പ്രതിഫലിപ്പിക്കേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്.

നിയമപരമായ വീക്ഷണകോണിൽ നിന്ന്, ഞങ്ങൾ ഒരു ബാങ്ക് ഡെപ്പോസിറ്റിനെക്കുറിച്ച് സംസാരിക്കും, റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ സിവിൽ കോഡിന്റെ അതേ പേരിലുള്ള 44-ാം അധ്യായം സ്ഥാപിച്ച നിയമങ്ങൾ.

അക്കൌണ്ടിംഗ് റെഗുലേറ്ററി ചട്ടക്കൂടിൽ നിക്ഷേപങ്ങളുടെ അക്കൗണ്ടിംഗ് സംബന്ധിച്ച് അറിയപ്പെടുന്ന ഒരു വൈരുദ്ധ്യമുണ്ട്. അക്കൗണ്ടുകളുടെ ചാർട്ട് പ്രയോഗിക്കുന്നതിനുള്ള നിർദ്ദേശങ്ങൾ അനുസരിച്ച് (ഇനി മുതൽ അക്കൗണ്ടുകളുടെ ചാർട്ട് എന്ന് വിളിക്കപ്പെടുന്നു), നിക്ഷേപങ്ങളുടെ സാന്നിധ്യവും ചലനവും അക്കൗണ്ട് 55 "ബാങ്കുകളിലെ പ്രത്യേക അക്കൗണ്ടുകൾ" എന്ന അക്കൗണ്ടിന്റെ 55.3 "ഡെപ്പോസിറ്റ് അക്കൗണ്ടുകളിൽ" കണക്കിലെടുക്കുന്നു; മറുവശത്ത്, PBU 19/02 "സാമ്പത്തിക നിക്ഷേപങ്ങൾക്കായുള്ള അക്കൗണ്ടിംഗ്" ഖണ്ഡിക 3 അനുസരിച്ച്, ക്രെഡിറ്റ് സ്ഥാപനങ്ങളിലെ നിക്ഷേപങ്ങളെ സാമ്പത്തിക നിക്ഷേപങ്ങളായി തരം തിരിച്ചിരിക്കുന്നു:

എന്നിരുന്നാലും, ഒരു പ്രത്യേക അക്കൗണ്ട് 58 "ഫിനാൻഷ്യൽ ഇൻവെസ്റ്റ്‌മെന്റുകൾ" എന്നതിലെ ബാങ്ക് നിക്ഷേപങ്ങൾ കണക്കിലെടുക്കുന്നതിന് IPPS നേരിട്ട് നൽകുന്നില്ല, അതിനാൽ, സൈദ്ധാന്തിക യുക്തിയിലേക്ക് കൂടുതൽ പോകാതെ, നിക്ഷേപങ്ങൾ രേഖപ്പെടുത്തുന്നതിന് ഞങ്ങൾ അക്കൗണ്ട് 55.03 "ഡെപ്പോസിറ്റ് അക്കൗണ്ടുകൾ" ഉപയോഗിക്കും. അതേ സമയം, പകരം അക്കൗണ്ട് 58 ഉപയോഗിക്കാൻ കഴിയും - ഇത് 1C അക്കൗണ്ടിംഗിൽ ബാങ്ക് നിക്ഷേപ ഇടപാടുകൾ പ്രോസസ്സ് ചെയ്യുന്നതിനുള്ള നടപടിക്രമത്തെ കാര്യമായി ബാധിക്കില്ല. പൊതുവേ, ഒരു ഓർഗനൈസേഷനിലെ നിക്ഷേപങ്ങൾക്കുള്ള പ്രത്യേക രീതി അക്കൗണ്ടിംഗ് നയം വഴി സ്ഥാപിക്കപ്പെടുന്നു.

1C 8.3 അക്കൗണ്ടിംഗിൽ നിക്ഷേപം നടത്തുന്നു

ഇനിപ്പറയുന്ന ബിസിനസ്സ് സാഹചര്യം നമുക്ക് ഊഹിക്കാം:

01/25/2016 ഞങ്ങളുടെ ഓർഗനൈസേഷൻ ഒരു ബാങ്ക് നിക്ഷേപ കരാറിൽ ഏർപ്പെടുകയും ഡെപ്പോസിറ്റ് അക്കൗണ്ടിലേക്ക് 1,000,000 റുബിളുകൾ നിക്ഷേപിക്കുകയും ചെയ്തു. പ്രതിവർഷം 12% എന്ന നിരക്കിൽ 6 മാസത്തേക്ക്. ഉടമ്പടി പ്രതിമാസ സമ്പാദ്യവും പലിശയും നൽകുന്നു.

അതിനാൽ, ഞങ്ങളുടെ ഉദാഹരണത്തിൽ പോസ്റ്റിംഗുകൾ ഉൾപ്പെടും:

• ഡെബിറ്റ് 55.03 - ക്രെഡിറ്റ് 51: സ്ഥാപനത്തിൽ നിന്ന് നിക്ഷേപത്തിലേക്ക് ഫണ്ട് കൈമാറ്റം;
• ഡെബിറ്റ് 51 - ക്രെഡിറ്റ് 55.03: മുമ്പത്തേതിലേക്കുള്ള റിവേഴ്സ് എൻട്രി, അതായത് നിക്ഷേപിച്ച ഫണ്ടുകളുടെ ബാങ്കിന്റെ റിട്ടേൺ.

ശ്രദ്ധിക്കുക: നിക്ഷേപം വിദേശ കറൻസിയിലാണ് തുറന്നതെങ്കിൽ, സാമ്പത്തിക നിക്ഷേപങ്ങൾക്കായി അക്കൗണ്ടിംഗ് നടത്തുന്നതിനുള്ള അക്കൗണ്ടുമായി 52 "കറൻസി അക്കൗണ്ടുകൾ" യോജിക്കുന്നു.

• ഡെബിറ്റ് 76 - ക്രെഡിറ്റ് 91.1: നിക്ഷേപത്തിന്റെ ഇൻകമിംഗ് പലിശയുടെ ശേഖരണം;
• ഡെബിറ്റ് 51 - ക്രെഡിറ്റ് 76: നിക്ഷേപത്തിന്റെ പലിശ അടയ്ക്കൽ.

ഉദാഹരണം എന്റർപ്രൈസ് അക്കൗണ്ടിംഗ് കോൺഫിഗറേഷൻ, പതിപ്പ് 3.0 (3.0.43.241) അടിസ്ഥാനമാക്കിയുള്ള ഒരു ഡെമോ ബേസ് ഉപയോഗിക്കുന്നു.

1C 8.3-ലെ നിക്ഷേപത്തിലേക്ക് ഫണ്ട് കൈമാറ്റം

ഓർഗനൈസേഷന്റെ കറന്റ് അക്കൗണ്ടിൽ നിന്ന് 1C അക്കൗണ്ടിംഗ് 3.0-ലെ ബാങ്ക് നിക്ഷേപത്തിലേക്ക് ഫണ്ട് ട്രാൻസ്ഫർ ചെയ്യുന്നതിനുള്ള ഇടപാട് ഔപചാരികമാക്കുന്നതിന്, "" എന്ന പ്രമാണം ഉപയോഗിക്കുന്നു. ഇത് സൃഷ്‌ടിക്കുന്നതിന്, നമുക്ക് ബാങ്ക് ആന്റ് ക്യാഷ് ഡിപ്പാർട്ട്‌മെന്റിലെ ബാങ്ക് സ്റ്റേറ്റ്‌മെന്റ് ജേണലിലേക്ക് തിരിയാം - കമാൻഡ് ഗ്രൂപ്പ് ബാങ്ക് - ബാങ്ക് സ്റ്റേറ്റ്‌മെന്റ് കമാൻഡ്:

ഈ ജേണലിന്റെ ഫോമിന്റെ മുകളിൽ മാനുവൽ (രസീത്, റൈറ്റ്-ഓഫ്) കൂടാതെ ഓട്ടോമേറ്റഡ് (അപ്‌ലോഡ് - ബാങ്കുമായി പ്രമാണങ്ങളുടെ കൈമാറ്റം ആരംഭിക്കുന്നു) ബാങ്ക് പ്രമാണങ്ങളുടെ ഇൻപുട്ടിനുള്ള ബട്ടണുകൾ ഉണ്ട്:

കറന്റ് അക്കൌണ്ടിൽ നിന്ന് റൈറ്റ്-ഓഫ് എന്ന പ്രമാണം നമുക്ക് സ്വമേധയാ സൃഷ്ടിക്കാം. അതനുസരിച്ച്, റൈറ്റ്-ഓഫ് ബട്ടണിൽ ക്ലിക്കുചെയ്യുന്നതിലൂടെ, ഒരു പുതിയ ഡോക്യുമെന്റ് ഫോം തുറക്കും, അതിൽ ആവശ്യമായ എല്ലാ വിശദാംശങ്ങളും പൂരിപ്പിക്കണം:

• ആദ്യം, നിങ്ങൾ ഉചിതമായ ഓപ്പറേഷൻ തരം തിരഞ്ഞെടുക്കേണ്ടതുണ്ട് - ഞങ്ങളുടെ കാര്യത്തിൽ അത് മറ്റ് റൈറ്റ്-ഓഫ് ആയിരിക്കും.
• അടുത്തതായി, അടിസ്ഥാന സ്റ്റാൻഡേർഡ് വിശദാംശങ്ങൾക്ക് പുറമേ, ഡെബിറ്റ് അക്കൗണ്ട് സൂചിപ്പിച്ചിരിക്കുന്നു - 55.03, കൂടാതെ അനുബന്ധ വിശകലനങ്ങളും ഒരു ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടിന്റെ രൂപത്തിലും പൂരിപ്പിക്കുകയും ചെയ്യുന്നു.
• അതേ സമയം, ഓരോ നിർദ്ദിഷ്ട പണ ഇടപാടുകൾക്കും എസ്ഡിഡിഎസ് തരം സൂചിപ്പിക്കേണ്ടതിന്റെ ആവശ്യകത അക്കൌണ്ടിംഗ് റെഗുലേറ്ററി ചട്ടക്കൂടിന് അനുസൃതമായി ഓർഗനൈസേഷൻ സ്ഥാപിച്ചിട്ടുണ്ട്.

ഔട്ട്‌പുട്ടിൽ, ഡെപ്പോസിറ്റിലേക്കുള്ള ഫണ്ടുകളുടെ കൈമാറ്റത്തെ പ്രതിഫലിപ്പിക്കുന്ന, ഞങ്ങൾക്ക് പ്രതീക്ഷിക്കുന്ന പോസ്റ്റിംഗ് ഉണ്ട് (ചലനങ്ങൾ കാണിക്കുക ബട്ടൺ):

1C 8.3-ലെ നിക്ഷേപങ്ങളുടെ പലിശയും രസീതും

അക്കൗണ്ടിംഗിൽ, PBU 9/99 ഖണ്ഡിക 7 അനുസരിച്ച്, ഒരു നിക്ഷേപത്തിന്റെ പലിശ മറ്റ് വരുമാനമായി അംഗീകരിക്കപ്പെട്ടിരിക്കുന്നു. ടാക്സ് അക്കൗണ്ടിംഗിൽ, നിക്ഷേപങ്ങളുടെ പലിശ നോൺ-ഓപ്പറേറ്റിംഗ് വരുമാനമായി തരംതിരിച്ചിട്ടുണ്ട് (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ ടാക്സ് കോഡിന്റെ ആർട്ടിക്കിൾ 250 ലെ ക്ലോസ് 6) കൂടാതെ ഓരോ മാസാവസാനവും സ്വീകരിച്ചതായി അംഗീകരിക്കുകയും ബന്ധപ്പെട്ട വരുമാനത്തിൽ ഉൾപ്പെടുത്തുകയും ചെയ്യുന്നു. അവരുടെ പേയ്മെന്റ് തീയതി (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ ടാക്സ് കോഡിന്റെ ആർട്ടിക്കിൾ 271 ലെ ക്ലോസ് 6). അതിനാൽ, ഈ പൊതു സാഹചര്യത്തിൽ, ഈ രണ്ട് തരത്തിലുള്ള അക്കൗണ്ടിംഗ് തമ്മിലുള്ള നിക്ഷേപ പലിശയുടെ പ്രതിഫലനത്തിൽ പൊരുത്തക്കേടുകൾ ഉണ്ടാകില്ല.

എന്നാൽ ബാങ്ക് നിക്ഷേപത്തിന്റെ തുക 2016 ജനുവരി 25-ന് ബാങ്കിന് ലഭിച്ചു. 2016 ജൂൺ 24-ന് ബാങ്ക് തിരിച്ചയച്ച ശേഷം, മാസം തോറും നേടിയ പലിശയുടെ വിതരണം ഇനിപ്പറയുന്ന രീതിയിൽ കണക്കാക്കും:

1C എന്റർപ്രൈസ് അക്കൌണ്ടിംഗ് 8.3 പ്രോഗ്രാമിലെ ഒരു ബാങ്ക് ഡെപ്പോസിറ്റിന്റെ പലിശ കണക്കാക്കുന്നതിനുള്ള പ്രവർത്തനത്തിന്റെ രജിസ്ട്രേഷൻ ഒരു പ്രത്യേക പ്രമാണം ഉപയോഗിച്ച് നടപ്പിലാക്കുന്നു. അനുബന്ധ ലിസ്റ്റിൽ നിന്നാണ് ഇതിന്റെ സൃഷ്ടി സംഭവിക്കുന്നത്: വിഭാഗം പ്രവർത്തനങ്ങൾ - കമാൻഡുകളുടെ ഗ്രൂപ്പ് അക്കൗണ്ടിംഗ് - കമാൻഡ് പ്രവർത്തനങ്ങൾ സ്വമേധയാ നൽകി:

പ്രമാണത്തിന്റെ തലക്കെട്ടിൽ (മുകളിലെ പട്ടിക ഇതര ഭാഗം) ഇടപാടുകൾക്കുള്ള പൊതുവായ വിശദാംശങ്ങൾ (നിരവധി ഉണ്ടെങ്കിൽ) പൂരിപ്പിച്ചിരിക്കുന്നു.

പ്രമാണത്തിന്റെ പട്ടിക ഭാഗത്തേക്ക് ഒരു ഇടപാട് ചേർക്കുന്നതിന്:

• ചേർക്കുക ബട്ടൺ ക്ലിക്ക് ചെയ്യുക;
• ആവശ്യമായ ഡെബിറ്റ്, ക്രെഡിറ്റ് അക്കൗണ്ടുകളും അവയുടെ അനലിറ്റിക്‌സും ഞങ്ങൾ പൂരിപ്പിക്കുന്നു;
• ഞങ്ങൾ തുക സൂചിപ്പിക്കുന്നു. 1C 8.3-ൽ ഈ ഫീൽഡ് പൂരിപ്പിക്കുമ്പോൾ, ഡോക്യുമെന്റ് ഹെഡർ വിശദാംശങ്ങൾ "ഇടപാട് തുക" സ്വയമേവ പൂരിപ്പിക്കും. ഫീൽഡ് മൂല്യം മാറ്റുമ്പോൾ അല്ലെങ്കിൽ ഒരു പുതിയ ലൈൻ ചേർക്കുമ്പോൾ, "ഇടപാട് തുക" ആട്രിബ്യൂട്ട് സ്വയമേവ വീണ്ടും കണക്കാക്കും.

1C 8.3-ലെ ഡോക്യുമെന്റ് ഓപ്പറേഷൻ നേരിട്ട് അക്കൗണ്ടിംഗ് എൻട്രികൾ സൃഷ്ടിക്കുന്നു:

അടുത്തതായി, 1C അക്കൗണ്ടിംഗ് 3.0 (8.3) ൽ നിക്ഷേപത്തിന്റെ പലിശ ബാങ്ക് വഴിയുള്ള യഥാർത്ഥ പേയ്മെന്റ് കണക്കിലെടുക്കേണ്ടത് ആവശ്യമാണ്. കറന്റ് അക്കൗണ്ടിലേക്കുള്ള രസീത് ഡോക്യുമെന്റ് ഈ ആവശ്യത്തിന് അനുയോജ്യമാണ്. ബാങ്ക് സ്റ്റേറ്റ്‌മെന്റുകളുടെ ജേണലിന്റെ രസീത് എന്ന ബട്ടണിൽ ക്ലിക്കുചെയ്‌ത് നമുക്ക് അത് സൃഷ്‌ടിക്കാം (അവിടെ എങ്ങനെ എത്തിച്ചേരാമെന്ന് മുകളിൽ കാണുക), തുടർന്ന് തുറക്കുന്ന പുതിയ ഡോക്യുമെന്റ് ഫോമിന്റെ വിശദാംശങ്ങൾ പൂരിപ്പിക്കുക:

• ആദ്യം, നിങ്ങൾ ഉചിതമായ തരം പ്രവർത്തനം തിരഞ്ഞെടുക്കേണ്ടതുണ്ട് - ഞങ്ങളുടെ കാര്യത്തിൽ, മറ്റ് രസീത് അനുയോജ്യമാണ്.
• കൂടാതെ, അടിസ്ഥാന സ്റ്റാൻഡേർഡ് വിശദാംശങ്ങൾക്ക് പുറമേ, ലോൺ അക്കൗണ്ട് സൂചിപ്പിച്ചിരിക്കുന്നു - 76.03.
• അനുബന്ധ അനലിറ്റിക്‌സ് ഒരു കൌണ്ടർപാർട്ടി, കരാർ, പണമൊഴുക്ക് ഇനം എന്നിവയുടെ രൂപത്തിലും പൂരിപ്പിക്കുന്നു. അതേ സമയം, ഓരോ നിർദ്ദിഷ്ട പണ ഇടപാടുകൾക്കും എസ്ഡിഡിഎസ് തരം സൂചിപ്പിക്കേണ്ടതിന്റെ ആവശ്യകത അക്കൌണ്ടിംഗ് റെഗുലേറ്ററി ചട്ടക്കൂടിന് അനുസൃതമായി ഓർഗനൈസേഷൻ സ്ഥാപിച്ചിരിക്കുന്നു:

ഔട്ട്‌പുട്ടിൽ, കറന്റ് അക്കൗണ്ടിലേക്കുള്ള നിക്ഷേപത്തിന്റെ പലിശ രസീത് പ്രതിഫലിപ്പിക്കുന്ന, പ്രതീക്ഷിക്കുന്ന പോസ്റ്റിംഗ് ഉണ്ട്:

കരാർ ഷെഡ്യൂൾ അനുസരിച്ച് പ്രതിമാസ അടിസ്ഥാനത്തിൽ 1C 8.3 അക്കൌണ്ടിംഗ് 3.0 പ്രോഗ്രാമിൽ മേൽപ്പറഞ്ഞ പ്രവർത്തനങ്ങളും നിക്ഷേപത്തിന്റെ പലിശ രസീതുകളും നടത്തണം:

1C 8.3-ൽ നിക്ഷേപത്തിന്റെ റിട്ടേൺ

അതിനാൽ, ബാങ്ക് ഡെപ്പോസിറ്റ് കരാറിന്റെ അവസാനത്തിൽ, ബാങ്ക് ഡെപ്പോസിറ്റ് അക്കൗണ്ടിൽ നിന്ന് ഓർഗനൈസേഷന്റെ കറന്റ് അക്കൗണ്ടിലേക്ക് ഫണ്ട് ട്രാൻസ്ഫർ ചെയ്തു, അതായത്, നിക്ഷേപിച്ച പണം തിരികെ നൽകി.

മുകളിൽ സൂചിപ്പിച്ച കറന്റ് അക്കൗണ്ടിലേക്കുള്ള രസീത് എന്ന രേഖ ഉപയോഗിച്ച് ഈ വസ്തുത സ്ഥിരീകരിക്കുന്ന ഒരു ബാങ്ക് സ്റ്റേറ്റ്‌മെന്റിന്റെ അടിസ്ഥാനത്തിലാണ് ഈ പ്രവർത്തനം 1C അക്കൗണ്ടിംഗ് 3.0-ൽ ഔപചാരികമാക്കിയത്:

• പ്രവർത്തനത്തിന്റെ തരം ഞങ്ങൾ സൂചിപ്പിക്കുന്നു മറ്റ് രസീത്;
• ലോൺ അക്കൗണ്ട് - 55.03;
• അടുത്തതായി, അക്കൗണ്ടിംഗ് അക്കൗണ്ടുകൾക്ക് ആവശ്യമായ അനലിറ്റിക്സ് പൂരിപ്പിക്കുക:

പ്രമാണത്തിന്റെ ഫലം:

1C 8.3 പ്രോഗ്രാമിൽ പരിശോധനയ്‌ക്കായി ഞങ്ങൾ റിപ്പോർട്ടുകൾ സൃഷ്‌ടിക്കും: ഡെപ്പോസിറ്റ് സെറ്റിൽമെന്റുകളുടെയും പ്രതിമാസ ഇടവേളകളിലും അക്കൗണ്ടുകൾ 55.03, 76 എന്നിവയ്‌ക്കായുള്ള വിറ്റുവരവ് ബാലൻസ് ഷീറ്റ്:

ഒടുവിൽ…

നിങ്ങൾക്ക് കാണാനാകുന്നതുപോലെ, 1C എന്റർപ്രൈസ് 8.3 പ്ലാറ്റ്‌ഫോമിലെ എന്റർപ്രൈസ് അക്കൗണ്ടിംഗ് 3.0 കോൺഫിഗറേഷൻ ഡെപ്പോസിറ്റ് കരാറിന് കീഴിലുള്ള ഇടപാടുകളുടെ രേഖകൾ ലളിതമായും കൃത്യമായും സൂക്ഷിക്കാൻ അക്കൗണ്ടന്റിനെ സഹായിക്കുന്നു. തീർച്ചയായും, ഈ പ്രോഗ്രാമിന്റെ സഹായത്തോടെ നിങ്ങൾക്ക് അക്കൌണ്ടിംഗ് പ്രശ്നങ്ങളുടെ മുഴുവൻ ശ്രേണിയും എളുപ്പത്തിലും ഫലപ്രദമായും പരിഹരിക്കാൻ കഴിയും, ഉദാഹരണത്തിന്, വിദേശ കറൻസിയിൽ അക്കൌണ്ടിംഗ് പോലുള്ള കൂടുതൽ അപൂർവവും "തന്ത്രപരവുമായ" സാഹചര്യങ്ങൾ ഉൾപ്പെടെ,

സ്ഥാപനം ഫണ്ടുകൾ (ഘടനാപരമായ ഡ്യുവൽ കറൻസി നിക്ഷേപം) സ്ഥാപിക്കുന്നു. പ്ലെയ്‌സ്‌മെന്റ് നടപടിക്രമം ഇപ്രകാരമാണ്: ഓർഗനൈസേഷൻ കറന്റ് അക്കൗണ്ടിൽ നിന്ന് ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടിലേക്ക് റൂബിളുകൾ കൈമാറുന്നു, നിക്ഷേപം സ്വിസ് ഫ്രാങ്കിൽ ഫോർവേഡ് നിരക്കിൽ സ്ഥാപിക്കുന്നു. റീഫണ്ടുകൾ റൂബിളിൽ (തുക = പ്ലേസ്മെന്റ് തുക) നടത്തുന്നു. അക്കൗണ്ടിംഗിൽ ഈ ഇടപാടുകൾ എങ്ങനെ പ്രതിഫലിപ്പിക്കാം?

ഇനിപ്പറയുന്ന എൻട്രികൾ ഉപയോഗിച്ച് ബൈ-കറൻസി നിക്ഷേപങ്ങളിലെ പ്രവർത്തനങ്ങൾ പ്രതിഫലിപ്പിക്കുക:

ഡെബിറ്റ് 55-3 ക്രെഡിറ്റ് 51- ഫണ്ടുകൾ ഒരു പ്രത്യേക ഡെപ്പോസിറ്റ് അക്കൗണ്ടിലേക്ക് മാറ്റുന്നു.

ഡെബിറ്റ് 51 ക്രെഡിറ്റ് 55-3- ബാങ്ക് ഡെപ്പോസിറ്റ് ഫണ്ടുകൾ ഓർഗനൈസേഷന്റെ കറന്റ് അക്കൗണ്ടിലേക്ക് തിരികെ നൽകുന്നു.

നിക്ഷേപങ്ങൾ സാമ്പത്തിക നിക്ഷേപമായി അംഗീകരിക്കപ്പെട്ടതിനാൽ, അവ 58 "സാമ്പത്തിക നിക്ഷേപങ്ങൾ" എന്ന അക്കൗണ്ടിലും കണക്കാക്കാം. ഓർഗനൈസേഷൻ അതിന്റെ അക്കൗണ്ടിംഗ് പോളിസിയിൽ ഡെപ്പോസിറ്റിലെ പണത്തിന്റെ ചലനത്തിനായി അക്കൗണ്ടിംഗ് രീതി സ്ഥാപിക്കുന്നു.

ഓർഗനൈസേഷന്റെ കറന്റ് അക്കൗണ്ടിലേക്ക് ബാങ്ക് ക്രെഡിറ്റ് ചെയ്ത ഡെപ്പോസിറ്റ് ഫണ്ടുകളുടെ റൂബിൾ മൂല്യനിർണ്ണയം നിക്ഷേപിച്ച തുകയിൽ നിന്ന് വ്യത്യസ്തമാണെങ്കിൽ, ഓർഗനൈസേഷന് ഒരു വിനിമയ നിരക്ക് വ്യത്യാസം അനുഭവപ്പെടുന്നു. മറ്റ് ചെലവുകളിലെ നെഗറ്റീവ് എക്സ്ചേഞ്ച് റേറ്റ് വ്യത്യാസങ്ങളും മറ്റ് വരുമാനത്തിലെ പോസിറ്റീവ് എക്സ്ചേഞ്ച് വ്യത്യാസങ്ങളും ഉൾപ്പെടുത്തുക.

യുക്തിവാദം

1. ശുപാർശയിൽ നിന്ന്
ഒലെഗ് ദി ഗുഡ്,റഷ്യയിലെ ധനകാര്യ മന്ത്രാലയത്തിന്റെ നികുതി, കസ്റ്റംസ് താരിഫ് നയം എന്നിവയുടെ സംഘടനകളുടെ ലാഭ നികുതി വകുപ്പിന്റെ തലവൻ
പ്രത്യേക ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകളിലെ അക്കൗണ്ടിംഗ് ഇടപാടുകൾ എങ്ങനെ ഔപചാരികമാക്കാം, നടത്താം, പ്രതിഫലിപ്പിക്കാം

നിക്ഷേപ അക്കൗണ്ട്

ഒരു ഓർഗനൈസേഷന് ഫണ്ടുകൾ ലഭ്യമാണെങ്കിൽ അവ ഒരു ബാങ്കിൽ നിക്ഷേപിക്കുന്നതിൽ നിന്ന് വരുമാനം നേടാൻ ആഗ്രഹിക്കുന്നുവെങ്കിൽ, അതിനായി ഒരു പ്രത്യേക ഡെപ്പോസിറ്റ് അക്കൗണ്ട് തുറക്കുന്നു, അതിൽ ബാങ്ക് പ്രതിമാസം പലിശ നേടും. ബാങ്ക് ഡെപ്പോസിറ്റ് കരാറിന്റെ (ആർട്ട്. , റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ സിവിൽ കോഡ്) അടിസ്ഥാനത്തിലാണ് ബാങ്ക് അത്തരമൊരു അക്കൗണ്ട് തുറക്കുന്നത്, അത് വ്യവസ്ഥ ചെയ്യുന്നു:

• നിക്ഷേപത്തിന്റെ തരം;
• നിക്ഷേപിച്ചതോ ഡെപ്പോസിറ്റിലേക്ക് കൈമാറ്റം ചെയ്തതോ ആയ തുക;
• ഡെപ്പോസിറ്റ് അക്കൗണ്ട് മെയിന്റനൻസ് ഫീസ് തുക;
• ഷെൽഫ് ജീവിതം;
• കക്ഷികളുടെ ബാധ്യത;
• കരാർ അവസാനിപ്പിക്കുന്നതിനുള്ള വ്യവസ്ഥകൾ;
• കക്ഷികൾ അംഗീകരിച്ച മറ്റ് വ്യവസ്ഥകൾ.

ഡെപ്പോസിറ്റ് കാലാവധി അവസാനിച്ചതിന് ശേഷം, ബാങ്ക് പ്രത്യേക അക്കൗണ്ടിൽ നിന്ന് ഓർഗനൈസേഷന്റെ കറന്റ് അക്കൗണ്ടിലേക്ക് പണം തിരികെ നൽകും.

അക്കൗണ്ടിംഗിൽ, നിക്ഷേപങ്ങളിലെ പണത്തിന്റെ ചലനം 55-3 "ബാങ്കുകളിലെ നിക്ഷേപ അക്കൗണ്ടുകളിൽ" പ്രതിഫലിക്കുന്നു.

പോസ്റ്റ് ചെയ്യുന്നതിലൂടെ നിക്ഷേപത്തിലേക്കുള്ള ഫണ്ട് കൈമാറ്റം പ്രതിഫലിപ്പിക്കുക:

ഡെബിറ്റ് 55-3 ക്രെഡിറ്റ് 51 (52)
- ഫണ്ടുകൾ ഒരു പ്രത്യേക ഡെപ്പോസിറ്റ് അക്കൗണ്ടിലേക്ക് മാറ്റുന്നു.

ബാങ്ക് നിക്ഷേപ തുക തിരികെ നൽകുമ്പോൾ, ഒരു റിവേഴ്സ് എൻട്രി നടത്തുക.

ഒരു നിക്ഷേപത്തിന് പലിശ കണക്കാക്കുകയും അടയ്ക്കുകയും ചെയ്യുമ്പോൾ, നിങ്ങളുടെ അക്കൗണ്ടിംഗിൽ ഇനിപ്പറയുന്ന എൻട്രികൾ ഉണ്ടാക്കുക:

ഡെബിറ്റ് 76 ക്രെഡിറ്റ് 91-1
- നിക്ഷേപത്തിന്റെ പലിശ;

ഡെബിറ്റ് 51 ക്രെഡിറ്റ് 76
- നിക്ഷേപത്തിന്റെ പലിശ കറന്റ് അക്കൗണ്ടിലേക്ക് ക്രെഡിറ്റ് ചെയ്യപ്പെടുന്നു.

ഡെപ്പോസിറ്റിലെ ഫണ്ടുകളുടെ സംഭരണ ​​കാലയളവ് അവസാനിക്കുമ്പോൾ നിക്ഷേപത്തിന്റെ മുഴുവൻ പലിശയും അടയ്ക്കുന്നതിന് ബാങ്ക് ഡെപ്പോസിറ്റ് കരാർ നൽകിയേക്കാം. ഈ സാഹചര്യത്തിൽ, പണത്തിന്റെ സംഭരണത്തിന്റെ മുഴുവൻ കാലയളവിൽ നിക്ഷേപ അക്കൗണ്ടിൽ പലിശ കുമിഞ്ഞുകൂടുന്നു, തുടർന്ന് ബാങ്ക് അത് ഓർഗനൈസേഷന്റെ സെറ്റിൽമെന്റ് (കറൻസി) അക്കൗണ്ടിലേക്ക് മാറ്റുന്നു. ഇനിപ്പറയുന്ന എൻട്രികൾ ഉപയോഗിച്ച് അക്കൗണ്ടിംഗിൽ അത്തരം ഇടപാടുകൾ പ്രതിഫലിപ്പിക്കുക:

ഡെബിറ്റ് 55-3 ക്രെഡിറ്റ് 76
- നിക്ഷേപത്തിന്റെ പലിശ ഡെപ്പോസിറ്റ് അക്കൗണ്ടിലേക്ക് ക്രെഡിറ്റ് ചെയ്യപ്പെടുന്നു;

ഡെബിറ്റ് 51 (52) ക്രെഡിറ്റ് 55-3
- നിക്ഷേപത്തിന്റെ പലിശ നിലവിലെ (കറൻസി) അക്കൗണ്ടിലേക്ക് ക്രെഡിറ്റ് ചെയ്യപ്പെടുന്നു.

അക്കൗണ്ട് 55-3 "ഡെപ്പോസിറ്റ് അക്കൗണ്ടുകൾ" എന്നതിനായുള്ള അനലിറ്റിക്കൽ അക്കൗണ്ടിംഗ് ഓരോ നിക്ഷേപത്തിനും പ്രത്യേകം പരിപാലിക്കുന്നു.

നിക്ഷേപങ്ങൾ സാമ്പത്തിക നിക്ഷേപമായി അംഗീകരിക്കപ്പെട്ടതിനാൽ (PBU 19/02 ന്റെ ക്ലോസ് 3), അവ അക്കൗണ്ട് 58 "സാമ്പത്തിക നിക്ഷേപങ്ങളിൽ" കണക്കാക്കാം. ഓർഗനൈസേഷൻ അതിന്റെ അക്കൗണ്ടിംഗ് പോളിസിയിൽ ഡെപ്പോസിറ്റിലെ പണത്തിന്റെ ചലനത്തിനായി അക്കൗണ്ടിംഗ് രീതി സ്ഥാപിക്കുന്നു.

2. റഫറൻസ് ലേഖനം:അക്കൗണ്ടിംഗിലും ടാക്സ് അക്കൗണ്ടിംഗിലും വിനിമയ നിരക്ക് വ്യത്യാസങ്ങളുടെ കേസുകൾ

അസറ്റിന്റെ തരം (ബാധ്യത)	കോഴ്സ് മാറ്റം	അക്കൌണ്ടിംഗ്			ടാക്സ് അക്കൗണ്ടിംഗ്
		വ്യത്യാസം സംഭവിച്ച തീയതി	വ്യത്യാസത്തിന്റെ തരം	അക്കൗണ്ടിംഗിലെ പ്രതിഫലനം	വ്യത്യാസം സംഭവിച്ച തീയതി	വ്യത്യാസത്തിന്റെ തരം	അക്കൗണ്ടിംഗിലെ പ്രതിഫലനം
ക്യാഷ് ഡെസ്കിൽ വിദേശ കറൻസിയിൽ പണം, ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകളിൽ (നിക്ഷേപങ്ങൾ)	വിനിമയ നിരക്ക് വർദ്ധിച്ചു	റിപ്പോർട്ടിംഗ് കാലയളവിന്റെ അവസാന തീയതി അല്ലെങ്കിൽ ക്യാഷ് ഡെസ്കിൽ പണമൊഴുക്കുന്ന തീയതി (ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട്, നിക്ഷേപം) (ക്ലോസ് 7 PBU 3/2006)	കോഴ്‌സ് വർക്ക് (PBU 3/2006-ന്റെ ഖണ്ഡിക 4, ക്ലോസ് 3, ക്ലോസ് 11)	ഡെബിറ്റ് 50 (52, 55) ക്രെഡിറ്റ് 91-1 (ക്ലോസ് 13 PBU 3/2006)	മാസത്തിലെ അവസാന ദിവസം അല്ലെങ്കിൽ ഫണ്ടുകളുടെ ഉടമസ്ഥാവകാശം പണമായി കൈമാറ്റം ചെയ്യുക (ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകളിൽ, നിക്ഷേപങ്ങളിൽ) (റഷ്യൻ ഫെഡറേഷന്റെ ടാക്സ് കോഡിന്റെ ഉപഖണ്ഡിക 7, ഖണ്ഡിക 4, ആർട്ടിക്കിൾ 271, ഉപഖണ്ഡിക 6, ഖണ്ഡിക 7, ആർട്ടിക്കിൾ 272)	കോഴ്‌സ് വർക്ക്

ഒരു നിക്ഷേപം അല്ലെങ്കിൽ ബാങ്ക് നിക്ഷേപം എന്നത് പലിശ രൂപത്തിൽ വരുമാനം ലഭിക്കുന്നതിനായി ഒരു ബാങ്കിലോ മറ്റ് വായ്പാ സ്ഥാപനത്തിലോ താൽക്കാലികമായി നിക്ഷേപിക്കുന്ന പണമാണ്. ഡെപ്പോസിറ്റ് എന്നത് ബാങ്കിന്റെയോ മറ്റ് ക്രെഡിറ്റ് സ്ഥാപനത്തിന്റെയോ നിക്ഷേപകന്റെ കടമാണ്, അതായത്, അത് തിരികെ നൽകുന്നതിന് വിധേയമാണ്.

നിക്ഷേപത്തിന്റെ അക്കൗണ്ടിംഗിൽ പ്രതിഫലിക്കേണ്ട രേഖ "ബാങ്ക് ഡെപ്പോസിറ്റ് കരാർ" ആണ്. കരാറിലെ ഡെപ്പോസിറ്റ് തരം, ഫണ്ട് സ്ഥാപിക്കുന്നതിനുള്ള കാലയളവ്, പലിശയുടെ ശേഖരണത്തിന്റെയും കണക്കുകൂട്ടലിന്റെയും ശതമാനം, അതുപോലെ സ്ഥാപിക്കുന്നതിനുള്ള കരാർ നേരത്തെ അവസാനിപ്പിക്കുന്നതിനുള്ള വ്യവസ്ഥകൾ എന്നിവയിൽ പ്രത്യേക ശ്രദ്ധ നൽകണം (അക്കൌണ്ടിംഗിലെ ഇടപാടുകൾ ശരിയായി പ്രതിഫലിപ്പിക്കുന്നതിന്). ഒരു നിക്ഷേപം.

1C-യിൽ ഒരു ഡെപ്പോസിറ്റ് പ്ലേസ്‌മെന്റ് പ്രതിഫലിപ്പിക്കാൻ രണ്ട് വഴികളുണ്ട്: അക്കൗണ്ടിംഗ്: ഒരു എക്‌സ്‌ട്രാക്റ്റ് ഡൗൺലോഡ് ചെയ്യുന്നതിലൂടെയും ഡോക്യുമെന്റ് സ്വമേധയാ നൽകുന്നതിലൂടെയും.

1C-ൽ എങ്ങനെ പ്രതിഫലിപ്പിക്കാം എന്നതിന്റെ ഒരു ഉദാഹരണം നോക്കാം: അക്കൗണ്ടിംഗ് 8.3 പ്രോഗ്രാമിൽ ഡെപ്പോസിറ്റിലെ ഫണ്ടുകളുടെ പ്ലെയ്‌സ്‌മെന്റും കരാർ നേരത്തെ അവസാനിപ്പിക്കുന്നതോടെ നിക്ഷേപത്തിന്റെ പലിശയും.

ഉദാഹരണം

ഓർഗനൈസേഷൻ LLC "ട്രേഡിംഗ് ഹൗസ് "കോംപ്ലക്സ്" 04/05/2017 ന് ഒരു ക്രെഡിറ്റ് സ്ഥാപനത്തിൽ ഫണ്ട് നിക്ഷേപിച്ചു: 5,000,000.00 റൂബിൾസ്, പ്രതിവർഷം 8%, 1 വർഷത്തേക്ക്. കരാർ കാലാവധിയുടെ അവസാനത്തിലാണ് പലിശ നൽകുന്നത്. കരാർ നേരത്തെ അവസാനിപ്പിക്കുകയാണെങ്കിൽ, പ്രതിവർഷം 2.5% എന്ന നിരക്കിൽ പലിശ വീണ്ടും കണക്കാക്കും.

അക്കൗണ്ടിംഗിൽ, ഒരു നിക്ഷേപം ഒരു സാമ്പത്തിക നിക്ഷേപമായി അംഗീകരിക്കപ്പെട്ടിരിക്കുന്നു. സാമ്പത്തിക നിക്ഷേപങ്ങൾ അവയുടെ യഥാർത്ഥ ചെലവിൽ അക്കൗണ്ടിംഗിനായി സ്വീകരിക്കുന്നു, ഇത് ഡെപ്പോസിറ്റിലേക്ക് ക്രെഡിറ്റ് ചെയ്ത ഫണ്ടുകളുടെ തുകയ്ക്ക് തുല്യമാണ്.

നിക്ഷേപ തുക രേഖപ്പെടുത്താൻ, സബ്അക്കൗണ്ട് 55.03 (ഡെപ്പോസിറ്റ് അക്കൗണ്ടുകൾ) തിരഞ്ഞെടുത്തു.

1C: അക്കൗണ്ടിംഗ് 8.3 പ്രോഗ്രാമിലെ നിക്ഷേപത്തിലേക്കുള്ള ഫണ്ടുകളുടെ കൈമാറ്റം ഞങ്ങൾ പ്രതിഫലിപ്പിക്കുന്നു.

ഇതിലേക്ക് പോയി ഞങ്ങൾ "കറന്റ് അക്കൗണ്ടിൽ നിന്ന് എഴുതിത്തള്ളുക" എന്ന ഒരു പ്രമാണം സൃഷ്ടിക്കുന്നു: "ബാങ്ക്, ക്യാഷ് ഡെസ്ക് / ബാങ്ക് സ്റ്റേറ്റ്‌മെന്റുകൾ / എഴുതിത്തള്ളലുകൾ."

1. സ്വീകർത്താവ് - "നിക്ഷേപത്തിനായി ഞങ്ങൾ ഫണ്ട് കൈമാറുന്ന ക്രെഡിറ്റ് സ്ഥാപനത്തെ സൂചിപ്പിക്കുക;
2. തുക: ഞങ്ങളുടെ ഉദാഹരണത്തിൽ ഇത് 5,000,000.00 റുബിളാണ്;
3. "മറ്റുള്ളവ" രൂപവും അനുബന്ധ സെറ്റിൽമെന്റ് കറൻസിയും ഉള്ള ഒരു കരാർ;
4. DDS ലേഖനം - "ഡെപ്പോസിറ്റ് പ്ലേസ്മെന്റ്" ലേഖനം തിരഞ്ഞെടുക്കുക;
5. സെറ്റിൽമെന്റ് അക്കൗണ്ട് - സബ്അക്കൗണ്ട് 55.03 സൂചിപ്പിക്കുക (ഡെപ്പോസിറ്റ് അക്കൗണ്ടുകൾ);
6. പേയ്‌മെന്റ് ഉദ്ദേശ്യ ഫീൽഡിൽ, ഞങ്ങൾ എന്തിനാണ് ഫണ്ട് ട്രാൻസ്ഫർ ചെയ്യുന്നതെന്ന് ഞങ്ങൾ സൂചിപ്പിക്കുന്നു, ഏത് കരാർ പ്രകാരം;
7. "ബാങ്ക് സ്റ്റേറ്റ്മെന്റ് വഴി സ്ഥിരീകരിച്ചു" ചെക്ക്ബോക്സ് പരിശോധിക്കുക;
8. "സ്വൈപ്പ് ചെയ്ത് അടയ്ക്കുക" ക്ലിക്ക് ചെയ്യുക.

ഏപ്രിൽ മാസത്തെ പലിശ കണക്കാക്കുന്നതിനുള്ള പ്രവർത്തനത്തെ ഞങ്ങൾ പ്രോഗ്രാമിൽ പ്രതിഫലിപ്പിക്കേണ്ടതുണ്ട്. നമുക്ക് പോകാം പ്രവർത്തനങ്ങൾ/പ്രവർത്തനങ്ങൾ സ്വമേധയാ നൽകി/സൃഷ്ടിക്കുക/ഡോക്യുമെന്റ് തരം തിരഞ്ഞെടുക്കുക - "ഓപ്പറേഷൻ"

1. "നിന്ന്" - ഇടപാട് അക്കൌണ്ടിംഗ് തീയതി 05/01/2017 സൂചിപ്പിക്കുക;
2. "ഇടപാട് തുക" - 2017 ഏപ്രിലിൽ സമാഹരിച്ച പലിശ തുക സൂചിപ്പിക്കുക. RUB 28,493.15 = ((5,000,000* 8%)/365)*26 (ഇവിടെ കരാർ പ്രകാരം 8% നിരക്ക്, ഒരു വർഷത്തിൽ 365 ദിവസങ്ങളുടെ എണ്ണം , ഏപ്രിലിലെ 26 ദിവസങ്ങളുടെ എണ്ണം).

ഡോക്യുമെന്റിന്റെ പട്ടികയിൽ "ബാങ്ക് പലിശ കണക്കാക്കുന്നതിനുള്ള ഇടപാടുകൾ" എന്ന ഇടപാടുകൾ ഞങ്ങൾ സൂചിപ്പിക്കേണ്ടതുണ്ട്.

പട്ടിക വിഭാഗത്തിലെ "ചേർക്കുക" ക്ലിക്കുചെയ്യുക.

1. "Subconto 2Dt" - "Counterparties" ഡയറക്ടറിയിൽ നിന്ന്, ഞങ്ങളുടെ "PJSC Sberbank" തിരഞ്ഞെടുക്കുക;
2. "Subconto 3Dt" - നിക്ഷേപ കരാർ "55" തിരഞ്ഞെടുക്കുക;
3. "ക്രെഡിറ്റ്" - അക്കൗണ്ട് 91.01 "മറ്റ് വരുമാനം" തിരഞ്ഞെടുക്കുക;
4. "Subconto Kt2" - DDS ലേഖനം "പലിശ സ്വീകരിക്കാവുന്നത് (പണമടച്ചത്);
5. റെക്കോർഡ് ചെയ്ത് അടയ്ക്കുക.

അടുത്തതായി, മെയ് മാസത്തേക്കുള്ള ഒരു പ്രത്യേക ഡോക്യുമെന്റിൽ ഞങ്ങൾ പ്രോഗ്രാമിൽ താൽപ്പര്യം നേടുന്നു, അത് ഇനിപ്പറയുന്നതായിരിക്കും: 33,972.60 റൂബിൾസ് = ((5,000,000* 8%)/365)*31 (ഇവിടെ കരാറിന് കീഴിലുള്ള 8% നിരക്ക്, 365 എണ്ണം ഒരു വർഷത്തിലെ ദിവസങ്ങൾ, മെയ് മാസത്തിലെ 31 ദിവസങ്ങളുടെ എണ്ണം).

കൂടാതെ ജൂണിൽ: 32,876.71 റൂബിൾസ് =((5,000,000* 8%)/365)*31 (ഇവിടെ 8% എന്നത് കരാറിന് കീഴിലുള്ള നിരക്കാണ്, 365 എന്നത് വർഷത്തിലെ ദിവസങ്ങളുടെ എണ്ണമാണ്, 30 എന്നത് ജൂണിലെ ദിവസങ്ങളുടെ എണ്ണമാണ്).

07/03/2017 ന്, LLC "ട്രേഡിംഗ് ഹൗസ് "കോംപ്ലക്സ്" എന്ന ഓർഗനൈസേഷൻ ഷെഡ്യൂളിന് മുമ്പായി ക്രെഡിറ്റ് സ്ഥാപനത്തിൽ ഒരു നിക്ഷേപം സ്ഥാപിക്കുന്നതിനുള്ള കരാർ അവസാനിപ്പിക്കുന്നു. 1C: അക്കൗണ്ടിംഗ് 8.3 പ്രോഗ്രാമിൽ ഈ പ്രവർത്തനം പ്രതിഫലിപ്പിക്കുന്നതിന്, മാനുവൽ മോഡിൽ "കറണ്ട് അക്കൗണ്ടിലേക്കുള്ള രസീത്" എന്ന പ്രമാണം സൃഷ്ടിക്കുക, ഇതിലേക്ക് പോകുക

1. "കരാർ" - "മറ്റ്" കാഴ്‌ചയും അനുബന്ധ പേയ്‌മെന്റ് കറൻസിയും ഉപയോഗിച്ച് തിരഞ്ഞെടുക്കുക;
2. DDS ഇനം - "നിക്ഷേപത്തിന്റെ റിട്ടേൺ" സൂചിപ്പിക്കുക;
3. സെറ്റിൽമെന്റ് അക്കൗണ്ട് - subaccount 55.03 തിരഞ്ഞെടുക്കുക (ഡെപ്പോസിറ്റ് അക്കൗണ്ടുകൾ);
4. 1C (അതിന്റെ റിട്ടേൺ) യിൽ ഒരു നിക്ഷേപം നടത്തി അടയ്ക്കുക.

ഷെഡ്യൂളിന് മുമ്പായി ഓർഗനൈസേഷൻ ഡെപ്പോസിറ്റ് കരാർ അവസാനിപ്പിച്ചതിനാൽ, ഞങ്ങൾ കുറഞ്ഞ നിരക്കിൽ പലിശ തുക വീണ്ടും കണക്കാക്കുകയും പ്രോഗ്രാമിൽ അത് പ്രതിഫലിപ്പിക്കുകയും വേണം.

ഇതിനായി ഞങ്ങൾ പോകുന്നു പ്രവർത്തനങ്ങൾ/പ്രവർത്തനങ്ങൾ സ്വമേധയാ നൽകി/സൃഷ്ടിക്കുക - ഡോക്യുമെന്റ് തരം "ഓപ്പറേഷൻ" തിരഞ്ഞെടുക്കുക.

1. "നിന്ന്" - ഇടപാട് അക്കൌണ്ടിംഗ് തീയതി 07/03/2017 സൂചിപ്പിക്കുക;
2. "ഉള്ളടക്കം" - ഞങ്ങളുടെ പ്രവർത്തനത്തിന്റെ ഉള്ളടക്കം ഞങ്ങൾ വ്യക്തമാക്കുന്നു;
3. "ഇടപാട് തുക" - 2017 ഏപ്രിൽ, മെയ്, ജൂൺ, ജൂലൈ മാസങ്ങളിൽ ലഭിച്ച പലിശയുടെ തുക സൂചിപ്പിക്കുക). ഫോർമുല ഉപയോഗിച്ചാണ് തുക കണക്കാക്കുന്നത്: RUB 30,479.45 = ((5,000,000* 2.5%)/365)*(26+31+30+2) (2.5% കരാർ പ്രകാരം പലിശ നിരക്ക് കുറച്ചു, ഒരു വർഷത്തിൽ 365 ദിവസങ്ങൾ, ഏപ്രിലിലെ 26 ദിവസങ്ങളുടെ എണ്ണം, മെയ് മാസത്തിലെ 31 ദിവസങ്ങളുടെ എണ്ണം, ജൂണിലെ 30 ദിവസങ്ങളുടെ എണ്ണം, ജൂലൈയിലെ 2 ദിവസങ്ങളുടെ എണ്ണം).

"പട്ടിക വിഭാഗത്തിൽ ചേർക്കുക" ബട്ടൺ ക്ലിക്കുചെയ്യുക.

പ്രമാണത്തിന്റെ പട്ടിക ഭാഗം പൂരിപ്പിക്കുക:

1. “ഡെബിറ്റ്” - സബ് അക്കൗണ്ട് 76.09 തിരഞ്ഞെടുക്കുക “വിവിധ കടക്കാരും കടക്കാരുമുള്ള മറ്റ് സെറ്റിൽമെന്റുകൾ”;
2. "Counterparties" ഡയറക്ടറിയിൽ നിന്ന് "Subconto 2Dt", ഞങ്ങളുടെ "PJSC Sberbank" തിരഞ്ഞെടുക്കുക;
3. "Subconto 3Dt" - നിക്ഷേപ കരാർ "55" തിരഞ്ഞെടുക്കുക;
4. "Subconto 4Dt" - എതിർകക്ഷികളുമായുള്ള സെറ്റിൽമെന്റുകൾക്കുള്ള പ്രമാണം സൂചിപ്പിക്കുക. ഞങ്ങളുടെ ഉദാഹരണത്തിൽ, ഇത് "04/05/2017 തീയതിയിലെ 0000-000001 കറന്റ് അക്കൗണ്ടിൽ നിന്ന് എഴുതിത്തള്ളുക";
5. "ക്രെഡിറ്റ്", അക്കൗണ്ട് 91.01 "മറ്റ് വരുമാനം" തിരഞ്ഞെടുക്കുക;
6. "Subconto Kt2" - DDS ലേഖനം "പലിശ സ്വീകരിക്കാവുന്നതാണ് (പണമടച്ചത്)";
7. റെക്കോർഡ് ചെയ്ത് അടയ്ക്കുക.

ഡെപ്പോസിറ്റ് പ്ലേസ്‌മെന്റിന്റെ അമിതമായ പലിശ കാരണം 2017 ഏപ്രിൽ, മെയ്, ജൂൺ മാസങ്ങളിലെ 1C: അക്കൗണ്ടിംഗ് 8.3 പ്രോഗ്രാമിൽ നമുക്ക് ക്രമീകരണങ്ങൾ നടത്തേണ്ടതുണ്ട്.

ഇതിനായി ഞങ്ങൾ പോകുന്നു പ്രവർത്തനങ്ങൾ/പ്രവർത്തനങ്ങൾ സ്വമേധയാ നൽകി/സൃഷ്ടിക്കുക - ഡോക്യുമെന്റ് തരം "ഡോക്യുമെന്റ് റിവേഴ്സൽ" തിരഞ്ഞെടുക്കുക.

2017 ഏപ്രിൽ, മേയ്, ജൂൺ മാസങ്ങളിലെ നിക്ഷേപത്തിന്റെ പലിശയ്‌ക്കായി ഓരോ ഇടപാടിനും പ്രത്യേക ഡോക്യുമെന്റുകളിൽ ക്രമീകരണം നടത്തണം.

1C: അക്കൗണ്ടിംഗ് 8.3 പ്രോഗ്രാമിലെ നിക്ഷേപത്തിന്റെ പലിശ രസീത് പ്രതിഫലിപ്പിക്കുന്നതിന്, "കറന്റ് അക്കൗണ്ടിലേക്കുള്ള രസീത്" എന്ന പ്രമാണം സ്വമേധയാ സൃഷ്ടിക്കുക; ഇതിനായി ഞങ്ങൾ പോകുന്നു ബാങ്ക്, ക്യാഷ് ഡെസ്‌ക്/ബാങ്ക് സ്റ്റേറ്റ്‌മെന്റുകൾ/രസീതുകൾ.

1. "അക്കൗണ്ട്" - അക്കൗണ്ട് 51 "നിലവിലെ അക്കൗണ്ടുകൾ" തിരഞ്ഞെടുക്കുക;
2. "ഏത്." നമ്പർ", "ഇൻ. തീയതി" - ബാങ്ക് ഓർഡറിന്റെ നമ്പറും തീയതിയും സൂചിപ്പിക്കുക;
3. "പേയർ" - ഞങ്ങളുടെ "PJSC Sberbank" തിരഞ്ഞെടുക്കുക;
4. "തുക" - ഞങ്ങളുടെ നിക്ഷേപത്തിന്റെ തുക സൂചിപ്പിക്കുക: RUB 5,000,000.00;
5. “കരാർ” - “മറ്റ്” കാഴ്‌ചയും അനുബന്ധ പേയ്‌മെന്റ് കറൻസിയും ഉപയോഗിച്ച് തിരഞ്ഞെടുക്കുക;
6. ഡിഡിഎസ് ഇനം - "വായ്പകളുടെയും കടമെടുക്കലുകളുടെയും പലിശ" തിരഞ്ഞെടുക്കുക;
7. സെറ്റിൽമെന്റ് അക്കൗണ്ട് - സബ്അക്കൗണ്ട് 76.09 സൂചിപ്പിക്കുക ("വിവിധ കടക്കാരും കടക്കാരും ഉള്ള മറ്റ് സെറ്റിൽമെന്റുകൾ");
8. പേയ്‌മെന്റ് ഉദ്ദേശ്യ ഫീൽഡിൽ: എന്ത് കരാറിന്റെ കീഴിലാണ് ഫണ്ടുകൾ ഞങ്ങൾക്ക് കൈമാറുന്നതെന്ന് ഞങ്ങൾ സൂചിപ്പിക്കുന്നു;
9. "നിലവിലെ അക്കൗണ്ടിലേക്കുള്ള രസീത്" എന്ന പ്രമാണത്തിൽ നിങ്ങൾ ഇടപാടിന്റെ തരം തിരഞ്ഞെടുക്കുമ്പോൾ "സെറ്റിൽമെന്റ് അക്കൗണ്ടുകൾ" ഫീൽഡ് സ്വയമേവ പൂരിപ്പിക്കുന്നു;
10. പൂർത്തിയായിക്കഴിഞ്ഞാൽ, നിക്ഷേപം 1C യിൽ പ്രതിഫലിപ്പിച്ച് അടയ്ക്കുക.

1C: അക്കൌണ്ടിംഗ് 8.3 പ്രോഗ്രാമിൽ സമ്പാദിച്ച പലിശയുടെ അളവ് പരിശോധിക്കാൻ, നിങ്ങൾ ഒരു "അക്കൗണ്ട് കാർഡ്" റിപ്പോർട്ട് സൃഷ്ടിക്കേണ്ടതുണ്ട്, തിരഞ്ഞെടുക്കലിൽ അക്കൗണ്ട് 76.09 സൂചിപ്പിക്കുന്നു.

"1C: അക്കൗണ്ടിംഗ് 8.3" പ്രോഗ്രാമിൽ "അക്കൗണ്ട് കാർഡ്" റിപ്പോർട്ട് സൃഷ്ടിച്ച് സെലക്ഷനിൽ അക്കൗണ്ട് 55.03 വ്യക്തമാക്കുന്നതിലൂടെ നിങ്ങൾക്ക് ഡെപ്പോസിറ്റ് തുകയുടെ ബാലൻസ് കാണാൻ കഴിയും.

ഒരു എക്‌സ്‌ട്രാക്‌റ്റ് ഡൗൺലോഡ് ചെയ്‌ത് സ്വമേധയാ ഡോക്യുമെന്റിൽ പ്രവേശിച്ചുകൊണ്ട് “1C: അക്കൗണ്ടിംഗ്”-ൽ നിക്ഷേപം നിക്ഷേപിക്കുന്നതിന്റെ ഉദാഹരണം ഞങ്ങൾ പരിശോധിച്ചു, അതുപോലെ തന്നെ കരാർ നേരത്തെ അവസാനിപ്പിച്ച് നിക്ഷേപത്തിന്റെ പലിശ കണക്കാക്കുന്നു. ഏതെങ്കിലും രീതികൾ വളരെ ലളിതമാണ്, പക്ഷേ ചില അറിവ് ആവശ്യമാണ്.