Uzorak popunjavanja zahtjeva za gotovinske troškove. Zahtjev za gotovinski trošak. U skraćenoj primjeni

U skladu s nalogom Savezne riznice od 10. listopada 2008. br. 8n, koji je odobrio Proceduru za gotovinske usluge za izvršenje saveznog proračuna, proračuna konstitutivnih entiteta Ruske Federacije i lokalnih proračuna i postupak za provedba od strane teritorijalnih tijela Savezne riznice određenih funkcija financijskih tijela konstitutivnih entiteta Ruske Federacije i općina za izvršenje relevantnih proračuna (u daljnjem tekstu - Postupak br. 8n), kako bi se izvršila gotovinska plaćanja, primatelji Sredstva saveznog proračuna i administratori izvora financiranja deficita saveznog proračuna podnose sljedeće isprave o plaćanju tijelima Savezne riznice u mjestu službe u elektroničkom obliku ili na papiru:

Zahtjev za gotovinske izdatke (šifra obrasca prema KFD 0531801);
Zahtjev za gotovinski trošak (skraćeni) (šifra obrasca prema KFD 0531851).

Postupak popunjavanja Zahtjeva za novčane troškove utvrđen je odredbama točke 9.2 Procedure br. 8n, skraćeni Zahtjev za novčane troškove - točka 9.31 Procedure br. 8n.

Zahtjev za novčane izdatke generira se za plaćanje novčanih obveza u okviru jedne proračunske obveze.

Skraćeni zahtjev za novčane izdatke koristi se u slučajevima kada se plaćanje novčane obveze provodi prema jednoj proračunskoj obvezi u valuti Ruske Federacije, prema jednoj šifri proračunske klasifikacije Ruske Federacije i nastanku novčane obveze. obveza se potvrđuje najviše jednom temeljnom ispravom. Pritom se za nebankarske transakcije ne koristi skraćena Prijava za gotovinske izdatke.

Razmotrimo najhitnija pitanja s kojima se državne institucije suočavaju prilikom ispunjavanja zahtjeva za gotovinske troškove.

Pitanje 1: kako ispuniti Zahtjev za novčane troškove prilikom prijenosa sredstava za plaćanje poreza i drugih plaćanja u proračune proračunskog sustava Ruske Federacije?

U skladu s Postupkom za obračun prihoda proračunskog sustava Ruske Federacije od strane Savezne riznice i njihovu raspodjelu između proračuna proračunskog sustava Ruske Federacije, odobren Nalogom Ministarstva financija Rusije od 5. rujna, 2008 br. 92n, odsutnost broja osobnog računa administratora prihoda u dokumentu o poravnanju primljenom od banke za izvod računa , otvoreno tijelo Savezne riznice na računu bilance br. 40101*, nije osnova za klasificirajući ovaj primitak kao nejasan, te stoga nije potrebno navesti ga u odjeljku 3 Zahtjeva za gotovinske troškove.

Osim toga, prilikom prijenosa sredstava za porezna i druga plaćanja u proračune proračunskog sustava Ruske Federacije na račun br. 40101 popunjavaju se podaci o poreznim uplatama, uključujući šifru proračunske klasifikacije po kojoj se te uplate uzimaju u obzir. u odjeljku 4 “Podaci o plaćanju poreza” Zahtjeva za gotovinske troškove. U skladu s tim, ispunite stupac 4 "Osobni račun" odjeljka 3 "Podaci o drugoj ugovornoj strani" i stupac 4 "Primateljev BC kod" odjeljka 5 "Dešifriranje prijave za gotovinske troškove" prilikom prijenosa sredstava za porezna i druga plaćanja u proračune proračuna sustav Ruske Federacije na račun broj 40101 nije potrebno.

* Račun br. 40101 "Prihodi raspoređeni od strane tijela Savezne riznice između proračuna proračunskog sustava Ruske Federacije."

2. Pitanje 2: što navesti u stupcu 2 „PIB” odjeljka 3 „Podaci o drugoj ugovornoj strani” Zahtjeva za gotovinske troškove ako je druga ugovorna strana fizička osoba koja nema PIB?

U skladu s klauzulom 9.2 Postupka br. 8n, u odjeljku 3 Zahtjeva za gotovinske troškove, navedeni su detalji druge ugovorne strane na koju se sredstva prenose u skladu s ovim Zahtjevom, dok je u stupcu 2 odjeljka 3 PIB od navedena je protustranka.

Prema zahtjevima za formate tekstualnih datoteka koji se koriste u informacijskoj interakciji između tijela Savezne riznice i sudionika u proračunskom procesu, ako druga ugovorna strana - fizička osoba nema TIN - 0 je naznačeno u stupcu 2 odjeljka 3.

Uprava Savezne riznice, na temelju Zahtjeva za gotovinske izdatke primljenih od primatelja sredstava saveznog proračuna (administratora izvora financiranja deficita saveznog proračuna), generira platne naloge za prijenos sredstava, izdane u skladu sa zahtjevima Banke. Rusije (točka 2.4.1 Postupka br. 8n).

Prema Dodatku 1 „Popis i opis detalja naloga za plaćanje, naloga za naplatu, zahtjeva za plaćanje” Pravilnika o pravilima za prijenos sredstava, koji je odobrila Banka Rusije 19. lipnja 2012. br. 383-P, u u polje 61 „PIB“ naloga za plaćanje upisuje se PIB primatelja (ako je dodijeljen).

Dakle, ako fizička osoba nema PIB, u polje 61 naloga za plaćanje upisuju se nule (“0”).

Pitanje 3: kada je moguće ne ispuniti odjeljak 2 „Podaci temeljnog dokumenta”?

To je moguće u sljedećim slučajevima:

prilikom popunjavanja Zahtjeva za novčane troškove po odjelima službe ovršitelja. U ovom slučaju nisu navedeni detalji o ovršnom postupku u kojem se naplaćuje dug od pravne ili fizičke osobe;
kada primatelj proračunskih sredstava sastavlja Zahtjev za gotovinske izdatke za obavljanje gotovinskih plaćanja korištenjem sredstava primljenih na privremeno raspolaganje. Istodobno, osim odjeljka 2, nije popunjen ni odjeljak 4 „Podaci o plaćanju poreza“.

Pitanje 4: što navesti u odjeljku 2 „Podaci temeljnice“ za plaćanje obveza za izvršene usluge?

U tom slučaju može se navesti akt o izvršenim radovima (uslugama).

Pitanje 5: Što primatelj proračunskih sredstava treba navesti u odjeljku 2 „Podaci o temeljnici“ za plaćanje duga po izvršnoj ispravi?

Treba navesti samo broj i datum rješenja o ovrsi, bez navođenja razloga duga.

Pitanje 6: Ako je u odjeljku 1 „Podaci o dokumentu” u stupcu 8 „Svrha plaćanja (napomena)” navedeno više dokumenata, a u odjeljku 2 „Podaci o temeljnom dokumentu” samo jedan, je li potrebno odobriti plaćanje novčane obveze prema Federalnoj riznici dostaviti sve popratne dokumente?

Potrebno je dostaviti sve popratne dokumente navedene u Zahtjevu za gotovinske izdatke, a ukoliko Federalni trezor posjeduje njihovu elektroničku kopiju, ponovno dostavljanje popratnih dokumenata nije potrebno.

Sada pogledajmo kako ispuniti Zahtjev za novčane troškove (skraćeno).

U skladu s odredbama članka 9.31 Postupka br. 8n, u polju „Osnova plaćanja” odjeljka 1 „Pojedinosti o dokumentu” navedeno je sljedeće:

u retku "sporazum (državni ugovor)" - odgovarajući državni ugovor (sporazum) za nabavu dobara, izvođenje radova, pružanje usluga za državne potrebe ili drugi temeljni dokument, na primjer, općinski ugovor;
na retku „naziv temeljne isprave” - naziv isprave kojom se potvrđuje nastanak novčane obveze, na primjer, račun ili akt o izvršenom radu i sl.

U skladu s odredbama stavka 2.1.1. Procedure br. 8n, Zahtjev za novčane troškove (umanjene) izdaje se nakon plaćanja novčane obveze potvrđene najviše jednom temeljnom ispravom. Ako se Saveznoj riznici predaju dva ili više popratnih dokumenata, plaćanje novčane obveze provodi se na temelju Zahtjeva za gotovinske troškove (šifra obrasca za KFD 0531801), koji predviđa mogućnost navođenja u Odjeljku 2 „Pojedinosti popratnog dokumenta” nekoliko popratnih dokumenata.

Prema odredbama klauzule 9.31 Procedure br. 8n u polju „Naziv pravne osobe, Prezime, I.O. pojedinac” odjeljka 2 „Podaci o drugoj ugovornoj strani” Zahtjeva za gotovinske troškove (skraćeno) naveden je naziv druge ugovorne strane. Ako je druga ugovorna strana otvorila odgovarajući osobni račun u Saveznoj riznici, tada se navodi njen puni ili skraćeni naziv, u zagradama - puni ili skraćeni naziv druge ugovorne strane, kao i broj osobnog računa koji je za njega otvoren kod Federalnog trezora. Riznica.

Stupac 1 "BK šifra" odjeljka 3 "Pojedinosti o plaćanju poreza" označava šifru proračunske klasifikacije (BCC) prema kojoj se sredstva prenesena u skladu s ovom prijavom trebaju pripisati prihodu odgovarajućeg proračuna proračunskog sustava Ruske Federacije , kao i kod KOSGU, ako je primatelj uplate druga ugovorna strana čiji odgovarajući osobni račun otvara Savezna riznica ili financijsko tijelo.

U skladu s odredbama članka 2.1.2 Postupka br. 8n, tijelo Savezne riznice provjerava ispravnost formiranja Zahtjeva za gotovinske troškove (skraćeno) za prisutnost pojedinosti i pokazatelja potrebnih za ispunjavanje.

Ako je druga ugovorna strana otvorila odgovarajući osobni račun u Saveznoj riznici, nepostojanje takvih pokazatelja kao što je broj osobnog računa druge ugovorne strane (s izuzetkom osobnog računa namijenjenog odražavanju operacija za upravljanje proračunskim prihodima) i BCC (KOSGU) u polja i stupci odjeljaka 2 i 3 je osnova za odbijanje Savezne riznice da prihvati takav dokument plaćanja na izvršenje.

Odgovorio na pitanjeYu.V. Kamardina , zamjenik načelnika Odjela za metodološku podršku proračunskih ovlasti Federalnog trezora za izvršenje federalnog proračuna

Od 1. siječnja 2009. na snazi su odredbe Naredbe br. 8n Ministarstva financija Ruske Federacije od 10. listopada 2008., koje određuju postupak gotovinskih usluga za sudionike u procesu saveznog proračuna.

Prvi mjesec primjene naredbe pokazao je da postoje određene poteškoće i za djelatnike riznice i za računovođe proračunskih institucija u jednoznačnom tumačenju pravila popunjavanja prijava za gotovinske izdatke, koja su zamijenila naloge za plaćanje. U ovom članku predstavljamo odjeljak 9.2 ove naredbe koji se odnosi na ova pravila.

9.2. Formiranje Prijave za gotovinski trošak (šifra obrasca prema KFD 0531801) provodi naručitelj Savezna riznica, tijelo Savezne riznice posebno za plaćanje svake novčane obveze.

Naziv obrasca dokumenta označava broj koji je dodijelio naručitelj, ispunjavanje Prijave za gotovinske troškove.

Dio zaglavlja obrasca dokumenta označava:

datum na koji je dokument generiran, odražavajući u zoni koda datum na koji je dokument generiran u formatu „dan, mjesec, godina” (00.00.0000);

Datum popunjavanja dokumenta ne smije biti kasniji od datuma tekućeg radnog dana.

na retku “Naziv naručitelja” - naziv primatelja proračunskih sredstava ili administratora izvora financiranja proračunskog manjka koji sastavlja Prijavu za gotovinske izdatke, odnosno glavnog upravitelja (upravitelja) proračunskih sredstava u predmetu formiranja Zahtjeva za gotovinske troškove za prijenos sredstava na račun drugog primatelja proračunskih sredstava koji se nalazi u njegovoj izravnoj kontroli s brojem osobnog računa klijenta koji se odražava u zoni koda i za primatelja sredstava saveznog proračuna (glavni upravitelj ( upravitelj) sredstava federalnog proračuna) ili administrator izvora financiranja deficita saveznog proračuna, njegova šifra prema Zbirnom registru;

U tom slučaju, naziv klijenta-sudionika procesa saveznog proračuna u dijelu zaglavlja Zahtjeva za gotovinske izdatke mora odgovarati nazivu primatelja sredstava saveznog proračuna ili administratora izvora financiranja deficita saveznog proračuna. (glavni upravitelj (upravitelj) sredstava saveznog proračuna u slučaju formiranja Zahtjeva za novčane troškove za prijenos sredstava drugom primatelju sredstava saveznog proračuna) naveden u odgovarajućem upisu u registar Zbirnog registra.

Naziv klijenta-sudionika u proračunskom procesu konstitutivnog subjekta Ruske Federacije (općinskog entiteta) u dijelu zaglavlja Zahtjeva za novčane troškove mora odgovarati njegovom nazivu navedenom u Popisu glavnih upravitelja, upravitelja i primatelja proračunski fondovi, glavni upravitelji i upravitelji izvora financiranja proračunskog deficita, glavni upravitelji i upravitelji proračunskih prihoda konstitutivnog entiteta Ruske Federacije (lokalni proračun), koje saveznoj riznici dostavljaju financijska tijela konstitutivnog entiteta Ruske Federacije Federacija i općinska jedinica prilikom otvaranja osobnih računa.

Broj osobnog računa klijenta naveden u zoni koda mora odgovarati broju odgovarajućeg osobnog računa koji je otvorila Savezna riznica ili agencija Savezne riznice.

na retku »Glavni upravitelj proračunskih sredstava, glavni upravitelj izvora financiranja proračunskog manjka« - naziv glavnog upravitelja proračunskih sredstava odnosno glavnog upravitelja izvora financiranja proračunskog manjka koji je zadužen za klijenta koji je generiranje Prijave za gotovinske izdatke s oznakom poglavlja proračunske klasifikacije u šifarskoj zoni;

Naziv glavnog upravitelja sredstava saveznog proračuna ili glavnog administratora izvora financiranja deficita saveznog proračuna u zaglavlju Prijave za novčane izdatke mora odgovarati nazivu glavnog upravitelja sredstava saveznog proračuna ili glavnog administratora izvori financiranja deficita saveznog proračuna navedeni u odgovarajućem upisu Zbirnog registra. U tom slučaju oznaka poglavlja proračunske klasifikacije navedena u šifarskoj zoni mora odgovarati oznaci navedenoj u odgovarajućem upisniku Zbirnog registra.

Ime glavnog upravitelja proračunskih sredstava konstitutivnog subjekta Ruske Federacije (lokalni proračun) ili glavnog administratora izvora financiranja proračunskog deficita konstitutivnog subjekta Ruske Federacije u zaglavlju Zahtjeva za gotovinu rashodi moraju odgovarati nazivu glavnog upravitelja proračunskih sredstava ili glavnog upravitelja izvora financiranja proračunskog manjka odgovarajućeg proračuna, navedenog u Popisu glavnih upravitelja, upravitelja i primatelja proračunskih sredstava, glavnih upravitelja i upravitelja. izvora financiranja proračunskog deficita, glavni administratori i administratori proračunskih prihoda konstitutivnog entiteta Ruske Federacije (lokalni proračun), koje financijska tijela konstitutivnog entiteta Ruske Federacije i općinske jedinice dostavljaju Saveznoj riznici prilikom otvaranja osobni računi.

u retku "Naziv proračuna":

za klijenta koji je sudionik u federalnom proračunskom procesu - “federalni proračun”;

za klijenta koji je sudionik proračunskog procesa konstitutivnog entiteta Ruske Federacije ili općinskog entiteta - naziv odgovarajućeg proračuna;

na retku "Financijsko tijelo":

za klijenta koji je sudionik proračunskog procesa na saveznoj razini - „Ministarstvo financija Ruske Federacije”;

za klijenta koji je sudionik proračunskog procesa konstitutivnog entiteta Ruske Federacije ili općinskog entiteta - naziv financijskog tijela odgovarajućeg proračuna;

u retku "Savezna riznica, tijelo Savezne riznice" - "Savezna riznica" ili puni naziv tijela Savezne riznice u kojem se servisira osobni račun klijenta, prikazano u zoni koda šifra Federalne riznice ili tijela Federalne riznice koju odredi Federalna riznica (u daljnjem tekstu šifra KOFK).

U šifarskoj zoni Zahtjeva za gotovinski trošak u retku „Rok izvršenja“ označava se datum u formatu „dan, mjesec, godina“ (00.00.0000), najkasnije do kojeg se ovaj zahtjev mora izvršiti. U tom slučaju rok za izvršenje ne smije biti raniji od datuma tekućeg radnog dana.

U zoni šifre Zahtjeva za gotovinski trošak, redak "Računovodstveni broj obveze" označava broj obveze koju je Savezna riznica dodijelila obvezi prilikom registracije. U tom slučaju broj računa obveze mora odgovarati broju proračunske obveze evidentirane na osobnom računu primatelja proračunskih sredstava za čije se izvršenje generira Prijava za gotovinske izdatke. U slučaju inicijalne dodjele broja obvezi prilikom registracije Zahtjeva za gotovinske izdatke (bez prethodne registracije same proračunske obveze), ovo polje popunjava Federalna riznica, agencija Savezne riznice.

Redak „Prioritet izvršenja” možete popuniti ako imate odgovarajuće ovlasti. Istodobno, u šifarskoj zoni Zahtjeva za izdatak blagajne može se brojem naznačiti prioritet izvršenja.

Odjeljak 1. “Podaci o dokumentu” Zahtjev za gotovinske troškove popunjava se na sljedeći način.

u stupcima 1, 2 - iznos Zahtjeva za gotovinske troškove u valuti u kojoj treba izvršiti plaćanje i šifru valute plaćanja prema Sveruskom klasifikatoru valuta (u daljnjem tekstu - OKV);

u stupcu 3 - iznos plaćanja u rubljima. Stupac 3 popunjava se ako je proračunska obveza prihvaćena u stranoj valuti, a plaćanje se vrši u rubljima (u stupcima 1 i 2 navedeni su iznos u valuti obveze i kod OKV, odnosno u stupcu 3 - iznos plaćanja u rubljima);

u stupac 4 - znak akontacije. Ako je plaćanje avansno, u stupcu je naznačeno "Da", ako je plaćanje nije avansno, navedeno je "Ne";

u stupac 5 - iznos PDV-a u valuti zahtjeva (ako je potrebno);

u stupcima 6, 7, 8 - redom prioritet, vrsta, svrha plaćanja.

U tom slučaju u koloni 8 navodi se svrha plaćanja, zajednička za cijeli dokument. Ako se Zahtjev za gotovinske troškove generira za podršku računu za podizanje gotovine za daljnje podizanje gotovine posebnom odjelu koji nije zadužen za vođenje računovodstvenih (proračunskih) evidencija (u daljnjem tekstu: ovlašteni odjel), naziv naznačen je odgovarajući ovlašteni odjel. Ako se Zahtjev za gotovinske izdatke generira za obavljanje nebankarske transakcije koja podrazumijeva obnovu gotovinskih izdataka prema pripadajućoj šifri proračunske klasifikacije, tada se u stupcu 8 u zagradi prije teksta upisuje broj proračunske obveze za koju je sredstva treba vratiti.

Odjeljak 2. “Podaci temeljnog dokumenta” Zahtjev za gotovinske izdatke popunjava se na sljedeći način.

Za svaki redak u stupcima 1, 2, 3, 4 navedeni su redom vrsta, broj, datum, predmet (kratki sadržaj) temeljnog dokumenta (državni ugovor, ugovor, faktura, faktura, akt o izvršenju itd.).

Odjeljak 2 ispisuje se na papiru i izrađuje elektronički ako postoji temeljna isprava kojom se potvrđuje nastanak novčane obveze za čije se plaćanje podnosi ovaj Zahtjev za gotovinske izdatke.

Ako je odjeljak 2 ispunjen, odjeljak 4 zahtjeva za gotovinske troškove nije ispunjen.

Odjeljak 3. „Podaci o drugoj ugovornoj strani” Zahtjev za gotovinske troškove popunjava se na sljedeći način.

Za svaki red navedite:

u stupcima 1, 2, 3, 4, 5 - odnosno naziv (prezime, ime, patronim - za pojedinca), INN, KPP, broj osobnog računa, broj bankovnog računa druge ugovorne strane.

Osobni račun druge ugovorne strane naveden je u stupcu 4 ako je druga ugovorna strana sudionik proračunskog procesa, čiji osobni račun otvara Savezna riznica ili agencija Savezne riznice;

u stupcima 6, 7, 8 - naziv, BIC, broj korespondentnog računa banke u kojoj je otvoren račun druge ugovorne strane.

U odjeljku 3. navode se podaci o drugoj ugovornoj strani na koju se sredstva prenose sukladno ovom Zahtjevu za gotovinske izdatke, odnosno podaci o drugom primatelju proračunskih sredstava i njegov bankovni račun.

Odjeljak 4. “Podaci o plaćanju poreza” Prijave za gotovinske izdatke popunjavaju se na sljedeći način.

Za svaki red navedite:

u stupac 1 - status poreznog obveznika;

u stupcima 2, 3 - šifre proračunske klasifikacije i šifre prema Sveruskom klasifikatoru administrativno-teritorijalnih jedinica (u daljnjem tekstu OKATO šifre);

u stupce 4, 8 - osnovicu, odnosno vrstu plaćanja;

u stupcu 5 - vremensko razdoblje za koje se obračunava iznos porezne obveze;

u stupcima 6, 7 - broj i datum dokumenta-osnove za prijenos sredstava za plaćanje poreza.

Odjeljak 4. „Podaci o plaćanju poreza” Prijave za gotovinske izdatke ispisuju se na papiru i generiraju elektronički kada se sredstva prenose za plaćanje poreza u proračune proračunskog sustava Ruske Federacije.

Ako je odjeljak 4 ispunjen, odjeljak 2 zahtjeva za gotovinske troškove nije ispunjen.

Odjeljak 5. “Dešifriranje zahtjeva za novčane troškove” Zahtjev za gotovinske troškove popunjava se na sljedeći način.

Za svaki red navedite:

u stupcu 1 - redni broj upisa u retku;

u stupcu 2 - nazivvrsta sredstava na teret kojih se mora izvršiti gotovinska isplata: sredstva proračuna, sredstva od dohodovne djelatnosti, sredstva dopunskog proračunskog financiranja, sredstva za financiranje poslova operativno-istražnih poslova, sredstva koja primatelju privremeno raspolažu sredstava saveznog proračuna;

u stupcu 3 - za svaku vrstu sredstava, osim sredstava primljenih na privremeno raspolaganje ustanovi, navode se šifre proračunske klasifikacije za koje se moraju izvršiti uplate:

kod rashoda se navode šifre prema klasifikaciji proračunskih rashoda;

za izvore financiranja proračunskog manjka navode se šifre prema klasifikaciji izvora financiranja proračunskog manjka;

u stupcu 4 - šifre proračunske klasifikacije kojima se knjiže sredstva doznačena u skladu s ovom Zahtjevom za gotovinske izdatke, ako je primatelj uplate drugi sudionik proračunskog procesa, čiji osobni račun primatelja proračunskih sredstava otvara Federalna riznica ili financijsko tijelo čiji osobni račun otvara Savezna riznica;

u stupcima 5, 6 - iznos u valuti Zahtjeva za gotovinske izdatke i iznos u valuti Ruske Federacije prema odgovarajućim kodovima proračunske klasifikacije. Stupac 6 popunjava se ako je popunjen stupac 3 odjeljka 1;

u stupac 7 - svrha plaćanja prema pripadajućoj šifri proračunske klasifikacije prema temeljnoj ispravi kojom se potvrđuje nastanak novčane obveze. Stupac 7 popunjava se ako se namjena isplate mijenja ovisno o šifri proračunske klasifikacije ili iznosima navedenim u Prijavi za gotovinske izdatke;

u stupcu 8. - po potrebi prije tekstualne napomene u zagradi šifra cilja, kao i drugi podaci potrebni za izvršenje proračuna.

Šifre proračunske klasifikacije navedene u odjeljku 5. Zahtjeva za gotovinske izdatke moraju odgovarati strukturi i šiframa proračunske klasifikacije koju je utvrdilo Ministarstvo financija Ruske Federacije za tekuću financijsku godinu i plansko razdoblje (u daljnjem tekstu: tekuća kodovi).

Na svakoj ispunjenoj stranici Zahtjeva za gotovinske troškove naznačeno je sljedeće:

potpis voditelja (osobe koju on ovlasti s naznakom radnog mjesta) klijenta koji je potpisao Prijavu za gotovinske izdatke i prijepis potpisa s inicijalima i prezimenom;

potpis glavnog računovođe (ako postoji) (osobe ovlaštene od strane voditelja s naznakom pozicije) klijenta i prijepis potpisa s inicijalima i prezimenom, datumom potpisivanja dokumenta.

Svaka popunjena stranica Zahtjeva za gotovinske izdatke mora biti numerirana navodeći ukupan broj stranica dokumenta.

Na posljednjem listu Zahtjeva za gotovinske troškove nalazi se oznaka Savezne riznice, tijela Federalnog trezora o registraciji Zahtjeva za gotovinske troškove. U tom slučaju naveden je broj Zahtjeva za gotovinske troškove dodijeljen Saveznoj riznici ili tijelu Savezne riznice i potpis zaposlenika Savezne riznice, tijela Savezne riznice odgovornog za obradu dokumenta, njegov položaj, prijepis potpisa s inicijalima i prezimenom te brojem telefona.

Oznaka Federalne riznice, tijela Federalne riznice o obradi Zahtjeva za gotovinske troškove, označava datum obrade dokumenta

Dokument se koristi za poravnanja putem Savezne riznice.

Dokument se koristi za:

* izrada i ispis Prijave blagajničkih izdataka (f. 0531851) za plaćanje novčanih obveza;
* formiranje knjigovodstvenih transakcija za gotovinske isplate iz proračuna.

Dokument se izrađuje zasebno za plaćanje svake novčane obveze, prema jedinstvenoj oznaci proračunske klasifikacije.

Unos parametara dokumenta

Na vrhu dokumenta prikazano je:

Broj dokumenta upisuje se automatski prilikom snimanja dokumenta. Može se uređivati.

Datum dokumenta je identičan radnom datumu programa. Može se mijenjati.

Za kreiranje parametara plaćanja za uplatitelja potrebno je odrediti organizaciju uplatitelja i osobni račun s kojeg se sredstva moraju prenijeti - kada pritisnete tipku za odabir, pojavljuje se imenik
“Parametri osobnog računa”, iz kojeg morate navesti željeni osobni račun.

Ako se računovodstvo kreira u kontekstu izvora financijske potpore, za kreiranje transakcija morate definirati vrstu financijskih informacija.

Ako se računovodstvo kreira u kontekstu odjeljaka, za kreiranje transakcija trebate definirati odjeljak.

Primatelj - iz direktorija "Druge ugovorne strane" koji nudi program označite organizaciju (pojedinca) koja je primatelj sredstava. Ako se ne nalazi u imeniku, dopušteno ga je popuniti u imeniku prilikom izdavanja dokumenta.

Račun primatelja - odabirom iz direktorija "Računi banke i riznice" odredite na koje bankovne podatke želite poslati novac. Prozor za odabir prikazuje samo one tekuće račune koji pripadaju privatnom primatelju.

Ugovor ili druga osnova za nastanak obveze - odrediti temeljnu ispravu kojom se potvrđuje nastanak novčane obveze za čije se plaćanje podnosi Zahtjev (navesti iz istoimenog imenika).

Ploča aplikacija

Ploča "Prijava" prikazuje glavne parametre plaćanja.

Izvor sredstava - vrsta sredstava iz kojih se mora izvršiti gotovinsko plaćanje (naznačiti odjeljak osobnog računa naveden na vrhu dokumenta).

Iznos – odaberite iznos prijave u rubljima.

Ako se plaćaju zalihe, radovi ili usluge koje podliježu porezu na dodanu vrijednost, tada je potrebno ili utvrditi poreznu stopu (parametar „Stopa PDV-a”), ili ispuniti iznos poreza (parametar „PDV” ).

Kod plaćanja bez PDV-a (proračunsko ili namjensko financiranje, porezi, doprinosi, kamate na kredite, otplata kredita i dr.) ovi parametri se ne unose (u Zahtjevu moraju biti jednaki nuli).

U parametru “PDV” automatski se kreira iznos PDV-a s kopejkama izračunatim na temelju zadanog postotka. Možete ga urediti, na primjer, zaokruživanjem na pune rublje, a iznos koji ste naveli bit će zabilježen u aplikaciji.

Svrha plaćanja – višeredno tekstualno polje za popunjavanje podataka o svrsi plaćanja, zajedničko za cijeli dokument. Unosi se sukladno Opisu unosa polja 24 naloga za plaćanje (Prilog
4 Pravilnika o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji, odobren. Središnja banka Ruske Federacije 03.10.2002 br. 2-P).

Tekst svrhe plaćanja može se unijeti ručno - popunjavanjem retka teksta ili automatski - iz predloška (gumb Ispuni iz predloška). Tekstualni predložak nalazi se u direktoriju "Tekstualni predlošci "Podaci o plaćanju""

KBK - za svaku vrstu novca odražavaju se klasifikacijske karakteristike računa za koje se moraju izvršiti plaćanja.

KOSGU - potrebno je odrediti šifru ekonomske klasifikacije potrebnu za plaćanje. Za novčana sredstva, ona se ne odražavaju u privremenom raspolaganju.

Broj obveze – generira se broj obveze koji je od strane Federalne riznice dodijeljen osnovi plaćanja, ako je definiran u kartici ugovora.

Atribut Predujam - za poslovnu transakciju “Avansi dobavljačima (206 10, 20, 30, 90)” parametar automatski prihvaća sadržaj “Da”. U drugim situacijama odabrano je "Ne".

Redoslijed plaćanja - potrebno je odrediti broj grupe redoslijeda plaćanja sukladno čl.855
Građanski zakonik Ruske Federacije.

Vrsta plaćanja - naznačiti vrstu plaćanja: poštom, telegrafom, elektroničkim putem, hitno kod plaćanja odgovarajućim metodama. Prema zadanim postavkama, opcija prihvaća sadržaj "Elektronski".

Rok izvršenja – odaberite datum nakon kojeg se nalog mora izvršiti. Pritom, rok za izvršenje ne mora biti raniji od datuma ovog radnog dana.

Skupina parametara “Potpisi” prikazuje podatke o osobama koje potpisuju zahtjev za gotovinske troškove.

Oznaka “Pozicija ispisa” mora biti uključena ako je dokument potpisan od strane ovlaštene osobe.

Ploča "Račun".

Na panelu trebate definirati parametre plaćanja Protustranaka - primatelja plaćanja za kreiranje
Odjeljak 3 „Parametri druge ugovorne strane” tiskanog obrasca Zahtjeva za gotovinski trošak (skraćeno).

Standardno, parametri se automatski unose s podacima navedenim u kartici druge ugovorne strane navedenoj na vrhu dokumenta (parametri „Primatelj plaćanja“ i „Račun primatelja“), po potrebi se mogu promijeniti za određeni zahtjev za gotovinski trošak .

Ploča za plaćanje poreza

Podaci koji se nalaze na ovoj kartici potrebni su za izradu odjeljka 3. „Parametri plaćanja poreza“ obrasca Prijave za gotovinske izdatke (skraćeno).

U parametru “Porez, naknada, ostalo plaćanje” potrebno je odrediti vrstu poreza (obvezno plaćanje) - označiti iz imenika “Porezi i plaćanja institucije”, koji se pojavljuje pritiskom na tipku za odabir. Prilikom odabira poreza upisuje se primatelj uplate i njegov račun, te parametri u panelu “Plaćanje poreza” ukoliko su navedeni u poreznoj kartici.

Automatski popunjeni podaci mogu se uređivati.

Unos parametara tijekom prijenosa poreza, naknada i drugih plaćanja u proračunski sustav Ruske Federacije
Federacije su obvezne pridržavati se Pravila odobrenih Nalogom Ministarstva financija Rusije od 24. studenog 2004. br.
106n.

Unos dokumenta prilikom prijenosa poreza i drugih obveznih plaćanja u proračun provodi se sljedećim redoslijedom:

Status inicijatora dokumenta (101) – šifra statusa institucije u skladu s Dodatkom 5 Pravila za određivanje informacija koje identificiraju osobu ili tijelo koje je izdalo dokument za namirenje za prijenos poreza, naknada i drugih plaćanja u proračunski sustav Ruske Federacije ( odobreno naredbom Ministarstva financija Ruske Federacije od 24. studenog 2004. br. 106n), u daljnjem tekstu - Pravila br. 106n.

Šifra BC (104) – šifra poreza (pristojbi) prema klasifikaciji proračunskih prihoda Ruske Federacije.

U 14-17 znamenki koda dohotka, porezni obveznik je dužan samostalno odrediti kod programa dohotka, čiji prvi znak odražava vrstu plaćanja: porez (1), kazne i kamate (2), kazne (3). U standardnoj konfiguraciji u imeniku “Razvrstavanje prihoda” znamenke 14-17 upisuju se s nulama. Prilikom prijenosa poreza ili naknade morate samostalno promijeniti znamenke 14-17 u odgovarajućem parametru dokumenta.

OKATO šifra (105) je OKATO šifra općine u skladu sa Sveruskim klasifikatorom objekata administrativno-teritorijalne podjele, na čijem se području novac od plaćanja poreza (pristojbi) mobilizira u proračunski sustav Ruske Federacije. .

Razlog plaćanja (106) – zadano je odabrano “TP” (plaćanja za određenu godinu), iz popisa označiti traženu osnovicu.
Ovisno o navedenoj osnovici za plaćanje potrebno je odrediti učestalost odnosno određeni datum plaćanja poreza (parametar „Porezni interval (107)”).

U prvom slučaju, standardno je zamijenjen interval naveden u poreznoj kartici; Desno je sadržaj koji će se kreirati u polju 107 PD.

U drugom slučaju potrebno je utvrditi datum plaćanja, te broj i datum dokumenta – osnove za plaćanje (odluka o obročnoj isplati, odgoda, restrukturiranje, obustava naplate i sl.).

Vrsta plaćanja (110) – definirajte vrstu plaćanja, standardno je naznačeno “TS” što odgovara plaćanju poreza ili naknade, moguće je uređivati.

Ako je "Status sastavljača dokumenta" dodijeljen "08", tada je dovoljno definirati samo šifre proračunske klasifikacije i
OKATO (prema klauzuli 3. Dodatka 4. Naredbe).
Tijekom generiranja ispisanog dokumenta, nule se formiraju u detaljima 105-110 ako vrijednosti potrebnih parametara dokumenta nisu navedene.

Registracija Zahtjeva za prijenos drugih obveznih plaćanja na račune za računovodstvene prihode i sredstva proračuna svih razina proračunskog sustava Ruske Federacije provodi se istim redoslijedom, za to se podaci o njima moraju unijeti u imenik “Porezi i plaćanja institucija”.

Ostali parametri dokumenta unose se istim redoslijedom kao kod plaćanja robe, radova i usluga.

Prema točki 1. Dodatka 2. Naredbe, jedan dokument može se evidentirati samo za jednu vrstu poreza (jedna šifra proračunske klasifikacije dohotka) i jednu vrstu plaćanja (porez, kazna, kazna i dr.).

Ispis dokumenta

Nakon provjere ispravnosti unosa prijave, dopušteno ju je ispisati u potrebnom broju primjeraka.
(gumb Ispis).

Može se ispisati samo objavljeni dokument. Ako dokument nije proknjižen, prije ispisa na ekranu će se prikazati potvrdna poruka.

Objavljivanje dokumenta

Ukoliko je u postavkama programa postavljeno na “Kreiraj transakcije odvojeno od dokumenata”, tada se odabir vrste knjigovodstvene transakcije nalazi u navigacijskoj ploči, inače u kartici “Knjigovodstvena transakcija”.
Knjigovodstvena knjiženja se kreiraju za dokumente sa statusom izvršenja "Izvršeno"

Status izvršenja dokumenta

* U tijeku - dokument je izrađen i spremljen, ali se može uređivati;
* Pripremljeno - dokument je pripremljen za slanje financijskom tijelu;
* O izvršenju - isprava je predana financijskom tijelu, dokument je ovjeren od strane financijskog tijela i primljen na izvršenje od strane financijskog tijela;
* Ispunjeno - financijsko tijelo izvršilo je zahtjev;
* Otkazano - dokument je poništen.

Obrazac statusa izvršenja prikazuje:

Broj dodijeljen od strane blagajne "Broj u blagajni", "broj obveze", "fiksacijski datum" u blagajni.

Kada postavite oznaku "Plaćeno", status izvršenja dokumenta postaje "Dovršeno"

Dokument se koristi za poravnanja putem Savezne riznice

Dokument se koristi za:

* izrada i ispis Prijave blagajničkih izdataka (f. 0531801) za plaćanje novčanih obveza;
* formiranje knjigovodstvenih transakcija za gotovinske isplate iz proračuna.

Za plaćanje svake novčane obveze dokument se izrađuje posebno.

Unos parametara dokumenta

Na vrhu dokumenta prikazano je:

Broj dokumenta upisuje se automatski prilikom snimanja dokumenta. Može se uređivati.

Datum dokumenta je identičan radnom datumu programa. Može se mijenjati.

Ako se računovodstvo kreira u kontekstu izvora financijske potpore, za kreiranje transakcija morate definirati vrstu financijskih informacija.

Ako se računovodstvo kreira u kontekstu odjeljaka, za kreiranje transakcija trebate definirati odjeljak.

Ugovor ili druga osnova za nastanak obveze - odrediti temeljnu ispravu kojom se potvrđuje nastanak novčane obveze za čije se plaćanje podnosi Zahtjev (navesti iz istoimenog imenika).

Ploča aplikacija

Ploča "Prijava" prikazuje glavne parametre plaćanja.

Broj obveze – generira se broj obveze koji je od strane Federalne riznice dodijeljen osnovi plaćanja, ako je definiran u kartici ugovora.

Valuta isplate – zadani sadržaj je RUB (ruska rublja). Ako je navedena druga valuta, potrebno je dodatno odrediti podatke o stopi konverzije (parametri "Stopa" i "Višestrukost"). Tečaj se može odrediti automatski ako se podaci o njemu na datum kreiranja dokumenta nalaze u imeniku "Valute".

Iznos – odaberite iznos uplate u povratnoj valuti. Ako valuta plaćanja nije postavljena u rubljama, automatski će se izračunati iznos u rubljama.

Kod plaćanja bez PDV-a (proračunsko ili namjensko financiranje, porezi, doprinosi, kamate na kredite, otplata kredita i dr.) ovi parametri se ne unose (u Zahtjevu moraju biti jednaki nuli).

U parametru "PDV" automatski se kreira iznos PDV-a s kopejkama izračunatim na zadani postotak. Možete ga urediti, na primjer, zaokruživanjem na pune rublje, a iznos koji ste naveli bit će zabilježen u aplikaciji.

Također je predviđeno uključivanje identifikacijskog broja poreznog obveznika (TIN) i PPC-a navedenog na ploči "Prijava" u tekst svrhe plaćanja prema pravilima navedenim u klauzuli 9.2 načina rada br. 8n.

Atribut Predujam - za poslovnu transakciju “Avansi dobavljačima (206 10, 20, 30, 90)” parametar automatski prihvaća sadržaj “Da”. U drugim situacijama odabrano je "Ne".

Redoslijed plaćanja - potrebno je odrediti broj grupe redoslijeda plaćanja sukladno čl.855
Građanski zakonik Ruske Federacije.

Rok izvršenja – odaberite datum nakon kojeg se nalog mora izvršiti. Pritom, rok za izvršenje ne mora biti raniji od datuma ovog radnog dana.

Skupina parametara “Potpisi” prikazuje podatke o osobama koje potpisuju zahtjev za gotovinske troškove.

Oznaka “Pozicija ispisa” mora biti uključena ako je dokument potpisan od strane ovlaštene osobe.

Ploča osnovnog dokumenta

U tabelarnom dijelu panela "Bazni dokument" popunite podatke dokumenata koji služe kao osnova za plaćanje.
U prvom retku tablice automatski se unose parametri s podacima kartice osnovnog dokumenta navedenim u panelu „Zahtjev“, po potrebi se mogu promijeniti za određeni Zahtjev za gotovinski trošak.

Ukoliko postoji više popratnih dokumenata, za svaki je potrebno popuniti poseban redak u kojem odaberete vrstu (državni ugovor, ugovor, faktura, faktura, potvrda o izvršenju i sl.), broj, datum, predmet
(kratak sadržaj) temeljne isprave.

Ploča "Račun".

Na panelu trebate definirati parametre plaćanja Protustranaka - primatelja plaćanja za kreiranje
Odjeljak 3 „Parametri druge ugovorne strane” tiskanog obrasca Zahtjeva za gotovinski trošak.

Ploča s prijepisom

U tabelarnom dijelu po šiframa proračunske klasifikacije detaljiziran je ukupan iznos gotovinske isplate (dokument) radi izrade odjeljka 3. „Dešifriranje zahtjeva za gotovinske izdatke” obrasca Zahtjeva za gotovinske izdatke.

Izvor sredstava - vrsta sredstava iz kojih se mora izvršiti gotovinsko plaćanje (naznačiti odjeljak osobnog računa naveden na vrhu dokumenta).

KBK - za svaku vrstu novca odražavaju se klasifikacijske karakteristike računa za koje se moraju izvršiti plaćanja.

KOSGU - potrebno je odrediti šifru ekonomske klasifikacije potrebnu za plaćanje. Za novčana sredstva, ona se ne odražavaju u privremenom raspolaganju.

Vrsta BC primatelja, Šifra BC primatelja - vrsta i šifra proračunske klasifikacije prema kojoj se sredstva doznačena u skladu s ovim Zahtjevom moraju odobriti, u situaciji kada je primatelj uplate drugi sudionik proračunskog procesa, čiji osobni račun primatelja proračunskih sredstava otvara savezna riznica ili financijsko tijelo čiji osobni račun otvara tijelo savezne riznice.

Iznos – odaberite iznos u rubljima prema odgovarajućim kodovima proračunske klasifikacije.

Svrha plaćanja – odabrati svrhu plaćanja prema traženoj šifri proračunske klasifikacije sukladno temeljnom dokumentu kojim se potvrđuje nastanak novčane obveze. Parametar se upisuje ako se namjena plaćanja mijenja ovisno o šifri proračunske klasifikacije ili iznosima navedenim u Zahtjevu.

Napomena - u slučaju potrebe, šifra cilja i ostali podaci potrebni za ispunjenje proračuna su odabrani u zagradi.

Ploča za plaćanje poreza

Podaci koji se nalaze na ovoj kartici potrebni su za kreiranje odjeljka 4 "Parametri plaćanja poreza" obrasca zahtjeva za gotovinske troškove.

Automatski popunjeni podaci mogu se uređivati.

Unos dokumenta prilikom prijenosa poreza i drugih obveznih plaćanja u proračun provodi se sljedećim redoslijedom:

Šifra BC (104) – šifra poreza (pristojbi) prema klasifikaciji proračunskih prihoda Ruske Federacije.

U prvom slučaju, standardno je zamijenjen interval naveden u poreznoj kartici; Desno je sadržaj koji će se kreirati u polju 107 PD.

U drugom slučaju potrebno je utvrditi datum plaćanja, te broj i datum dokumenta – osnove za plaćanje (odluka o obročnoj isplati, odgoda, restrukturiranje, obustava naplate i sl.).

Vrsta plaćanja (110) – definirajte vrstu plaćanja, standardno je naznačeno “TS” što odgovara plaćanju poreza ili naknade, moguće je uređivati.

* Ako je “Status sastavljača dokumenta” dodijeljen “08”, tada je dovoljno odrediti samo proračunsku klasifikaciju i OKATO kodove (prema točki 3. Dodatka 4. Naredbe).
* Tijekom generiranja ispisanog dokumenta, nule se formiraju u detaljima 105-110 ako nisu specificirane vrijednosti potrebnih parametara dokumenta.

Ostali parametri dokumenta unose se istim redoslijedom kao kod plaćanja robe, radova i usluga.

Registracija transakcija s valutom

Da biste registrirali aplikaciju u valuti, trebate definirati valutu plaćanja na ploči "Zahtjev".

Postat će dostupni parametri za određivanje stope konverzije (parametar "Stopa"), višestrukost (
„Mnogostrukost”) i iznos pokrića u rublji. Tečaj se može odrediti automatski ako se podaci o njemu na datum dokumenta nalaze u imeniku "Valute". Iznos u rubljima automatski će se izračunati.

Ako je proračunska obveza prihvaćena u stranoj valuti, a plaćanje se vrši u rubljima i postavljena je stopa PDV-a, automatski će se izračunati i iznos PDV-a u valuti prijave.

Ispis dokumenta

Nakon provjere ispravnosti unosa prijave, dopušteno ju je ispisati u potrebnom broju primjeraka.
(gumb Ispis).

Može se ispisati samo objavljeni dokument. Ako dokument nije proknjižen, prije ispisa na ekranu će se prikazati potvrdna poruka.

Rubrike 2. i 4. Prijave za gotovinske izdatke upisuju se ako je naveden „Ugovor ili druga osnova za nastanak obveze” odnosno „Porez, naknada, drugo plaćanje”.

Objavljivanje dokumenta

Status izvršenja dokumenta

Obrazac statusa izvršenja prikazuje:

Broj dodijeljen od strane blagajne "Broj u blagajni", "broj obveze", "fiksacijski datum" u blagajni.

Kada postavite oznaku "Plaćeno", status izvršenja dokumenta postaje "Dovršeno"

Po analogiji s nalozima za plaćanje, navođenje UIN-a u blagajničkim zahtjevima također je postalo obavezan element njihovog popunjavanja. Pogledajmo ovo pitanje detaljnije.

Što slijediti

Sadašnji postupak za ispunjavanje naloga za prijenos novca u riznicu na snazi je od 1. siječnja 2014. i odobren je nalogom Ministarstva financija od 12. studenog 2013. br. 107n. Naime, uveo je nova pravila za obradu platnih naloga. S ovim dokumentima uglavnom rade tvrtke, poduzeća, trgovci i pojedinci. Prilikom proračunskih uplata obično ispunjavaju polje 22 s UIN-om - jedinstvenim identifikatorom obračuna.

Ovim izmjenama Ministarstvo financija i Riznica morali su propisati metodologiju za dovođenje UIN-a u aplikaciji za gotovinske izdatke za javni sektor. Obrazac ovog dokumenta utvrđen je u Dodatku br. 1 Naloga Trezora br. 8n od 10.10.2008. Prema FDC-u, ovaj obrazac ima šifru 0531801:

Na temelju pisma Ministarstva financija Rusije od 19. prosinca 2013. br. 42-7.4-05/5.3-836, format uzorka UIN-a u zahtjevu za novčane troškove od 31. ožujka 2014. mora ispunjavati sljedeće zahtjeve:

u stupcu "Tip" - slova "UIN";
u stupcu 2 »Broj« – UIN šifra;
stupac 3 – ne popunjava se;
u stupac 4 “Predmet” staviti crticu.

U tu svrhu služi drugi odjeljak zahtjeva pod nazivom „Pojedinosti temeljnog dokumenta“:

Ne postoji posebna dokumentacija ili bilo koji referentni alat u kojem možete pronaći UIN potreban za ispunjavanje zahtjeva. Poanta je da ovaj kod mora biti jedinstven. U suprotnom, neće moći adekvatno proći kroz dva različita plaćanja. Pripisuje se budućoj uplati automatski u procesu prikupljanja sredstava od strane administratora odgovarajućih prihoda u blagajnu.

U skraćenoj primjeni

U upotrebi su i skraćeni zahtjevi za gotovinske izdatke. Obrazac ovog dokumenta odobren je u Dodatku br. 30 navedenom Nalogu riznice br. 8n od 10. listopada 2008. (prema KFD-u, obrazac ima šifru 0531851). UIN u prijavi za gotovinske izdatke na ovom obrascu označen je drugačije.

Jedinstveni identifikator razgraničenja u skraćenim prijavama naveden je u prvom odjeljku „Pojedinosti o dokumentu“. Redoslijed je sljedeći: