من أجل تعزيز روح الشركة والإغاثة النفسية للموظفين ، نظمت إدارة التدقيق الداخلي للدولة في SKO رحلة إلى الحديقة النباتية في شكل مبنى فريق خارج الموقع. من أجل تقوية روح الشركة وعلماء النفس

حكومة موسكو
دائرة المالية لمدينة موسكو

طلب

عند الموافقة على اللوائح الخاصة بتنفيذ إدارة الشؤون المالية في موسكو للرقابة المالية الداخلية ، والتدقيق المالي الداخلي ، ومراقبة الإدارات في مجال المشتريات

وثيقة مع التغييرات التي تم إجراؤها:
;
.
____________________________________________________________________

وفقًا للمادة 100 من القانون الاتحادي الصادر في 05 أبريل 2013 N 44-FZ "بشأن نظام العقود في شراء السلع والأشغال والخدمات لتلبية احتياجات الدولة والبلديات" ، قرارات حكومة موسكو الصادرة في 27 أغسطس 2014 N 487- PP "بشأن الموافقة على إجراء تنفيذ الرقابة المالية الداخلية والتدقيق المالي الداخلي" ، بتاريخ 27 أغسطس 2014 N 488-PP "بشأن الموافقة على إجراء تنفيذ الرقابة الإدارية في مجال مشتريات السلع والأعمال والخدمات لتلبية احتياجات الدولة لمدينة موسكو "

انا اطلب:

1. للموافقة:

1.1 لوائح تنفيذ الرقابة المالية الداخلية من قبل الإدارة المالية لمدينة موسكو وفقًا للتذييل 1 لهذا الأمر ؛

1.2 لوائح تنفيذ الإدارة المالية لمدينة موسكو للتدقيق المالي الداخلي وفقًا للتذييل 2 من هذا الأمر ؛

1.3 لوائح تنفيذ الرقابة الإدارية من قبل وزارة المالية في موسكو في مجال شراء البضائع ، والأعمال ، والخدمات لتلبية احتياجات الدولة لمدينة موسكو وفقًا للملحق 3 لهذا الطلب.

2. أحتفظ بالسيطرة على تنفيذ هذا الأمر.

وزير حكومة موسكو ،
رئيس القسم
تمويل مدينة موسكو
إي يو زياباروفا

التذييل 1. لائحة تنفيذ الرقابة المالية الداخلية من قبل وزارة المالية في موسكو

المرفق 1
لأمر الدائرة
تمويل مدينة موسكو
بتاريخ 31 ديسمبر 2014 N 246
(بصيغته المعدلة بـ
بأمر من الدائرة
تمويل مدينة موسكو
بتاريخ 30 يناير 2017 ن 11. -
انظر الإصدار السابق)

لوائح تنفيذ الرقابة المالية الداخلية من قبل وزارة المالية في موسكو

1. أحكام عامة

المادة 160.2-1 من قانون الميزانية للاتحاد الروسي ، من أجل تنفيذ الإجراءات القانونية الأخرى للاتحاد الروسي ومدينة موسكو ، والتي تنظم العلاقات القانونية في مجال تدابير الرقابة ، واتخاذ التدابير المناسبة بناءً على نتائجها ، شريطة بموجب تشريعات الاتحاد الروسي ومدينة موسكو ، ويحدد المبادئ العامةتنظيم وإجراءات التنفيذ من قبل الإدارة المالية لمدينة موسكو (المشار إليها فيما يلي باسم الإدارة) للرقابة المالية الداخلية.

1.2 المهام الرئيسية للرقابة المالية الداخلية هي:

1.2.1. الامتثال للمعايير والإجراءات الداخلية لإعداد وتنفيذ موازنة مدينة موسكو فيما يتعلق بالنفقات والإيرادات ومصادر تمويل عجز الموازنة وإعداد تقارير الموازنة والحفاظ على محاسبة الموازنة من قبل الدائرة.

1.2.2. إعداد وتنظيم إجراءات لتحسين كفاءة وفعالية استخدام أموال الميزانية.

1.3 الرقابة المالية الداخلية هي عملية مستمرة يقوم بها الرئيس (نواب الرؤساء) ، ومسؤولون آخرون في الدائرة (يشار إليهم فيما يلي باسم المسؤولين) ، وتنظيم وتنفيذ إعداد وتنفيذ ميزانية مدينة موسكو ، وإعداد تقارير الميزانية والمحافظة على محاسبة الموازنة (المشار إليها فيما بعد بإجراءات الموازنة الداخلية) ...

2. تنفيذ الرقابة المالية الداخلية

2.1. يتم تنفيذ الرقابة المالية الداخلية في الأقسام الهيكلية للإدارة ، وتؤدي سلطات الميزانية وفقًا للقوانين القانونية للاتحاد الروسي ومدينة موسكو ، وتنظم العلاقات القانونية المتعلقة بالميزانية ، واللوائح المتعلقة بالتقسيمات الهيكلية للإدارة.

2.2. يتم تنفيذ الرقابة المالية الداخلية من قبل المسؤولين وفقًا للوائحهم الرسمية فيما يتعلق بإجراءات الميزانية الداخلية المنصوص عليها في البند 2.4 من إجراءات تنفيذ الرقابة المالية الداخلية والمراجعة المالية الداخلية ، التي وافقت عليها حكومة موسكو في 27 أغسطس 2014 N 487-PP ، وكذلك عمليات أعضائها الخاضعة للرقابة المالية الداخلية (المشار إليها فيما يلي باسم عمليات الرقابة المالية الداخلية).

2.3 يتولى مسؤولية تنظيم الرقابة المالية الداخلية نواب رؤساء الأقسام المسؤولين عن الأقسام الهيكلية للدائرة وفقًا لتوزيع المسؤوليات.

2.4 يتم اعتماد قائمة عمليات الرقابة المالية الداخلية من قبل الدائرة قبل بداية السنة المالية التالية.

قائمة عمليات الرقابة المالية الداخلية قابلة للتحديث خلال السنة المالية:

- بقرار من رئيس الدائرة (نائب رئيس).

- في حالة إجراء تعديلات على القوانين التنظيمية للاتحاد الروسي ، فإن الإجراءات القانونية لمدينة موسكو ، التي تنظم العلاقات القانونية المتعلقة بالميزانية ، تستلزم الحاجة إلى تغيير إجراءات الميزانية الداخلية.

2.5 تتم الرقابة المالية الداخلية بالطرق التالية:

2.5.1. التحقق من الوثائق والتقارير المقدمة من أجل الوفاء بإجراءات الميزانية الداخلية للامتثال لتصميمها و (أو) المعلومات المحددة فيها مع متطلبات قانون الميزانية في الاتحاد الروسي وغيرها من الإجراءات القانونية التنظيمية التي تنظم العلاقات القانونية المتعلقة بالميزانية والمعايير الداخلية و الإجراءات ، وحسن توقيت إعداد وتقديم الوثائق اللازمة لتنفيذ إجراءات الميزانية الداخلية ، وموثوقية واكتمال وصحة المعلومات والمعلومات الواردة فيها.

2.5.2. جمع (طلب) وتحليل وتقييم (رصد) الوثائق والإبلاغ والمعلومات والمعلومات عن نتائج تنفيذ إجراءات الميزانية الداخلية ، وتنفيذ المهام الحكومية ، والامتثال لشروط وأهداف وإجراءات توفير التحويلات فيما بين الميزانية لغرض محدد.

2.5.3. مطابقة البيانات.

2.5.4. تأكيد (تنسيق) الإجراءات الخاصة بتكوين الوثائق اللازمة لتنفيذ إجراءات الميزانية الداخلية (يشار إليها فيما بعد بالعمليات).

2.6. تشمل طرق تطبيق الرقابة المالية الداخلية ما يلي:

2.6.1. طريقة مستمرة يتم فيها تنفيذ إجراءات التحكم فيما يتعلق بكل عملية تم تنفيذها.

2.6.2. طريقة انتقائية يتم فيها تنفيذ إجراءات التحكم فيما يتعلق بعملية منفصلة يتم تنفيذها.

2.7. تتم الرقابة المالية الداخلية باستخدام الأشكال التالية:

2.7.1. التحكم بمستوى المساءلة - الرقابة المستمرة و (أو) الانتقائية التي يقوم بها المسؤولون أو أولئك المخولون لإجراء التدقيق المالي الداخلي من قبل الأقسام الهيكلية و (أو) مسؤولي الإدارة فيما يتعلق بإجراءات وعمليات الموازنة الداخلية ، وكذلك فيما يتعلق بمؤسسات الموازنة التابعة للدولة التابعة لمدينة موسكو ، المتلقون للتحويلات بين الموازنة لغرض معين.

2.7.2. التحكم بمستوى التبعية - الرقابة المستمرة التي يقوم بها رئيس القسم (نواب الرؤساء ورؤساء الأقسام الهيكلية) ، شخص مخول آخر فيما يتعلق بالعمليات التي يقوم بها المسؤولون المرؤوسون.

2.7.3. الرقابة الذاتية هي رقابة كاملة لمسؤولي الإدارة فيما يتعلق بإجراءات الميزانية الداخلية الخاصة بهم للامتثال لهذه الإجراءات مع متطلبات تشريعات الميزانية في الاتحاد الروسي وغيرها من القوانين التنظيمية التي تحكم العلاقات القانونية المتعلقة بالميزانية والمعايير والإجراءات الداخلية ، بما في ذلك تقييم الأسباب والظروف (العوامل) التي تؤثر سلبا على المعاملات.

2.7.4. التحكم المجاور - الرقابة المستمرة و (أو) الانتقائية التي يقوم بها رئيس الوحدة الهيكلية للإدارة من قبل شخص مخول آخر فيما يتعلق بالعمليات التي ينفذها مسؤولو الوحدات الهيكلية الأخرى للإدارة في إطار اللوائح الداخلية للتفاعل في تنفيذ إجراءات الميزانية.

3. تنفيذ وتسجيل نتائج الرقابة المالية الداخلية

3.1. يتم وضع نتائج الرقابة على مستوى المساءلة في استنتاج يشير إلى الحاجة إلى إجراء تصحيحات و (أو) إزالة أوجه القصور (الانتهاكات) ، إن وجدت ، خلال الفترة الزمنية المحددة في الاستنتاج ، أو من خلال تصريح التسجيل على الوثيقة المقدمة.

3.2 يتم وضع نتائج السيطرة على مستوى التبعية والرقابة ذات الصلة وضبط النفس:

3.2.1. الموافقة الداخلية (تصديق المستندات).

3.2.2. الموافقة الخارجية (وضع ختم الموافقة أو شهادة الموافقة أو ورقة الموافقة أو بروتوكول مناقشة مستند).

3.2.4. مقالات في مجلات الرقابة المالية الداخلية.

3.3 معلومات عن الانتهاكات و (أو) أوجه القصور التي تم تحديدها في تنفيذ إجراءات الميزانية الداخلية ، ومعلومات عن أسباب حدوثها والتدابير المقترحة لتحديد وتقليل مخاطر الانتهاكات (الاعتراف بأوجه القصور) في المجال المالي والمتعلق بالميزانية و يتم إرسال مخاطر عدم الامتثال لمبدأ الاستخدام الفعال لأموال الميزانية (المشار إليها فيما يلي - نتائج الرقابة المالية الداخلية) من قبل رؤساء الأقسام الهيكلية المسؤولة عن نتائج تنفيذ إجراءات الموازنة الداخلية إلى إدارة المراجعة في عمليات المكتب لتطوير عملية الموازنة والتدقيق من أجل التعميم وإعداد المعلومات لرئيس (نائب رئيس) القسم على أساس ربع سنوي في موعد لا يتجاوز اليوم الخامس عشر من الشهر التالي لربع التقرير.
بأمر من وزارة المالية في موسكو بتاريخ 27 ديسمبر 2019 N 396.

يتم توفير هذه المعلومات على الفور في حالة حدوث انتهاكات لقانون ميزانية الاتحاد الروسي ، والتي يتم تطبيق تدابير المسؤولية بشأنها وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي.

3.4. بناءً على نتائج دراسة نتائج الرقابة المالية الداخلية ، يتخذ رئيس الدائرة (نائب رئيس) قرارات تحدد توقيت تنفيذها ، وتستهدف:

3.4.1. لضمان استخدام إجراءات التحكم الآلي الفعالة فيما يتعلق بالعمليات الفردية و (أو) القضاء على أوجه القصور في أدوات البرمجيات المطبقة المستخدمة لأتمتة إجراءات التحكم ، وكذلك لاستبعاد إجراءات التحكم الآلي غير الفعالة.

3.4.2. لتغيير قائمة عمليات الرقابة المالية الداخلية.

3.4.3. لتحديث نظام السجلات والمصنفات.

3.4.4. لتوضيح حقوق المستخدمين في الوصول إلى قواعد البيانات ، أدخل واستقبل المعلومات من أنظمة المعلومات المؤتمتة التي تضمن تنفيذ صلاحيات الميزانية ، وكذلك اللوائح التي تحدد إجراءات المستخدمين للعمل مع أنظمة المعلومات (الموارد).

3.4.5. لتغيير المعايير والإجراءات الداخلية.

3.4.6. توضيح حقوق المسؤولين الذين يقومون بإجراءات الموازنة الداخلية لتشكيل المستندات المحاسبية المالية والأولية ، وكذلك حقوق الوصول إلى السجلات في سجلات محاسبة الموازنة.

3.4.7. إزالة تضارب المصالح بين المسؤولين الذين يقومون بإجراءات الميزانية الداخلية.

3.4.8. لإجراء فحوصات رسمية وتطبيق المسؤولية المادية و (أو) التأديبية على المسؤولين المذنبين.

التذييل 2. لوائح تنفيذ التدقيق المالي الداخلي من قبل دائرة المالية في مدينة موسكو

الملحق 2
لأمر الدائرة
تمويل مدينة موسكو
بتاريخ 31 ديسمبر 2014 N 246

1. أحكام عامة

1.1 تم تطوير هذه اللوائح وفقًا للمادة 160.2-1 من قانون الميزانية للاتحاد الروسي ، من أجل تنفيذ مرسوم حكومة موسكو بتاريخ 27 أغسطس 2014 N 487-PP "بشأن الموافقة على إجراء التنفيذ الرقابة المالية الداخلية والتدقيق المالي الداخلي "وغيرها من الإجراءات القانونية للاتحاد الروسي ومدينة موسكو ، التي تنظم العلاقات القانونية في مجال تدابير الرقابة ، وتتخذ التدابير المناسبة بناءً على نتائجها ، المنصوص عليها في تشريعات الاتحاد الروسي و مدينة موسكو.

1.2 تقوم الإدارة المالية لمدينة موسكو (المشار إليها فيما يلي باسم الإدارة) بإجراء تدقيق مالي داخلي من أجل:

1.2.1. تقييم مصداقية الرقابة المالية الداخلية وإعداد التوصيات لتحسين فعاليتها.

1.2.2. تأكيد موثوقية تقارير الميزانية وامتثال إجراءات محاسبة الموازنة للمنهجية ومعايير محاسبة الميزانية التي وضعتها وزارة المالية في الاتحاد الروسي.

1.2.3. إعداد مقترحات لتحسين كفاءة وفعالية استخدام أموال الميزانية.

1.3 موضوع التدقيق المالي الداخلي هو مجموعة من العمليات المالية والتجارية التي تقوم بها الأقسام الهيكلية للدائرة (المشار إليها فيما يلي باسم عناصر التدقيق) ، وكذلك تنظيم وتنفيذ الرقابة المالية الداخلية.

1.4 الوحدة الهيكلية المخولة لإجراء التدقيق المالي الداخلي هي إدارة تدقيق العمليات في مكتب تطوير عملية الميزانية ومراجعة الإدارة (المشار إليها فيما يلي باسم خدمة المراجعة المالية الداخلية).
بأمر من وزارة المالية في موسكو بتاريخ 27 ديسمبر 2019 N 396.

1.5 تجري خدمة التدقيق المالي الداخلي عمليات تدقيق مالية داخلية على أساس الاستقلال الوظيفي.
(البند بصيغته المعدلة بأمر من وزارة المالية في موسكو بتاريخ 30 يناير 2017 رقم 11.

2. إجراءات تخطيط الأنشطة الخاصة بتنفيذ التدقيق المالي الداخلي

2.1. يتم إجراء التدقيق المالي الداخلي من خلال عمليات تدقيق مجدولة وغير مجدولة ، والتي تُفهم على أنها إجراءات تقوم بها دائرة التدقيق المالي الداخلي لتقييم موثوقية الرقابة المالية الداخلية وإعداد توصيات لتحسين فعاليتها ؛ تأكيد موثوقية تقارير الميزانية والامتثال لإجراءات الحفاظ على محاسبة الميزانية مع المنهجية ومعايير محاسبة الميزانية التي وضعتها وزارة المالية في الاتحاد الروسي ؛ إعداد مقترحات لتحسين كفاءة وفعالية استخدام أموال الميزانية (يشار إليها فيما بعد بالمراجعة).

2.2. يتم إجراء عمليات التفتيش المجدولة على أساس خطة التدقيق (المشار إليها فيما يلي باسم الخطة) ، والتي تمت الموافقة عليها بأمر من الإدارة للسنة التقويمية التالية في موعد أقصاه 15 أكتوبر من السنة التقويمية الحالية.
(الفقرة بصيغتها المعدلة بأمر من وزارة المالية في موسكو بتاريخ 27 ديسمبر 2019 N 396.

بحلول 10 أكتوبر من العام الذي يسبق عام التدقيق ، تقدم خدمة التدقيق المالي الداخلي مسودة الخطة إلى رئيس الدائرة للموافقة عليها.

يجوز إجراء مراجعة الخطة في موعد لا يتجاوز شهرين قبل شهر بدء التدقيق الذي حددته الخطة.

2.3 تحدد خطة كل مراجعة إجراءات الميزانية الداخلية المدققة ، وموضوع المراجعة ، وتاريخ المراجعة والمسؤولين التنفيذيين.

2.4 عند تشكيل الخطة ، يؤخذ ما يلي في الاعتبار:

2.4.1. أهمية العمليات ، مجموعات من نفس النوع من عمليات كائنات التدقيق ، والتي يمكن أن يكون لها تأثير كبير على تقارير الميزانية السنوية و (أو) ربع السنوية للإدارة في حالة التنفيذ غير القانوني لهذه العمليات.

2.4.2. العوامل التي تؤثر على حجم عينة العمليات المدققة لاختبار موثوقية (فعالية) الرقابة المالية الداخلية ، بما في ذلك تكرار تنفيذ إجراءات الرقابة المرئية ومستوى أتمتة إجراءات الرقابة المالية الداخلية.

2.4.3. القدرة على إجراء عمليات التدقيق في الوقت المحدد.

2.4.4. توافر احتياطي زمني لأداء عمليات التدقيق غير المجدولة.

2.5 أساس إجراء عمليات التدقيق غير المجدولة هو أمر رئيس القسم.

2.6. يتم تقديم خطة العام المقبل من قبل دائرة التدقيق المالي الداخلي إلى نظام المعلومات الآلي لمديرية التحكم الرئيسية لمدينة موسكو بحلول 15 أكتوبر من العام السابق لسنة المراجعة.

3. تنفيذ التدقيق المالي الداخلي

3.1. يتم تعيين التدقيق بأمر من الدائرة بشأن إجراء التدقيق (المشار إليه فيما يلي باسم الأمر).

يتم تشكيل مجموعة تدقيق بأمر لإجراء تدقيق ، وهي تشير أيضًا إلى:

- موضوع المراجعة: مجدول - وفقًا لأحكام الخطة ؛ غير مجدول - نيابة عن الرأس ؛

- الغرض من المراجعة ؛

- توقيت المراجعة.

قد يضم فريق التدقيق مسؤولين من الأقسام الهيكلية الأخرى في الدائرة ممن لديهم معرفة خاصة مطلوبة لهذا التدقيق.

3.2 تتم المراجعة على أساس برنامج المراجعة المعتمد بأمر من الدائرة ، والذي يحتوي على موضوع المراجعة ، واسم عنصر المراجعة ، وقائمة الموضوعات التي يتعين دراستها أثناء المراجعة ، وتوقيتها. إجراء.

يتم تنفيذ التعديلات والإضافات على برنامج التدقيق المعتمد على أساس مذكرة من رئيس دائرة التدقيق المالي الداخلي ويتم إعدادها بأمر مناسب.

3.3 يحدد قائد فريق التدقيق نطاق ونطاق إجراءات الرقابة لكل قضية من برنامج التدقيق ويحدد المسؤوليات بين أعضاء فريق التدقيق.

3.4. تنقسم عمليات التدقيق إلى:

3.4.1. عمليات التفتيش على الكاميرات ، والتي تتم في موقع خدمة التدقيق المالي الداخلي على أساس المعلومات والمواد المقدمة بناءً على طلبها.

3.4.2. عمليات التفتيش في الموقع ، والتي تتم في موقع عناصر التدقيق.

3.5 يتم إجراء التدقيق بالطرق التالية:

3.5.1. التفتيش ، وهو فحص السجلات والوثائق المتعلقة بتنفيذ المعاملات و / أو الأصول المادية.

3.5.2. الملاحظة ، وهي دراسة منهجية لتصرفات مسؤولي وموظفي الكيان الخاضع للرقابة التي يقومون بها أثناء تنفيذ العمليات.

3.5.3. طلب ، وهو نداء للأشخاص المطلعين داخل أو خارج الكيان الخاضع للرقابة من أجل الحصول على المعلومات اللازمة لإجراء المراجعة.
(البند 3.5.3 بصيغته المعدلة بأمر من وزارة المالية في موسكو بتاريخ 27 ديسمبر 2019 N 396.

3.5.4. التأكيد ، وهو استجابة لطلب المعلومات الواردة في سجلات محاسبة الموازنة.

3.5.5. إعادة الحساب ، وهو التحقق من دقة الحسابات الحسابية التي يتم إجراؤها بواسطة موضوع المراجعة ، أو حساب مستقل من قبل مسؤول في خدمة التدقيق المالي الداخلي.

3.5.6. الإجراءات التحليلية ، وهي عبارة عن تحليل للانعكاس في محاسبة الميزانية لوقائع الحياة الاقتصادية.

3.6 يجب ألا تتجاوز مدة التدقيق 30 يومًا تقويميًا.

في الحالات الاستثنائية المرتبطة بحجم كبير وتعقيد المراجعة ، على أساس مذكرة من رئيس دائرة التدقيق المالي الداخلي المقدمة إلى رئيس الدائرة ، يمكن تمديد فترة المراجعة ، ولكن ليس أكثر من 5 أيام العمل.

يتخذ رئيس الدائرة قرار تمديد المواعيد النهائية لإجراء عمليات التدقيق لمدة تزيد عن 5 أيام عمل بناءً على مذكرة من رئيس دائرة التدقيق المالي الداخلي للدائرة ويتم إضفاء الطابع الرسمي عليها بأمر مناسب.

4. تسجيل نتائج المراجعة

4.1 يتم إعداد نتائج التدقيق ، المبينة على أساس البيانات والحقائق التي تم التحقق منها ، والتي تؤكدها المستندات ذات الصلة ، من خلال تقرير تدقيق (تقرير المدقق) ، يتم توقيعه من قبل رئيس وأعضاء فريق التدقيق في موعد لا يتجاوز 15 أيام عمل من تاريخ انتهاء فترة التدقيق المحددة في الأمر.

4.2 يتم إعداد تقرير المراجعة (تقرير المراجع) من نسختين ، بالشكل الذي يتوافق مع ملحق الإجراء.

يجب تقديم نسختين من شهادة التدقيق (تقرير المدقق) إلى جهة التدقيق لمدة لا تتجاوز 5 أيام عمل للتعريف بها وإعادتها إلى دائرة التدقيق المالي الداخلي بنسخة واحدة من تقرير التدقيق (تقرير المدقق) بعلامة: التآلف.

موضوع التدقيق له الحق في تقديم اعتراضات خطية على قانون التدقيق (تقرير المدقق).

4.3 يقوم رئيس دائرة التدقيق المالي الداخلي ، خلال 5 أيام عمل من تاريخ استلام نسخة من تقرير المراجعة (تقرير المدقق) من كائن المراجعة ، بإرسالها إلى رئيس الدائرة.

4.4 بناءً على نتائج دراسة المراجعة (تقرير المراجعة) ، يتخذ رئيس الدائرة واحدًا أو أكثر من القرارات التالية:

4.4.1. حول ضرورة تنفيذ نتائج التدقيق والمقترحات والتوصيات.

4.4.2. عدم كفاية الأدلة على نتائج المراجعة والمقترحات والتوصيات.

4.4.3. بشأن تطبيق المسؤولية المادية و (أو) التأديبية على المسؤولين المذنبين ، وكذلك بشأن إجراء الفحوصات الرسمية.

4.4.4. عند إرسال المواد إلى إدارة المراقبة الرئيسية لمدينة موسكو و (أو) وكالات إنفاذ القانون في حالة وجود علامات على مخالفات إدارية أو جرائم جنائية في المجال المالي والميزانية.

5. الإبلاغ عن نتائج التدقيق

5.1 تضمن دائرة التدقيق المالي الداخلي إعداد التقارير ربع السنوية والسنوية عن نتائج التدقيق المالي الداخلي.

5.2 يحتوي التقرير على معلومات تؤكد الاستنتاجات حول موثوقية (كفاءة) الرقابة المالية الداخلية ، وموثوقية تقارير الميزانية للإدارة.

5.3 يتم تقديم التقارير إلى مديرية المراقبة الرئيسية لمدينة موسكو بحلول 1 مارس من العام التالي للسنة المشمولة بالتقرير (وفقًا للنموذج الذي وضعته مديرية التحكم الرئيسية لمدينة موسكو).

التذييل 3. لوائح تنفيذ وزارة المالية في موسكو للرقابة الإدارية في مجال المشتريات والسلع والأشغال والخدمات لتلبية احتياجات الدولة لمدينة موسكو

الملحق 3
لأمر الدائرة
تمويل مدينة موسكو
بتاريخ 31 ديسمبر 2014 N 246

1. أحكام عامة

1.1 تم تطوير هذه اللوائح وفقًا لإجراءات تنفيذ الرقابة الإدارية في مجال المشتريات والسلع والعمل والخدمات لتلبية احتياجات الدولة لمدينة موسكو ، والتي تمت الموافقة عليها بموجب مرسوم حكومة موسكو المؤرخ 27 أغسطس 2014 N 488-PP (المشار إليها فيما يلي باسم الإجراء) وتحدد الإجراء الخاص بالتنفيذ من قبل إدارة الشؤون المالية للمدينة في موسكو ، ومراقبة الإدارات على الامتثال لتشريعات الاتحاد الروسي وغيرها من الإجراءات القانونية التنظيمية بشأن نظام العقود في مجال المشتريات السلع والأعمال والخدمات لتلبية احتياجات الدولة لمدينة موسكو من أجل زيادة كفاءة وفعالية شراء السلع والأعمال والخدمات لتلبية احتياجات الدولة لمدينة موسكو (فيما يلي - المشتريات) ، وضمان الدعاية والشفافية في المشتريات ، ومنع الفساد وغيرها من التجاوزات في المشتريات (يشار إليها فيما يلي - الرقابة الإدارية في المشتريات).

1.2 موضوع رقابة الإدارات في مجال المشتريات هو الامتثال لتشريعات الاتحاد الروسي وغيرها من الإجراءات القانونية التنظيمية للاتحاد الروسي ، والإجراءات القانونية لمدينة موسكو بشأن النظام التعاقدي في مجال المشتريات من قبل مؤسسات الميزانية الحكومية في مدينة موسكو ، والتي فيما يتعلق بها تقوم دائرة المالية لمدينة موسكو (المشار إليها فيما يلي باسم القسم) بأداء وظائف وصلاحيات المؤسس (المشار إليها فيما يلي باسم المؤسسات التابعة).

1.3 عند تنفيذ الرقابة الإدارية في مجال المشتريات ، يتم التحقق من امتثال المؤسسات التابعة لمتطلبات التشريع في مجال المشتريات ، بما في ذلك المتطلبات المنصوص عليها في البنود 1.5.1-1.5.18 من الإجراء.

1.4 الوحدة الهيكلية المخولة بتنفيذ الرقابة الإدارية في مجال المشتريات هي إدارة مراجعة عمليات الإدارة لتطوير عملية الميزانية ومراجعة الإدارة.
(البند بصيغته المعدلة بأمر من وزارة المالية في موسكو بتاريخ 27 ديسمبر 2019 N 396.

1.5 عندما يقوم قسم المراجعة بعمليات الدائرة لتطوير عملية الميزانية ومراجعة صلاحيات الرقابة المالية الداخلية والمراجعة المالية الداخلية ، في إطار تدبير رقابي واحد ، صلاحيات تنفيذ رقابة الدائرة في الميدان يمكن ممارسة المشتريات.
(تم تضمين العنصر بالإضافة إلى ذلك بأمر من وزارة المالية في موسكو بتاريخ 27 ديسمبر 2019 N 396)

2. إجراءات التخطيط لأنشطة تنفيذ الرقابة الإدارية في مجال المشتريات

2.1. يتم تنفيذ الرقابة الإدارية في مجال المشتريات من خلال عمليات التفتيش المجدولة وغير المجدولة للمؤسسات التابعة.

2.2. يتم تنفيذ عمليات التفتيش المجدولة على أساس خطة التفتيش ، التي تم تشكيلها لمدة عام وتمت الموافقة عليها بأمر من الإدارة في موعد لا يتجاوز 10 أكتوبر من العام السابق للسنة المخطط لها (فيما يلي - الخطة).
(الفقرة بصيغتها المعدلة بأمر من وزارة المالية في موسكو بتاريخ 27 ديسمبر 2019 N 396.

تحدد خطة كل عملية تفتيش: موضوع الرقابة ، وموضوع التفتيش ، والمدة التي سيتم التفتيش عليها ، وشكل التفتيش (الميدان أو المكتب) ، وفترة التفتيش والشخص المسؤول عن التفتيش.

2.3 تواتر عمليات التفتيش المجدولة فيما يتعلق بمؤسسة تابعة وموضوع واحد للتفتيش لا يزيد عن مرة واحدة في السنة.

2.4 يتم إجراء عمليات التفتيش غير المجدولة على أساس قرار رئيس الدائرة المعتمد في الحالات المنصوص عليها في البند 2.11. طلب.

2.5 يدخل قسم تدقيق العمليات التابع لإدارة تطوير عمليات الميزانية والتدقيق التابعة للإدارة في نظام المعلومات الآلي لمديرية التحكم الرئيسية في مدينة موسكو:
(الفقرة بصيغتها المعدلة بأمر من وزارة المالية في موسكو بتاريخ 27 ديسمبر 2019 N 396.

2.5.1. خطة التفتيش للسنة التقويمية التالية - حتى 15 أكتوبر من السنة التقويمية الحالية.

2.5.2. قرار إجراء التفتيش غير المجدول - في موعد لا يتجاوز ثلاثة أيام عمل من تاريخ اعتماد القانون القانوني المتعلق بإجراء هذا التفتيش.

3. تنظيم وإجراء عمليات التفتيش

3.1. يتم تنفيذ عمليات التفتيش من قبل هيئة تفتيش مشكلة من مسؤولي إدارة الرقابة الداخلية في الإدارة ، والمصرح لهم بممارسة الرقابة الإدارية في مجال المشتريات ، على أساس أمر من رئيس القسم لإجراء التفتيش.

يجب أن يشير الأمر بإجراء التفتيش إلى:

- تكوين التفتيش (شخصان على الأقل) ؛

- موضوع التحقق ؛

- الاسم الكامل للمؤسسة التابعة ؛

- الفترة المراد فحصها ؛

- برنامج التدقيق ، بما في ذلك قائمة القضايا الرئيسية التي يجب دراستها أثناء المراجعة ؛

- مدة التفتيش.

يرأس التفتيش رئيس التفتيش.

قد يشمل التفتيش موظفين من الأقسام الفرعية الهيكلية الأخرى للإدارة ممن لديهم معرفة خاصة ضرورية لإجراء هذا التفتيش.
(تم تضمين الفقرة أيضًا بأمر من وزارة المالية في موسكو بتاريخ 27 ديسمبر 2019 N 396)

3.2 لا يمكن أن تكون فترة الفحص أكثر من 30 يومًا تقويميًا.

في الحالات الاستثنائية ، المرتبطة بحجم كبير وتعقيد المراجعة ، على أساس مذكرة من رئيس قسم تدقيق العمليات في إدارة تطوير وتدقيق عملية الموازنة ، المقدمة إلى رئيس القسم ، يجوز لفترة المراجعة يمكن تمديدها ، ولكن ليس أكثر من 5 أيام عمل.
(الفقرة بصيغتها المعدلة بأمر من وزارة المالية في موسكو بتاريخ 27 ديسمبر 2019 N 396.

يتخذ رئيس القسم قرار تمديد توقيت عمليات التفتيش لمدة تزيد عن 5 أيام عمل بناءً على مذكرة من رئيس قسم تدقيق العمليات في إدارة تطوير عملية الموازنة ومراجعة الحسابات. القسم ويتم وضعه بأمر مماثل.
(الفقرة بصيغتها المعدلة بأمر من وزارة المالية في موسكو بتاريخ 27 ديسمبر 2019 N 396.

3.3 اعتمادًا على موقع التفتيش ، يتم تقسيمها إلى عمليات تفتيش ميدانية ومكتبية.

يتم إجراء التفتيش في الموقع في موقع المؤسسة التابعة.

يتم إجراء فحص جماعي في موقع التفتيش على أساس العقود المقدمة بناءً على طلبها والتقارير والمستندات الأخرى المتعلقة بموضوع الرقابة.

3.4. يتم تنفيذ إجراءات التحكم باستخدام طريقة مستمرة أو انتقائية.

3.5 يحق لأعضاء التفتيش أثناء التفتيش أن يطلبوا كتابة مستندات ومعلومات وتفسيرات مكتوبة وشفوية ضرورية للتفتيش وفقاً لبرنامج التفتيش.

3.6 يجب على أعضاء التفتيش أثناء التفتيش:

3.6.1. التنفيذ الكامل وفي الوقت المناسب للصلاحيات الممنوحة وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي لمنع الانتهاكات في مجال المشتريات وتحديدها وقمعها.

3.6.2. إجراء عمليات التفتيش على أساس ووفقًا للقانون القانوني الخاص بالتفتيش.

3.6.3. لتعريف ممثل المؤسسة التابعة بالقانون القانوني للتفتيش ، والتغيير في تكوين التفتيش ، وكذلك بنتائج التفتيش.

3.7 أثناء التفتيش ، يكون أعضاء التفتيش مسؤولين عن جودة عمليات التفتيش التي تم إجراؤها ، وموثوقية المعلومات ، وتوافر الحسابات التي تم إجراؤها وصحتها ، وتأكيد مقدار الانتهاكات التي تم تحديدها.

3.8 ممثل المؤسسة التابعة له الحق في:

3.8.1. أن تكون حاضرا في التفتيش ، وإعطاء تفسيرات حول القضايا المتعلقة بموضوع التفتيش.

3.8.2. للتعرف على نتائج التفتيش والإشارة في تقرير التفتيش إلى معرفتك بنتائج التفتيش أو موافقتك أو عدم موافقتك ، وكذلك بالإجراءات الفردية لأعضاء التفتيش.

3.8.3. الاستئناف ضد أفعال (تقاعس) أعضاء التفتيش.

4. تسجيل نتائج التفتيش

4.1 بناءً على نتائج التفتيش ، يتم إعداد تقرير التفتيش (المشار إليه فيما يلي بالقانون) ، والذي يتم توقيعه من قبل رئيس وأعضاء التفتيش الذين يقومون بالتفتيش ، في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل من تاريخ نهاية فترة الفحص المحددة في الأمر الخاص بالتفتيش. تم تحرير القانون من نسختين.

4.2 يتم تقديم نتائج الفحص على أساس البيانات والحقائق التي تم التحقق منها ، والتي تؤكدها الوثائق المتاحة للمؤسسة التابعة ، وتفسيرات المسؤولين والأشخاص المسؤولين ماليًا.

يعكس القانون الانتهاكات وأوجه القصور التي تم تحديدها أثناء المراجعة ، وجميع الظروف المادية المتعلقة بالتدقيق ، مع روابط للمستندات الأولية ، بما في ذلك المعلومات حول المستندات التي لم يتم تقديمها أثناء المراجعة. إذا اتخذ مسؤولو المؤسسة التابعة ، قبل انتهاء التفتيش ، تدابير للقضاء على الانتهاكات التي تم تحديدها ، فيجب أن يشير القانون إلى الإطار الزمني للقضاء عليها.

4.3 يتم إرسال نسخة واحدة من القانون إلى المؤسسة التابعة في موعد لا يتجاوز ثلاثة أيام عمل من تاريخ توقيعه.

4.4 بناءً على نتائج النظر في القانون ، يتخذ رئيس الدائرة أو مسؤول مفوض من قبله ، خلال فترة لا تتجاوز 10 أيام عمل من تاريخ التوقيع على القانون ، قرارًا بشأن ضرورة إرسال طلب إلى اتخاذ تدابير للقضاء على الانتهاكات المكتشفة ، والقضاء على أسباب وشروط هذه الانتهاكات ، وتطبيق المسؤولية المادية والتأديبية على المذنبين.

4.5 تنشر المعلومات الخاصة بنتائج عمليات التفتيش على الموقع الرسمي للدائرة في شبكة الإنترنت للمعلومات والاتصالات في موعد أقصاه 10 أيام عمل من تاريخ الانتهاء منها

4.6 يتم تخزين مواد الفحص لمدة 5 سنوات على الأقل من تاريخ الانتهاء من عمليات التفتيش.

5. الإبلاغ عن نتائج عمليات التفتيش

5.1 يعد قسم تدقيق العمليات التابع لقسم تطوير عمليات الميزانية ومراجعة الحسابات التابع للإدارة تقارير عن نتائج عمليات التفتيش من أجل الكشف عن معلومات عن اكتمال وتوقيت تنفيذها لخطة التفتيش وعمليات التفتيش غير المجدولة للسنة التقويمية للتقارير.
(البند بصيغته المعدلة بأمر من وزارة المالية في موسكو بتاريخ 27 ديسمبر 2019 N 396.

5.2 يتم تقديم التقارير إلى مديرية المراقبة الرئيسية لمدينة موسكو بحلول 1 مارس من العام التالي للسنة المشمولة بالتقرير.

5.3 يقدم قسم تدقيق العمليات في قسم تطوير عمليات الميزانية والتدقيق التابع للإدارة تقارير عن عمليات التفتيش المجدولة وغير المجدولة إلى نظام المعلومات الآلي لمديرية التحكم الرئيسية لمدينة موسكو في موعد لا يتجاوز 10 أيام عمل من تاريخ توقيع هذه التقارير .
(البند بصيغته المعدلة بأمر من وزارة المالية في موسكو بتاريخ 27 ديسمبر 2019 N 396.

طلب

للتنفيذ
دائرة المالية لمدينة موسكو
التدقيق المالي الداخلي

تقرير المراجعة ن (تقرير التدقيق)
مدينة موسكو					من السنة
التقسيم الهيكلي:
المدقق (الاسم):
موضوع المراجعة:
فترة المراجعة:
القوانين المعيارية المنظمة لمجال النشاط الخاضع للرقابة:
استنتاج المراجعة (إبداء الرأي):
توقيعات رئيس وأعضاء دائرة المراجعة المالية الداخلية:

مراجعة الوثيقة مع الأخذ بعين الاعتبار
التغييرات والإضافات المعدة
هيئة الأوراق المالية "الدستور الغذائي"

1. دائرة التدقيق الداخلي الحكومي بمنطقة أكمولا التابعة للجنة التدقيق الحكومية الداخلية التابعة لوزارة المالية في جمهورية كازاخستان.

2. دائرة المراجعة الحكومية الداخلية بمنطقة أكتوبي التابعة للجنة المراجعة الحكومية الداخلية بوزارة المالية بجمهورية كازاخستان.

3. إدارة التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة ألماتي التابعة للجنة التدقيق الداخلي للدولة التابعة لوزارة المالية في جمهورية كازاخستان.

4. إدارة التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة أتيراو التابعة للجنة التدقيق الداخلي للدولة التابعة لوزارة المالية في جمهورية كازاخستان.

5. إدارة التدقيق الحكومي الداخلي لمنطقة شرق كازاخستان التابعة للجنة التدقيق الحكومية الداخلية التابعة لوزارة المالية في جمهورية كازاخستان.

6. إدارة التدقيق الداخلي للدولة في منطقة زامبل التابعة للجنة التدقيق الداخلي للدولة التابعة لوزارة المالية في جمهورية كازاخستان.

7. قسم التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة غرب كازاخستان التابع للجنة التدقيق الداخلي للدولة التابعة لوزارة المالية في جمهورية كازاخستان.

8. إدارة التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة كاراغاندا التابعة للجنة التدقيق الداخلي للدولة التابعة لوزارة المالية في جمهورية كازاخستان.

9. دائرة المراجعة الحكومية الداخلية بمنطقة كوستاناي التابعة للجنة المراجعة الحكومية الداخلية بوزارة المالية بجمهورية كازاخستان.

10. إدارة التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة كيزيلوردا التابعة للجنة التدقيق الداخلي للدولة التابعة لوزارة المالية في جمهورية كازاخستان.

11. إدارة المراجعة الحكومية الداخلية لمنطقة مانجيستاو التابعة للجنة التدقيق الحكومية الداخلية التابعة لوزارة المالية في جمهورية كازاخستان.

12. دائرة التدقيق الداخلي للدولة في منطقة بافلودار التابعة للجنة التدقيق الداخلي للدولة التابعة لوزارة المالية في جمهورية كازاخستان.

13. إدارة التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة شمال كازاخستان التابعة للجنة التدقيق الداخلي للدولة التابعة لوزارة المالية في جمهورية كازاخستان.

14- إدارة التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة تركستان التابعة للجنة التدقيق الداخلي للدولة التابعة لوزارة المالية في جمهورية كازاخستان.

15. إدارة التدقيق الداخلي للدولة لمدينة ألماتي التابعة للجنة التدقيق الداخلي للدولة التابعة لوزارة المالية في جمهورية كازاخستان.

16. قسم التدقيق الداخلي للدولة لمدينة نور سلطان التابع للجنة التدقيق الداخلي للدولة بوزارة المالية في جمهورية كازاخستان.

هامش. البند 16 بصيغته المعدلة بأمر النيابة وزير مالية جمهورية كازاخستان مؤرخ في 30/12/2019№ 1445 .

17. قسم التدقيق الداخلي للدولة لمدينة شيمكنت التابع للجنة التدقيق الداخلي للدولة في وزارة المالية في جمهورية كازاخستان.

13 يناير 2020

من أجل تعزيز روح الشركة والإغاثة النفسية للموظفين ، نظمت إدارة التدقيق الداخلي للدولة في DIS بناء فريق مع رحلة إلى الطبيعة.

من الأفضل القيام بالابتعاد عن مكان العمل والانتقال إلى بيئة جديدة تمامًا في الطبيعة. يجدون أنفسهم في ظروف غير عادية ، بعيدًا عن المكتب ، يخون الفريق التعاطف الخفي ، ويحدد القادة غير الرسميين قسراً. في عملية أداء المهام والمسابقات المشتركة بين الفرق ، يصبح الفريق أكثر تماسكًا وودًا.

انتهاكات في دفع رواتب موظفي المعهد العسكري لمنطقة شمال كازاخستان

في عام 2019 ، أجرى قسم التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة شمال كازاخستان تدقيقًا في المعهد العسكري للحرس الوطني لجمهورية كازاخستان للفترة من 01.01.2017 إلى 30.09.2019 بشأن مسألة الامتثال لتشريعات جمهورية كازاخستان عند حساب ودفع الأجور وصلاحية تحويل الأموال إلى حسابات بطاقات الموظفين.

تم إجراء التدقيق من خلال مقارنة الأسماء وأرقام حسابات البطاقات والتفاصيل الأخرى للموظفين مع النماذج 5-15A للخزانة ".

ونتيجة للإجراءات المتخذة ، تم إثبات وقائع التحويل غير المبرر للأموال إلى بطاقات حسابات الموظفين ، حيث تم استخدام أسماء الأشخاص الحاليين والمفصولين سابقًا.

وفقًا للقانون المعمول به الأجريتم تحميل الموظفين وفقًا لجدول التوظيف والرواتب الرسمية. في الوقت نفسه ، وجدت المراجعة أن تحويل الأجور إلى الموظفين الأفراد تم أكثر بكثير من الأجور المتراكمة ، في حين تم تحويل هذا الفرق في الدفع إلى الحساب الشخصي للأشخاص الذين نفذوا هذه العمليات ، أي المسؤولين لحساب الأجور.

وبالتالي ، تم استخدام هذه الطريقة بشكل غير قانوني في إنفاق الأموال على شكل أجور بمبلغ 14.011.8 ألف تنغي. في شهري يونيو وأغسطس 2019 ، تم إعادة مبلغ 4،763.9 ألف تنغي إلى الميزانية ، وفي أكتوبر 2019 تم إعادة مبلغ 2،974.8 ألف تنغي إلى الميزانية.

بالنسبة للمبلغ المتبقي غير المسدد ، يجري العمل للتعافي من الجناة.

تشير الانتهاكات المرتكبة إلى عدم وجود رقابة مناسبة من جانب المسؤولين ، مما أدى في النهاية إلى إساءة استخدام سلطاتهم الرسمية من قبل الأفراد.

نُقلت مواد التدقيق إلى النيابة العسكرية في حامية بتروبافلوفسك التي رفعت فيها قضية جنائية مع نقلها لاحقًا إلى إدارة المكتب الوطني لمكافحة الفساد.

رئيس دائرة رقابة المطابقة رقم 2
سانديباييفا إيه.

سرقة أموال الميزانية

في نهاية عام 2019 ، أجرى قسم التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة شمال كازاخستان تدقيقًا في دار الثقافة بمنطقة كيزيلجار في أكيمات بمنطقة كيزيلجار بمنطقة شمال كازاخستان التابعة لوزارة الثقافة في جمهورية كازاخستان على صلاحية استخدام الإعانات والرواتب مع الخصومات والمرافق.

ووجدت المراجعة أنه ، في انتهاك للتشريع الحالي ، تم قبول وقائع التحويل المفرط للرواتب إلى 3 موظفين بمبلغ إجمالي قدره 5.740.6 ألف تنغي وتم تحويل مساهمات التقاعد الإلزامية البالغة 9.2 ألف تنغي بشكل مفرط.

في انتهاك لقوانين "بشأن توفير المعاشات التقاعدية في جمهورية كازاخستان" ، "بشأن التأمين الاجتماعي الإجباري" ، اشتراكات التقاعد الإجباري المحسوبة للموظفين ، والاشتراكات الاجتماعية ، والاشتراكات في التأمين الصحي الاجتماعي الإجباري ، واشتراكات نقابات العضوية ، وضريبة الدخل الفردي لم يتم تحويل الضريبة الاجتماعية بالمبلغ الإجمالي 687.9 ألف تنغي.

بالإضافة إلى ذلك ، في انتهاك لقانون العمل ، عند فصل موظف ، لم يتم تحصيل أو دفع تعويض عن الإجازة غير المستخدمة والراتب لمدة 4 أيام عمل بمبلغ 45.0 ألف تنغي.

وهكذا ، لحق الضرر بالدولة بمبلغ إجمالي قدره 5،749.8 ألف تنغي.

كبير المتخصصين - مدقق الدولة
Eslyamova A.Zh.

لمدة 11 شهرًا من عام 2019 ، تلقت الإدارة 307 طعونًا من الأفراد والكيانات القانونية لإجراءات (تقاعس) لمنظمي وعملاء المشتريات العامة ، تم النظر في 300 استئناف أو 97.7٪ (رقابة المحكمة - 253 استئنافًا ، مراجعة حكومية - 23 استئناف ، تم إنهاؤها على أساس الالتماسات الواردة من صاحب الاستئناف - 6 استئنافات ، أعيد توجيهها - 12 استئنافًا ، تم تقديم إيضاحات خطية - 6 استئنافات) ، 7 طعون قيد النظر.

DVGA وفقًا لـ RMS E. Bagenov

نتائج مراقبة الكاميرا لمدة 11 شهر من عام 2019

وبحسب نتائج رقابة المحكمة على المشتريات العامة للسلع والأشغال والخدمات للفترة من 01.01.2019 إلى 28.11.2019 ، بلغ إجمالي المشتريات العامة الخاضعة للمراجعة 44.000 لوت بمبلغ 212 مليار 404 مليون 179 ألف تنغي. في المجموع مشتريات الدولة بمبلغ 44.000 عقد بمبلغ 212 مليار 404 مليون 179 ألف تنغي أو 100٪. ومن بين هذه الدفعات التي تم العثور فيها على مخالفات - 917 عقدا (2.1٪) بمبلغ 34 مليار 525 مليون 177 ألف تنغي (16.25٪).

تم إرسال 917 إخطارا (917 عقدا) بمبلغ 34 مليار 525 مليون 177 ألف تنغي. تم التنفيذ - 907 إخطارات (99٪) بمبلغ 34 مليار 378 مليون 019 ألف تنغي إخطارات تنفيذية - 10 إخطارات بمبلغ 147 مليون 157 ألف تنغي.

وبذلك ففي إطار الاتجاه الأول تم إرسال 631 إخطاراً (631 عقداً) بمبلغ 17774890 ألف تنغي. تم تنفيذ 629 إخطارات بمبلغ 17.763.054 ألف تنغي ، إخطارات بالتنفيذ - 2 بمبلغ 11.835 ألف تنغي ؛

وفي إطار الاتجاه الثاني ، تم إرسال 63 إخطاراً (63 عقداً) بقيمة 2.330.869 ألف تنغي. تنفيذ 63 إخطارا بمبلغ 2.330.869 ألف تنغي.

في الاتجاه الثالث ، تم إرسال إخطارين (2 لوت) بمبلغ 248255 ألف تنغي. تم تنفيذ 2 بلاغ بمبلغ 248.255 ألف تنغي.

في الاتجاه الرابع ، تم إرسال 149 إخطارًا (149 عقدًا) بمبلغ 13820306 ألف تنغي. تم تنفيذ 141 إخطارا بمبلغ 13684984 ألف تنغي ، إخطارات بالتنفيذ - 8 إخطارات بمبلغ 135321 ألف تنغي

كجزء من طلب عروض الأسعار ، تم إرسال 29 إخطارًا (29 لوتًا) بمبلغ 136925 ألف تنغي. تم تنفيذ 29 إخطارا بمبلغ 136،925 ألف تنغي.

في إطار أسلوب المزاد ، تم إرسال 11 إخطاراً (11 عقداً) بمبلغ 130802 ألف تنغي. تم تنفيذ 11 إخطارا بمبلغ 130802 ألف تنغي.

في إطار البورصات السلعية ، تم إرسال 3 إخطارات (3 نقاط) بمبلغ 20،551،786 ألف تنغي. تم تنفيذ 3 إخطارات بمبلغ 20،551 ألف تنغي.

التحكم في DVGA وفقًا لـ RMS E. Bagenov

النظر في الطلبات المقدمة من الأفراد والكيانات القانونية لإجراءات (تقاعس) منظمي وعملاء المشتريات العامة.

لمدة 10 أشهر من عام 2019 ، تلقت الإدارة 264 استئنافًا من الأفراد والكيانات القانونية لاتخاذ إجراءات (تقاعس) لمنظمي وعملاء المشتريات العامة ، تم النظر في 250 استئنافًا أو 94.7٪ (الرقابة الداخلية - 204 استئناف ، تدقيق حكومي - تم إنهاء 22 استئنافًا على أساس الالتماسات الواردة من صاحب الاستئناف - 6 استئنافات ، أعيد توجيهها - 12 استئنافًا ، تم تقديم إيضاحات خطية - 6 استئنافات) ، 14 استئنافًا قيد النظر.

رئيس قسم مراقبة الكاميرات
DVGA وفقًا لـ RMS E. Bagenov

نتائج مراقبة الكاميرا لمدة 10 شهور من عام 2019

وبحسب نتائج رقابة المحكمة على المشتريات العامة للسلع والأشغال والخدمات للفترة من 01.01.2019 إلى 31.10.2019 ، بلغ إجمالي المشتريات العامة الخاضعة للمراجعة 42.011 عقدا بمبلغ 208 مليار 196 مليون 541 ألف تنغي. وبلغ إجمالي مشتريات الدولة 42.011 عقدا بمبلغ 208 مليار 196 مليون 541 ألف تنغي بنسبة 100٪. ومن بين هذه الدفعات التي تم العثور فيها على مخالفات - 886 عقدا (2.1٪) بقيمة 34 مليار 342 مليون 074 ألف تنغي (16.5٪).

تم إرسال 886 إخطارات (886 لوت) بمبلغ 34 مليار 342 مليون 074 ألف تنغي. أنجز - 882 إخطارات (99.5٪) بمبلغ 34 مليار 308 مليون 044 ألف تنغي ، إخطارات عند التنفيذ - 4 بمبلغ 34 مليون 029 ألف تنغي.

وبذلك ففي إطار الاتجاه الأول تم إرسال 624 إخطاراً (624 عقداً) بمبلغ 18.239.130 ألف تنغي. - تنفيذ 624 بلاغاً بمبلغ 18.239.130 ألف تنغي.

في إطار الاتجاه الثاني ، تم إرسال 61 إخطارًا (61 عقدًا) بمبلغ 2264759 ألف تنغي. تم تنفيذ 61 إخطارا بمبلغ 2264759 ألف تنغي ؛

في الاتجاه الثالث ، تم إرسال إخطارين (2 لوت) بمبلغ 248226 ألف تنغي. تم تنفيذ 2 بلاغ بمبلغ 248.226 ألف تنغي.

وفي الاتجاه الرابع ، تم إرسال 130 إخطارًا (130 عقدًا) بقيمة 13،252،510 ألف تنغي. تم تنفيذ 127 إخطارا بمبلغ 1333 4841 ألف تنغي ؛ إخطارات عند التنفيذ - 3 إخطارات بمبلغ 19029 ألف تنغي.

كجزء من طلب عروض الأسعار ، تم إرسال 26 إخطارًا (26 عقدًا) بمبلغ 123،490 ألف تنغي. تم تنفيذ 26 إخطارا بمبلغ 123490 ألف تنغي.

في إطار الطريقة ، تم إرسال 29 إخطارًا (29 نقطة من الخطة) من مصدر واحد بمبلغ 62،576 ألف تنغي. تم تنفيذ 29 إخطارا بمبلغ 62.576 ألف تنغي.

في إطار أسلوب المزاد ، تم إرسال 11 إخطاراً (11 عقداً) بمبلغ 130802 ألف تنغي.

في إطار البورصات السلعية تم إرسال 3 إخطارات (3 نقاط) بمبلغ 20،552 ألف تنغي. تم تنفيذ 3 إخطارات بمبلغ 20552 ألف تنغي.

رئيس قسم المكتب
التحكم في DVGA وفقًا لـ RMS
إي باجينوف

في 11 سبتمبر 2019 ، عقدت إدارات المراجعة الحكومية الداخلية بشركة NKR ندوة - اجتماعًا مشتركًا في مدينة أكيمات برئاسة نائب أكيم لمدينة بتروبافلوفسك - S.N. Smailova.

حضر الاجتماع وقدم تقريرًا حول القضايا قيد النظر - نائب رئيس دائرة التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة شمال كازاخستان - Kaparova Z.U. ، رئيس قسم مراقبة المكاتب - Bagenov E.E.

وتم خلال الاجتماع بحث موضوع التغييرات في التشريعات في مجال المشتريات العامة.

حضر الندوة أكثر من 80 موظفًا في منظمات الميزانية ، والتي تمول من ميزانية المدينة. هؤلاء هم في الأساس محاسبون ومتخصصون في المشتريات الحكومية.

في 21 يونيو من هذا العام ، عشية الاحتفال بيوم الموظف ، أقامت الدائرة حفل أداء يمين للموظفين الذين دخلوا الخدمة المدنية لأول مرة. هنأت رئيسة الدائرة زليخا تورسينجالييفنا آنا فلاديميروفنا شيربان ، كبيرة الاختصاصيين في قسم التخطيط وإعداد التقارير والتحليل ، التي أدت اليمين القانونية لموظف حكومي وأبدت رغبتها في العمل على مستوى يلبي متطلبات قانون جمهورية كازاخستان "في الخدمة المدنية" ، قواعد الأخلاق الرسمية لموظفي الخدمة المدنية في جمهورية كازاخستان.

بالإضافة إلى ذلك ، فإن الموظف الذي تم تعيينه لأول مرة في الخدمة المدنية ، A.V. حصل شربان على ميثاق الشرف لموظفي الخدمة المدنية لجمهورية كازاخستان.

قسم الموارد البشرية
والدعم

27 يونيو من هذا العام في إدارة التدقيق الحكومي الداخلي ، تم عقد اجتماع منتظم مع ممثل إدارة وكالة جمهورية كازاخستان للخدمة المدنية وشؤون مكافحة الفساد في NKR Begalina A. حول موضوع الإلمام بتوصيات مجلس منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية بشأن قضايا النزاهة العامة.

في الاجتماع ، تم الإعلان عن المعايير العامة للسلوك لموظفي الخدمة المدنية في مكان العمل ، وفي رحلة العمل ، وكذلك في غير أوقات الدوام. واعتمد جميع موظفي الإدارة إعلانات النزاهة ، والتي تتمثل في التقيد الصارم بالقواعد العامة القيم الأخلاقية والمبادئ ومعايير السلوك المقبولة لموظفي الخدمة المدنية.

قسم الموارد البشرية
والدعم

تدقيق البيانات المالية

تتمثل إحدى صلاحيات إدارة التدقيق الداخلي للدولة في شمال كازاخستان في المراجعة السنوية للبيانات المالية. في الوقت نفسه ، تخضع البيانات المالية للتدقيق. وكالات الحكومةوالبيانات المالية الموحدة لمسؤولي برامج الموازنة المدعومة من الميزانيات الجمهورية والمحلية.

الغرض من تدقيق البيانات المالية هو الحصول على تأكيد معقول لموثوقية البيانات المالية لمسؤولي برامج الميزانية والهيئات الحكومية.

وتجدر الإشارة إلى أنه تم تطوير معيار إجرائي "تدقيق البيانات المالية" لإجراء مراجعة للبيانات المالية.

بناءً على نتائج تدقيق البيانات المالية الموحدة أو المنفصلة ، يتم قبول ما يلي:

• تقرير تدقيق إيجابي على البيانات المالية - في حالة عدم وجود أخطاء جوهرية ؛
• تقرير مراجع الحسابات حول البيانات المالية المشفوعة بالمؤهلات - عند تحديد أخطاء كبيرة.

في حالة الجهل بالمحاسبة أو فقدان المستندات المحاسبية لدى جهة المراجعة الحكومية ، يرسل رئيس جهاز الرقابة المالية والرقابة الحكومية إلى رئيس مرفق المراجعة الحكومية وإلى السلطة العليا التي تدير أو تتحكم في مرفق المراجعة الحكومية. أمر يتطلب استعادة المحاسبة في مرفق التدقيق الحكومي من تحديد الموعد النهائي لإنجاز هذا العمل ويقرر التعليق المؤقت للتدقيق الحكومي مع إدخال التغييرات المناسبة على قائمة أهداف المراجعة الحكومية للسنة المقابلة . في الوقت نفسه ، بناءً على نتائج تدقيق البيانات المالية المنفصلة ، يُصدر مدقق الدولة تقرير تدقيق مع رفض إبداء الرأي.

لذلك ، في عام 2018 ، نفذت الإدارة 20 نشاط تدقيق على البيانات المالية ، بناءً على نتائجها ، تم قبول 13 تقرير تدقيق مع تحفظ بسبب تحديد أخطاء كبيرة ، و 6 تقارير إيجابية وتقرير واحد مع رفض إبداء رأي الرأي بسبب الجهل بالمحاسبة. بناءً على نتائج تدقيق البيانات المالية مع رفض إبداء الرأي ، تم إحالة محاسب المؤسسة إلى المسؤولية الإدارية ، وتم إرسال أمر إلى موضوع المراجعة الحكومية لإعادة المحاسبة. خلال أنشطة التدقيق في عام 2018 ، تم الكشف عن مخالفات بلغ مجموعها 743 مليون تنغي ، منها مخالفات التقارير المالية بلغت 19 مليون تنغي.

ومن المقرر هذا العام تدقيق البيانات المالية لـ 40 مؤسسة حكومية في المنطقة.

رئيس القسم الداخلي

Omurzakova A.G.

نفذت إدارة التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة شمال كازاخستان للربع الأول من عام 2019 38 حدث تدقيق.

غطت عمليات المراجعة أموال الميزانية التي بلغ مجموعها 1 مليار 523.1 مليون تنغي ، حيث تم تحديد انتهاكات بلغ مجموعها 936.3 مليون تنغي

وفيما يتعلق بإجراءات التدقيق التي تم تنفيذها بشأن مسألة الامتثال للتشريعات الخاصة بالمشتريات العامة ، فقد تمت تغطية المشتريات العامة بمبلغ إجمالي قدره 1 مليار 308.8 مليون تنغي ، حيث تم الكشف عن انتهاكات أثرت على نتائج المشتريات العامة ، بمبلغ 62.2. مليون تنغي التي لم تؤثر على نتائج المشتريات العامة - 510.6 مليون تنغي ، مخالفات الالتزامات التعاقديةبمبلغ 1.4 مليون تنغي.

وبحسب نتائج الرقابة الداخلية للربع الأول من عام 2019 ، تمت تغطية 24663 إجراء بقيمة إجمالية 76 مليار 619.4 مليون تنغي ، حيث تم العثور على مخالفات في 288 إجراء بمبلغ 11 مليار 458.8 مليون تنغي ، مقابل حيث تم ارسال 288 اخطارا للقضاء على المخالفات.

ومن إجمالي عدد المخالفات التي تم تحديدها ، تبلغ المخالفات المالية 30.9 مليون تنغي. منها 28.7 مليون تنغي أو 92.9٪ خاضعة للاسترداد ، 2.2 مليون تنغي تخضع لاسترداد 7.1٪. خلال الفترة المشمولة بالتقرير التدابير المتخذةتم سداد 426.5 ألف تنغي إلى الميزانية ، وتم استرداد 746.9 مليون تنغي.

بناءً على نتائج أنشطة التدقيق ، تم تقديم 26 مسؤولاً إلى المسؤولية التأديبية.

وفقًا لقانون جمهورية كازاخستان "بشأن المخالفات الإدارية" ، تم الشروع في 19 إجراءً إداريًا بشأن الجرائم الإدارية المرتكبة في جمهورية كازاخستان بمبلغ إجمالي قدره 1 659.3 ألف تنغي ، وقد تم اليوم جمع المبلغ بالكامل كميزانية. إيرادات.

توصل موظفو الدائرة ، الذين تشاركهم وكالات إنفاذ القانون في عمليات التفتيش كمتخصصين ، إلى 11 استنتاجًا ، حيث تم تحديد الانتهاكات لما مجموعه 831.8 مليون تنغي.

قسم التخطيط،
التحليل وإعداد التقارير

04/12/2019 وفقاً للفقرات. 4 ملاعق كبيرة. 14 من قانون جمهورية كازاخستان "بشأن تدقيق الدولة والشؤون المالية" المؤرخ 12 نوفمبر 2015 رقم 392-V من أجل تنسيق أنشطة خدمة التدقيق الداخلي ، والمتخصصين في إدارة التدقيق الداخلي للدولة في شمال كازاخستان قدمت المنطقة مساعدة استشارية للمتخصصين في خدمة التدقيق الداخلي تحت أكيمات منطقة شمال كازاخستان بشأن مسألة العمل في نظام المعلومات “RMS. الرقابة المالية "لوزارة المالية.

وبحسب نتائج رقابة المحكمة على المشتريات العامة للسلع والأشغال والخدمات اعتباراً من 29 مارس 2019 ، بلغ إجمالي المشتريات العامة الخاضعة للمراجعة 25،014 عقداً بقيمة 77 ملياراً 149 مليوناً 632 ألف تنغي إجمالاً ، عامة. مشتريات بقيمة 25.014 عقدا بمبلغ 77 مليار 149 مليون 632 ألف تنغي بنسبة 100٪. ومن بين هذه القطع التي تم ضبط المخالفات فيها - 302 عقدا (1.2٪) بقيمة 11 مليار 477 مليون 148 ألف تنغي (15٪).

تم إرسال 302 إخطارات (302 لوت) بمبلغ 11 مليار 477 مليون 148 ألف تنغي. تم تنفيذ 279 بلاغاً (76.5٪) بقيمة 8 مليارات 784 مليون 938 ألف تنغي.

وهكذا ، وفي إطار الاتجاه الأول ، تم إرسال 256 إخطارًا (256 عقدًا) بمبلغ 9،038،680.6 ألف تنغي. تم تنفيذ 236 إخطارا بمبلغ 6،991،197.6 ألف تنغي.

في الاتجاه الثاني ، تم إرسال 4 إخطارات (4 عقود) بمبلغ 1.577.667.7 ألف تنغي. تنفيذ 4 إخطارات بمبلغ 1،577،667.7 ألف تنغي ؛

في إطار الاتجاه الثالث ، تم إرسال إخطار واحد (1 لوت) بمبلغ 83،077.1 ألف تنغي. تم تنفيذ إخطار واحد بمبلغ 83،077.1 ألف تنغي ؛

في إطار الاتجاه الرابع ، تم إرسال إخطار واحد (1 لوت) بمبلغ 642.531.2 ألف تنغي. إخطار للتنفيذ ؛

في إطار المشتريات العامة بطريقة طلب عروض الأسعار ، تم إرسال 5 إخطارات (5 عقود) بمبلغ 25،060.7 ألف تنغي. تم تنفيذ 5 إخطارات بمبلغ 25.060.7 ألف تنغي.

في إطار المشتريات العامة بالطريقة من مصدر واحد عن طريق الإبرام المباشر للعقد ، تم إرسال 29 إخطارًا (29 عقدًا) بمبلغ 62،576.2 ألف تنغي. تم تنفيذ 27 إخطارا بمبلغ 60.379.8 ألف تنغي.

في إطار المشتريات العامة عن طريق المزاد ، تم إرسال 3 إخطارات (3 عقود) بمبلغ 27.003.1 ألف تنغي. تم تنفيذ 3 إخطارات بمبلغ 27.003.1 ألف تنغي ؛

في إطار المشتريات العامة بالطريقة من خلال البورصات السلعية تم إرسال 3 إخطارات (3 عقود) بمبلغ 20،551.8 ألف تنغي. تم تنفيذ 3 إخطارات بمبلغ 20،551.8 ألف تنغي.

قسم مراقبة الكاميرات
DVGA وفقًا لـ RMS

في 14 مارس 2019 ، انعقد الاجتماع الأول للمجلس العام لمكافحة الفساد في فرع شمال كازاخستان الإقليمي لحزب نور أوتان حول تنفيذ برنامج الحزب لمكافحة الفساد للفترة 2015-2025 وتنفيذ المهمة الرابعة. من خطاب رئيس جمهورية كازاخستان NA نزارباييف لشعب كازاخستان بتاريخ 05.10.2018 "نمو رفاهية سكان كازاخستان: زيادة الدخل ونوعية الحياة" في مناطق Aiyrtausky و Akkayinsky و Tayinshinsky.

خلال الاجتماع ، ألقى رئيس دائرة التدقيق الداخلي للدولة في NKR Kenzhebaev Talgat Bulatovich كلمة ، حيث تم الإعلان عن معلومات حول عدد المسؤولين الذين تم تقديمهم إلى المسؤولية الإدارية في المناطق المذكورة أعلاه ، وكذلك تم تقديم توصيات بشأن الامتثال لـ متطلبات تشريعات جمهورية كازاخستان.

وعلاوة على ذلك ، لوحظ أن الإدارة تنظم بانتظام موائد مستديرة لتوضيح تشريعات جمهورية كازاخستان بشأن المشتريات العامة والميزانية والتشريعات الأخرى بمشاركة مديري برامج الميزانية والمنظمات التابعة لهم.

قسم الداخلية
تدقيق الدولة لـ DIS

حصل الفيلم على جوائز في مهرجان كان السينمائي 2018. حازت Samal Yeslyamova بجدارة على جائزة دور المرأة في مهرجان كان السينمائي. يمكن للممثلة الموهوبة فقط أن تجسد بشكل موثوق على الشاشة صورة وأفكار ومشاعر مهاجر قيرغيزي. يستحق المخرج الرئيسي وكاتب السيناريو للفيلم ، سيرجي دفورتسيفوي ، كلمات شكر خاصة. لا توجد تأثيرات خاصة للكمبيوتر في الصورة. المزايا الرئيسية هي حبكة واقعية وتمثيل ممتاز.

في 23 كانون الثاني (يناير) من هذا العام ، عقدت إدارة التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة شمال كازاخستان في منطقة تاينشينسكي ندوة جماعية - اجتماع حول "التغييرات في التشريعات المتعلقة بالمشتريات العامة" ، والتي دخلت حيز التنفيذ في 1 يناير 2019 ، مع مشاركة رؤساء مؤسسات الدولة وكبار المحاسبين والمتخصصين المسؤولين عن تنظيم المشتريات العامة لمقاطعات أيرتاو وأكجار وتاينشنسكي وأوليخانوفسكي. تم شرح جميع الأسئلة المطروحة للمشاركين في الندوة.

قسم مراقبة الكاميرات
DVGA وفقًا لـ RMS

في عام 2018 ، أجرى قسم التدقيق الحكومي الداخلي لمنطقة شمال كازاخستان 172 نشاط تدقيق ، منها 44 نشاط تدقيق وفقًا لقائمة أهداف تدقيق الدولة و 128 نشاط تدقيق غير مجدول.

تم تنفيذ عمليات التدقيق التي تمت على أموال الموازنة والتي بلغ مجموعها 27 مليارًا 749.2 مليون تنغي ، حيث تم تحديد انتهاكات بلغ مجموعها 11 مليارًا. 048.9 مليون تنغي.

فيما يتعلق بإجراءات التدقيق التي تم تنفيذها بشأن مسألة الامتثال للتشريعات الخاصة بالمشتريات العامة ، تمت تغطية المشتريات العامة بمبلغ إجمالي قدره 7 مليارات 564.2 مليون تنغي ، حيث تم الكشف عن الانتهاكات التي أثرت على نتائج المشتريات العامة ، بمبلغ 3 مليار 422.4 مليون تنغي ، لا تؤثر على نتائج المشتريات العامة - 1 مليار 988.7 مليون تنغي ، انتهاكات الالتزامات التعاقدية بمبلغ 295.6 مليون تنغي.

وبحسب نتائج الرقابة الداخلية لعام 2018 ، تمت تغطية 16512 إجراء بإجمالي 174 مليار تنغي 305.2 مليون تنغي ، حيث تم العثور على مخالفات في 1524 إجراء بقيمة 32.9 مليار تنغي ، حيث تم إرسال 1524 إخطارًا لإلغائها. الانتهاكات.

ومن إجمالي عدد المخالفات التي تم تحديدها ، بلغت المخالفات المالية مليار 487.5 مليون تنغي. منها 147.2 مليون تنغي أو 9.9٪ خاضعة للسداد ، 1 مليار 340.3 مليون تنغي خاضعة لاسترداد 90.1٪. خلال الفترة المشمولة بالتقرير ، تم سداد التدابير المتخذة إلى الميزانية 88.8 مليون تنغي ، واستعادة - 546.2 مليون تنغي.

بناءً على نتائج أنشطة التدقيق ، تم تقديم 173 مسؤولاً إلى المسؤولية التأديبية.

وفقًا لقانون جمهورية كازاخستان "بشأن المخالفات الإدارية" ، تم الشروع في 145 دعوى إدارية بشأن الجرائم الإدارية المرتكبة في جمهورية كازاخستان بمبلغ إجمالي قدره 9151.0 ألف تنغي ، منها 9030.5 ألف تنغي تم استردادها إلى تبرع.

وتوصل موظفو الدائرة ، الذين شاركوا من قبل وكالات إنفاذ القانون في عمليات التفتيش كمتخصصين ، إلى 57 استنتاجًا ، حيث تم إثبات المخالفات بمبلغ إجمالي قدره 6029.2 مليون تنغي.

قسم التخطيط،
التحليل وإعداد التقارير

02/23/2019

22 فبراير من هذا العام في إدارة التدقيق الحكومي الداخلي ، تم عقد اجتماع منتظم مع ممثل دائرة وكالة جمهورية كازاخستان لشؤون الخدمة المدنية ومكافحة الفساد في منطقة شمال كازاخستان Magomedov S.S. في موضوع الامتثال لمتطلبات المدونة الأخلاقية لموظفي الخدمة المدنية لجمهورية كازاخستان.

وتم خلال الاجتماع الإعلان عن المعايير العامة لسلوك موظفي الخدمة المدنية في مكان العمل ، وكذلك خلال ساعات العمل خارج أوقات الدوام.

قسم الموارد البشرية
والدعم

في 1 فبراير 2019 ، في بتروبافلوفسك ، نظمت دائرة التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة شمال كازاخستان ، بالتعاون مع الإدارة المالية في Akimat في منطقة شمال كازاخستان ، حلقة نقاشية وعقدت اجتماعًا حول موضوع "التغييرات في القانون ، قضايا إشكالية في المشتريات العامة ، مراقبة الكاميرات ".

حضر الحدث ممثلو الإدارات الإقليمية لأكيمات منطقة شمال كازاخستان وإدارات أكيمات مدينة بتروبافلوفسك ، بالإضافة إلى ممثلين عن المنظمات التابعة.

خلال اجتماع الندوة ، طرح المشاركون أسئلة حول إجراءات المشتريات العامة ، وقدموا توضيحات حول التغييرات في القانون. قدم المتحدثون إجابات على الأسئلة المطروحة.

قسم مراقبة الكاميرات
DVGA وفقًا لـ RMS

نتائج رقابة المحكمة على المشتريات العامة

وبحسب نتائج رقابة المحكمة على المشتريات العامة للسلع والأشغال والخدمات ، اعتبارًا من 21 فبراير 2019 ، بلغ إجمالي المشتريات العامة الخاضعة للمراجعة 9873 عقدًا بقيمة 39 مليار 454 مليون 60 ألف تنغي ، إجمالاً. تمت تغطية المشتريات بمبلغ 9873 عقدا بمبلغ 39 مليار 454 مليون 60 ألف تنغي بنسبة 100٪. ومن بين هذه الدفعات التي تم العثور فيها على مخالفات - 224 قطعة (2٪) بمبلغ 4 مليار 141 مليون 346 ألف تنغي (11٪).

تم إرسال 224 إخطارا (224 عقدا) بمبلغ 4 مليارات و 141 مليون و 346 ألف تنغي. تم تنفيذ 211 إخطارا بنسبة 94٪ بمبلغ 4 مليارات و 3 ملايين و 534 ألف تنغي.

وعليه ، ففي الاتجاه الأول ، تم إرسال 209 إخطارات (209 عقود) بمبلغ 4،060،962.2 ألف تنغي.

تم تنفيذ 198 إخطارا بقيمة 3،923،999.4 ألف تنغي.

لم يتم إرسال أي إخطارات تحت المسار الثاني.

لم يتم إرسال إخطارات تحت المسار الثالث.

لم يتم إرسال أي إخطارات تحت المسار الرابع.

في إطار المشتريات العامة ، تم إرسال إخطارين (2 لوت) بمبلغ 4،281 ألف تنغي بطريقة طلب عروض الأسعار. تم تنفيذ 2 بلاغ بمبلغ 4.281 ألف تنغي.

في إطار المشتريات العامة بالطريقة من مصدر واحد بالإبرام المباشر للعقد ، تم إرسال 9 إخطارات (9 عقود) بمبلغ 48800.2 ألف تنغي. تم تنفيذ 7 إخطارات بمبلغ 47950.2 ألف تنغي.

في إطار المشتريات العامة عن طريق المزاد ، تم إرسال إخطارين (عدد 2 عقد) بمبلغ 13651.8 ألف تنغي. تم إخطارات 2 بمبلغ 13651.8 ألف تنغي.

في إطار المشتريات العامة بالطريقة من خلال البورصات السلعية ، تم إرسال إخطارين (عدد 2 عقد) بمبلغ 13651.8 ألف تنغي. تم إخطارات 2 بمبلغ 13651.8 ألف تنغي.

قسم مراقبة الكاميرات
DVGA وفقًا لـ RMS

01 فبراير 2019 رئيس قسم تدقيق الامتثال رقم 1 - رئيس المجموعة الحزبية للإدارة Kenzhebaev T.B. تم عقد اجتماع حزبي بين الموظفين مع مقدمة عن تاريخ الذكرى العشرين لحزب نور أوتان ، وكذلك مسودة الحزب في عام 2030. كما تمت الإشارة إلى أهداف الحزب وتوجهاته الرئيسية.

كان الغرض من الاجتماع هو تعزيز ثبات كل مواطن وتنفيذ الأهداف والغايات التي حددها حزب نور أوتان.

رئيس القسم
رقابة المطابقة رقم 1
ت. كنزيباييف

في 31 كانون الثاني (يناير) من هذا العام ، عقدت إدارة التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة شمال كازاخستان مع الغرفة الوطنية لرجال الأعمال في منطقة شمال كازاخستان "أتاميكين" ندوة - اجتماعًا حول "التغييرات في التشريعات المتعلقة بالمشتريات العامة" ، والتي دخلت حيز التنفيذ في 1 يناير 2019 ، بمشاركة الموردين المحتملين لمنطقة شمال كازاخستان. تم شرح جميع الأسئلة المطروحة للمشاركين في الندوة.

قسم مراقبة الكاميرات
DVGA وفقًا لـ RMS

سرقة أموال الميزانية

في نهاية عام 2018 ، أجرى قسم التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة شمال كازاخستان تدقيقًا في روضة إيغوليك للأطفال التابعة لمقاطعة تايينشينسكي في منطقة شمال كازاخستان التابعة لوزارة التعليم والعلوم في جمهورية كازاخستان "على الامتثال لتشريعات جمهورية كازاخستان من حيث حساب ودفع أجور الموظفين والإيجارات ومسك الدفاتر والاستخدام المستهدف لمساهمات الوالدين.

ووجدت المراجعة أنه نتيجة لحساب غير صحيح لمدة الخدمة ، تم تحديد مدفوعات زائدة للأجور بمبلغ 344.4 ألف تنغي لمساعدي مقدمي الرعاية ، وذلك أيضًا بسبب التطبيق غير الصحيح لمعامل حساب الراتب الرسمي ، سمح بدفع أجور زائدة بمبلغ 73.7 ألف تنغي.

في انتهاك لقانون العمل لجمهورية كازاخستان ، تم تحويل راتب الوقت غير المكتسب بمبلغ 9243.6 ألف تنغي ، بما في ذلك المحاسب Ismagulova A.T. للفترة 2015-2018 بمبلغ 8953.6 ألف تنغي والبواب Ismagulov E.Kh. - 290 ألف تنغي.

في انتهاك لقانون جمهورية كازاخستان "بشأن توفير المعاشات التقاعدية في جمهورية كازاخستان" ، وكذلك قانون جمهورية كازاخستان "بشأن التأمين الاجتماعي الإجباري" ، لم تكن اشتراكات التقاعد الإجبارية المتراكمة لموظفي المؤسسة تم تحويل مبلغ 2151.4 ألف تنغي ، والمساهمات الاجتماعية بمبلغ 1533.3 ألف تنغي ، واستقطاعات للتأمين الصحي الاجتماعي الإجباري بمبلغ 146.4 ألف تنغي ، ورسوم عضوية النقابات بمبلغ 142.4 ألف تنغي ، وضريبة الدخل الفردي في مبلغ 1،366.3 ألف تنغي وضريبة اجتماعية بمبلغ 2،312.9 ألف تنغي.

بالإضافة إلى ذلك ، تم تحديد انتهاكات في المحاسبة ، وفقًا للمحاسب Ismagulova A.T. إلى المسؤولية الإدارية بموجب الفقرات 1 ح. 1 الفن. 238 KRKoAP على شكل غرامة مقدارها 60.1 ألف تنغي.

وبالتالي ، نتيجة الإجراءات غير القانونية من قبل المحاسب روضة أطفال Ismagulova A.T. تضرر الولاية بمبلغ إجمالي قدره 9661.7 ألف تنغي.

تشير الانتهاكات المرتكبة إلى عدم توخي المسؤولين العناية الواجبة ، مما يؤدي إلى انتهاكات صارخة.

بناءً على نتائج التدقيق ، تم إرسال أمر إلى المنشأة للقضاء على المخالفات التي تم تحديدها والنظر في مسؤولية المسؤولين الذين ارتكبوها.

تم نقل مواد التدقيق إلى وكالات إنفاذ القانون لاتخاذ تدابير الاستجابة والقرار المقابل.

رئيس القسم # 1
كنزيباييف ت.

في 29 يناير من هذا العام ، عقد قسم التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة شمال كازاخستان في إدارة الشرطة في منطقة شمال كازاخستان ندوة - اجتماعًا حول "التغييرات في التشريعات المتعلقة بالمشتريات العامة" ، والتي دخلت حيز التنفيذ في 1 يناير ، 2019 ، بمشاركة محاسبين ومفتشي دوائر الشرطة في مناطق شمال كازاخستان منطقة كازاخستان. تم شرح جميع الأسئلة المطروحة للمشاركين في الندوة.

قسم مراقبة الكاميرات
DVGA وفقًا لـ RMS

في 25 كانون الثاني (يناير) من هذا العام ، عقد قسم التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة شمال كازاخستان في منطقة شال أكين ندوة عنقودية اجتماعًا حول "التغييرات في التشريعات المتعلقة بالمشتريات العامة" ، والتي دخلت حيز التنفيذ في 1 يناير 2019 ، بمشاركة رؤساء مؤسسات الدولة وكبار المحاسبين والمتخصصين المسؤولين عن تنظيم المشتريات العامة في مناطق Timiryazevsky و Esilsky و Shal akyn. تم شرح جميع الأسئلة المطروحة للمشاركين في الندوة.

قسم مراقبة الكاميرات
DVGA وفقًا لـ RMS

في 21 كانون الثاني (يناير) من هذا العام ، عقدت إدارة التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة شمال كازاخستان في منطقة كيزيلجار ندوة عنقودية اجتماعًا حول "التغييرات في التشريعات المتعلقة بالمشتريات العامة" ، والتي دخلت حيز التنفيذ في 1 يناير 2019 ، مع مشاركة رؤساء مؤسسات الدولة والشركات ، وحكام المناطق الريفية ، وكبار المحاسبين والمتخصصين المسؤولين عن تنظيم المشتريات العامة لمقاطعات كيزيلجار ، وأكاين ، وماليوتسكي ، وزامبيل ، وم. تم شرح جميع الأسئلة المطروحة للمشاركين في الندوة.

قسم مراقبة الكاميرات
DVGA وفقًا لـ RMS

24.01.2019

في 11 يناير من هذا العام ، عقدت إدارة التدقيق الداخلي للدولة في منطقة شمال كازاخستان ندوة-اجتماع حول "التغييرات في التشريعات المتعلقة بالمشتريات العامة" ، والتي دخلت حيز التنفيذ في 1 يناير 2019 ، بمشاركة موظفي دائرة معهد اليونسكو للإحصاء لأوبلاست كازاخستان الشمالية ، EC-164/1 ، EC-164/3 ، EC-164/6 ، EC-164/8 ، فرع "Enbek-Kyzylzhar" RSE "Enbek". تم شرح جميع الأسئلة المطروحة للمشاركين في الندوة.

قسم مراقبة الكاميرات
DVGA وفقًا لـ RMS

01/22/2019

وفقًا لمفهوم الدولة لمكافحة التطرف الديني والإرهاب في جمهورية كازاخستان للفترة 2018-2022 ، 18 يناير من هذا العام. في القسم ، أقيمت فعالية إعلامية وتفسيرية مع موظفي الدائرة وممثل عن "مركز تحليل وتنمية العلاقات بين الأديان" التابع لمديرية الشؤون الدينية لمنطقة شمال كازاخستان في جامعة الملك سعود ، حيث تم الإعلان عن الإجراءات الرئيسية للوقاية من التطرف الديني والإرهاب ، والتي تهدف إلى تكوين حصانة في المجتمع ، للأيديولوجية الراديكالية وعدم التسامح مع المظاهر الراديكالية.

رئيس قسم العمل
مع الموظفين والصيانة
كورمانجوزينا ب.

كان الغرض من زيارة الحديقة النباتية هو ازدهار الأغاف القديم ، والذي لم يتفتح أو يثمر على مدار 150 عامًا. ينمو الأغاف في معرض الحديقة الشتوية "المرتفعات المكسيكية" ، حيث يمكنك أيضًا رؤية العصارة ، واليوكا ، والأغاف ، وصبار سيريوس. وفقًا للمهندس الزراعي الفخري Ravil Ryazapov ، فإن النبات أقدم من الدفيئة نفسها. تم جلب صبار كبير إلى حد ما في عام 1912 إلى بتروبافلوفسك من حديقة سانت بطرسبرغ النباتية بواسطة الكولونيل إلهام كورابوف نفسه. منذ أكثر من قرن مضى ، جاء هذا المهندس العسكري إلى المدينة بأمر من الإمبراطور الروسي نيكولاس الثاني لبناء معمل سيبيريا الثاني لاحتياجات الحرب العالمية الأولى. تضمن الأمر أيضًا نقطة حول "الدفيئة الروسية العميقة" التي أدت إلى إنشاء الحديقة النباتية.

في 30 نوفمبر من هذا العام ، عقدت إدارة التدقيق الداخلي للدولة في شمال كازاخستان ندوة - اجتماعًا في مجال التشريع حول المشتريات العامة بين أكوام المناطق الريفية ، حيث تم تقديم مستوى الميزانية الرابع. خلال الندوة ، قضايا المشتريات العامة من خلال منظم واحد ، مسؤولية العملاء ومنظمي المشتريات العامة عن مخالفات التشريعات الخاصة بالمشتريات العامة ، وكذلك تفاصيل المشتريات العامة عن طريق طلب عروض الأسعار ، عن طريق تم التطرق إلى مناقصة.

قسم مراقبة الكاميرات
DVGA وفقًا لـ RMS

عقدت الدائرة في 30 نوفمبر من العام الجاري ، اجتماعا بمناسبة أداء قسم الخدمة المدنية للموظفين الذين دخلوا الخدمة المدنية لأول مرة. هنأ رئيس القسم ، Zlikha Tursyngalievna ، Oral Daumbayevich ، المتخصص الرائد في قسم مراقبة المكاتب ، Karsakov ، الذي أدى اليمين لموظف حكومي ، على أداء اليمين لموظف مدني وتمنى العمل على مستوى يفي بمتطلبات قانون جمهورية كازاخستان "في الخدمة المدنية" ، وقواعد الأخلاق الرسمية لموظفي الخدمة المدنية في جمهورية كازاخستان.

بالإضافة إلى ذلك ، الموظف الذي تم تجنيده لأول مرة في الخدمة المدنية ، O.D. حصل كارساكوف على وسام الشرف لموظفي الخدمة المدنية لجمهورية كازاخستان.

05.12.2018

نتائج مراقبة الكاميرات لمدة 11 شهر من عام 2018

وبحسب نتائج الرقابة الحكومية على المشتريات العامة للسلع والأشغال والخدمات للفترة من 01.01.2018 إلى 30.11.2018 ، بلغ إجمالي المشتريات العامة الخاضعة للمراجعة 15881 عقدا بمبلغ 172 مليار 502 مليون 854 ألف تنغي. في المجموع ، مشتريات الدولة بمبلغ 15881 لوت بمبلغ 172 مليار 502 مليون 854 ألف تنغي أو 100٪. ومن بين هذه الدفعات التي تم ضبط المخالفات فيها - 1،488 عقداً (9.37٪) بقيمة 32 مليار 828 مليون 479 ألف تنغي (19.03٪).

تم إرسال 1488 إخطارات (1488 لوت) بمبلغ 32 مليار 828 مليون 479 ألف تنغي. تم تنفيذ 1486 إخطار (99.86٪) بمبلغ 32 مليار 802 مليون 833 ألف تنغي.

وعليه ، ففي الاتجاه الأول ، تم إرسال 1،091 إخطارًا (1،091 عقدًا) بمبلغ 7،633،906.9 ألف تنغي. تم تنفيذ 1090 بلاغاً بمبلغ 7،615،459.5 ألف تنغي ؛

في الاتجاه الثاني ، تم إرسال 39 إخطارًا (39 عقدًا) بمبلغ 383.497.7 ألف تنغي. تم تنفيذ 39 إخطارا بمبلغ 383.497.7 ألف تنغي.

في الاتجاه الثالث ، تم إرسال 4 إخطارات (4 عقود) بمبلغ 757.079.3 ألف تنغي. تم تنفيذ 4 إخطارات بمبلغ 757 079.3 ألف تنغي.

وفي الاتجاه الرابع ، تم إرسال 272 إخطاراً (272 عقداً) بمبلغ 23.919.784.6 ألف تنغي. تم تنفيذ 271 إخطارا بمبلغ 23.912.586.9 ألف تنغي ؛

رئيس قسم المكتب
التحكم في DVGA وفقًا لـ RMS
إي باجينوف

05.12.2018

النظر في الطلبات المقدمة من الأفراد والكيانات القانونية لإجراءات (تقاعس) منظمي وعملاء المشتريات العامة

لمدة 11 شهرًا من عام 2018 ، تلقت الإدارة 422 استئنافًا من الأفراد والكيانات القانونية لإجراءات (تقاعس) لمنظمي وعملاء المشتريات العامة ، تم النظر في 413 استئنافًا أو 97.87 ٪ (الرقابة الداخلية - 299 استئنافًا ، مراجعة حكومية - 20 استئنافًا ، تم إنهاؤها على أساس الالتماسات الواردة من صاحب الاستئناف - 11 استئنافًا ، أعيد توجيهها - 8 استئنافات ، تقديم إيضاحات خطية - 75 استئنافًا) ، 9 استئنافات قيد النظر.

وبالتالي ، من خلال البوابة الإلكترونية للمشتريات العامة ، تم استلام 263 طلبًا من الأفراد والكيانات القانونية (بما في ذلك 18 طلبًا مرفقًا يدويًا) ، تم النظر في 255 طلبًا أو 96.96 ٪ (راضٍ تمامًا - 73 ، راضٍ جزئيًا - 96 ، رفض - 86) ).

كما نظرت الإدارة ، بإجراء تدقيق حكومي ، في 20 طلبًا لاتخاذ إجراءات (تقاعس) لمنظمي وعملاء المشتريات العامة ، تم على أساسها تنفيذ 20 نشاط تدقيق بشأن مسألة الامتثال لتشريعات المشتريات العامة.

رئيس قسم المكتب
التحكم في DVGA وفقًا لـ RMS
إي باجينوف

05.12.2018

في 29 نوفمبر من هذا العام ، أعلن رئيس قسم التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة شمال كازاخستان ، إي. عقدت مائدة مستديرة بين منظمي وعملاء المشتريات العامة في منطقة شمال كازاخستان.

27.11.2018

من أجل تعزيز روح الشركة والإغاثة النفسية للموظفين ، نظمت إدارة التدقيق الداخلي للدولة في شمال كازاخستان أوبلاست رحلة في شكل بناء فريق خارج الموقع إلى القصر الحديث للغاية لأطفال المدارس "Digital URPAQ" ، المبني على أمر مباشر من رئيس الدولة نور سلطان نزارباييف. يتم وضع قصر تلاميذ المدارس الذين يتمتعون بقاعدة عالية التقنية كمركز للتطور الفكري لجيل جديد ، ينمو في ظروف كازاخستان الرقمية. تعرف الفريق على مركز الروبوتات والتكنولوجيا الحيوية والميكاترونيك والنماذج الأولية ثلاثية الأبعاد.

أيضًا بالنسبة للجماعية ، تم إعداد فصول رئيسية في الاتجاه الفني والجمالي ، مثل: تصميم الرقصات الحديثة ، مسارح الأزياء ، دروس الأداء الصوتي والآلاتي ، عمل استوديو أفلام احترافي واستوديو تسجيل.

كانت المحادثة مع الروبوت الذي غنى للضيوف أغنية باللغة الإنجليزية أكثر ما لا يُنسى.

مفوض الأخلاق
قسم Kaparova Z.U.

نتائج مراقبة الكاميرا لمدة 10 شهور من 2018

وبحسب نتائج رقابة المحكمة على المشتريات العامة للسلع والأشغال والخدمات للفترة من 01.01.2018 إلى 31.10.2018 ، بلغ إجمالي المشتريات العامة الخاضعة للمراجعة 15،637 عقدًا بقيمة 171 مليار 086 مليون 518 ألف تنغي. في المجموع ، مشتريات الحكومة بمبلغ 15.637 عقدا بمبلغ 171 مليار 086 مليون 518 ألف تنغي بنسبة 100٪. ومن بين هذه الدفعات التي تم ضبط المخالفات فيها - 1،463 عقدا (9.36٪) بقيمة 32 مليار 601 مليون 360 ألف تنغي (19.06٪).

تم إرسال 1463 إخطارات (1463 لوت) بمبلغ 32 مليار 601 مليون 360 ألف تنغي. تم تنفيذ 1460 إخطار (99.8٪) بمبلغ 32 مليار 587 مليون 796 ألف تنغي.

وبالتالي ، وفي إطار الاتجاه الأول ، تم إرسال 1،080 إشعارًا (1،080 عقدًا) بقيمة 7،593،547.4 ألف تنغي. تم تنفيذ 1078 إخطارات بمبلغ 7591847.4 ألف تنغي ؛

في الاتجاه الثاني ، تم إرسال 38 إخطارًا (38 عقدًا) بمبلغ 383.297.7 ألف تنغي. تم تنفيذ 38 إخطارا بمبلغ 383.297.7 ألف تنغي.

وفي الاتجاه الرابع ، تم إرسال 259 إخطاراً (259 عقداً) بمبلغ 23.733.225.1 ألف تنغي. تنفيذ 258 إخطارا بمبلغ 23.721.361.2 ألف تنغي ؛

وكجزء من طلب الأسعار ، تم إرسال 82 إخطارًا (82 عقدًا) بمبلغ 134.210.5 ألف تنغي. تم تنفيذ 82 إخطارا بمبلغ 134.210.5 ألف تنغي.

تم تلقي اعتراضات من الجهات الخاضعة للمراقبة على إخطارين ، والتي أصدرت لجنة التدقيق الداخلي للدولة نتيجة سلبية بشأن إخطار واحد ، وتم التوصل إلى نتيجة إيجابية في إخطار واحد (PSE في REM "مستوصف الأمراض النفسية والعصبية" KSU "قسم الصحة أكيمات منطقة شمال كازاخستان ").

رئيس قسم المكتب
التحكم في DVGA وفقًا لـ RMS
إي باجينوف

النظر في الطلبات المقدمة من الأفراد والكيانات القانونية لإجراءات (تقاعس) منظمي وعملاء المشتريات العامة

لمدة 10 أشهر من 2018 ، تلقت الإدارة 395 استئنافًا من الأفراد والكيانات القانونية لإجراءات (تقاعس) لمنظمي وعملاء المشتريات العامة ، تم النظر في 383 استئنافًا أو 97٪ (الرقابة الداخلية - 277 استئنافًا ، تدقيق حكومي - 19 استئنافًا ، تم إنهاؤها بناءً على الالتماسات الواردة من صاحب الاستئناف - 8 طعون ، أعيد توجيهها - 8 طعون ، تقديم إيضاحات خطية - 71 استئنافًا) ، 12 استئنافًا قيد النظر.

وبالتالي ، من خلال البوابة الإلكترونية للمشتريات العامة ، تم استلام 246 طلبًا من الأفراد والكيانات القانونية (بما في ذلك 18 طلبًا مرفقًا يدويًا) ، تم النظر في 236 طلبًا منها أو 95.94 ٪ (راضٍ تمامًا - 66 ، راضٍ جزئيًا - 90 ، رفض - 80 ).

كما نظرت الإدارة ، بإجراء تدقيق حكومي ، في 19 طلبًا لاتخاذ إجراءات (تقاعس) لمنظمي وعملاء المشتريات العامة ، تم على أساسها تنفيذ 19 نشاط تدقيق بشأن مسألة الامتثال لتشريعات المشتريات العامة.

رئيس قسم مراقبة الكاميرات
DVGA وفقًا لـ RMS
إي باجينوف

26.10.2018

معلومات عن الأعمال المنجزة في صناعة الأشكال المعمارية الصغيرة

في أبريل من هذا العام ، أجرى قسم التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة شمال كازاخستان تدقيقًا في "قسم الإسكان والمرافق ونقل الركاب والطرق السريعة في Akimat of Petropavlovsk" بجامعة KSU بشأن صلاحية الدفع الذي تم في ديسمبر 2017 لتصنيع MAFs بمبلغ 9505 ألف تنغي.

أثناء التدقيق ، تبين أن المورد ، فرع "Enbek Astana" ، قام بأعمال إصلاح وتركيب MAFs المصنعة سابقًا ، بينما كان موضوع الشراء تصنيع MAFs الجديدة ، وليس إصلاح الموجود منها . علاوة على ذلك ، لم يتم فرض غرامة قدرها 1125 ألف تنغي على الأداء غير السليم للالتزامات تجاه المقاول.

تشير الانتهاكات المرتكبة إلى عدم وجود إجراءات منسقة ، فضلاً عن عدم كفاية الرقابة من قبل المسؤولين ، مما يؤدي إلى انتهاكات جسيمة.

عند الانتهاء من نشاط التدقيق ، تم إرسال أمر إلى موضوع التدقيق لإزالة المخالفات التي تم تحديدها والنظر في مسؤولية المسؤولين الذين ارتكبوها. عن الانتهاكات المرتكبة و. رئيس القسم تاشكينوف د. جلبت إلى المسؤولية الإدارية لـ PP. 2 ح 11 ملاعق كبيرة. 207 KRKoAP على شكل غرامة قدرها 36.1 ألف تنغي ، والتي تم دفعها بالكامل.

بالإضافة إلى ذلك ، أرسل موضوع المراجعة دعوى إلى المحكمة لاسترداد مبلغ 10.630 ألف تنغي من فرع عنبك - أستانا التابع لجمعية RSE في محطة إنبيك بيطرية عامة. تم نقل مواد التدقيق إلى وكالات إنفاذ القانون لاتخاذ القرار المناسب.

كنزيباييف ت.

26.10.2018

أنشطة إدارة التدقيق الداخلي للدولة في منطقة شمال كازاخستان لمدة 9 أشهر من عام 2018

لمدة 9 أشهر من عام 2018 ، نفذت الدائرة 101 نشاط تدقيق.

وغطت عمليات التدقيق المنفذة 22 مليارا و 334.8 مليون تنغي ، حيث تم الكشف عن مخالفات بلغ مجموعها 6 مليارات و 418.7 مليون تنغي

ومن إجمالي عدد المخالفات التي تم الكشف عنها ، بلغت المخالفات المالية 1264.8 مليون تنغي. من بين هؤلاء ، هناك 154.8 مليون تنغي خاضعة للتعويض ، و 1110 مليون تنغي قابلة للاسترداد. حتى الآن ، تم سداد 45.8 مليون تنغي إلى الميزانية ، وتمت استعادة 411.5 مليون تنغي. يتم تنفيذ المطالبات وفقًا للإجراءات المنصوص عليها في القانون فيما يتعلق بالمبالغ المتبقية غير المسددة وغير المستردة.

وحول إجراءات المراجعة التي تم تنفيذها بشأن الامتثال للتشريعات الخاصة بالمشتريات العامة ، تمت تغطية المشتريات العامة بمبلغ إجمالي قدره 4 مليارات 429.4 مليون تنغي ، حيث تم الكشف عن مخالفات أثرت على نتائج المشتريات العامة بمبلغ 2 مليار. 786 مليون تنغي لم تؤثر على نتائج المشتريات العامة - 497.5 مليون تنغي.

غطت مراقبة الكاميرات 15207 إجراء بمبلغ إجمالي قدره 166.4 مليار تنغي. تم تحديد الانتهاكات لـ 32.38 مليار تنغي. تم إرسال 1421 إخطارات بشأن إزالة المخالفات إلى عنوان الأشياء ، وتم تنفيذها بالكامل.

تلقت الإدارة 365 طلبًا من الأفراد والكيانات القانونية لاتخاذ إجراءات (تقاعس) لمنظمي وعملاء المشتريات العامة ، منها 356 طلبًا أو 100٪ تم النظر فيها (الرقابة الداخلية - 268 طلبًا ، تدقيق الدولة - 17 طلبًا ، تم إنهاؤها في على أساس الطلبات الواردة من صاحب الاستئناف - 7 استئنافات ، أعيد توجيهها - 7 استئنافات ، تقديم تفسيرات خطية - 57 استئنافًا) ، 9 استئنافات قيد النظر.

واستنادا إلى نتائج أعمال التدقيق التي تمت خلال الفترة المشمولة بالتقرير ، ومن أجل إزالة المخالفات التي تم الكشف عنها والنظر في مسؤولية مرتكبيها ، فقد أرسلت الدائرة 90 أمرا. حتى الآن ، تم تنفيذ 76 طلبًا. يتم تنفيذ العمل وفقًا للأوامر التي لم يتم الوفاء بها في الوقت المناسب وفقًا للتشريع.

خلال الفترة المشمولة بالتقرير ، واستنادا إلى نتائج أنشطة المراجعة ، تم إحالة 101 مسؤول إلى المسؤولية التأديبية.

وفقًا لقانون جمهورية كازاخستان بشأن "المخالفات الإدارية" فيما يتعلق بالمخالفات الإدارية المقبولة ، وتشريعات الميزانية ، والتشريعات المتعلقة بالمشتريات العامة ، والمحاسبة والتقارير المالية ، شرعت الإدارة في 95 إجراءً إداريًا ، ونتيجة لذلك فُرضت عقوبات إدارية في شكل غرامة بلغ مجموعها 6،271 ألف تنغي ، 6114.5 ألف تنغي تم تحصيلها كإيرادات من الميزانية.

رئيس القسم
Utargazieva Z.T.

نتائج المراجعة في تنفيذ مشاريع الموازنة الاستثمارية

في يوليو من هذا العام ، نفذت إدارة التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة شمال كازاخستان أنشطة تدقيق تغطي القضايا المتعلقة باستخدام أموال الميزانية في تنفيذ مشاريع الاستثمار في الميزانية لتشييد المباني السكنية والبنية التحتية للهندسة والاتصالات ، باعتبارها ونتيجة لذلك تم إثبات وجود مخالفات مالية وانتهاكات ذات طبيعة إجرائية.

لذلك ، فإن وزارة الطاقة والإسكان والخدمات المجتمعية في NKR Akimat أثناء البناء أثناء إنشاء مسار الوصول إلى السكك الحديدية مع تطوير المسار في الموقع و الشبكات الهندسية Syrymbet JSC في منطقة Aiyrtau في منطقة شمال كازاخستان في إطار البرنامج الموحد للدعم وتطوير الأعمال "Business Roadmap 2020. المرحلة 1 ، في انتهاك لجدول العمل المعتمد ، كان المقاول AksentKZ LLP في العام الحالي متخلفًا عن الركب وجدول العمل ، وكذلك أثناء الفحص البصري لموقع البناء ، تم تحديد نقص في السلع والمواد بمبلغ 8705.4 ألف تنغي. بالإضافة إلى ذلك ، في انتهاك لقانون الميزانية لجمهورية كازاخستان لعام 2017 ، لم يتم استخدام أموال الميزانية البالغة 225343.5 ألف تنغي. ونتيجة للمراجعة ، تم إنهاء العقد مع المقاول ، وعاد النقص بالكامل.

قسم الإسكان والخدمات المجتمعية ، نقل الركاب والطرق السريعة في أكيمات بتروبافلوفسك لإكمال تحديث المخططات التكنولوجية الحالية لمحطات معالجة مياه الصرف الصحي في مدينة بتروبافلوفسك شمال كازاخستان ، المرحلة الرابعة من إعادة الإعمار. التعديل ، تم إبرام اتفاق في أبريل من هذا العام مع المقاول KazEdemStroy Group LLP ، بينما في وقت المراجعة ، تم انتهاك شروط العمل ، مما أدى إلى عدم استخدام أموال الميزانية المخصصة من الميزانية الجمهورية.

وظهرت انتهاكات مماثلة في إدارة الإسكان والخدمات المجتمعية ، ونقل الركاب والطرق السريعة في Akimat في منطقة Aiyrtau في منطقة شمال كازاخستان. بالإضافة إلى ذلك ، أثناء بناء فرع من نظام إمداد المياه الجماعي Kokshetau إلى القرية. Aiyrtau ، منطقة Aiyrtau ، منطقة شمال كازاخستان سمحت المؤسسة بتخطيط منخفض الجودة لأموال الميزانية بمبلغ 113.400.0 ألف تنغي ، أي التقدير والتقدير ، اللذان تم إعدادهما في مارس 2015 ، يخضعان للتصحيح ، وبالتالي ، لا يخضعان حاليًا للتنفيذ.

يؤدي عدم استخدام أموال الميزانية للمشاريع المذكورة أعلاه إلى تهديد عدم التنفيذ المبكر ، وربما الكامل للمشاريع المخطط لها ، مما يؤدي إلى ضياع الفرص لحل المشاكل الاجتماعية والاقتصادية الهامة في الوقت المناسب.

كل ما ورداعلاه عواقب سلبيةتؤدي إلى مخاطر عدم تحقيق مؤشرات برامج الموازنة ، وكذلك عدم تحقيق نتائج في تنفيذ مشاريع الموازنة الاستثمارية.

تشير الانتهاكات المرتكبة إلى عدم تنسيق العمل والتباطؤ ، فضلاً عن عدم كفاية الرقابة من جانب المسؤولين.

عند الانتهاء من أعمال التدقيق ، تم إرسال التعليمات إلى كيانات التدقيق لإزالة المخالفات التي تم تحديدها والنظر في مسؤولية المسؤولين الذين ارتكبوها. وبحسب نتائج المراجعة ، تم تقديم 5 موظفين إلى المسؤولية التأديبية. بالإضافة إلى ذلك ، تم نقل مواد التدقيق إلى وكالات إنفاذ القانون لاتخاذ القرارات المناسبة.

رئيس دائرة رقابة المطابقة رقم 1
كنزيباييف ت.
16.10.2018

12.10.2018

في 28 سبتمبر من هذا العام ، عقدت إدارة التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة شمال كازاخستان ندوة لتوضيح تشريعات جمهورية كازاخستان بشأن المشتريات العامة بين منظمي وعملاء المشتريات العامة في منطقة كيزيلجار بمنطقة شمال كازاخستان .

خلال المناقشة ، أثيرت قضايا بشأن الابتكارات في تشريعات المشتريات العامة ، فضلا عن القضايا المتعلقة بإجراء الرقابة المكتبية للمشتريات العامة. تم شرح جميع الأسئلة المطروحة بشكل كامل.

قسم مراقبة الكاميرات
DVGA وفقًا لـ RMS

11.10.2018

في 9 أكتوبر من هذا العام ، عقد قسم التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة شمال كازاخستان ندوة لتوضيح تشريعات جمهورية كازاخستان بشأن المشتريات العامة ، بمشاركة أكيم والعاملين الماليين في المناطق الريفية في منطقة أييرتو و المنطقة التي سميت بعد موسريبوف ، حيث تم إدخال مستوى الميزانية الرابع. وقدمت خلال الندوة إيضاحات حول الأسئلة المطروحة.

قسم مراقبة الكاميرات
DVGA وفقًا لـ RMS

06.10.2018

نتائج مراقبة الكاميرات لمدة 9 شهور من 2018

وبحسب نتائج رقابة المحكمة على المشتريات العامة للسلع والأشغال والخدمات للفترة من 01.01.2018 إلى 28.09.2018 ، بلغ إجمالي المشتريات العامة الخاضعة للمراجعة 15207 عقود بقيمة 166 مليار 373 مليون 440 ألف تنغي. في المجموع مشتريات الدولة بمبلغ 15207 عقدا بمبلغ 166 مليار 373 مليون 440 ألف تنغي أو 100٪. ومن بين هذه الدفعات التي تم ضبط المخالفات فيها - 1،421 عقدا (9.34٪) بقيمة 32 مليار 382 مليون 881 ألف تنغي (19٪).

تم إرسال 1421 إخطارات (1421 لوت) بمبلغ 32 مليار 382 مليون 881 ألف تنغي. تم تنفيذ 1416 إخطار (99.65٪) بمبلغ 32 مليار 369 مليون 39 ألف تنغي.

وعليه ، ففي الاتجاه الأول ، تم إرسال 1054 إشعارًا (1054 عقدًا) بمبلغ 7،548،045.5 ألف تنغي. تم تنفيذ 1050 بلاغاً بمبلغ 7.536.703.5 ألف تنغي ؛

في الاتجاه الثاني ، تم إرسال 36 إخطارًا (36 عقدًا) بمبلغ 374991.4 ألف تنغي. تنفيذ 36 إخطارا بمبلغ 374.991.4 ألف تنغي ؛

في الاتجاه الثالث ، تم إرسال 4 إخطارات (4 عقود) بمبلغ 757.079.3 ألف تنغي. تم تنفيذ 4 إخطارات بمبلغ 757.079.3 ألف تنغي.

في الاتجاه الرابع ، تم إرسال 248 إخطار (248 لوت) بمبلغ 23.577.750.6 ألف تنغي. تم تنفيذ 247 بلاغاً بقيمة 23.575.250.6 ألف تنغي.

كجزء من طلب طلبات الأسعار ، تم إرسال 79 إخطارًا (79 عقدًا) بمبلغ 125،014 ألف تنغي. تم تنفيذ 79 بلاغاً بقيمة 125.014 ألف تنغي.

تم تلقي اعتراضات من الجهات الخاضعة للمراقبة على إخطارين ، والتي أصدرت لجنة التدقيق الداخلي للدولة نتيجة سلبية بشأن إخطار واحد ، وتم التوصل إلى نتيجة إيجابية في إخطار واحد (PSE في REM "مستوصف الأمراض النفسية والعصبية" KSU "قسم الصحة أكيمات منطقة شمال كازاخستان ").

رئيس قسم المكتب
التحكم في DVGA وفقًا لـ RMS
إي باجينوف

08.09.2018

النظر في الطلبات المقدمة من الأفراد والكيانات القانونية لإجراءات (تقاعس) منظمي وعملاء المشتريات العامة

لمدة 9 أشهر من 2018 ، تلقت الإدارة 365 استئنافًا من الأفراد والكيانات القانونية لإجراءات (تقاعس) لمنظمي وعملاء المشتريات العامة ، منها 356 استئنافًا أو 100٪ تم النظر فيها (الرقابة الداخلية - 268 استئنافًا ، تدقيق حكومي - 17 استئنافًا ، تم إنهاؤها بناءً على الطلبات الواردة من صاحب الاستئناف - 7 استئنافات ، أعيد توجيهها - 7 استئنافات ، تقديم إيضاحات خطية - 57 استئنافًا) ، 9 استئنافات قيد النظر.

لذلك ، من خلال بوابة الويب للمشتريات العامة ، تم استلام 233 طلبًا للأفراد والكيانات القانونية (بما في ذلك 19 طلبًا مرفقًا يدويًا) ، تم النظر في 224 طلبًا أو 96.14٪ (راضٍ تمامًا - 60 ، راضٍ جزئيًا - 88 ، رفض - 76 ).

كما نظرت الإدارة في 17 طلبًا لاتخاذ إجراءات (تقاعس) لمنظمي وعملاء المشتريات العامة ، تم على أساسها تنفيذ 17 نشاط تدقيق ، بشأن مسألة الامتثال لتشريعات المشتريات العامة.

رئيس قسم مراقبة الكاميرات
DVGA وفقًا لـ RMS
إي باجينوف

10.10.2018

دور الرقابة في مكافحة الفساد

تشارك جميع أجهزة الدولة في عملية مكافحة الفساد. بالنسبة لهيئات التدقيق والرقابة المالية الحكومية ، تعتبر مكافحة الفساد إحدى المهام الرئيسية ، لأن الاتجاه الرئيسي لنشاطنا يشمل التحكم في إنفاق أموال الموازنة.

من خلال التحقق من شرعية وكفاءة استخدام أموال الميزانية ، يتم الكشف عن علامات الفساد ومتطلباته. مع الانتقال إلى مراجعة الدولة ، يتم إيلاء الاهتمام الرئيسي للمدققين لتحليل أسباب الانتهاكات المنهجية ، ووضع توصيات للقضاء عليها.

عند التخطيط لأنشطة التدقيق ، يتم إيلاء اهتمام كبير للمناطق التي يرجح حدوث انتهاكات فيها. لهذا ، يستخدم العمل نظام إدارة المخاطر. بالإضافة إلى ذلك ، يجري العمل على التفاعل مع لجنة التدقيق وحزب نور أوتان ووسائل الإعلام.

في حالة إثبات وقائع الإنفاق غير المشروع لأموال الميزانية ، يتم تطبيق جميع الإجراءات التي ينص عليها القانون. يتم نقل مواد التدقيق مع علامات الجرائم الجنائية والإدارية إلى وكالات إنفاذ القانون. بدء الإجراءات الإدارية.

من أجل تشكيل طاقم عمل كفؤ وزيادة المسؤولية الشخصية لمراجعي الدولة ، تم وضع آليات لإصدار وإلغاء شهادة مدقق حسابات الدولة تشريعياً. يتم فحص المرشح الذي يتقدم بطلب للحصول على تأهيل مدقق حسابات حكومي بحثًا عن سجل جنائي ومسؤولية إدارية وتأديبية.

من أجل الحد من مخاطر الفساد في أهداف التدقيق ، يهدف تشكيل فريق التدقيق إلى القضاء على تضارب المصالح. قبل الذهاب إلى مرفق التدقيق ، يتم إجراء إيجاز مع شرح تشريعات مكافحة الفساد وقواعد السلوك في مرفق التدقيق. تخضع جميع مراحل التدقيق الحكومي للرقابة الدائمة لكبار المسؤولين. كما يتم عقد دورات تدريبية فنية وندوات وموائد مستديرة على أساس مستمر بمشاركة متخصصين من وكالة شؤون الخدمة المدنية ومكافحة الفساد.

يتمثل أحد أهداف منهجية أنشطة التدقيق ورقمنتها في تقليل الاتصالات المباشرة مع عناصر التدقيق ، وتقليل مخاطر الفساد. من أجل استبعاد الاتصالات المباشرة لمراجعي الدولة مع الأشياء الخاضعة للرقابة ، تم إنشاء قاعدة بيانات واحدة وهي تعمل ، وهي مدمجة مع أنظمة المعلومات الأخرى لهيئات الدولة.

في سياق أنشطة التدقيق ، ستستمر المعركة اليومية ضد الفساد في المستقبل.

رئيس قسم التخطيط
التحليل والإبلاغ Milushina I.N.

09.10.2018

في 8 أكتوبر 2018 ، عُقد اجتماع في إدارة التدقيق الداخلي للدولة في منطقة شمال كازاخستان لدعم وتعزيز خطاب رئيس جمهورية كازاخستان ن. نزارباييف لشعب كازاخستان "النمو في ازدهار سكان كازاخستان وزيادة الدخل ونوعية الحياة" بتاريخ 05 أكتوبر 2018.

أشارت نائبة رئيس القسم كاباروفا زوريش أوشيفنا إلى أن العنوان له طابع اجتماعي واضح. في هذه الوثيقة ، يثير رئيس الدولة أكثر ما يثيره قضايا الساعةوالتي في في الآونة الأخيرةقلق كازاخستان ، فضلا عن تدابير محددة لحلها. هذه هي قضايا زيادة دخل السكان ، وتنظيم قطاع الإسكان والخدمات المجتمعية ، والحد من تعريفات الاحتكارات الطبيعية ، وإقراض الشركات الصغيرة والمتوسطة ، والاستقرار المالي ، ودعم جيل الشباب - شباب كازاخستان.

خلال الاجتماع ، تم التعبير عن ستة أجزاء مهمة من الخطاب:

1. نمو دخل السكان.
2. تحسين نوعية الحياة.
3. خلق بيئة معيشية مريحة.
4. ركز جهاز الدولة على احتياجات المواطنين.
5. سياسة خارجية فعالة.
6. مشاركة كل مواطن من كازاخستان في عمليات التحول في البلاد.

04.10.2018

عقد اجتماع لجنة مراقبة الحزب في مبنى فرع مدينة بتروبافلوفسك لحزب نور أوتان.

القضية الأولى على جدول الأعمال هي تطوير لوجستيات النقل في منطقة شمال كازاخستان. يتم تنفيذ المشروع في إطار برنامج نورلي ذول. هذا العام ، تم تخصيص أكثر من 11 مليار تنغي لإعادة بناء الطرق ذات الأهمية الجمهورية. 9 منهم تم إتقانها بالفعل.

تحدثت نائبة رئيس دائرة التدقيق الداخلي للدولة ، كاباروفا زوريش أوشيفنا ، عن الانتهاكات التي تم الكشف عنها نتيجة للرقابة الداخلية.

- نتيجة للتطبيق غير الصحيح للقيمة النسبية للمعيار ، تم إعلان "Kostanay Zholdary" الفائز في هذه المسابقة ، وعند إعادة حساب الخصم المشروط ، يجب الاعتراف بـ "Kokshetau Zholdary" كفائز. وبلغت قيمة الأموال المصروفة 756 مليون تنغي. تم إجراء إصلاح شامل للطريق KST-44 "Astrakhanka-Smirnovo-Kiyaly-Tayynsha-Alekseevka". تم تحديد الانتهاكات من حيث القبول للمشاركة من مورد محتمل لا يفي بمتطلبات التأهيل.

كما أن نتائج مراقبة المحكمة مخيبة للآمال. هذا العام ، حدد المدققون بالفعل انتهاكات في 4 إجراءات لبرنامج نورلي زول ، وبلغ إجمالي قيمتها حوالي 2 مليار تنغي.

بالنسبة لهذه الإجراءات الأربعة ، أرسلنا إخطارات بشأن القضاء على الانتهاكات المحددة. تم الامتثال للإخطارات بالكامل. في الوقت نفسه ، تم إلغاء نتائج مشتريات الدولة بمبلغ 260 مليون تنغي ومراجعتها بمبلغ مليار 678 مليون.

04.10.2018

في 3 أكتوبر ، أقيمت فعالية احتفالية مخصصة لليوم العالمي للمسنين في إدارة التدقيق الداخلي للدولة في منطقة شمال كازاخستان للمتقاعدين من الدائرة.

قدم رئيس القسم Utargazieva Z.T. تحية وتهنئة. "اليوم عطلة - يوم شكر واحترام لكبار السن. اليوم الذي نأتي فيه إلى الجيل الأكبر سنًا لنقول كلمات الامتنان لعملهم المتفاني ، وللعالم والمستقبل المشرق الذي قدموه لنا ".

فريق إدارة التدقيق الداخلي للدولة في منطقة شمال كازاخستان يهنئ بصدق Dauria Beimbetovna! أتمنى لكم بصدق صحة جيدة وطاقة لا تنضب ونجاح أكاديمي وآفاق عظيمة! تهانينا لقبولكم في برنامج Bolashak

اجتاز كبير مدققي الدولة المتخصصين في إدارة التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة شمال كازاخستان في KVGA MF RK Bugasova Dauria Beimbetovna مجموعة تنافسية من المتقدمين للحصول على المنحة الدولية "Bolashak" مع مزيد من التدريب في إحدى جامعات المملكة المتحدة!

هذا هو توفير ثقة عالية من جانب الدولة ، والتدريب المتقدم كمتخصص ، واكتساب الخبرة والمعرفة الدولية ، خطوة كبيرة نحو مستقبلك الناجح!

موظفو القسم
التدقيق الداخلي للحكومة في SKO

كجزء من تنفيذ أحد الاتجاهات الرئيسية للإصلاحات المؤسسية الخمسة لرئيس الدولة - "انفتاح هيئات الدولة" ، وكذلك وفقًا لخطة العمل المعتمدة ، فإن الأمين التنفيذي لوزارة المالية في جمهورية كازاخستان في 20 سبتمبر 2018 في مبنى إدارة التدقيق الداخلي للدولة في منطقة شمال كازاخستان أبواب مفتوحة.

أنشطة إدارة المراجعة الحكومية الداخلية على DIS للفترة المنتهية في 2018

خلال عام 2018 ، نفذت إدارة التدقيق الداخلي للدولة في منطقة شمال كازاخستان 93 نشاط تدقيق ، غطت أموال الميزانية التي بلغ مجموعها 18.5 مليار تنغي ، حيث تم تحديد انتهاكات بلغ مجموعها 6.2 مليار تنغي. في الوقت نفسه ، الانتهاكات المالية - 2.8 مليار تنغي ، انتهاكات التشريعات المتعلقة بالمشتريات العامة - 3.4 مليار تنغي.

من إجمالي مبلغ المخالفات ، تمت إعادة حوالي 478 مليون تنغي من خلال استعادة توريد السلع وتقديم الخدمات وأداء العمل ، وسداد الميزانية ، والتفكير في المحاسبة وجعلها متوافقة.

بناءً على نتائج تدابير الرقابة ، يقوم مدققو الدولة بإعداد تقرير تدقيق وتقرير تدقيق وإصدار تعليمات للقضاء على المخالفات التي تم تحديدها ، والتي يتم توفير المعلومات الخاصة بتنفيذها من قبل العناصر التي تم فحصها ضمن الإطار الزمني المحدد.

90 أمرا للقضاء على المخالفات المكشوفة والنظر في مسؤولية مرتكبيها ، منها 83 نفذا. ووفقا للقانون الإداري ، تم تغريم 27 موظفا بمبلغ 2.8 مليون تنغي ، تم تحصيلها من الميزانية. كليا. تلقى 97 مذنبا عقوبات تأديبية.

في الوقت نفسه ، ترسل الإدارة جميع مواد أنشطة التدقيق إلى المكتب الوطني لمكافحة الفساد من أجل تحديد علامات المخالفة الجنائية من قبل المسؤولين في مرفق تدقيق الدولة.

أيضًا ، يعمل موظفو إدارة التدقيق الداخلي للدولة ، بصفتهم خبراء ، جنبًا إلى جنب مع وكالات إنفاذ القانون ، لتحديد وقمع انتهاكات الميزانية والتشريعات الأخرى. وعليه ، وبناءً على طلب جهات إنفاذ القانون ، قام موظفو الإدارة بإعداد 45 رأيًا من المختصين ، تم بموجبها تحديد إجمالي انتهاكات القانون بإجمالي 4.9 مليار تنغي.

بالإضافة إلى ذلك ، يقوم قسم التدقيق الداخلي للدولة بمراقبة مكتبية دون زيارة موضوع تدقيق الدولة ، بناءً على المعلومات التي تم الحصول عليها على البوابة الإلكترونية للمشتريات العامة.

الغرض من مراقبة المحكمة هو قمع الانتهاكات ومنعها في الوقت المناسب ، فضلاً عن منح موضوع تدقيق الدولة الحق في القضاء على الانتهاكات بشكل مستقل.

لذلك ، خلال الفترة الماضية ، وبمساعدة الرقابة الحكومية ، تم فحص أكثر من 15 ألف إجراء للمشتريات العامة بقيمة إجمالية قدرها 161 مليار تنغي. ونتيجة لذلك ، وجد مراقبو الدولة مخالفات في 1364 إجراء بلغ مجموعها 28 مليار تنغي ، تم القضاء عليها بالكامل بإلغاء أو مراجعة قرارات بشأن نتائج المشتريات العامة.

بالإضافة إلى ذلك ، فإن الهيئة العليا لدينا ، لجنة التدقيق الداخلي للدولة ، قد وضعت معايير لاختيار المواقف التي يمكن فيها حدوث انتهاكات.

بناءً على نتائج تحليل المعلومات والمواد من هيئات الخزانة التي تم الحصول عليها على أساس هذه المعايير أثناء تفاعل اللجنة مع لجنة الخزانة بشأن مبدأ مخاطر الامتثال (الامتثال - الرقابة) ، يتم اتخاذ تدابير الاستجابة السريعة ، والعمل المنجز يعطي نتائج معينة.

لذلك ، خلال عام 2018 ، من بين 22 عقدًا استلمتها الدائرة من اللجنة ، تم تأكيد مخاطر الانتهاكات المالية والتشريعات الخاصة بالمشتريات العامة بموجب 9 عقود بقيمة إجمالية 64.2 مليون تنغي. بناءً على نتائج الأعمال المنجزة ، تم إرسال 9 تعليمات للقضاء على الانتهاكات ومنعها في المستقبل ، وتم إحالة المسؤولين إلى المسؤولية التأديبية ، وتم إعادة 37 مليون تنغي إلى الميزانية ، وتم تنفيذ العمل التوضيحي مع يقوم موظفو الجهات الخاضعة للرقابة بمنع الانتهاكات التي يتم تحديدها في المستقبل.

في الختام ، أود أن أشير إلى أنه وفقًا للمادة 33 من قانون جمهورية كازاخستان "بشأن تدقيق الدولة والرقابة المالية" ، تقوم هيئات التدقيق والرقابة المالية الحكومية بتحليل نتائج المراجعة الحكومية والتدقيق المالية بشكل منهجي. مراقبة وتلخيص والتحقيق في أسباب وعواقب الانتهاكات وأوجه القصور التي تم تحديدها في عملية تنفيذ الميزانية ، واستخدام أصول الدولة وموضوعات القطاع شبه العام.

بناءً على نتائج التحليل ، تقوم هيئات التدقيق والرقابة المالية الحكومية بوضع مقترحات لتحسين تشريعات الميزانية في جمهورية كازاخستان وتطوير النظام المالي لجمهورية كازاخستان وتقديمها للنظر فيها إلى الهيئات المختصة ذات الصلة.

نائب الرئيس
قسم Kaparova Z.U.

في 7 سبتمبر من هذا العام ، عقدت ندوة حول مكافحة الفساد في دائرة الرقابة الداخلية للدولة ، بدعوة من ممثلي فرع حزب نور أوتان ، رئيس جامعة الملك سعود "المدرسة الثانوية رقم 7" - Talasbayeva GT ، وإدارة المكتب الوطني (خدمة مكافحة الفساد) لوكالة جمهورية كازاخستان التابعة لإدارة شؤون الخدمة المدنية ومكافحة الفساد في مفتش NKR - زايتسيفا س.

المفتش زايتسيفا س. تم إدخال تعديلات وإضافات على تشريعات مكافحة الفساد ، تتمثل إحدى مهامها في الحد من القمع ، وعدد نزلاء السجون ، وعدم التسامح في مكافحة الفساد اليومي.

كما قالت ممثلة فرع حزب "نور أوتان" Talasbayeva G. T. تم الإعلان عن معلومات حول عمل لجنة مراقبة الحزب التابعة لحزب نور أوتان.

النظر في الطلبات المقدمة من الأفراد والكيانات القانونية لإجراءات (تقاعس) منظمي وعملاء المشتريات العامة

لمدة 7 أشهر من 2018 ، تلقت الإدارة 333 استئنافًا من الأفراد والكيانات القانونية لاتخاذ إجراءات (تقاعس) لمنظمي وعملاء المشتريات العامة ، تم النظر في 333 استئنافًا أو 100٪ (الرقابة الداخلية - 249 استئنافًا ، تدقيق حكومي - 15 استئنافًا ، تم إنهاؤها بناءً على الالتماسات الواردة من صاحب الاستئناف - 6 استئنافات ، أعيد توجيهها - 6 طعون ، تقديم تفسيرات خطية - 56 استئنافًا).

لذلك ، من خلال بوابة الويب للمشتريات العامة ، تم استلام 207 طلبًا من الأفراد والكيانات القانونية (بما في ذلك 18 طلبًا مرفقًا يدويًا) ، تم النظر في 207 طلبًا أو 100 ٪ (راضٍ تمامًا - 62 ، راضٍ جزئيًا - 71 ، رفض - 74 ) ...

كما نظرت الدائرة في 15 طلب إجراءات (تقاعس) لمنظمي وعملاء المشتريات العامة ، تم على أساسها تنفيذ 15 نشاط تدقيق ، فيما يتعلق بمسألة الامتثال للتشريعات الخاصة بالمشتريات العامة ، وبلغ المبلغ الذي شملته المراجعة إلى 358.775.4 ألف تنغي.

وكشفت المراجعة عن مخالفات للتشريعات الخاصة بالمشتريات العامة بمبلغ إجمالي قدره 358775.4 ألف تنغي ، بما في ذلك تلك التي أثرت على نتائج المشتريات العامة بمبلغ 244465.4 ألف تنغي.

بناءً على نتائج التدقيق ، تم إرسال 14 أمرًا لإزالة الانتهاكات التي تم تحديدها ، تم على أساسها إلغاء 7 نتائج شراء ، وتم إنهاء 4 عقود مشتريات عامة. تم تقديم 10 موظفين إلى المسؤولية التأديبية (بما في ذلك الملاحظة - 11 ، التوبيخ - 2) ، تم تقديم 5 موظفين إلى المسؤولية الإدارية بمبلغ 601.3 ألف تنغي.

رئيس قسم المراجعة

إي باجينوف

نتائج مراقبة الكاميرا لمدة 7 شهور من 2018

وفقا لنتائج الرقابة الحكومية على المشتريات العامة للسلع والأشغال والخدمات للفترة من 01.01.2018 إلى 27.07.2018 ، بلغ إجمالي المشتريات العامة الخاضعة للمراجعة 14477 عقدا بمبلغ 141 مليار 370 مليون 55 ألف تنغي في المجموع مشتريات الدولة بمبلغ 14477 عقدا بمبلغ 141 مليار 370 مليون 55 ألف تنغي أو 100٪. ومن بين هذه الدفعات التي تم العثور فيها على مخالفات - 1283 قطعة (9٪) بقيمة 25 مليار 320 مليون 27 ألف تنغي (18٪).

تم إرسال 1283 إخطارات (1283 لوت) بمبلغ 25 مليار 320 مليون 27 ألف تنغي. تم تنفيذ 1283 إخطارات (100٪) بقيمة 25 مليار 320 مليون 27 ألف تنغي.

وبالتالي ، في إطار الاتجاه الأول ، تمت تغطية المشتريات الحكومية بمبلغ 6667 عقدًا بمبلغ 65.073.803.2 ألف تنغي ، وتم إرسال 961 إشعارًا (961 عقدًا) بمبلغ 5،821،514.9 ألف تنغي. تنفيذ 961 بلاغاً بمبلغ 5،821،514.9 ألف تنغي ؛

وفي إطار الاتجاه الثاني ، تمت تغطية المشتريات الحكومية بمبلغ 6262 عقدًا بمبلغ 26.710.457.7 ألف تنغي ، وتم إرسال 22 إخطارًا (22 عقدًا) بمبلغ 350.743.8 ألف تنغي. تم تنفيذ 22 إخطارا بمبلغ 350.743.8 ألف تنغي ؛

في إطار الاتجاه الثالث ، تمت تغطية المشتريات العامة بمبلغ 189 عقدًا بمبلغ 749.063.2 ألف تنغي ، وتم إرسال 3 إخطارات (3 عقود) بمبلغ 749.063.2 ألف تنغي. تم تنفيذ 3 إخطارات بمبلغ 749.063.2 ألف تنغي.

في إطار الاتجاه الرابع ، تمت تغطية المشتريات الحكومية بمبلغ 237 عقدًا بمبلغ 20.995.486 ألف تنغي ، وتم إرسال 226 إشعارًا (226 عقدًا) بمبلغ 18.287.660.2 ألف تنغي. تم تنفيذ 226 إخطارا بمبلغ 18.287.660.2 ألف تنغي.

كجزء من طلب الاستعلام عن الأسعار ، تمت تغطية المشتريات الحكومية بمبلغ 1،122 عقدًا بمبلغ 2،028،569.6 ألف تنغي ، وتم إرسال 71 إخطارًا (71 عقدًا) بمبلغ 111،045 ألف تنغي. تم تنفيذ 71 إخطارا بمبلغ 111.045 ألف تنغي.

اعتبارًا من تاريخ التقرير ، لم يتم العثور على مواد دون المستوى من خلال إعادة فحص المشتريات العامة للرقابة على الكاميرات.

تم تلقي اعتراضات من الجهات الخاضعة للمراقبة على إخطارين ، والتي أصدرت لجنة التدقيق الداخلي للدولة نتيجة سلبية بشأن إخطار واحد ، وتم التوصل إلى نتيجة إيجابية في إخطار واحد (PSE في REM "مستوصف الأمراض النفسية والعصبية" KSU "قسم الصحة أكيمات منطقة شمال كازاخستان ").

رئيس قسم المراجعة
المشتريات العامة لإدارة طيران ولاية الشرق الأقصى لشركة RMS
إي باجينوف

إجراء تغييرات على قواعد تنفيذ المشتريات العامة

بأمر من وزير المالية مؤرخ في 13 جوان 2018 برقم 562 ، تم إجراء تعديلات على قواعد تنفيذ المشتريات العمومية التي ستدخل حيز التنفيذ في 1 جويلية 2018.

وبالتالي ، تم تقديم التعديلات المقترحة من أجل تبسيط وتقليل مخاطر الفساد في المشتريات العامة للأعمال في قطاع البناء.

التعديلات المفاهيمية للقواعد هي:

1. الموافقة على النموذج القياسي لاتفاقية الكونسورتيوم ، الذي تم وضعه من خلال البوابة الإلكترونية للمشتريات العامة.

أيضًا ، يوفر الطلب أعلاه متطلبات واضحة من حيث امتثال المشاركين في الاتحاد لمتطلبات التأهيل وتطبيق المعايير التي تؤثر على عرض السعر التنافسي ؛

2. تنظيم واضح لحساب خبرة العمل في تنفيذ المشتريات العامة للأعمال في مجال البناء.

3. إدخال التزام العملاء بالإشارة في المواصفات الفنية إلى المعايير الوطنية للسلع والأشغال والخدمات المشتراة (إن وجدت). في حالة غيابهم ، للمعايير المشتركة بين الولايات ؛

4. استحداث التزام الموردين عند توريد البضائع وأداء العمل بتزويدهم بشهادة منشأ البضائع.

إذا كانت البضائع من أصل كازاخستاني ، فإن المورد ملزم بتقديم شهادة CT-KZ. إذا تم استيراد البضائع ، يتم تقديم شهادة منشأ للبضائع صادرة عن الهيئة المختصة في بلد المنشأ.

رئيس قسم المراجعة
المشتريات العامة لإدارة طيران ولاية الشرق الأقصى لشركة RMS
إي باجينوف

RSI "إدارة التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة شمال كازاخستان التابعة للجنة التدقيق الداخلي للدولة التابعة لوزارة المالية في جمهورية كازاخستان"

يعلن 19 يونيو 2018 يومًا مفتوحًا للمواطنين وأفراد عائلات موظفي الخدمة المدنية من الساعة 10.00 إلى الساعة 13.00.

أجرى قسم التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة شمال كازاخستان تدقيقًا في Aiyrtau SU LLP في منطقة Aiyrtau على الاستخدام المستهدف لقرض موازنة بمبلغ 442 مليونًا و 301 ألف تنغي تم تلقيه في عام 2017 من أموال الصندوق الوطني لـ جمهورية كازاخستان لتنفيذ مشروع إنشاء "الشبكات الحرارية لبيت المرجل المركزي في MKR مع. منطقة Saulmalkol Ayyrtau "

ونتيجة للتدقيق ، تبين أن القرض قد تعرض لسوء استخدام بمبلغ إجمالي قدره 82 مليون و 879 ألف تنغي خاضع لسداد الميزانية. تم استخدام مبلغ القرض المحدد ليس لبناء شبكات التدفئة ، ولكن لدفع الأجور ، وشراء غلاية وفحم ، ودفع الضرائب والغرامات. بالإضافة إلى ذلك ، كشف قياس التحكم الذي تم إجراؤه عن دفع مبلغ العمل المستحق بمبلغ 13 مليون و 256 ألف تنغي.

تم نقل مواد التدقيق إلى مكتب المدعي العام الإقليمي.

أجرى قسم التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة شمال كازاخستان تدقيقًا في قسم التوظيف والبرامج الاجتماعية في منطقة ماجشان تشوماباييف وفي مركز التوظيف في أكيمات بمنطقة ماجشان تشوماباييف من أجل تبرير تمويل الوظائف الاجتماعية في منطقة ماغزان تشوماباييف. العاطلين عن العمل العاملين في IE Bakirova AB

نتيجة لذلك ، ثبت أن صاحبة المشروع هذه تلقت بشكل غير قانوني 341 ألف تنغي من الميزانية من خلال إعداد جداول زمنية للعاطلين عن العمل ، الذين لم يعملوا لديها في الواقع. تم رد المبلغ أعلاه إلى الميزانية بالكامل.

تم نقل المواد إلى مكتب المدعي العام.

مراجعة تنفيذ برنامج الدولة لمكافحة التطرف الديني والإرهاب للأعوام 2013-2017

أجرى قسم التدقيق الداخلي للدولة في منطقة شمال كازاخستان هذا العام أنشطة تدقيق في 10 عناصر تدقيق على استخدام الأموال المخصصة للتنفيذ برنامج الدولةبشأن مكافحة التطرف الديني والإرهاب في جمهورية كازاخستان للأعوام 2013-2017.

لذلك ، لتنفيذ هذا البرنامج لضمان أمن الفرد والمجتمع والدولة من خلال منع مظاهر التطرف الديني والوقاية من تهديدات الإرهاب ، تم تخصيص أموال في الميزانية لـ 6 من مديري برامج الموازنة بالمبلغ الإجمالي. من 574 مليون تنغي.

واستخدمت الأموال المخصصة للقيام بأنشطة دعاية مضادة (اجتماعات ومحادثات مع السكان) ، ونشرت مواد مواضيعية هادفة ، وبرامج تلفزيونية وإذاعية ، وأفلام وثائقية ومقاطع فيديو اجتماعية في وسائل الإعلام المحلية.

بالإضافة إلى ذلك ، تم افتتاح مكتبات ريفية ومراكز ترفيهية (نوادي) ، وفروع ومجموعات جديدة من رفع الجرس والتزلج السريع ، وكرة الماء ، وكرة القدم المصغرة ، والملاكمة التايلاندية ، وكوريسي الكازاخستانية ، وتوجيز كومالاك في مناطق المنطقة.

من أجل ضمان النظام العام في مدينة بتروبافلوفسك ، تم تركيب كاميرات مراقبة بالفيديو في الهواء الطلق على حساب أموال الدولة.

وبذلك اكتمل تنفيذ البرنامج بإيجاد نظام لمنع وقمع وتقليل تهديدات التطرف والإرهاب بهدف ضمان أمن الفرد والمجتمع والدولة.

وأظهرت نتائج أعمال المراجعة التي تم تنفيذها أنه عند صرف أموال الموازنة ، تم ارتكاب مخالفات لمتطلبات التشريع الحالي ، ولا سيما أثناء إجراءات المشتريات العامة.

وهكذا ، فإن مكتب الشؤون الدينية ، عند إجراء المشتريات العامة للخدمات في إطار نظام اجتماعي ، سمحت لجنة المنافسة بشكل غير معقول لمورِّد محتمل لمنظمة غير حكومية "مركز دراسة العلاقات بين الأديان والأعراق" بالمشاركة في المنافسة باعتبارها نتيجة الاستخدام غير الصحيح للنقاط لخبرة العمل ، بسبب عدم تقديم الفواتير بنسخ إلكترونية.

قسم السياسة الداخلية في سياق المشتريات العامة للخدمات لعام 2013 لمجموعة "صيانة ودعم موقع الإنترنت لتنظيم مراقبة موارد الإنترنت الإقليمية للمحتوى الديني" ، رفضت لجنة العطاءات بشكل غير معقول عطاء مورد محتمل و لم تتخذ إجراءات لتحصيل غرامة عدم وفاء المورد بالتزاماته في الوقت المحدد في العقد.

ارتكبت الكليات الإقليمية (التربية المهنية ، النقل بالسكك الحديدية المسمى باسم بايكين أشيموف ، كلية الشؤون الإنسانية على اسم ماجشان تشوماباييف) والمدرسة الداخلية المتخصصة الإقليمية للأطفال الموهوبين المسماة على اسم أبو دوسموخمبيتوف ، ارتكبت انتهاكات متطابقة أثناء الشراء العام لخدمات تركيب وتركيب مقطع فيديو نظام المراقبة ، وهو: اختيار طريقة الشراء ، ووضع المتطلبات التي تتعارض مع التشريعات الخاصة بالمشتريات العامة ، وعدم نشر التقارير على البوابة الإلكترونية للمشتريات العامة في الوقت المناسب.

تم تحميل مكتب Akim في منطقة Nadezhdinsky الريفية في Magzhan Zhumabayev ، نتيجة للتطبيق غير الصحيح للفئة والمعامل على الراتب الرسمي الأساسي ، دفع مبالغ زائدة ودفع لمدير النادي الريفي بمبلغ 470.3 ألف تنغي ، وهذا المبلغ يخضع للعودة إلى الميزانية.

وأرسلت الدائرة إلى دائرة الرقابة الداخلية تعليمات موضوعية لإزالة المخالفات التي تم تحديدها والنظر في مسؤولية مرتكبيها. ووفقًا لنتائج المراجعة ، تم تقديم عشرة موظفين إلى المسؤولية التأديبية ، وتم تقديم اثنين من المسؤولين إلى المسؤولية الإدارية ، وتم نقل جميع مواد التدقيق إلى وكالات إنفاذ القانون.

رئيس قسم المراجعة
القطاع العام №2 Chepenko A.V.

النظر في طلبات الأفراد والكيانات الاعتبارية في مجال المشتريات العامة

خلال الفترة الماضية من 2018 ، تلقت الإدارة 276 طلبًا من الأفراد والكيانات القانونية لاتخاذ إجراءات (تقاعس) لمنظمي وعملاء المشتريات العامة ، منها 265 طلبًا أو 96٪ تم النظر فيها (الرقابة الداخلية - 211 طلبًا ، التدقيق الحكومي - 12 طلبا ، تم إنهاؤها على أساس الالتماسات الواردة من صاحب الاستئناف - 5 طعون ، أعيد توجيهها - 7 طعون ، تقديم تفسيرات خطية - 30 استئنافًا) ، 11 استئنافًا قيد النظر.

لذلك ، من خلال بوابة الويب للمشتريات العامة ، تم استلام 163 طلبًا للأفراد والكيانات القانونية (بما في ذلك 17 طلبًا مرفقًا يدويًا) ، تم النظر في 155 طلبًا أو 95.1٪ (راضٍ تمامًا - 45 ، راضٍ جزئيًا - 54 ، رفض - 56 ) ، في الوقت الحالي ، هناك 8 طلبات قيد النظر وردت من خلال البوابة الإلكترونية للمشتريات العامة.

كما نظرت الإدارة في 12 نداء لاتخاذ إجراءات (تقاعس) لمنظمي وعملاء المشتريات العامة ، على أساسها تم تنفيذ 12 نشاط تدقيق بشأن مسألة الامتثال للتشريعات الخاصة بالمشتريات العامة ، وبلغ المبلغ الذي شملته المراجعة 357200.1 ألف تنغي.

وبناءً على نتائج المراجعة ، تم الكشف عن مخالفات تشريعات المشتريات العامة بمبلغ إجمالي قدره 357،200.1 ألف تنغي ، بما في ذلك تلك التي أثرت على نتائج المشتريات العامة بمبلغ 243،957.1 ألف تنغي.

DVGA وفقًا لـ RMS

يسمح التحكم الإلكتروني في المكتب بالكشف عبر الإنترنت عن الانتهاكات في نظام المشتريات العامة

تقوم إدارة التدقيق الداخلي للدولة لتسوية المنازعات بقمع الانتهاكات في مجال المشتريات العامة عبر الإنترنت ، بما في ذلك القضاء على الانتهاكات في مرحلة مبكرة ، مما يسمح لمنظمي المشتريات العامة بتصحيح الأخطاء بأنفسهم ، دون عبء إداري وعقوبات.

في الوقت نفسه ، يتم تنفيذ الأتمتة الكاملة لنظام المشتريات العامة في إطار الخطوة 93 من خطة الأمة ، قانون جمهورية كازاخستان "بشأن تدقيق الدولة والرقابة المالية".

لمدة خمسة أشهر من هذا العام ، خضع أكثر من 13528 إجراء مشتريات عامة لنوع من "تصفية" الهيئة المرخصة. حتى الآن ، تم بالفعل قمع الانتهاكات في 1479 حالة. من بين الانتهاكات المتكررة تقييد وتعقيد المشاركة في المشتريات الجارية ، فضلا عن الانحراف غير المعقول عن المشاركة في عطاءات بعض الموردين ، على أسس رسمية.

لذلك ، لمدة 5 أشهر من هذا العام ، تم قمع 922 حالة انتهاك تتعلق بتقييد وتعقيد المشاركة في المشتريات العامة ، على سبيل المثال ، يتم الكشف عن الحقائق عندما يطلب العميل التوفر الإلزامي للمعايير المناسبة (المواد أو الموارد العاملة) التي تقع بموجب مورد معين ، والذي ينتهك حقوق الموردين الآخرين. يشار أيضًا إلى المتطلبات والشروط التي تقيد وتعقد بشكل غير معقول مشاركة الموردين المحتملين في المنافسة ، مما يؤدي إلى انخفاض غير قانوني في عدد المشاركين المحتملين.

الوضع في المنطقة على النحو التالي:

• منطقة ايرتاو - 19
• حي أكزهر - 59
• حي أكايين - 19
• حي إيسيل - 93
• حي زمبل - 44
• Magzhana Zhumabayeva - 35
• منطقة كيزيلجار - 93
• حي Mamlyutsky - 14
• معهم. موسريبوفا - 181
• منطقة Taiynshinsky - 51
• منطقة Timiryazevsky - 5
• منطقة أوليخانوفسكي - 16
• حي شال أكينسكي - 24
• بيتروبافلوفسك - 269

ستجعل التدابير المتخذة من الممكن استبعاد انتهاكات التشريعات في مجال المشتريات العامة ، لتعزيز المنافسة الصحية بين الموردين المحتملين ، والتي بدورها ستؤثر على الإنفاق الأمثل للأموال وتطورها في الوقت المناسب.

قسم تدقيق المشتريات العامة
DVGA وفقًا لـ RMS

عقدت إدارة التدقيق الحكومي الداخلي على دائرة الأمن المتكاملة ندوة بين موظفي الدائرة لتوضيح معايير القواعد الجديدة لإجراء التدقيق الحكومي الداخلي والرقابة المالية ، والتي دخلت حيز التنفيذ ، والتي تمت الموافقة عليها بأمر من وزير المالية في دولة الإمارات العربية المتحدة. جمهورية كازاخستان بتاريخ 19 مارس 2018 رقم 392 (المشار إليها فيما يلي بالقواعد).

خلال الندوة ، تمت دراسة القواعد التي تم إحضارها. يتم تنفيذ وتسجيل أنشطة التدقيق اعتبارًا من 05 مايو 2018 وفقًا للقواعد.

03 مايو 2018 في إدارة التدقيق الداخلي للدولة على NKR بمشاركة كبير المتخصصين في إدارة وكالة جمهورية كازاخستان لشؤون الخدمة المدنية ومكافحة الفساد في منطقة شمال كازاخستان Akhmetova A.Zh. وعقدت ندوة حول موضوع "في بعض قضايا تقييم أنشطة موظفي الخدمة المدنية الإداريين".

خلال الحدث ، تحدث كبير المتخصصين عن بعض التغييرات في المنهجية الموحدة لتقييم أنشطة موظفي الخدمة المدنية الإداريين في الفيلق B (أمر رئيس وكالة جمهورية كازاخستان لشؤون الخدمة المدنية ومكافحة الفساد بتاريخ 16 يناير ، 2018 رقم 13).

تم إعطاء إجابات على الأسئلة ذات الأهمية.

قسم التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة شمال كازاخستان وفقًا للفقرات. 4 ملاعق كبيرة. 14 من قانون جمهورية كازاخستان "بشأن تدقيق الدولة والرقابة المالية" في 2 مايو 2018 ، عقدت ندوة حول قضايا العمل في نظام معلومات RMS / FC التابع لوزارة المالية مع موظفي IAS في NKR Akimat. بناءً على نتائج الندوة ، تم تفويض موظفي IAS في IS FC / RMS وبدأ العمل على إدخال مواد التدقيق في IS FC / RMS.

كما تم تقديم اقتراح لمعايير المحاسبة الدولية لتكملة نظام معلومات RMS / FC الخاص بوزارة المالية بنوع المراجعة - مراجعة الأداء.

في 3 و 6 و 10 و 12 أبريل 2018 ، عقد قسم التدقيق الداخلي للدولة في RMS ندوات - اجتماعات خارج الموقع حول الامتثال لتشريعات الموازنة والتشريعات الخاصة بالمشتريات العامة ، والتي تم تسمية أكيمز والعاملين الماليين في المناطق الريفية بالمنطقة بأسمائهم. أنا. موسريبوفا ، شال أكين ، منطقة كيزيلجار ، مقاطعة أكايين ، منطقة زامبيل ، مقاطعة مامليوتسكي ، منطقة أكجار ، منطقة أوليخانوفسكي التي تم فيها إدخال مستوى الميزانية الرابع. وقدمت خلال الندوة إيضاحات حول الأسئلة المطروحة.

02/15/2018

في 15 فبراير من هذا العام ، عقد قسم التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة شمال كازاخستان ، بالتعاون مع إدارة منهجية المشتريات العامة بوزارة المالية في جمهورية كازاخستان ، ندوة لتوضيح تشريعات جمهورية كازاخستان بشأن المشتريات العامة بين منظمي وعملاء المشتريات العامة في منطقة شمال كازاخستان.

خلال الندوة ، رئيس قسم منهجية المشتريات العامة في وزارة المالية في جمهورية كازاخستان E. جلبت إلى الجمهور مشروع قانون جمهورية كازاخستان "بشأن التعديلات والإضافات على بعض القوانين التشريعية لجمهورية كازاخستان بشأن المشتريات العامة والمشتريات من مواضيع القطاع شبه العام".

خلال المناقشة ، أثيرت مسألة الابتكارات في تشريعات المشتريات العامة. تم الرد على جميع الأسئلة المطروحة بالكامل من قبل E.G. سيتوف. ونائب رئيس القسم Kaparova Z.U.

02/15/2018

في 16 فبراير من هذا العام ، EE Bagenov ، رئيس قسم إدارة التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة شمال كازاخستان. عقدت مائدة مستديرة بين منظمي وعملاء المشتريات العامة في منطقة شمال كازاخستان.

كان موضوع مناقشة المائدة المستديرة هو إجراء المراقبة المكتبية للمشتريات العامة والانتهاكات المتكررة في مجال المشتريات العامة.

نتيجة للمائدة المستديرة ، تلقى المشاركون في الندوة الخبرة والمعرفة اللازمتين ، والتي ستساعد في المستقبل المنظمين والعملاء على تقليل الانتهاكات المرتكبة أثناء المشتريات العامة. كما أوصي بالامتثال الصارم لمتطلبات التشريع الخاص بالمشتريات العامة.

أنشطة إدارة التدقيق الداخلي للدولة في منطقة شمال كازاخستان في عام 2017

وفقًا لقانون جمهورية كازاخستان "بشأن تدقيق الدولة والرقابة المالية" ، تجري إدارة التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة شمال كازاخستان (المشار إليها فيما يلي باسم الإدارة) تدقيقًا للبيانات المالية ومراجعة الامتثال.

خلال عام 2017 ، نفذت الدائرة 334 نشاط تدقيق (تدقيق البيانات المالية ومراجعة المطابقة) ، والتي غطت 223 عملية تدقيق حكومية.

غطت عمليات التدقيق المنفذة أموال الميزانية التي بلغ مجموعها 74.9 مليار تنغي ، حيث تم تحديد انتهاكات بلغ مجموعها 38.8 مليار تنغي.

من أجل ضمان اتباع نهج موحد في تصنيف المخالفات المكتشفة ، وكذلك في تشكيل التقارير الخاصة بنتائج القضاء عليها ، تستخدم أجهزة التدقيق والرقابة المالية الحكومية مصنفاً للانتهاكات ، تم تطويره واعتماده من قبل الحسابات. لجنة الرقابة على تنفيذ موازنة الجمهورية (من الآن فصاعدا - لجنة الحسابات) بالاتفاق مع الجهة المخولة للتدقيق الداخلي للحكومة.

وبحسب تصنيف المخالفات ، كشفت الدائرة عن مخالفات في استلام أموال للموازنة (جانب الإيرادات) بمبلغ 2.8 مليون تنغي ، ومخالفات للتشريعات الخاصة بالمشتريات العامة - 23.733.6 مليون تنغي ، وتشريع في المحاسبة والتقارير المالية - 6439. ، 4 ملايين تنغي ، النفقات الجارية - 4790.9 مليون تنغي ، النفقات الرأسمالية - 149 مليون تنغي ، لتوفير التحويلات ودعم الموازنة - 107.6 مليون تنغي ، لقروض الموازنة - 103.9 مليون تنغي ، عند إدارة واستخدام أصول الدولة ، موضوعات شبه القطاع العام - 1.3 مليون تنغي ، انتهاكات أخرى - 3467.1 مليون تنغي.

من إجمالي مبلغ الانتهاكات للتشريعات التي حددتها الدائرة ، هناك 2.9 مليار تنغي خاضعة للاسترداد والتعويض عن الميزانية. وفقًا للإجراءات التي تم اتخاذها حتى الآن ، تم ترميمها وسدادها - 2.8 مليار تنغي ، والعمل مستمر في هذا الاتجاه.

وبناءً على نتائج أعمال التدقيق ، وبناءً على التعليمات التي أرسلتها الدائرة للقضاء على المخالفات ، تم تقديم 322 مسؤولاً ارتكبوا مخالفات إلى المسؤولية التأديبية.

وفقا لقانون جمهورية كازاخستان "المخالفات الإدارية" لانتهاكات قانون الميزانية ، وفرضت التشريعات المتعلقة بالمشتريات العامة والمحاسبة وإعداد التقارير المالية 189 عقوبة إدارية بقيمة إجمالية قدرها 28 مليون تنغي ، من التي تم تحصيلها اليوم في دخل الميزانية 23.5 مليون تنغي أو 83٪ ، بالنسبة للرصيد - 4.5 مليون تنغي ، لم يحن الموعد النهائي للدفع الطوعي ، وتم نقل جميع المواد للتحصيل الإجباري.

من أجل تنفيذ خطة العمل للفترة 2015-2017 بشأن تنفيذ استراتيجية مكافحة الفساد لجمهورية كازاخستان للفترة 2015-2025 ومواجهة اقتصاد الظل ووفقًا لقانون جمهورية كازاخستان "بشأن تدقيق الدولة و الرقابة المالية "، المدفوعات التي تنفذها هيئات الخزانة (مخاطر الامتثال (مراقبة الامتثال). تنص هذه القواعد على التفاعل بين لجنة المراجعة الداخلية للدولة التابعة لوزارة المالية في جمهورية كازاخستان ولجنة الخزانة بوزارة المالية جمهورية كازاخستان لتحديد علامات انتهاكات قوانين جمهورية كازاخستان ، من خلال اختيار المعاملات المدنية المسجلة والمدفوعات المقدمة ، والتي تندرج تحت ملفات تعريف المخاطر واتخاذ إجراءات الاستجابة.

وهكذا ، في عام 2017 ، كان هناك 137 عقدًا تحت رقابة الامتثال على المعاملات المدنية المسجلة من قبل لجنة الخزينة ، والتي تم تحليلها ودراستها بالكامل من قبل الدائرة ، نتيجة انتهاك عقد واحد للقانون.

كما تقوم الإدارة بمراقبة مكتبية على المشتريات العامة ، والتي تتم دون زيارة مرفق التدقيق الحكومي بناءً على تحليل ومقارنة بيانات أنظمة المعلومات ، بالإضافة إلى معلومات أخرى حول أنشطة مرفق التدقيق الحكومي.

وبذلك ، قامت الدائرة خلال عام 2017 بتغطية 22،442 إجراء مشتريات عامة (لوتات) بإجمالي 204 مليار تنغي ، منها 1،479 إجراء لـ 41،4 مليار تنغي تم تنفيذها مع المخالفات.

فيما يتعلق بالمخالفات المثبتة للرقابة الداخلية ، تم إرسال 1426 إخطارًا لإزالة المخالفات التي كشفت عنها نتائج الرقابة الداخلية ، والتي تم تنفيذها بالكامل من خلال إلغاء أو مراجعة نتائج المشتريات العامة.

وتجدر الإشارة إلى أنه فيما يتعلق بتنفيذ الإخطارات في الوقت المناسب من خلال القضاء على الانتهاكات التي كشفت عنها نتائج الرقابة الداخلية ، تم إعفاء المسؤولين في 227 حالة من المسؤولية الإدارية وفقًا للجزء 2 من الملاحظة إلى الفن. 207 مليون تنغي بقيمة أكثر من 36 مليون تنغي.

وتجدر الإشارة إلى أنه في يناير من هذا العام ، تم إدخال تعديلات وإضافات على قانون جمهورية كازاخستان "بشأن تدقيق الدولة والرقابة المالية".

تم تقديم مفهوم مساعد مراجع الدولة - موظف مدني لديه معرفة مهنية في مجال المحاسبة والمراجعة ، وله الحق في المشاركة في تدقيق الدولة. كما يتم تحديد حقوق والتزامات مساعد مدقق حسابات الدولة.

بالإضافة إلى ذلك ، تم تحديد إجراءات استئناف الإجراءات القانونية ، وإجراءات (تقاعس) هيئات التدقيق والرقابة المالية الحكومية و (أو) مسؤوليها.

في الختام ، أود أن أشير إلى أنه بالنسبة لعام 2018 ، تخطط الدائرة لإجراء تدقيق على البيانات المالية والامتثال وفقًا لقائمة أهداف تدقيق الدولة لعام 2018 (القائمة منشورة على الموقع الإلكتروني للدائرة).

في الوقت نفسه ، لا يتم تنفيذ الرقابة على الغرف إلا من خلال البوابة الإلكترونية للمشتريات العامة ، بما في ذلك إرسال الإخطارات وتنفيذها.

ومن المقرر أيضًا إدخال نظام تدقيق إلكتروني حكومي ، والذي سيسمح ، دون الذهاب إلى المنشأة ، بإجراء تدقيق عن بعد من خلال استخدام تقنيات المعلومات.

السيطرة على استخدام التحويلات المستهدفة

في أكتوبر من هذا العام ، نفذت إدارة التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة شمال كازاخستان أنشطة تدقيق تغطي استخدام التحويلات المستهدفة لبناء المباني السكنية وإعادة بناء شبكات إمدادات المياه وشبكات التدفئة ، ونتيجة لذلك كانت هناك انتهاكات مالية. والمخالفات الإجرائية وانتهاكات التشريعات الخاصة بالمشتريات الحكومية

لذلك ، فإن قسم الهندسة المعمارية والبناء والإسكان والمرافق ونقل الركاب والطرق السريعة في منطقة زامبيل ، أثناء تشييد مبنى سكني مكون من 18 شقة في قرية بريسنوفكا ، دفعت مقابل العمل غير المنصوص عليه في وثائق التصميم والتقدير في مبلغ 1.7 مليون تنغي ، أيضًا بمبلغ 5.0 مليون تنغي ، تم سداد المبلغ المستحق من العمل. بناءً على نتائج التدقيق تم القضاء على المخالفات ، أي. تم إجراء تعديل من حيث الترميم من خلال أداء العمل.

في عام 2015 ، أعادت إدارة البناء والعمارة والتخطيط العمراني في أكيمات من مقاطعة أكايين بناء شبكات التوزيع وخطوط أنابيب المياه ومنافذ المستوطنات الريفية المتصلة بشبكة إمدادات المياه لمجموعة بولايفسكي في قرية تشيركاسكوي في منطقة أكايين بقيمة 184.8 مليون تنغي . في الوقت نفسه ، أثبتت لجنة التفتيش على المنشأة المشيدة أنه على الرغم من بدء تشغيل المنشأة في عام 2015 ، لم يتم تزويد السكان بمياه الشرب عالية الجودة وخدمات إمدادات المياه لمدة عامين ، وحصول السكان على المياه المركزية لم يتم ضمان التوريد ، أي بسبب سوء البناء الذي حدث الصعوبات التقنيةونبضات لم تتخذ بشأنها تدابير علاجية منذ عامين. حاليا ، يقوم المقاول LLP "Perspektiva" بعمل لتصحيح المشاكل.

ووجدت انتهاكات مماثلة في دائرة الهندسة المعمارية والبناء والإسكان والخدمات المجتمعية ، ونقل الركاب والطرق السريعة ، وإدارة البناء والعمارة والتخطيط الحضري في منطقة ماجشان تشوماباييف أثناء إعادة بناء شبكات إمدادات المياه في ثماني مستوطنات ريفية.

وتشير الانتهاكات التي تم تحديدها إلى عدم وجود رقابة كافية من جانب المسؤولين فيما يتعلق بالاستخدام الفعال لأموال الميزانية المخصصة.

عند الانتهاء من أعمال التدقيق ، تم إرسال التعليمات إلى كيانات التدقيق لإزالة المخالفات التي تم تحديدها والنظر في مسؤولية المسؤولين الذين ارتكبوها. ووفقًا لنتائج المراجعة ، تم تقديم تسعة موظفين إلى المسؤولية التأديبية ، وكان مسؤولان مسؤولان إداريًا ، وتم تقديم ثلاث مواد تدقيق إلى وكالات إنفاذ القانون للنظر فيها.

رئيس قسم المراجعة
القطاع العام رقم 1 Kenzhebaev TB

26 يناير من هذا العام موظفو "مركز تحليل وتنمية العلاقات بين الأديان" بجامعة الملك سعود التابع لإدارة الشؤون الدينية ، لقاء إعلامي وتوضيحي مع موظفي إدارة التدقيق الداخلي للدولة في منطقة شمال كازاخستان.

وتم خلال الاجتماع شرح المستمعين للجوانب الرئيسية للدعم القانوني للسياسة التي تنفذها الدولة في مجال الدين ، وتم تقديم معلومات حول الوضع الديني في جمهورية كازاخستان ومنطقة شمال كازاخستان ، والتشريعات الحالية في المجال الديني والمسؤولية عن انتهاكه وعن التنظيمات الدينية المدمرة وعلاماتها وأساليب عملها. شارك ما مجموعه 30 شخصًا في الحدث.

نتائج أنشطة إدارة التدقيق الداخلي للدولة في منطقة شمال كازاخستان لمدة 10 أشهر من عام 2017

نطاق أنشطة الدائرة هو تحليل وتقييم إدارة واستخدام أموال الموازنة ، وأصول الدولة وموضوعات القطاع شبه العام ، والمنح ذات الصلة ، والقروض الحكومية والمضمونة من قبل الحكومة ، بما في ذلك الأنشطة الأخرى المتعلقة بالتنفيذ. من الميزانية ، على أساس نظام إدارة المخاطر.

تقوم الإدارة أيضًا بمراقبة مكتبية ، والغرض منها هو قمع ومنع الانتهاكات في الوقت المناسب ، ومنح مرفق التدقيق الحكومي الحق في القضاء بشكل مستقل على الانتهاكات التي تم تحديدها من خلال نتائج الرقابة المكتبية ، وتقليل العبء الإداري على مرافق التدقيق الحكومية. .

ولمدة 10 أشهر من عام 2017 ، نفذت الدائرة 294 نشاطا تدقيقيا ، غطت 201 عنصر تدقيق حكومي ، وغطت أموال الموازنة بمبلغ 58 مليار 764 مليون تنغي ، وكشفت مخالفات بمبلغ 28 مليار 230 مليون تنغي.

وبحسب مصنّف المخالفات ، تنقسم المخالفات إلى مالية وإجرائية.

المخالفات المالية - الانتهاكات التي ترتبت على الاستخدام غير المبرر لأموال الموازنة الخاضعة للتعويض والاسترداد.

الانتهاكات ذات الطابع الإجرائي - الانتهاكات التي لا تنطوي على استخدام غير مبرر لأموال الموازنة.

وبالتالي ، من إجمالي مبلغ الانتهاكات التي تم تحديدها ، تبلغ المخالفات المالية مليار و 70 مليون تنغي. من بين هؤلاء ، هناك 153.1 مليون تنغي خاضعة للسداد ، و 916.8 مليون تنغي خاضعة للاسترداد ، والتي تم التخلص منها على الفور من خلال الإجراءات المتخذة.

وبلغت الانتهاكات الإجرائية 27 مليارا و 160 مليون تنغي.

وبناءً على نتائج أنشطة التدقيق ، تم تقديم 256 مسؤولاً إلى المسؤولية التأديبية.

لمدة 10 أشهر من عام 2017 ، غطت مراقبة المحكمة 21047 إجراء بمبلغ 182 مليار 931.9 مليون تنغي.

تم العثور على مخالفات في 1363 إجراء بقيمة 35.8 مليار تنغي ، والتي تم القضاء على الانتهاكات الخاصة بها على الفور من قبل جهات الرقابة.

من أجل تنفيذ خطة العمل للفترة 2015-2017 بشأن تنفيذ استراتيجية مكافحة الفساد لجمهورية كازاخستان للفترة 2015-2025 ومواجهة اقتصاد الظل ووفقًا لقانون جمهورية كازاخستان "بشأن تدقيق الدولة و الرقابة المالية "، المدفوعات التي تقوم بها سلطات الخزانة (مخاطر الامتثال (مراقبة الامتثال)). تنص هذه القواعد على التفاعل بين لجنة التدقيق الداخلي للدولة التابعة لوزارة المالية في جمهورية كازاخستان ولجنة الخزانة التابعة لوزارة المالية في جمهورية كازاخستان لتحديد علامات انتهاكات تشريعات جمهورية كازاخستان ، من خلال اختيار المعاملات المدنية المسجلة والمدفوعات التي تندرج ضمن بيانات المخاطر واتخاذ تدابير الاستجابة.

لذلك لمدة 10 أشهر من عام 2017 ، كان هناك 135 عقدًا تحت رقابة الامتثال على المعاملات المدنية المسجلة من قبل لجنة الخزانة ، والتي تم تحليلها ودراستها من قبل الدائرة بالكامل ، ونتيجة لذلك ، تم تأكيد مخالفات القانون بموجب عقدين. وبناءً على الانتهاكات التي تم الكشف عنها ، قدمت الدائرة التوصيات المناسبة إلى الجهات الرقابية لمنع المزيد من الانتهاكات.

في إطار الاختصاص المنصوص عليه في تشريعات جمهورية كازاخستان بشأن المخالفات الإدارية ، تباشر الإدارة الإجراءات الإدارية.

بالنسبة للمخالفات الإدارية المنصوص عليها في قانون المخالفات الإدارية لجمهورية كازاخستان ، تم إصدار 141 قرارًا بشأن فرض عقوبات إدارية في شكل غرامة بمبلغ إجمالي قدره 21873.2 ألف تنغي ، تم جمع 15.066.8 ألف تنغي منها الميزانية اعتبارًا من تاريخ التقرير أو 69٪ ، بما في ذلك:

• وفقا لنتائج أعمال التدقيق للدائرة - تم إصدار 85 (60٪) قرارا بقيمة 12.581.6 ألف تنغي ، وتم تحصيل 11.340.5 مليون تنغي.
• وفقًا لتمثيل مكتب المدعي العام - 21 (15 ٪) قرارًا بمبلغ 1588.3 ألف تنغي ، تم جمعها بالكامل ؛
• بناءً على المواد المقدمة من قبل دائرة التدقيق الداخلي ، ولجنة التدقيق ، ولجنة الحسابات للرقابة على تنفيذ الموازنة الجمهورية - تم جمع 18 قرارًا (13٪) بمبلغ 2.745.5 ألف تنغي ، و 1 230.4 ألف تنغي ؛
• وفقًا لمواد منظمات النفع العام ، تم إصدار 17 (12٪) قرارًا بقيمة 4.957.8 ألف تنغي ، تم جمع 907.6 ألف تنغي منها.

بالنسبة لبقية الغرامات غير المحصلة ، لم يحن الموعد النهائي للدفع الطوعي ، وبالنسبة لتلك التي حدثت ، تم نقل المواد للتحصيل الإجباري.

وفقًا للتشريعات الحالية ، تقوم الإدارة بنقل مواد التدقيق إلى وكالات إنفاذ القانون لاتخاذ قرار إجرائي. للفترة المنتهية في عام 2017 ، تم نقل 37 مادة إلى وكالات إنفاذ القانون (خدمة مكافحة الفساد في إقليم شمال كازاخستان) بمبلغ 432.9 مليون تنغي.

التحكم بالجلد

لمدة 10 أشهر من عام 2017 ، غطت إدارة التدقيق الداخلي للدولة لمنطقة شمال كازاخستان التابعة لـ KVGA التابعة لوزارة المالية في جمهورية كازاخستان ، في إطار الرقابة الداخلية ، 21302 إجراء (الكثير) من المشتريات العامة لـ إجمالي 192.7 مليار تنغي ، منها 1،382 إجراء (لوت) مخالفة بقيمة 39 مليار تنغي.

في سياق الرقابة الداخلية ، تم إرسال 1329 إخطارًا لإزالة الانتهاكات التي كشفت عنها نتائج الرقابة الداخلية على 1382 صفقة عمومية (لوتات) بقيمة 39 مليار تنغي ، بما في ذلك:

• في مرحلة نشر إعلان المشتريات العامة من خلال مناقصة / مزاد ، تم إرسال 686 إخطاراً لإزالة مخالفات 686 صفقة عمومية بقيمة 17.1 مليار تنغي ؛
• في مرحلة مناقشة مسودة وثائق المناقصة عن طريق مناقصة / مزاد ، دراسة أولية لعطاءات الموردين المحتملين ، 26 إخطارًا بشأن إلغاء المخالفات في 31 صفقة عمومية (دفعة) بمبلغ 2.7 مليار تنغي ؛
• في مرحلة تلخيص نتائج المشتريات العامة بطريقة المناقصة / المزاد ، تم إرسال 211 إخطاراً لإزالة المخالفات لـ 259 صفقة عمومية (لوتات) بقيمة 18.7 مليار تنغي ، منها 185 صفقة عمومية (لوتات). تم إلغاء نتائج بقيمة 6.8 مليار تنغي ، وتم تعديل 74 عملية شراء حكومية بقيمة 15 مليار تنغي. نتيجة لمراجعة نتائج المشتريات العامة في إطار رقابة المحكمة ، بلغت وفورات الميزانية 88.8 مليون تنغي ؛
• عن طريق طلب عروض الأسعار ، من مصدر واحد ، من بورصة السلع - 406 إخطارات بشأن إلغاء مخالفات على 406 مشتريات حكومية (لوتات) بقيمة 468.7 مليون تنغي.

خلال الفترة الماضية من عام 2017 ، كشفت مراقبة المكتب للمشتريات العامة عن 208 حالات تندرج تحت تكوين مخالفة إدارية ، بما في ذلك: بموجب الجزء 1 من الفن. 207 РКоАП - 103 ؛ تحت الجزء 5 من الفن. 207 РКоАП - 55 ؛ تحت الجزء 8 من الفن. 207 РКоАП - 35 ؛ تحت الجزء 9 من الفن. 207 KRKoAP - 15 ، بإجمالي 33.8 مليون تنغي ، والتي ألغاها المنظمون بشكل مستقل خلال الفترة الزمنية التي يحددها القانون ، وبالتالي ، تم إعفاؤها من المسؤولية الإدارية.

أحد الأسباب الرئيسية التي تخلق ظروفًا للإجراءات غير القانونية للمنظمين هو عدم كفاية المعرفة بالتشريعات الحالية ، وغالبًا ما يكون هناك اعتبار غير لائق من قبل أعضاء لجان المناقصات للعطاءات التنافسية للموردين المحتملين في مرحلة القبول الأولي لمنحهم الحق في الوقت المناسب مواءمة العطاءات ، والرفض غير المبرر لعطاءات الموردين المحتملين لأسباب لا تنص على تشريعات جمهورية كازاخستان بشأن المشتريات العامة والعكس بالعكس للقبول غير المبرر للمشاركة في العطاءات التنافسية للموردين المحتملين.

من أجل الحد من مستوى الانتهاكات في مجال المشتريات العامة ، تعقد الإدارة حلقات دراسية بانتظام مع منظمي المشتريات العامة من حيث توضيح قواعد تشريعات المشتريات العامة ومناقشة الانتهاكات الأكثر شيوعًا.

رئيس قسم تدقيق المشتريات العامة
قسم التدقيق الداخلي للحكومة في DIS
باجينوف إي.

لإجراء تقييم منهجي مستقل لموثوقية وكفاءة حوكمة الشركات وإدارة المخاطر ونظام الرقابة الداخلية ، تجري الشركة تدقيقًا داخليًا.

يتم تنفيذ التدقيق الداخلي من قبل إدارة التدقيق الداخلي للشركة ، ويتم تعيين رئيسها بالاتفاق مع مجلس الإدارة.

إدارة التدقيق الداخلي مسؤولة وظيفياً أمام لجنة التدقيق التابعة لمجلس الإدارة وهي تابعة مباشرة لها المدير العامشركات.

التدقيق الداخلي هو نشاط يتضمن تقديم ضمانات ومشورة مستقلة وموضوعية ومعقولة وموثقة إلى مجلس الإدارة ولجنة التدقيق وكذلك المدير العام والإدارة العليا ، بهدف تحسين أنشطة الشركة. تساهم وظيفة التدقيق الداخلي في تحقيق أهداف الشركة باستخدام نهج منتظم ومتسق لتقييم وتحسين كفاءة عمليات الرقابة الداخلية وإدارة المخاطر وحوكمة الشركات.

تشمل المهام الرئيسية لإدارة التدقيق الداخلي ما يلي:

• تقييم كفاءة نظام الرقابة الداخلية لعمليات الشركة ؛
• تقييم فعالية الإجراءات لضمان السلامة والاستخدام القانوني لأصول الشركة ؛
• تقييم فعالية نظام الرقابة الداخلية على موثوقية التقارير الخارجية والداخلية للشركة ؛
• تقييم فعالية الرقابة الداخلية على الامتثال لمتطلبات التشريعات الحالية المعمول بها والمنظمات التنظيمية والوثائق والمعايير التنظيمية والإدارية الداخلية وقرارات هيئات إدارة الشركة ؛
• تقييم فعالية نظم المعلومات وعمليات تكنولوجيا المعلومات والعمليات الآلية وامتثالها لاستراتيجية الشركة ؛
• تقييم فعالية إجراءات مكافحة الاحتيال والفساد في الشركة. المشاركة ، بناءً على طلب لجنة التدقيق والمدير العام للشركة ، في التحقيقات في علامات الاحتيال وانتهاكات مدونة قواعد سلوك الشركة ؛
• تنظيم نظام جمع ومعالجة المعلومات حول علامات وحقائق الاحتيال والفساد - خط ساخن لمكافحة الاحتيال والفساد والانتهاكات الأخرى لقانون الشركات ؛
• مساعدة الشركة في تنظيم نظام متكامل لإدارة المخاطر (IRMS) ومراقبته ؛
• على أساس عمليات التدقيق والفحوصات الخاصة والتحقيقات والاستشارات ، ووضع توصيات لتحسين أنشطة الشركة والقضاء على أوجه القصور ، ولفت انتباه الأشخاص الذين يمكنهم إعطائها الاعتبار الواجب ؛
• الرقابة على تنفيذ التدابير لتحسين نظام الرقابة الداخلية وحوكمة الشركات وعمليات إدارة المخاطر التي تم تطويرها بعد نتائج عمليات التدقيق والتحقيقات ؛
• التفاعل مع لجان المراجعة والمدققين الخارجيين للشركة ، والمشاركة في عمليات التحقق من تنفيذ توصيات المدقق الخارجي ولجان المراجعة.

يقدم رئيس قسم التدقيق الداخلي تقاريره مرتين في السنة إلى لجنة التدقيق ومجلس الإدارة حول نتائج أنشطة القسم خلال فترة التقرير ، كما يقدم معلومات بشكل منتظم في إطار الاجتماعات الشخصية الحالية واجتماعات الغائبين. بشأن مسائل أخرى تتعلق باختصاص لجنة التدقيق. رئيسة قسم التدقيق الداخلي هي غالينا يوريفنا ديلفيج.

ديلفيج غالينا يوريفنا

رئيس قسم التدقيق الداخلي

ولدت عام 1960.
تخرج من معهد موسكو اقتصاد وطنيمعهم. جي في بليخانوف.
منذ عام 2008 ، كان رئيسًا لقسم التدقيق الداخلي في شركة Gazprom Neft PJSC.

حصة المشاركة في رأس المال المصرح به كما في 31.12.2016

هيكل إدارة التدقيق الداخلي

في عام 2016 ، كجزء من تنفيذ مشاريع التدقيق التشغيلي ، قامت إدارة التدقيق الداخلي بتقييم فعالية نظام الرقابة الداخلية ، والذي تم تنفيذه في المجالات التالية: محاسبة النفط ، APG ، شراء خدمات حقول النفط ، محاسبة الكمية وضمان مراقبة جودة المنتجات النفطية ، والشحن ، والتخزين ، وإعادة الشحن وبيع المنتجات البترولية ، وإدارة المواد والموارد التقنية ، وتقييم العمليات في مجال الأنشطة المالية للشركة وعمل وظيفة تكنولوجيا المعلومات.

مدقق حسابات الشركة تمت الموافقة عليها من قبل الجمعية العامة للمساهمينبناء على اقتراح مجلس الإدارة. يتم إجراء التقييم الأولي للمرشحين لمنظمات التدقيق من قبل لجنة التدقيق.

مع الأخذ في الاعتبار توصيات إدارة التدقيق الداخلي ، قامت الإدارة بتطوير وتنفيذ مجموعة من الإجراءات لتحسين كفاءة نظام الرقابة الداخلية للعمليات التجارية ، وتقوم بإجراء تغييرات على القاعدة التنظيمية والمنهجية.

بالإضافة إلى التدقيق ، يعمل القسم على تطوير اتجاه للخدمات الاستشارية يهدف إلى تحسين أعمال الشركة.

كجزء من أنشطة إدارة التدقيق الداخلي بشأن إدارة المخاطر في عام 2016 ، كان مجال العمل الرئيسي هو الدعم المنهجي للشركة والشركات التابعة لها والمشاريع الكبيرة بشأن إجراءات تحديد وتقييم المخاطر في شكل جلسات المخاطر (عبر - اجتماعات وظيفية مع المديرين والموظفين) تعقد وفق الخطة المعتمدة.

من أجل تطوير IRMS ، أجرى موظفو الإدارة دورات تدريبية لمنسقي المخاطر في DOs ، وتنفيذ مبادرات لدمج نظام إدارة المخاطر وعمليات تخطيط الأعمال ، وإدارة المشاريع الاستثمارية الكبيرة والتدقيق الداخلي (تنظيم المعلومات حول المخاطر التي تم تحليلها أو تم تحديدها أثناء عمليات التدقيق). ...

وفقًا للبند 4. تمت الموافقة على سياسة التدقيق الداخلي للشركة من قبل مجلس الإدارة (المحضر رقم 407 بتاريخ 16 ديسمبر 2019) ، وتشمل مهام التدقيق الداخلي ما يلي:

1. فيما يتعلق بتنفيذ وتطبيق المقاربات الموحدة التي وضعتها مجموعة شركات ROSSETI لبناء وإدارة وتنسيق وظيفة التدقيق الداخلي في الشركة و SDCs:

• 1.1 وضع مقترحات بشأن أفضل شكل لتنفيذ وظيفة التدقيق الداخلي في الشركة و SDCs ؛
• 1.2 تنفيذ الأنشطة التي تهدف إلى تقديم مبادئ موحدة في الشركة لبناء وظيفة التدقيق الداخلي وتقييم تنفيذ وظيفة التدقيق الداخلي التي تم تأسيسها في مجموعة شركات ROSSETI ؛
• 1.3 تطوير وتنفيذ الوثائق المنهجية التي تنظم أنشطة التدقيق الداخلي (السياسات واللوائح واللوائح والأساليب والتعليمات والوثائق الأخرى) وفقًا للوثائق المنهجية التي طورتها شركة PJSC Rosseti ؛
• 1.4 صياغة مقترحات لتطوير الوثائق التي تحدد الأساليب والمبادئ الموحدة في مجموعة شركات ROSSETI لبناء وإدارة وتنسيق وظيفة التدقيق الداخلي ، والمشاركة في مجموعات العمل لتطوير الوثائق المتعلقة بالدعم التنظيمي لأنشطة التدقيق الداخلي.
• 1.5 تنظيم وتنفيذ إجراءات لأتمتة التدقيق الداخلي للشركة والشركات التابعة لها والشركات التابعة لها.

فيما يتعلق بالتدقيق الداخلي ، والمشاركة في أنشطة التحقق الأخرى في الشركة و SDCs:

• 2.1. تخطيط وتنظيم وإجراء عمليات التدقيق الداخلي للعمليات التجارية (مجالات النشاط) ، ووظائف الأعمال ، والمشاريع / الخطط / البرامج ، والأقسام الهيكلية والمنفصلة وغيرها من أهداف التحقق من الشركة بشأن قضايا ضمان:
• الامتثال لمتطلبات التشريعات والقوانين التنظيمية القطاعية واللوائح الداخلية والمعايير والوثائق الداخلية الأخرى (باستثناء اللوائح الفنية والمعايير والقواعد التي تحكم تشغيل مرافق شبكة الطاقة) ، والالتزامات التعاقدية ؛
• تنفيذ تعليمات الهيئات الحكومية في الاتحاد الروسي بشأن تشغيل وتطوير مجمع الشبكة الكهربائية ؛
• استيفاء قرارات / تعليمات (تعليمات) الهيئات الإدارية ، ومتطلبات الوثائق التنظيمية والإدارية والوثائق الداخلية الأخرى ؛
• الكفاءة والاقتصاد وكفاءة النشاط ؛
• موثوقية وموثوقية واكتمال وحسن توقيت إعداد المحاسبة (المالية) وإعداد التقارير الإدارية ؛
• سلامة الأصول.
• 2.2. تنفيذ ممارسة إجراء عمليات تدقيق موضوعية من قبل جميع شركات شبكة الطاقة التي تشكل جزءًا من مجموعة ROSSETI حول موضوع محدد وفقًا لبرنامج تدقيق موحد ؛
• 2.3 إجراء عمليات التفتيش ، وأداء مهام أخرى نيابة عن مجلس الإدارة (لجنة التدقيق) ، و / أو الهيئات التنفيذية للشركة بشأن القضايا المتعلقة بكفاءة التدقيق الداخلي ؛
• 2.4 التنظيم والتخطيط وتوفير التدقيق للشركات التابعة والشركات التابعة ؛
• 2.5 المشاركة في أنشطة لجان التدقيق للشركات التابعة والشركات التابعة لموظفي قسم التدقيق الداخلي للشركة كأعضاء منتخبين في لجان التدقيق أو خبراء مدعوين ؛
• 2.6. المشاركة في تحقيقات متخصصة (رسمية) حول وقائع إساءة الاستخدام (الاحتيال) ، والتسبب في ضرر للشركة و SDCs ، والاستخدام غير المناسب وغير الفعال للموارد وغيرها من الحقائق المتعلقة بالإجراءات غير العادلة / غير القانونية للموظفين والأطراف الثالثة
• 2.7. إبلاغ مجلس الإدارة (لجنة المراجعة) ، الهيئة التنفيذية الوحيدة / مجلس الإدارة بنتائج عمليات التدقيق ، وتقديم توصيات للقضاء على الانتهاكات وأوجه القصور التي تم تحديدها أثناء عمليات التدقيق ، ومقترحات لتحسين كفاءة وفعالية الرقابة الداخلية وإدارة المخاطر والشركات. أنظمة الحوكمة ، لتحسين أنشطة الشركة و SDCs ؛
• 2.8. مراقبة تنفيذ خطط العمل التصحيحية التي تهدف إلى القضاء على الانتهاكات وأوجه القصور التي تم تحديدها أثناء عمليات التفتيش ، وتنفيذ التوصيات والمقترحات لتحسين أنشطة الشركة والشركات التابعة لها والشركات التابعة لها ؛
• 2.9 تنظيم وإجراء عمليات التدقيق اللاحقة فيما يتعلق بالعمليات التجارية (مجالات النشاط) ، ووظائف الأعمال ، والمشاريع / الخطط / البرامج ، والأقسام الهيكلية والمنفصلة وغيرها من عناصر التحقق.

من حيث تقديم ضمانات مستقلة وموضوعية بشأن فاعلية أنظمة الرقابة الداخلية وإدارة المخاطر وحوكمة الشركات ، وكذلك مساعدة الهيئات التنفيذية وموظفي الشركة في تطوير ومراقبة تنفيذ الإجراءات والتدابير لتحسين أنظمة الرقابة الداخلية وإدارة المخاطر وحوكمة الشركة:

• 3.1. تقييم فاعلية نظام الرقابة الداخلية بما في ذلك:
• تقييم حالة البيئة الداخلية (الرقابة) في الشركة (بما في ذلك تقييم عناصر البيئة الرقابية مثل فلسفة نظام الرقابة الداخلية ، والصدق والقيم الأخلاقية ، والهيكل التنظيمي ، وتوزيع الصلاحيات والمسؤوليات ، وإدارة شؤون الموظفين ) ؛
• تقييم فعالية تنفيذ سياسة الرقابة الداخلية ؛
• تقييم عملية تحديد الأهداف في الشركة ، بما في ذلك تحديد مدى كفاية المعايير المستخدمة لتحليل درجة تحقيق (تحقيق) الأهداف المحددة ؛
• تحديد أوجه القصور في نظام الرقابة الداخلية التي لم تسمح (لا تسمح) بتحقيق الأهداف المحددة ؛
• تقييم عملية إدارة المخاطر ؛
• تقييم قضايا تنظيم وبناء وتنفيذ الضوابط الداخلية (إجراءات الرقابة) المضمنة في العمليات ؛
• تقييم قضايا تنظيم تفاعل المعلومات (عملية تبادل المعلومات) في الشركة ؛
• تقييم عملية تنظيم المراقبة في الشركة ، بما في ذلك نتائج تنفيذ (تنفيذ) إجراءات القضاء على المخالفات وأوجه القصور ، وكذلك نتائج تحسين نظام الرقابة الداخلية ؛
• 3.2 تقييم فعالية نظام إدارة المخاطر ، بما في ذلك:
• التحقق من كفاية ونضج عناصر نظام الرقابة الداخلية في الشركة من أجل الإدارة الفعالة للمخاطر ، بما في ذلك تنظيم العمليات ، وتحديد الأهداف والغايات ، وتنفيذ أحكام سياسة إدارة المخاطر ، وأدوات الأتمتة ، والدعم التنظيمي والمنهجي ، تفاعل الوحدات الهيكلية داخل إدارة مخاطر النظام ، وإعداد التقارير ، والبنية التحتية ، بما في ذلك الهيكل التنظيمي ، وما إلى ذلك ؛
• التحقق من اكتمال التحديد وصحة تقييم المخاطر على جميع مستويات إدارة الشركة ؛
• التحقق من فعالية إجراءات الرقابة في الشركة والتدابير الأخرى لإدارة المخاطر ، بما في ذلك فعالية استخدام الموارد المخصصة لهذه الأغراض ؛
• تحليل المعلومات حول المخاطر المحققة في الشركة (بما في ذلك الانتهاكات التي تم الكشف عنها نتيجة عمليات التفتيش ، وحقائق الفشل في تحقيق الأهداف المحددة ، ووقائع التقاضي ، وما إلى ذلك) ؛
• 3.3 تقييم حوكمة الشركات ، بما في ذلك:
• التحقق من الامتثال للمبادئ الأخلاقية وقيم الشركة ؛
• التحقق من إجراءات تحديد أهداف الشركة ومراقبة / التحكم في تحقيقها ؛
• التحقق من مستوى الدعم التنظيمي والإجراءات الخاصة بتفاعل المعلومات (بما في ذلك ما يتعلق بقضايا إدارة المخاطر والرقابة الداخلية) على جميع مستويات إدارة الشركة ، بما في ذلك التفاعل مع أصحاب المصلحة ؛
• التحقق من ضمان حقوق المساهمين ، بما في ذلك الشركات الخاضعة للرقابة ، وفعالية العلاقات مع أصحاب المصلحة ؛
• التحقق من إجراءات الإفصاح عن المعلومات المتعلقة بأنشطة الشركة ؛
• 3.4. تقديم المشورة للهيئات التنفيذية للشركة بشأن مسائل الرقابة الداخلية وإدارة المخاطر وحوكمة الشركات (مع الحفاظ على استقلالية وموضوعية التدقيق الداخلي).

مهام التدقيق الداخلي من حيث تنظيم التفاعل الفعال للشركة مع المدقق الخارجي للشركة ، ولجنة التدقيق للشركة ، وكذلك مع الأشخاص الذين يقدمون خدمات استشارية في مجال إدارة المخاطر والرقابة الداخلية وحوكمة الشركات. تنعكس في القسم 8 "تفاعل التدقيق الداخلي مع أصحاب المصلحة" من هؤلاء السياسيين.

تنعكس وظائف التدقيق الداخلي من حيث إعداد وتقديم التقارير عن نتائج أنشطة التدقيق الداخلي إلى مجلس الإدارة (لجنة التدقيق) والهيئات التنفيذية للشركة (الهيئة التنفيذية الوحيدة / مجلس الإدارة) في القسم 8 "تفاعل التدقيق الداخلي مع أصحاب المصلحة "من هذه السياسة.

يقوم التدقيق الداخلي بوظائف أخرى تهدف إلى تحقيق الأهداف وحل المشكلات التي تحددها هذه السياسة.