Za účelom posilnenia firemného ducha a psychickej úľavy zamestnancov zorganizovalo Oddelenie vnútorného štátneho auditu pre SKO exkurziu do botanickej záhrady v podobe budovania externého tímu. S cieľom posilniť firemného ducha a psychológov

Vláda Moskvy
KATEDRA FINANCIÍ MESTA MOSKVA

OBJEDNAŤ

Po schválení predpisov na vykonávanie internej finančnej kontroly, vnútorného finančného auditu, rezortnej kontroly v oblasti verejného obstarávania moskovským ministerstvom financií

Dokument s vykonanými zmenami:
;
.
____________________________________________________________________

V súlade s článkom 100 federálneho zákona z 5. apríla 2013 N 44-FZ „O systéme zmlúv pri obstarávaní tovaru, prác, služieb zodpovedajúcich štátnym a komunálnym potrebám“, dekréty moskovskej vlády z 27. augusta 2014 N 487-PP „O schválení Postupu na vykonávanie vnútornej finančnej kontroly a vnútorného finančného auditu“, z 27. augusta 2014 N 488-PP „O schválení Postupu na vykonávanie rezortnej kontroly v oblasti obstarávania tovar, práce, služby na uspokojenie štátnych potrieb mesta Moskva “

objednávam:

1. Schváliť:

1.1. Predpisy na vykonávanie vnútornej finančnej kontroly Moskovským finančným oddelením v súlade s dodatkom 1 k tejto objednávke;

1.2. Predpisy na vykonávanie interného finančného auditu moskovským finančným oddelením v súlade s dodatkom 2 k tejto objednávke;

1.3. Predpisy na vykonávanie rezortnej kontroly moskovským ministerstvom financií v oblasti obstarávania tovaru, prác, služieb s cieľom splniť štátne potreby mesta Moskva v súlade s dodatkom 3 k tejto objednávke.

2. Vyhradzujem si kontrolu nad vykonaním tejto objednávky.

Minister moskovskej vlády,
vedúci oddelenia
financovanie mesta Moskva
E.Yu Zyabbarova

Dodatok 1. Predpisy na vykonávanie vnútornej finančnej kontroly moskovským ministerstvom financií

Príloha 1
na objednávku katedry
financovanie mesta Moskva
zo dňa 31. decembra 2014 N 246
(Zmenené a doplnené
na základe príkazu katedry
financovanie mesta Moskva
zo dňa 30. januára 2017 N 11. -
Pozri predchádzajúce vydanie)

Predpisy na vykonávanie vnútornej finančnej kontroly moskovským ministerstvom financií

1. Všeobecné ustanovenia

článok 160.2-1 rozpočtového zákonníka Ruskej federácie za účelom vykonania a ďalších právnych aktov Ruskej federácie a mesta Moskva, upravujúcich právne vzťahy v oblasti kontrolných opatrení, prijímaním vhodných opatrení na základe ich výsledkov, za predpokladu, že právnymi predpismi Ruskej federácie a mesta Moskva a určuje všeobecné zásady organizácie a postup vykonávania vnútornej finančnej kontroly moskovským finančným oddelením (ďalej len „ministerstvo“).

1.2. Hlavné úlohy vnútornej finančnej kontroly sú:

1.2.1. Súlad s internými štandardmi a postupmi na zostavenie a plnenie rozpočtu mesta Moskva, pokiaľ ide o výdavky, príjmy, zdroje financovania rozpočtového deficitu, vypracovanie rozpočtového výkazníctva a vedenie rozpočtového účtovníctva odborom.

1.2.2. Príprava a organizácia opatrení na zvýšenie efektívnosti a efektívnosti využívania rozpočtových prostriedkov.

1.3. Vnútorná finančná kontrola je nepretržitý proces vykonávaný vedúcim (zástupcami vedúcich), ostatnými úradníkmi oddelenia (ďalej len úradníci), organizovaním a implementáciou prípravy a plnenia rozpočtu mesta Moskva, vypracúvaním správ o rozpočte a vedenie rozpočtového účtovníctva (ďalej len interné rozpočtové postupy) ...

2. Vykonávanie vnútornej finančnej kontroly

2.1. Vnútorná finančná kontrola sa vykonáva v štrukturálnych divíziách oddelenia, pričom sa vykonávajú rozpočtové právomoci v súlade s právnymi aktmi Ruskej federácie a mesta Moskva, upravujúcimi právne právne vzťahy v rozpočte, nariadeniami o štrukturálnych odboroch oddelenia.

2.2. Vnútornú finančnú kontrolu vykonávajú úradníci v súlade so svojimi úradnými predpismi v súvislosti s vnútornými rozpočtovými postupmi ustanovenými v ustanovení 2.4 postupu pre vykonávanie vnútornej finančnej kontroly a vnútorného finančného auditu schváleného moskovskou vládou z 27. augusta 2014 N 487-PP, ako aj ich členom operácie podliehajúce vnútornej finančnej kontrole (ďalej len - operácie vnútornej finančnej kontroly).

2.3. Zodpovednosť za organizáciu vnútornej finančnej kontroly nesú zástupcovia vedúcich oddelenia, ktorí zodpovedajú za štrukturálne oddelenia oddelenia v súlade s rozdelením zodpovedností.

2.4. Zoznam operácií vnútornej finančnej kontroly schvaľuje ministerstvo pred začiatkom nasledujúceho finančného roka.

Zoznam operácií vnútornej finančnej kontroly sa môže v priebehu finančného roka aktualizovať:

- rozhodnutím vedúceho (zástupcu vedúceho) katedry;

- v prípade zmien a doplnení regulačných právnych aktov Ruskej federácie, právnych aktov mesta Moskva, upravujúcich právne právne vzťahy k rozpočtu, vyžadujúcich zmenu vnútorných rozpočtových postupov.

2.5. Interná finančná kontrola sa vykonáva pomocou týchto metód:

2.5.1. Overovanie dokumentov, správ predložených za účelom splnenia interných rozpočtových postupov na zabezpečenie ich súladu a (alebo) v nich uvedených informácií s požiadavkami rozpočtových právnych predpisov Ruskej federácie a ďalších regulačných právnych aktov upravujúcich právne právne vzťahy k rozpočtu, vnútorných štandardov a postupy, včasnosť prípravy a predloženia dokumentov potrebných na vykonávanie vnútorných rozpočtových postupov, spoľahlivosť, úplnosť a platnosť informácií a informácií v nich zahrnutých.

2.5.2. Zhromažďovanie (dopytovanie), analýza a hodnotenie (monitorovanie) dokumentov, správ, informácií a informácií o výsledkoch implementácie vnútorných rozpočtových postupov, plnenie vládnych úloh, dodržiavanie podmienok, cieľov a postup pri poskytovaní medziregionálnych prevodov s konkrétnym účelom.

2.5.3. Zosúladenie údajov.

2.5.4. Potvrdenie (koordinácia) opatrení na vypracovanie dokumentov potrebných na vykonávanie vnútorných rozpočtových postupov (ďalej len „operácie“).

2.6. Medzi spôsoby vykonávania vnútornej finančnej kontroly patria:

2.6.1. Kontinuálna metóda, pri ktorej sa kontrolné akcie vykonávajú v súvislosti s každou vykonanou operáciou.

2.6.2. Selektívna metóda, pri ktorej sa kontrolné akcie vykonávajú vo vzťahu k jednej vykonanej operácii.

2.7. Interná finančná kontrola sa vykonáva pomocou týchto formulárov:

2.7.1. Kontrola podľa úrovne zodpovednosti - nepretržitá a (alebo) selektívna kontrola vykonávaná úradníkmi alebo osobami oprávnenými vykonávať interný finančný audit štrukturálnymi oddeleniami a (alebo) úradníkmi ministerstva v súvislosti s postupmi a operáciami vnútorného rozpočtu, ako aj vo vzťahu k podriadeným štátnym rozpočtovým inštitúciám mesta Moskva príjemcovia medziregionálnych prevodov na určený účel.

2.7.2. Kontrolou podľa úrovne podriadenosti sa rozumie priebežná kontrola vedúceho (zástupcov vedúcich, vedúcich štrukturálnych odborov) odboru, inej oprávnenej osoby v súvislosti s operáciami vykonávanými podriadenými úradníkmi.

2.7.3. Sebakontrola je úplná kontrola úradníkov ministerstva v súvislosti s ich vnútornými rozpočtovými postupmi na zabezpečenie súladu týchto postupov s požiadavkami rozpočtových právnych predpisov Ruskej federácie a ďalších regulačných právnych aktov upravujúcich právne právne vzťahy, vnútorné normy a postupy týkajúce sa rozpočtu. , vrátane posúdenia dôvodov a okolností (faktorov), ktoré negatívne ovplyvňujú transakcie.

2.7.4. Susedná kontrola - nepretržitá a (alebo) selektívna kontrola vykonávaná vedúcim štruktúrneho útvaru oddelenia inou oprávnenou osobou v súvislosti s operáciami vykonávanými úradníkmi ostatných štruktúrnych útvarov útvaru v rámci vnútorných predpisov pre interakciu v vykonávanie rozpočtových postupov.

3. Vykonanie a registrácia výsledkov vnútornej finančnej kontroly

3.1. Výsledky kontroly podľa úrovne zodpovednosti sa vypracúvajú v závere, ktorý naznačuje potrebu vykonať opravy a (alebo) odstrániť nedostatky (porušenia), ak existujú, v lehote stanovenej v závere, alebo označením povolenia na predloženého dokumentu.

3.2. Výsledky kontroly podľa úrovne podriadenosti, súvisiacej kontroly a sebaovládania sú vypracované:

3.2.1. Interné schválenie (schválenie dokumentov).

3.2.2. Vonkajšie schválenie (pripevnenie schvaľovacej pečiatky, osvedčenia o schválení, schvaľovacieho hárku alebo protokolu o prerokovaní dokumentu).

3.2.4. Záznamy v časopisoch internej finančnej kontroly.

3.3. Informácie o porušeniach a (alebo) nedostatkoch zistených pri vykonávaní vnútorných rozpočtových postupov, informácie o dôvodoch ich vzniku a o navrhovaných opatreniach na identifikáciu a minimalizáciu rizík porušení (pripustenie nedostatkov) vo finančnej a rozpočtovej oblasti a riziká nedodržania zásady efektívneho využívania rozpočtových prostriedkov (ďalej len „výsledky vnútornej finančnej kontroly“) zasielajú vedúci štrukturálnych odborov zodpovední za výsledky plnenia vnútorných rozpočtových postupov na odbor auditu procesy Úradu pre vývoj rozpočtového procesu a audit na zovšeobecnenie a prípravu informácií vedúcemu (zástupcovi) odboru štvrťročne, a to najneskôr do 15. dňa mesiaca nasledujúceho po štvrťroku.
uznesením moskovského ministerstva financií z 27. decembra 2019 N 396.

Tieto informácie sú poskytované okamžite v prípade porušenia rozpočtových právnych predpisov Ruskej federácie, pre ktoré sa v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie uplatňujú opatrenia zodpovednosti.

3.4. Na základe výsledkov posudzovania výsledkov vnútornej finančnej kontroly rozhoduje vedúci (zástupca vedúceho) odboru s uvedením načasovania ich vykonávania, zamerané na:

3.4.1. Zabezpečiť použitie efektívnych automatických kontrolných akcií vo vzťahu k jednotlivým operáciám a (alebo) eliminovať nedostatky aplikovaných softvérových nástrojov na automatizáciu kontrolných akcií, ako aj vylúčiť neúčinné automatické kontrolné akcie.

3.4.2. Zmena zoznamu operácií vnútornej finančnej kontroly.

3.4.3. Aktualizovať systém registrov a klasifikátorov.

3.4.4. Na objasnenie práv používateľov na prístup do databáz vstupujte a prijímajte informácie z automatizovaných informačných systémov, ktoré zabezpečujú plnenie rozpočtových právomocí, ako aj nariadenia, ktoré určujú postup používateľov pri práci s informačnými systémami (zdrojmi).

3.4.5. Zmeniť interné normy a postupy.

3.4.6. Objasniť práva úradníkov vykonávajúcich interné rozpočtové postupy na tvorbu finančných a primárnych účtovných dokladov, ako aj práva na prístup k záznamom v registroch rozpočtového účtovníctva.

3.4.7. Eliminovať konflikt záujmov medzi úradníkmi vykonávajúcimi interné rozpočtové postupy.

3.4.8. Vykonávať úradné kontroly a uplatňovať hmotnú a (alebo) disciplinárnu zodpovednosť voči vinným úradníkom.

Príloha 2. Predpisy na vykonávanie interného finančného auditu Moskovským finančným oddelením

Dodatok 2
na objednávku katedry
financovanie mesta Moskva
zo dňa 31. decembra 2014 N 246

1. Všeobecné ustanovenia

1.1. Tieto nariadenia boli vyvinuté v súlade s článkom 160.2 ods. 1 rozpočtového zákonníka Ruskej federácie s cieľom implementovať dekrét moskovskej vlády z 27. augusta 2014 N 487-PP „O schválení postupu implementácie vnútorná finančná kontrola a vnútorný finančný audit “a ďalšie právne akty Ruskej federácie a mesta Moskva, upravujúce právne vzťahy v oblasti kontrolných opatrení, prijímajúce na základe ich výsledkov príslušné opatrenia ustanovené právnymi predpismi Ruskej federácie a mesto Moskva.

1.2. Finančné oddelenie mesta Moskva (ďalej len „ministerstvo“) vykonáva vnútorný finančný audit s cieľom:

1.2.1. Posudzovanie spoľahlivosti vnútornej finančnej kontroly a príprava odporúčaní na zvýšenie jej efektívnosti.

1.2.2. Potvrdenie spoľahlivosti rozpočtového výkazníctva a súladu postupu rozpočtového účtovníctva s metodikou a štandardmi rozpočtového účtovníctva stanovenými Ministerstvom financií Ruskej federácie.

1.2.3. Príprava návrhov na zlepšenie efektívnosti a efektívnosti využívania rozpočtových prostriedkov.

1.3. Predmetom vnútorného finančného auditu je súbor finančných a obchodných operácií vykonávaných štruktúrnymi oddeleniami odboru (ďalej len objekty auditu), ako aj organizácia a vykonávanie vnútornej finančnej kontroly.

1.4. Štrukturálnou jednotkou oprávnenou na vykonávanie interného finančného auditu je útvar procesného auditu odboru rozvoja a auditu rozpočtového procesu (ďalej len útvar interného finančného auditu).
uznesením moskovského ministerstva financií z 27. decembra 2019 N 396.

1.5. Útvar interného finančného auditu vykonáva interné finančné audity na základe funkčnej nezávislosti.
(Doložka zmenená a doplnená uznesením moskovského ministerstva financií z 30. januára 2017 N 11.

2. Postup plánovania činností na vykonávanie vnútorného finančného auditu

2.1. Interný finančný audit sa vykonáva prostredníctvom plánovaných a neplánovaných auditov, ktoré sa chápu ako činnosti vykonávané službou interného finančného auditu s cieľom posúdiť spoľahlivosť vnútornej finančnej kontroly a pripraviť odporúčania na zvýšenie jej efektívnosti; potvrdenie spoľahlivosti rozpočtového výkazníctva a súladu postupu vedenia rozpočtového účtovníctva s metodikou a štandardmi rozpočtového účtovníctva ustanovenými ministerstvom financií Ruskej federácie; príprava návrhov na zlepšenie efektívnosti a efektívnosti využívania rozpočtových prostriedkov (ďalej len audit).

2.2. Plánované kontroly sa vykonávajú na základe plánu auditov (ďalej len plán), ktorý je schválený na základe pokynu odboru na nasledujúci kalendárny rok najneskôr do 15. októbra bežného kalendárneho roka.
(Bod zmenený a doplnený uznesením moskovského ministerstva financií z 27. decembra 2019 N 396.

Do 10. októbra roku, ktorý predchádza roku auditu, útvar interného finančného auditu predloží návrh plánu na schválenie vedúcemu oddelenia.

Revízia plánu sa môže vykonať najneskôr dva mesiace pred mesiacom začiatku auditu stanoveného v pláne.

2.3. V pláne každého auditu sa uvádza kontrolovaný interný rozpočtový postup, predmet auditu, dátum auditu a zodpovední vykonávatelia.

2.4. Pri zostavovaní plánu sa zohľadňuje toto:

2.4.1. Dôležitosť operácií, skupín rovnakého typu operácií s objektmi auditu, ktoré môžu mať významný vplyv na ročné a (alebo) štvrťročné výkazníctvo rozpočtu ministerstva v prípade nezákonného vykonania týchto operácií.

2.4.2. Faktory ovplyvňujúce veľkosť vzorky kontrolovaných operácií na testovanie spoľahlivosti (efektívnosti) vnútornej finančnej kontroly vrátane frekvencie akcií vizuálnej kontroly a úrovne automatizácie postupov vnútornej finančnej kontroly.

2.4.3. Schopnosť vykonávať audity včas.

2.4.4. Dostupnosť časovej rezervy na vykonávanie neplánovaných auditov.

2.5. Podkladom na vykonávanie neplánovaných auditov je príkaz vedúceho oddelenia.

2.6. Plán na budúci rok predkladá útvar interného finančného auditu automatizovanému informačnému systému Hlavného riaditeľstva kontroly mesta Moskva pred 15. októbrom roku, ktorý predchádza roku auditu.

3. Implementácia interného finančného auditu

3.1. Audit je menovaný príkazom oddelenia o vykonaní auditu (ďalej len „príkaz“).

Príkaz na vykonanie auditu je tvorený skupinou audítorov, ktorá tiež označuje:

- predmet auditu: plánovaný - v súlade s ustanoveniami plánu; neplánované - v mene hlavy;

- účel auditu;

- načasovanie auditu.

V audítorskom tíme môžu byť úradníci z iných štrukturálnych divízií oddelenia, ktorí majú špeciálne znalosti potrebné na vykonanie tohto auditu.

3.2. Audit sa vykonáva na základe programu auditu schváleného objednávkou oddelenia, ktorý obsahuje tému auditu, názov objektu auditu, zoznam problémov, ktoré sa majú počas auditu študovať, načasovanie jeho vykonania. správanie.

Zmeny a doplnky schváleného programu auditu sa uskutočňujú na základe oznámenia vedúceho Útvaru pre vnútorný finančný audit a vypracúva sa príslušnou vyhláškou.

3.3. Vedúci audítorského tímu určuje rozsah a rozsah kontrolných opatrení pre každé vydanie programu auditu a prideľuje zodpovednosti medzi členov audítorského tímu.

3.4. Audity sú rozdelené do:

3.4.1. Camerálne kontroly, ktoré sa vykonávajú v sídle Útvaru pre vnútorný finančný audit na základe informácií a materiálov predložených na jeho žiadosť.

3.4.2. Kontroly na mieste, ktoré sa vykonávajú na mieste objektov auditu.

3.5. Audit sa vykonáva týmito spôsobmi:

3.5.1. Inšpekcia, čo je štúdium záznamov a dokumentov týkajúcich sa vykonávania transakcií a / alebo hmotného majetku.

3.5.2. Pozorovanie, ktoré je systematickou štúdiou krokov úradníkov a zamestnancov kontrolovaného subjektu, ktoré vykonávajú počas vykonávania operácií.

3.5.3. Žiadosť, ktorou je odvolanie voči informovaným osobám v rámci alebo mimo kontrolovaného subjektu s cieľom získať informácie potrebné na vykonanie auditu.
(Bod 3.5.3 v znení nariadenia moskovského ministerstva financií z 27. decembra 2019 N 396.

3.5.4. Potvrdenie, ktoré je odpoveďou na žiadosť o informácie obsiahnuté v registroch rozpočtového účtovníctva.

3.5.5. Prepočet, ktorý predstavuje kontrolu presnosti aritmetických výpočtov vykonaných objektom auditu, alebo automatický výpočet úradníkom Útvaru pre vnútorný finančný audit.

3.5.6. Analytické postupy, ktoré sú analýzou odrazu skutočností v ekonomickom živote v rozpočtovom účtovníctve.

3.6. Trvanie auditu by nemalo presiahnuť 30 kalendárnych dní.

Vo výnimočných prípadoch spojených s významným objemom a zložitosťou auditu sa môže obdobie auditu na základe oznámenia vedúceho útvaru interného finančného auditu predloženého vedúcemu oddelenia predĺžiť, najviac však o 5 dní. pracovné dni.

O predĺžení lehôt na vykonanie auditov o viac ako 5 pracovných dní rozhoduje vedúci odboru na základe oznámenia vedúceho útvaru vnútorného finančného auditu odboru a je formalizovaný príslušným nariadením.

4. Registrácia výsledkov auditu

4.1. Výsledky auditu stanovené na základe overených údajov a skutočností potvrdených príslušnými dokumentmi sú vypracované v audítorskej správe (správa audítora), ktorú podpíše vedúci a členovia audítorského tímu najneskôr do 15 rokov. pracovných dní odo dňa ukončenia obdobia auditu uvedeného v Objednávke.

4.2. Správa z auditu (správa audítora) je vyhotovená v dvoch vyhotoveniach, vo forme podľa prílohy k postupu.

Dve kópie osvedčenia o audite (správa audítora) sa predložia predmetu auditu po dobu nepresahujúcu 5 pracovných dní na oboznámenie sa a návrat jedného útvaru správy z auditu (správy audítora) so značkou zoznámenie.

Predmet auditu má právo podať písomné námietky k audítorskému úkonu (správa z auditu).

4.3. Vedúci útvaru interného finančného auditu ho do 5 pracovných dní odo dňa prijatia kópie správy o audite (správa z auditu) z objektu auditu zašle vedúcemu oddelenia.

4.4. Na základe výsledkov preskúmania auditu (audítorská správa) vedúci oddelenia prijme jedno alebo viac z nasledujúcich rozhodnutí:

4.4.1. O potrebe implementácie kontrolných zistení, návrhov a odporúčaní.

4.4.2. Nedostatočné opodstatnenie audítorských zistení, návrhov a odporúčaní.

4.4.3. O uplatňovaní hmotnej a (alebo) disciplinárnej zodpovednosti na vinných úradníkov, ako aj o výkone úradných kontrol.

4.4.4. O zasielaní materiálov na Hlavné riaditeľstvo kontroly mesta Moskva a (alebo) orgány činné v trestnom konaní v prípade príznakov správnych deliktov alebo trestných činov vo finančnej a rozpočtovej oblasti.

5. Podávanie správ o výsledkoch auditu

5.1. Útvar pre vnútorný finančný audit zabezpečuje prípravu štvrťročných a výročných správ o výsledkoch vnútorného finančného auditu.

5.2. Výkazníctvo obsahuje informácie potvrdzujúce závery o spoľahlivosti (efektívnosti) vnútornej finančnej kontroly a spoľahlivosti výkazníctva rozpočtu.

5.3. Hlásenie sa podáva na hlavnom kontrolnom útvare mesta Moskva do 1. marca roku nasledujúceho po sledovanom roku (podľa formulára vypracovaného hlavným kontrolným útvarom mesta Moskva).

Príloha 3. Predpisy týkajúce sa implementácie rezortnej kontroly moskovským ministerstvom financií v oblasti nákupov, tovaru, prác, služieb s cieľom splniť štátne potreby mesta Moskva

Dodatok 3
na objednávku katedry
financovanie mesta Moskva
zo dňa 31. decembra 2014 N 246

1. Všeobecné ustanovenia

1.1. Tieto nariadenia sa vypracúvajú v súlade s Postupom na vykonávanie rezortnej kontroly v oblasti obstarávania, tovaru, práce, služieb s cieľom uspokojiť štátne potreby mesta Moskva, ktorý bol schválený výnosom vlády Moskvy z 27. augusta 2014 č. -PP (ďalej len „Postup“) a ustanovuje postup implementácie Finančným oddelením mesta Moskva, rezortnou kontrolou dodržiavania právnych predpisov Ruskej federácie a ďalších regulačných právnych aktov o zmluvnom systéme v oblasti obstarávania tovary, práce, služby na uspokojenie štátnych potrieb mesta Moskva za účelom zvýšenia efektívnosti a efektívnosti obstarávania tovaru, prác, služieb na uspokojenie štátnych potrieb mesta Moskva (ďalej len „obstarávanie“), zabezpečenie publicity a transparentnosť obstarávania, predchádzanie korupcii a iným zneužívaniam pri obstarávaní (ďalej - rezortná kontrola pri obstarávaní).

1.2. Predmetom rezortnej kontroly v oblasti obstarávania je dodržiavanie právnych predpisov Ruskej federácie a ďalších regulačných právnych aktov Ruskej federácie, právnych aktov mesta Moskva o zmluvnom systéme v oblasti obstarávania štátnymi rozpočtovými inštitúciami mesto Moskva, v súvislosti s ktorým vykonáva funkcie a právomoci zriaďovateľa (ďalej len podriadené inštitúcie) odbor financií mesta Moskva (ďalej len odbor).

1.3. Pri výkone rezortnej kontroly v oblasti verejného obstarávania sa vykonáva kontrola súladu podriadených inštitúcií s požiadavkami právnych predpisov v oblasti verejného obstarávania vrátane požiadaviek stanovených v bodoch 1.5.1 - 1.5.18 Postupu. .

1.4. Štrukturálnym útvarom oprávneným vykonávať rezortnú kontrolu v oblasti obstarávania je útvar procesného auditu odboru pre vývoj rozpočtového procesu a audit odboru.
(Doložka zmenená a doplnená uznesením moskovského ministerstva financií z 27. decembra 2019 N 396.

1.5. Keď odbor auditu procesov oddelenia odboru pre vývoj rozpočtového procesu a auditu vykonáva právomoci pre vnútornú finančnú kontrolu a vnútorný finančný audit, v rámci jednej kontrolnej udalosti môžu byť právomoci vykonávať oddelenú kontrolu v oblasti verejného obstarávania vykonávať.
(Položka je navyše zahrnutá v objednávke moskovského ministerstva financií z 27. decembra 2019 N 396)

2. Postup pri plánovaní činnosti na vykonávanie rezortnej kontroly v oblasti obstarávania

2.1. Rezortná kontrola v oblasti obstarávania sa vykonáva prostredníctvom plánovaných a neplánovaných inšpekcií podriadených inštitúcií.

2.2. Plánované inšpekcie sa vykonávajú na základe Plánu inšpekcií zostaveného na jeden rok a schváleného uznesením odboru najneskôr do 10. októbra roku predchádzajúceho plánovanému roku (ďalej len „plán“).
(Bod zmenený a doplnený uznesením moskovského ministerstva financií z 27. decembra 2019 N 396.

V pláne každej inšpekcie sa ustanovuje: predmet kontroly, predmet inšpekcie, obdobie, ktoré sa má skontrolovať, forma inšpekcie (poľná alebo úradná), lehota na inšpekciu a osoba zodpovedná za inšpekciu.

2.3. Frekvencia plánovaných inšpekcií vo vzťahu k jednej podriadenej inštitúcii a jednému subjektu inšpekcie je najviac raz za rok.

2.4. Neplánované kontroly sa vykonávajú na základe rozhodnutia vedúceho oddelenia prijatého v prípadoch ustanovených v ustanovení 2.11. Objednať.

2.5. Odbor auditu procesov Riaditeľstva odboru pre vývoj a audit rozpočtových procesov vstupuje do automatizovaného informačného systému Hlavného riaditeľstva kontroly mesta Moskva:
(Bod zmenený a doplnený uznesením moskovského ministerstva financií z 27. decembra 2019 N 396.

2.5.1. Plán kontrol na nasledujúci kalendárny rok je do 15. októbra bežného kalendárneho roka.

2.5.2. Rozhodnutie o vykonaní neplánovanej kontroly - najneskôr do troch pracovných dní odo dňa prijatia právneho zákona o vykonaní takejto kontroly.

3. Organizácia a vykonávanie inšpekcií

3.1. Inšpekcie vykonáva inšpekcia zložená z úradníkov odboru vnútornej kontroly odboru, ktorí sú oprávnení vykonávať rezortnú kontrolu v oblasti obstarávania, na základe príkazu vedúceho odboru na výkon inšpekcie.

V príkaze na vykonanie kontroly musí byť uvedené:

- zloženie inšpekcie (najmenej dvaja ľudia);

- predmet overenia;

- celé meno podriadenej inštitúcie;

- kontrolované obdobie;

- program auditu vrátane zoznamu hlavných problémov, ktoré je potrebné počas auditu študovať;

- termín inšpekcie.

Na čele inšpekcie je vedúci inšpekcie.

Súčasťou inšpekcie môžu byť úradníci z iných štrukturálnych útvarov ministerstva, ktorí majú špeciálne znalosti potrebné na vykonávanie tejto inšpekcie.
(Tento odsek je navyše zahrnutý v uznesení moskovského ministerstva financií z 27. decembra 2019 N 396)

3.2. Obdobie kontroly nemôže byť dlhšie ako 30 kalendárnych dní.

Vo výnimočných prípadoch spojených s významným objemom a zložitosťou auditu môže byť na základe oznámenia vedúceho odboru procesného auditu Riaditeľstva pre rozvoj rozpočtových procesov a auditu predloženého vedúcemu odboru obdobie auditu predĺžená, najviac však o 5 pracovných dní.
(Bod zmenený a doplnený uznesením moskovského ministerstva financií z 27. decembra 2019 N 396.

O predĺžení načasovania inšpekcií na obdobie dlhšie ako 5 pracovných dní rozhoduje vedúci odboru na základe oznámenia vedúceho odboru procesného auditu odboru pre vývoj rozpočtového procesu a auditu oddelenia a je formalizovaná príslušnou objednávkou.
(Bod zmenený a doplnený uznesením moskovského ministerstva financií z 27. decembra 2019 N 396.

3.3. Podľa miesta kontroly sa delia na terénne a kancelárske kontroly.

Polná kontrola sa vykonáva v mieste podriadenej inštitúcie.

Kamerová inšpekcia sa vykonáva v mieste inšpekcie na základe zmlúv predložených na jej žiadosť, správ a inej dokumentácie týkajúcej sa predmetu kontroly.

3.4. Kontrolné činnosti sa vykonávajú kontinuálnou alebo selektívnou metódou.

3.5. Počas inšpekcie majú členovia inšpekcie právo požadovať písomne \u200b\u200bpodklady a informácie, písomné a ústne vysvetlenia potrebné pre inšpekciu v súlade s inšpekčným programom.

3.6. Počas inšpekcie musia členovia inšpekcie:

3.6.1. Včasné a úplné vykonanie právomocí udelených v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie na predchádzanie, identifikáciu a potlačenie porušení v oblasti verejného obstarávania.

3.6.2. Vykonávať kontroly na základe a v súlade s právnym aktom o kontrole.

3.6.3. Oboznámiť zástupcu podriadenej inštitúcie s právnym úkonom o kontrole, so zmenou zloženia kontroly, ako aj s výsledkami kontroly.

3.7. Počas inšpekcie sú členovia inšpekcie zodpovední za kvalitu vykonaných inšpekcií, spoľahlivosť informácií, prítomnosť a správnosť vykonaných výpočtov, čo potvrdzuje množstvo zistených porušení.

3.8. Zástupca podriadenej inštitúcie má právo:

3.8.1. Zúčastnite sa inšpekcie a vysvetlite záležitosti týkajúce sa predmetu inšpekcie.

3.8.2. Oboznámiť sa s výsledkami kontroly a v správe z kontroly označiť vaše oboznámenie sa s výsledkami kontroly, dohodu alebo nesúhlas s nimi, ako aj s jednotlivými krokmi členov kontroly.

3.8.3. Odvolanie proti konaniu (nečinnosti) členov inšpekcie.

4. Registrácia výsledkov skúšky

4.1. Na základe výsledkov kontroly sa vypracuje kontrolná správa (ďalej len zákon), ktorú podpíšu vedúci a členovia kontroly vykonávajúcej kontrolu, a to najneskôr do 15 pracovných dní odo dňa vykonania kontroly. koniec inšpekčného obdobia uvedeného v Objednávke o inšpekcii. Zákon je vyhotovený v dvoch vyhotoveniach.

4.2. Výsledky kontroly sa predkladajú na základe overených údajov a skutočností potvrdených dokumentmi, ktoré má k dispozícii podriadená inštitúcia, vysvetleniami úradníkov a finančne zodpovedných osôb.

Zákon odráža porušenia a nedostatky zistené počas kontroly, všetky významné okolnosti súvisiace s auditom, s odkazmi na primárne dokumenty vrátane informácií o dokumentoch, ktoré sa počas auditu nepredložili. Ak pred skončením kontroly úradníci podriadenej inštitúcie prijali opatrenia na odstránenie zistených porušení, potom by mal zákon určiť časový rámec na ich odstránenie.

4.3. Jedno vyhotovenie zákona sa zašle podriadenej inštitúcii najneskôr do troch pracovných dní odo dňa jeho podpísania.

4.4. Na základe výsledkov posúdenia zákona vedúci odboru alebo ním poverený pracovník, najneskôr do 10 pracovných dní odo dňa podpísania zákona, rozhodne o potrebe zaslania žiadosti o prijatie opatrení na vylúčiť zistené porušenia, odstrániť ich príčiny a podmienky, uplatniť voči vinným osobám hmotnú a disciplinárnu zodpovednosť.

4.5. Informácie o výsledkoch kontrol sú zverejňované na oficiálnych stránkach odboru v informačno-telekomunikačnej sieti internet najneskôr do 10 pracovných dní odo dňa ich ukončenia.

4.6. Inšpekčné materiály sa skladujú najmenej 5 rokov od dátumu ukončenia inšpekcií.

5. Podávanie správ o výsledkoch auditu

5.1. Odbor auditu procesov Oddelenia vývoja a auditu rozpočtového procesu pripravuje správy o výsledkoch auditov s cieľom zverejniť informácie o úplnosti a včasnosti jeho implementácie plánu auditov, neplánované audity za kalendárny rok, za ktorý sa podáva správa.
(Doložka zmenená a doplnená uznesením moskovského ministerstva financií z 27. decembra 2019 N 396.

5.2. Podávanie správ sa podáva hlavnému kontrolnému oddeleniu mesta Moskva do 1. marca roku nasledujúceho po roku podávania správ.

5.3. Oddelenie procesného auditu Oddelenia rozvoja rozpočtových procesov a auditu Oddelenia správ o plánovaných a neplánovaných inšpekciách je zadané do automatizovaného informačného systému Hlavného kontrolného oddelenia mesta Moskva najneskôr do 10 pracovných dní odo dňa podpísania takéto správy.
(Doložka zmenená a doplnená uznesením moskovského ministerstva financií z 27. decembra 2019 N 396.

žiadosť

k implementácii
Ministerstvo financií mesta Moskva
vnútorný finančný audit

Správa z auditu č (audítorská správa)
mesto Moskva					Roku
Štrukturálne členenie:
Audítor (meno):
Predmet auditu:
Obdobie auditu:
Normatívne právne akty upravujúce kontrolovanú oblasť činnosti:
Záver auditu (vyjadrenie názoru):
Podpisy vedúceho a členov útvaru vnútorného finančného auditu:

S prihliadnutím na revíziu dokumentu
pripravené zmeny a doplnky
„Kódex“ JSC

1. Odbor vnútorného vládneho auditu pre oblasť Akmola Výboru pre vnútorný vládny audit Ministerstva financií Kazašskej republiky.

2. Odbor vnútorného vládneho auditu v regióne Aktobe Výboru pre vnútorný vládny audit Ministerstva financií Kazašskej republiky.

3. Oddelenie vnútorného štátneho auditu v regióne Almaty Výboru pre vnútorný štátny audit Ministerstva financií Kazašskej republiky.

4. Oddelenie vnútorného štátneho auditu pre región Atyrau Výboru pre vnútorný štátny audit Ministerstva financií Kazašskej republiky.

5. Odbor vnútorného štátneho auditu pre región Východný Kazachstan Výboru pre vnútorný štátny audit Ministerstva financií Kazašskej republiky.

6. Odbor vnútorného štátneho auditu v regióne Zhambyl Výboru pre vnútorný štátny audit Ministerstva financií Kazašskej republiky.

7. Oddelenie vnútorného štátneho auditu pre región Západný Kazachstan Výboru pre vnútorný štátny audit Ministerstva financií Kazašskej republiky.

8. Odbor vnútorného štátneho auditu pre región Karaganda Výboru pre vnútorný štátny audit Ministerstva financií Kazašskej republiky.

9. Oddelenie vnútorného štátneho auditu v regióne Kostanay Výboru pre vnútorný štátny audit Ministerstva financií Kazašskej republiky.

10. Odbor interného štátneho auditu v regióne Kyzylorda Výboru pre vnútorný štátny audit Ministerstva financií Kazašskej republiky.

11. Oddelenie vnútorného štátneho auditu pre región Mangistau Výboru pre vnútorný štátny audit Ministerstva financií Kazašskej republiky.

12. Oddelenie vnútorného štátneho auditu v regióne Pavlodar Výboru pre vnútorný štátny audit Ministerstva financií Kazašskej republiky.

13. Oddelenie vnútorného štátneho auditu pre región Severný Kazachstan Výboru pre vnútorný štátny audit Ministerstva financií Kazašskej republiky.

14. Oddelenie vnútorného štátneho auditu pre región Turkestanu Výboru pre vnútorný štátny audit Ministerstva financií Kazašskej republiky.

15. Oddelenie vnútorného štátneho auditu pre mesto Almaty Výboru pre vnútorný štátny audit Ministerstva financií Kazašskej republiky.

16. Oddelenie vnútorného štátneho auditu pre mesto Nur-Sultan Výboru pre vnútorný štátny audit Ministerstva financií Kazašskej republiky.

Poznámka pod čiarou Doložka 16 zmenená a doplnená uznesením konať Minister financií Kazašskej republiky zo dňa 30.12.2019№ 1445 .

17. Odbor vnútorného vládneho auditu v meste Shymkent Výboru pre vnútorný vládny audit Ministerstva financií Kazašskej republiky.

13. januára 2020

Za účelom posilnenia firemného ducha a psychickej úľavy zamestnancov organizoval odbor vnútorného štátneho auditu pre DIS team building s výletom do prírody.

Odtrhnutie od pracoviska, presun do úplne nového prostredia sa najlepšie uskutoční v prírode. Tím, ktorý sa ocitá v neobvyklých podmienkach, ďaleko od kancelárie, zradí skryté sympatie, nedobrovoľne identifikuje neformálnych vodcov. V procese plnenia spoločných úloh a súťaží medzi tímami sa tím stáva súdržnejším a priateľskejším.

Porušenia pri vyplácaní miezd zamestnancom Vojenského ústavu v regióne Severný Kazachstan

V roku 2019 vykonal odbor vnútorného štátneho auditu pre región Severný Kazachstan audit vo Vojenskom ústave Národnej gardy Kazašskej republiky v období od 01.01.2017 do 30.09.2019 vo veci dodržiavania právnych predpisov Kazašská republika pri výpočte, vyplácaní miezd a uskutočniteľnosti prevodu finančných prostriedkov na kartový účet zamestnancov.

Audit sa uskutočnil porovnaním mien, počtu kartových účtov a ďalších podrobností zamestnancov s formulármi 5-15A štátnej pokladnice. “

V dôsledku prijatých opatrení sa zistili skutočnosti bezdôvodného prevodu finančných prostriedkov na karty účtov zamestnancov, kde boli použité mená súčasných a predtým prepustených osôb.

V súlade s platnou legislatívou sú zamestnanci odmeňovaní podľa tabuľky stavu zamestnancov a úradných platov. Auditom sa zároveň zistilo, že prevod miezd na jednotlivých zamestnancov sa uskutočnil oveľa viac ako kumulované mzdy, pričom tento rozdiel v platbách sa presunul na osobný účet osôb, ktoré tieto operácie vykonali, teda zodpovedných osôb. na výpočet mzdy.

Táto metóda bola teda použitá na nelegálne vynakladanie peňazí vo forme miezd vo výške 14 011,8 tis. V júni a auguste 2019 bola do rozpočtu vrátená suma 4 763,9 tis. Tenge, v októbri 2019 bola do rozpočtu vrátená suma 2 974,8 tis. Tenge.

Vo zvyšnej nevyplatenej sume sa pracuje na vymáhaní od páchateľov.

Porušenia, ktorých sa dopustili, poukazujú na nedostatok náležitej kontroly zo strany úradníkov, čo nakoniec viedlo k zneužitiu ich úradných právomocí jednotlivcami.

Audítorské materiály boli odovzdané vojenskej prokuratúre posádky Petropavlovsk, kde bola začatá trestná vec s následným postúpením na odbor Národného úradu pre boj proti korupcii.

Vedúci oddelenia auditu súladu č. 2
Sandybaeva A.M.

Krádež rozpočtových prostriedkov

Na konci roku 2019 vykonal odbor vnútorného štátneho auditu pre región Severný Kazachstan audit v Kyzylzharskom okresnom dome kultúry Akimatu v okrese Kyzylzhar v severokazašskom regióne Ministerstva kultúry Kazašskej republiky dňa otázka platnosti použitia dotácií, miezd s odpočtami a energií.

Kontrolou bolo zistené, že v rozpore s platnou legislatívou boli priznané skutočnosti o nadmernom prevode platov na 3 zamestnancov v celkovej výške 5 740,6 tis. Osôb a nadmerne boli prevedené povinné dôchodkové príspevky vo výške 9,2 tis.

V rozpore so zákonmi „O dôchodkovom zabezpečení v Kazašskej republike“, „O povinnom sociálnom poistení“ nedošlo k prevodu akumulovaných povinných dôchodkových príspevkov zamestnancov, sociálnych príspevkov, príspevkov na povinné sociálne zdravotné poistenie, členských príspevkov v odboroch. , daň z príjmu fyzických osôb a sociálna daň v celkovej výške 687,9 tis.

Navyše v rozpore so Zákonníkom práce pri prepustení zamestnanca nebola vyúčtovaná ani vyplatená náhrada za nevyčerpanú dovolenku a mzda za 4 pracovné dni vo výške 45,0 tis.

Týmto spôsobom bola štátu spôsobená škoda v celkovej výške 5 749,8 tis.

Hlavný špecialista - štátny audítor
Eslyamova A.Zh.

Za 11 mesiacov roku 2019 prijalo ministerstvo 307 odvolaní od fyzických a právnických osôb za konanie (nečinnosť) organizátorov a zákazníkov verejného obstarávania, z toho bolo zohľadnených 300 odvolaní alebo 97,7% (kamerová kontrola - 253 odvolaní, štátny audit - 23 odvolaní) , ukončené na základe doručených petícií autora odvolania - 6 odvolaní, presmerovaných - 12 odvolaní, podané písomné vysvetlenie - 6 odvolaní), zvažuje sa 7 odvolaní.

DVGA podľa RMS E. Bagenov

Výsledky kamerovej kontroly za 11 mesiacov roku 2019

Podľa výsledkov kamerovej kontroly verejného obstarávania tovarov, prác, služieb za obdobie od 01.01.2019 do 28.11.2019 celkové posudzované verejné obstarávanie predstavovalo 44 000 častí v hodnote 212 miliárd 404 miliónov 179 tisíc tenge , celkom, štátne nákupy v hodnote 44 000 častí za 212 miliárd 404 miliónov 179 tisíc tenge, alebo 100%. Z toho časti, v ktorých sa zistilo porušenie, - 917 častí (2,1%) v hodnote 34 miliárd 525 miliónov 177 tisíc tenge (16,25%).

Bolo zaslaných 917 oznámení (917 častí) v hodnote 34 miliárd 525 miliónov 177 tisíc tenge. Vykonané - 907 oznámení (99%) v hodnote 34 miliárd 378 miliónov 019 tisíc tenge, oznámenia o vykonaní - 10 za sumu 147 miliónov 157 tisíc tenge.

V prvom smere teda bolo zaslaných 631 oznámení (631 častí) v hodnote 17 774 890 tis. Tenge. Bolo vykonaných 629 oznámení za sumu 17 763 054 tis. Tenge, oznámenia o vykonaní - 2 za sumu 11 835 tis. Tenge;

V rámci druhého smeru bolo zaslaných 63 oznámení (63 častí) v hodnote 2 330 869 tis. Tenge. Vykonaných 63 oznámení za sumu 2 330 869 tis. Tenge;

V rámci tretieho smeru boli zaslané 2 oznámenia (2 časti) v hodnote 248 255 tis. Tenge. Boli vykonané 2 oznámenia v hodnote 248 255 tis.

V rámci štvrtého smeru bolo zaslaných 149 oznámení (149 častí) v hodnote 13 820 306 tis. Bolo vykonaných 141 oznámení za sumu 13 684 984 tis. Tenge, oznámenia o vykonaní - 8 za sumu 135 321 tis. Tenge

V rámci žiadosti o cenové návrhy bolo zaslaných 29 oznámení (29 častí) v hodnote 136 925 tis. Bolo vykonaných 29 oznámení v hodnote 136 925 tis.

V rámci aukčnej metódy bolo zaslaných 11 oznámení (11 častí) v hodnote 130 802 tis. Bolo vykonaných 11 oznámení v hodnote 130 802 tis. Tenge.

V rámci komoditných búrz boli zaslané 3 oznámenia (3 body) v hodnote 20 551 786 tis. Boli vykonané 3 oznámenia v hodnote 20 551 tis.

kontrola DVGA podľa RMS E. Bagenov

Posudzovanie žiadostí fyzických a právnických osôb o konanie (nečinnosť) organizátorov a zákazníkov verejného obstarávania.

Za 10 mesiacov roku 2019 prijalo ministerstvo 264 odvolaní od fyzických a právnických osôb za konanie (nečinnosť) organizátorov a objednávateľov verejného obstarávania, z ktorých sa zohľadnilo 250 odvolaní alebo 94,7% (interná kontrola - 204 odvolaní, štátny audit - 22 odvolaní ukončených na základe doručených petícií autora odvolania - 6 odvolaní, presmerovaných - 12 odvolaní, podané písomné vysvetlenie - 6 odvolaní), posudzuje sa 14 odvolaní.

Vedúci oddelenia kontroly kareralu
DVGA podľa RMS E. Bagenov

Výsledky kamerovej kontroly za 10 mesiacov roku 2019

Podľa výsledkov kamerovej kontroly verejného obstarávania tovarov, prác, služieb za obdobie od 01.01.2019 do 31.10.2019 celkové kontrolované verejné obstarávanie predstavovalo 42 011 častí v hodnote 208 miliárd 196 miliónov 541 tisíc tenge , celkom, štátne nákupy v hodnote 42 011 častí v objeme 208 miliárd 196 miliónov 541 tisíc tenge, alebo 100%. Z toho časti, v ktorých sa zistilo porušenie, - 886 častí (2,1%) vo výške 34 miliárd 342 miliónov 074 tisíc tenge (16,5%).

Bolo odoslaných 886 oznámení (886 častí) v hodnote 34 miliárd 342 miliónov 074 tisíc nájomcov. Splnené - 882 oznámení (99,5%) vo výške 34 miliárd 308 miliónov 044 tis. Tenge, oznámenia o exekúcii - 4 v hodnote 34 mil. 029 tis. Tenge.

V prvom smere teda bolo zaslaných 624 oznámení (624 častí) v hodnote 18 239 130 tis. Tenge. Bolo vykonaných 624 oznámení v hodnote 18 239 130 tis.

V rámci druhého smeru bolo zaslaných 61 oznámení (61 častí) v hodnote 2 264 759 tis. Tenge. Bolo vykonaných 61 oznámení v hodnote 2 264 759 tis.

V rámci tretieho smeru boli zaslané 2 oznámenia (2 časti) v hodnote 248 226 tis. Tenge. Boli vykonané 2 oznámenia v hodnote 248 226 tis.

V rámci štvrtého smeru bolo zaslaných 130 oznámení (130 častí) v hodnote 13 252 510 tis. Tenge. Bolo vykonaných 127 oznámení v hodnote 13 233 4841 tis. oznámenia o exekúcii - 3 za sumu 19 029 tis. tenge.

V rámci žiadosti o cenové návrhy bolo zaslaných 26 oznámení (26 častí) v hodnote 123 490 tis. Tenge. Bolo vykonaných 26 oznámení v hodnote 123 490 tis. Tenge.

V rámci metódy bolo z jedného zdroja zaslaných 29 oznámení (29 bodov plánu) v hodnote 62 576 tis. Tenge. Bolo vykonaných 29 oznámení v hodnote 62 576 tis. Tenge.

V rámci aukčnej metódy bolo zaslaných 11 oznámení (11 častí) v hodnote 130 802 tis.

V rámci komoditných búrz boli zaslané 3 oznámenia (3 body) v hodnote 20 552 tis. Boli vykonané 3 oznámenia v hodnote 20 552 tis.

Vedúci oddelenia kancelárie
ovládanie DVGA podľa RMS
E. Bagenov

Útvary vnútorného vládneho auditu pre NKO 11. septembra 2019 sa v meste akimat uskutočnilo spoločné seminárne stretnutie pod vedením zástupcu mesta Akrop mesta Petropavlovsk - S.N.Smailovej.

Stretnutia sa zúčastnili a vypracovali správu o posudzovaných otázkach - zástupca vedúceho oddelenia vnútorného štátneho auditu v regióne Severný Kazachstan - Kaparova Z.U., vedúca oddelenia kontroly úradu - Bagenov E.E.

Počas rokovania sa uvažovalo o otázke zmien legislatívy v oblasti verejného obstarávania.

Seminára sa zúčastnilo cez 80 zamestnancov rozpočtových organizácií, ktorí sú financovaní z rozpočtu mesta. Ide predovšetkým o účtovníkov a špecialistov na verejné obstarávanie.

21. júna tohto roku, v predvečer osláv Dňa štátnych zamestnancov, usporiadalo ministerstvo slávnostnú prísahu pre štátnych zamestnancov, ktorí vstúpili do štátnej služby ako prví. Vedúca oddelenia Zlikha Tursingalievna zablahoželala hlavnej špecialistke oddelenia plánovania, výkazníctva a analýz Anne Vladimirovne Shcherbanovej, ktorá zložila prísahu štátneho zamestnanca, k zloženiu sľubu štátneho zamestnanca a chcela pracovať na úrovni zodpovedajúcej požiadavkám zákona Kazašskej republiky „O štátnej službe“, Pravidlá úradnej etiky štátnych zamestnancov Kazašskej republiky.

Okrem toho zamestnanec, ktorý bol najskôr prijatý do štátnej služby, A.V. Shcherbanovi bol odovzdaný čestný kódex štátnych zamestnancov Kazašskej republiky.

Oddelenie ľudských zdrojov
a podpora

27. júna tohto roku v odbore vnútorného vládneho auditu sa uskutočnilo pravidelné stretnutie so zástupcom odboru Agentúry Kazašskej republiky pre štátnu službu a protikorupčné záležitosti v NKR Begalina A. na tému oboznámenia sa s odporúčaniami Rada OECD pre verejnú integritu.

Na stretnutí odzneli všeobecné štandardy správania štátnych zamestnancov na pracovisku, služobnej ceste a mimo úradných hodín. Všetci zamestnanci rezortu prijali vyhlásenie o bezúhonnosti, ktoré spočíva v dôslednom dodržiavaní všeobecne prijatých etických hodnôt , zásady a normy správania sa štátnych zamestnancov.

Oddelenie ľudských zdrojov
a podpora

Audit účtovnej závierky

Jednou z právomocí oddelenia vnútorného štátneho auditu v Severnom Kazachstane je každoročný audit finančných výkazov. Audit zároveň podlieha účtovnej závierke štátnych inštitúcií a konsolidovanej účtovnej závierke správcov rozpočtových programov, ktoré sú obsiahnuté na náklady republikového a miestneho rozpočtu.

Účelom auditu účtovnej závierky je získať rozumné potvrdenie spoľahlivosti účtovnej závierky správcov rozpočtových programov a vládnych agentúr.

Je potrebné poznamenať, že pre audit finančných výkazov bol vypracovaný procedurálny štandard „Audit účtovnej závierky“.

Na základe výsledkov auditu konsolidovanej alebo individuálnej účtovnej závierky sa prijíma:

• pozitívna správa o audite účtovnej závierky - pri absencii významných chýb;
• správa audítora o účtovnej závierke s výhradami - ak sú zistené významné chyby.

V prípade neznalosti účtovníctva alebo straty účtovných dokladov v zariadení vládneho auditu zašle vedúci orgánu vládneho auditu a finančnej kontroly vedúcemu orgánu vládneho auditu a vyššiemu orgánu, ktorý zariadenie vládneho auditu riadi alebo spravuje. príkaz požadujúci obnovenie účtovníctva v útvare vládneho auditu od určenia termínu ukončenia tejto práce a rozhodnutie o dočasnom pozastavení vládneho auditu so zavedením vhodných zmien v zozname predmetov vládneho auditu na príslušný rok. Štátny audítor zároveň na základe výsledkov auditu individuálnej účtovnej závierky vydá audítorskú správu s odmietnutím vyjadrenia výroku.

V roku 2018 teda ministerstvo vykonalo 20 audítorských činností týkajúcich sa finančných výkazov, v dôsledku čoho bolo 13 audítorských správ prijatých s výhradou z dôvodu zistenia významných chýb, 6 pozitívnych správ a 1 správa s odmietnutím vyjadriť názor. z dôvodu neznalosti účtovníctva. Na základe výsledkov auditu účtovných závierok s odmietnutím vyjadrenia názoru bol účtovník inštitúcie postavený do administratívnej zodpovednosti, do objektu vládneho auditu bol zaslaný príkaz na obnovenie účtovníctva. Počas audítorských činností v roku 2018 bolo zistených porušení v celkovej výške 743 miliónov podnikateľov, z ktorých porušenie účtovného výkazníctva predstavovalo 19 miliónov podnikateľov.

V tomto roku sa plánuje vykonať audit účtovnej závierky 40 štátnych inštitúcií regiónu.

Vedúci interného oddelenia divízie

Omurzakova A.G.

Oddelenie vnútorného štátneho auditu v regióne Severný Kazachstan vykonalo za 1. štvrťrok 2019 38 audítorských udalostí.

Vykonané audity sa vzťahovali na rozpočtové prostriedky v celkovej výške 1 miliardy 523,1 milióna tenge, pričom boli odhalené porušenia v celkovej výške 936,3 milióna tenge

Z kontrolných opatrení vykonaných v súvislosti s dodržiavaním právnych predpisov o verejnom obstarávaní bolo verejné obstarávanie kryté v celkovej výške 1 miliarda 308,8 milióna platieb, pričom boli odhalené porušenia, ktoré ovplyvnili výsledky verejného obstarávania vo výške 62,2 mil. tenge, ktorý nemal vplyv na výsledky verejného obstarávania - 510,6 milióna tenge, porušenia zmluvných povinností vo výške 1,4 milióna tenge.

Podľa výsledkov vnútropodnikovej kontroly za 1. štvrťrok 2019 bolo pokrytých 24 663 postupov v celkovej sume 76 miliárd 619,4 milióna tenge, kde boli zistené porušenia pri 288 postupoch v hodnote 11 miliárd 458,8 milióna tenge, pre ktorým bolo zaslaných 288 oznámení o odstránení porušení.

Z celkového množstva zistených porušení predstavuje finančné porušenie 30,9 milióna tenge. Z toho 28,7 milióna tenge alebo 92,9% je predmetom úhrady, 2,2 milióna tenge je predmetom vymáhania 7,1%. Počas sledovaného obdobia bolo z prijatých opatrení do rozpočtu preplatených 426,5 tis. Nájomcov a 746,9 mil.

Na základe výsledkov audítorskej činnosti bolo disciplinárne zodpovedných 26 úradníkov.

V súlade s Kódexom Kazašskej republiky „O správnych deliktoch“ bolo začatých 19 správnych konaní vo veci spáchaných správnych deliktov Kazašskej republiky v celkovej výške 1 659,3 tis. Ton, dnes je celá suma vymožená späť ako rozpočet príjem.

Zamestnanci oddelenia, ktorých sa inšpekcie zúčastnili ako špecialisti, orgánmi činnými v trestnom konaní, vypracovali 11 záverov, v ktorých boli zistené porušenia v celkovej výške 831,8 milióna nájomcov.

Oddelenie plánovania,
analýza a vykazovanie

04/12/2019 v súlade s odsekmi. 4 lyžice. 14 zákona Kazašskej republiky „O štátnom a finančnom audite“ z 12. novembra 2015 č. 392-V s cieľom koordinovať činnosti útvaru vnútorného auditu, špecialistov odboru vnútorného štátneho auditu v Severnom Kazachstane kraj poskytoval konzultačnú pomoc špecialistom útvaru vnútorného auditu v rámci činnosti regiónu Severný Kazachstan v otázke práce v informačnom systéme „RMS. Finančná kontrola “ministerstva financií.

Podľa výsledkov vnútropodnikovej kontroly verejného obstarávania tovarov, prác a služieb k 29. marcu 2019 predstavovalo celkové predmetom verejného obstarávania 25 014 častí v objeme 77 miliárd 149 miliónov 632 tisíc nájomcov, spolu , verejné obstarávanie v objeme 25 014 častí bolo krytých v objeme 77 miliárd 149 miliónov 632 tisíc nájomcov, čo predstavuje 100%. Z toho časti, v ktorých sa zistilo porušenie, - 302 častí (1,2%) v hodnote 11 miliárd 477 miliónov 148 tisíc tenge (15%).

Bolo zaslaných 302 oznámení (302 častí) v objeme 11 miliárd 477 miliónov 148 tisíc tenge. Bolo vykonaných 279 oznámení (76,5%) v objeme 8 miliárd 784 miliónov 938 tisíc tenge.

V rámci prvého smeru teda bolo zaslaných 256 oznámení (256 častí) v hodnote 9 038 680,6 tis. Tenge. Bolo vykonaných 236 oznámení v hodnote 6 991 197,6 tis.

V rámci druhého smeru boli zaslané 4 oznámenia (4 časti) v hodnote 1 577 667,7 tis. Tenge. Vykonané 4 oznámenia za sumu 1 577 667,7 tis. Tenge;

V rámci tretieho smeru bolo zaslané 1 oznámenie (1 lot) v hodnote 83 077,1 tis. Tenge. Bolo vyhotovené 1 oznámenie o výške 83 077,1 tis.

V rámci štvrtého smeru bolo zaslané 1 oznámenie (1 lot) v hodnote 642 531,2 tis. Tenge. Oznámenie o exekúcii;

V rámci verejného obstarávania bolo spôsobom žiadosti o cenové ponuky zaslaných 5 oznámení (5 častí) v hodnote 25 060,7 tis. Bolo vykonaných 5 oznámení v hodnote 25 060,7 tis.

V rámci verejného obstarávania metódou z jedného zdroja priamym uzavretím zmluvy bolo zaslaných 29 oznámení (29 častí) v hodnote 62 576,2 tis. Splnené 27 oznámení v hodnote 60 379,8 tis. Tenge;

V rámci verejného obstarávania prostredníctvom aukcie boli zaslané 3 oznámenia (3 časti) v hodnote 27 003,1 tis. Boli vykonané 3 oznámenia v hodnote 27 003,1 tis.

V rámci verejného obstarávania metódou prostredníctvom komoditných búrz boli zaslané 3 oznámenia (3 časti) v hodnote 20 551,8 tis. Boli vykonané 3 oznámenia v hodnote 20 551,8 tis. Tenge.

Oddelenie kontroly Cameral
DVGA podľa RMS

14. marca 2019 sa v severokazašskej regionálnej pobočke strany Nur Otan uskutočnilo prvé zasadnutie Verejnej rady pre boj proti korupcii o implementácii protikorupčného programu strany na roky 2015 - 2025 a implementácii štvrtej úlohy adresy prezidenta Kazašskej republiky NA Nazarbajev obyvateľom Kazachstanu zo dňa 05.10.2018 „Rast blahobytu Kazachstančanov: zvyšovanie príjmu a kvality života“ v okresoch Aiyrtausky, Akkayinsky a Tayinshinsky.

Počas stretnutia vystúpil s vedúcim Oddelenia vnútorného štátneho auditu NKR Kenzhebaev Talgat Bulatovich, kde boli oznámené informácie o počte úradníkov zodpovedných za administratívnu zodpovednosť v uvedených regiónoch, ako aj odporúčania týkajúce sa dodržiavania požiadaviek boli dané právne predpisy Kazašskej republiky.

Ďalej sa zistilo, že ministerstvo pravidelne vedie okrúhle stoly za účelom objasnenia právnych predpisov Kazašskej republiky v oblasti verejného obstarávania, rozpočtových a iných právnych predpisov za účasti správcov rozpočtových programov a ich podriadených organizácií.

Katedra interných
štátny audit pre DIS

Film získal ceny na filmovom festivale v Cannes 2018. Cenu za ženskú rolu si na filmovom festivale v Cannes zaslúžene prevzala Samal Eslyamova. Iba talentovaná herečka môže tak spoľahlivo stelesňovať obraz, myšlienky a pocity kirgizského prisťahovalca na obrazovke. Hlavnému režisérovi a scenáristovi filmu Sergejovi Dvortsevoyovi patrí osobitná vďaka. Na obrázku nie sú žiadne špeciálne počítačové efekty. Hlavnými výhodami sú realistická zápletka a vynikajúce herecké výkony.

23. januára tohto roku sa na odbore vnútorného štátneho auditu pre región Severného Kazachstanu v okrese Tayynšinskij uskutočnilo klastrové seminárne stretnutie na tému „Zmeny právnych predpisov o verejnom obstarávaní“, ktoré nadobudlo účinnosť 1. januára 2019, pričom účasť vedúcich štátnych inštitúcií, hlavných účtovníkov a špecialistov zodpovedných za organizáciu verejného obstarávania v okresoch Aiyrtau, Akzhar, Tayinshinsky a Ualikhanovsky. Účastníkom seminára boli úplne vysvetlené všetky položené otázky.

Oddelenie kontroly Cameral
DVGA podľa RMS

V roku 2018 vykonalo ministerstvo vnútorného štátneho auditu pre región Severný Kazachstan 172 audítorských činností, z toho 44 audítorských činností v súlade so Zoznamom objektov štátneho auditu a 128 neplánovaných audítorských činností.

Vykonané audity sa týkali rozpočtových prostriedkov v celkovej výške 27 miliárd 749,2 milióna tenge, pričom boli zistené porušenia v celkovej výške 11 miliárd 048,9 milióna tenge

Na základe audítorských opatrení vykonaných v súvislosti s dodržiavaním právnych predpisov o verejnom obstarávaní bolo verejné obstarávanie kryté celkovou sumou 7 miliárd 564,2 milióna ton, kde boli zistené porušenia, ktoré ovplyvnili výsledky verejného obstarávania, vo výške 3 miliárd 422,4. milión tenge, neovplyvňujúce výsledky verejného obstarávania - 1 miliarda 988,7 milióna tenge, porušenie zmluvných povinností vo výške 295,6 milióna tenge.

Podľa výsledkov vnútropodnikovej kontroly za rok 2018 bolo pokrytých 16 512 postupov v celkovej sume 174 miliárd 305,2 milióna tenge, kde boli zistené porušenia v 1524 postupoch v hodnote 32,9 miliárd tenge, na ktoré bolo zaslaných 1524 oznámení na elimináciu porušenia.

Z celkového množstva zistených porušení predstavuje finančné porušenie 1 miliardu 487,5 milióna tenge. Z toho 147,2 milióna tenge alebo 9,9% je predmetom úhrady, 1 miliarda 340,3 milióna tenge je predmetom vymáhania 90,1%. Počas sledovaného obdobia boli prijaté opatrenia vrátené do rozpočtu 88,8 milióna tenge, obnovených - 546,2 milióna tenge.

Podľa výsledkov audítorskej činnosti bolo disciplinárne zodpovedných 173 úradníkov.

V súlade s Kódexom Kazašskej republiky „O správnych deliktoch“ bolo začatých 145 správnych konaní pre spáchané správne delikty Kazašskej republiky v celkovej výške 9 151,0 tis. Tenge, z toho 9 030,5 tis. rozpočet.

Zamestnanci oddelenia, ktorých sa inšpekcie zúčastnili ako špecialisti, orgánmi činnými v trestnom konaní, vypracovali 57 záverov, v ktorých boli zistené porušenia v celkovej výške 6 029,2 mil.

Oddelenie plánovania,
analýza a vykazovanie

23.02.2019

22. februára tohto roku na útvare vnútorného vládneho auditu sa uskutočnilo pravidelné stretnutie so zástupcom odboru Agentúry Kazašskej republiky pre záležitosti štátnej služby a boj proti korupcii v regióne Severný Kazachstan Magomedov S.S. o téme dodržiavania požiadaviek Etického kódexu štátnych zamestnancov Kazašskej republiky.

Na stretnutí boli vyhlásené všeobecné normy správania sa štátnych zamestnancov na pracovisku, ako aj počas mimopracovných hodín.

Oddelenie ľudských zdrojov
a podpora

1. februára 2019 v Petropavlovsku usporiadalo oddelenie vnútorného štátneho auditu pre región Severný Kazachstan spolu s finančným oddelením Akimat regiónu Severný Kazachstan a usporiadalo seminárne stretnutie na tému „Zmeny v zákone“. , problematické otázky pri verejnom obstarávaní, kamerová kontrola “.

Podujatia sa zúčastnili zástupcovia regionálnych oddelení Akimat regiónu Severný Kazachstan a oddelení Akimat mesta Petropavlovsk, ako aj zástupcovia podriadených organizácií.

Počas seminárneho stretnutia účastníci položili otázky týkajúce sa postupov verejného obstarávania a poskytli vysvetlenie k zmenám v zákone. Rečníci poskytli odpovede na položené otázky.

Oddelenie kontroly Cameral
DVGA podľa RMS

Výsledky kamerovej kontroly verejného obstarávania

Podľa výsledkov kamerovej kontroly verejného obstarávania tovaru, prác, služieb k 21. februáru 2019 predstavovalo celkové verejné obstarávanie 9 873 častí v hodnote 39 miliárd 454 miliónov 60 tisíc nájomcov, spolu verejné obstarávanie vo výške 9 873 častí bolo kryté vo výške 39 miliárd 454 miliónov 60 tis. tenge, alebo 100%. Z toho časti, v ktorých sa zistilo porušenie, - 224 častí (2%) v hodnote 4 miliárd 141 miliónov 346 tisíc tenge (11%).

Bolo zaslaných 224 oznámení (224 častí) v hodnote 4 miliárd 141 miliónov 346 tisíc tenge. Bolo vykonaných 211 oznámení (94%) v objeme 4 miliardy 3 milióny 534 tisíc tenge.

V rámci prvého smeru teda bolo zaslaných 209 oznámení (209 častí) v hodnote 4 060 962,2 tis. Tenge.

Bolo vykonaných 198 oznámení v hodnote 3 923 999,4 tis.

Pod druhou stopou neboli odoslané žiadne oznámenia.

Pod treťou stopou neboli odoslané žiadne oznámenia.

Pod štvrtou stopou neboli odoslané žiadne oznámenia.

V rámci verejného obstarávania boli formou žiadosti o cenové ponuky zaslané 2 oznámenia (2 časti) vo výške 4 281 tis. Boli vykonané 2 oznámenia v hodnote 4 281 tis. Tenge.

V rámci verejného obstarávania metódou z jedného zdroja priamym uzavretím zmluvy bolo zaslaných 9 oznámení (9 častí) v hodnote 48 800,2 tis. Bolo vykonaných 7 oznámení v hodnote 47950,2 tis. Tenge.

V rámci verejného obstarávania prostredníctvom aukcie boli zaslané 2 oznámenia (2 časti) v hodnote 13 651,8 tis. Boli vykonané 2 oznámenia v hodnote 13 651,8 tis. Tenge.

V rámci verejného obstarávania metódou prostredníctvom komoditných búrz boli zaslané 2 oznámenia (2 časti) v hodnote 13 651,8 tis. Boli vykonané 2 oznámenia v hodnote 13 651,8 tis. Tenge.

Oddelenie kontroly Cameral
DVGA podľa RMS

1. februára 2019 vedúci oddelenia kontroly súladu č. 1 - predseda straníckej skupiny oddelenia Kenzhebaev T.B. sa medzi zamestnancami uskutočnilo stranícke stretnutie s úvodom do histórie 20. výročia strany Nur Otan, ako aj do návrhu strany v roku 2030. Zaznamenané boli aj ciele a hlavné smery strany.

Účelom stretnutia bolo posilniť silu ducha každého občana a realizáciu cieľov a zámerov stanovených stranou Nur Otan.

Vedúci oddelenia
audit súladu č. 1
T. Kenzhebaev

31. januára tohto roku usporiadalo ministerstvo vnútorného štátneho auditu pre región Severný Kazachstan spolu s Národnou komorou podnikateľov regiónu Severný Kazachstan „Atameken“ seminárne stretnutie na tému „Zmeny právnych predpisov o verejnom obstarávaní“, ktoré vstúpila do platnosti 1. januára 2019 za účasti potenciálnych dodávateľov regiónu Severný Kazachstan. Účastníkom seminára boli úplne vysvetlené všetky položené otázky.

Oddelenie kontroly Cameral
DVGA podľa RMS

Krádež rozpočtových prostriedkov

Na konci roka 2018 vykonal odbor vnútorného štátneho auditu pre región Severný Kazachstan audit v MŠ Aigulek Akimat okresu Tayinshinsky v regióne Severný Kazachstan ministerstva školstva a vedy Kazašskej republiky “dňa dodržiavanie právnych predpisov Kazašskej republiky, pokiaľ ide o výpočet a vyplácanie platieb zamestnancom, nájomné, vedenie účtovníctva, cielené použitie rodičovských príspevkov.

Kontrolou sa zistilo, že v dôsledku nesprávneho výpočtu doby služby bol pre asistentov opatrovateľov zistený preplatok na mzde vo výške 344,4 tis. Tenge, a to aj z dôvodu nesprávneho použitia koeficientu pre výpočet služobného platu , bol povolený preplatok na mzde vo výške 73,7 tis.

V rozpore so Zákonníkom práce Kazašskej republiky bol plat za neodpracovaný čas prevedený vo výške 9243,6 tis. Tenge, vrátane účtovníčky Ismagulovej A.T. za obdobie 2015-2018 vo výške 8953,6 tis. tenge a školník Ismagulov E.Kh. - 290 tisíc tenge.

V rozpore so zákonom Kazašskej republiky „O dôchodkovom zabezpečení v Kazašskej republike“, ako aj so zákonom Kazašskej republiky „o povinnom sociálnom poistení“ sa prevod akumulovaných povinných príspevkov na dôchodok zamestnancov spoločnosti v r. suma 2151,4 tis. tenge, sociálne odvody vo výške 1533,3 tis. tenge, odvody na povinné sociálne zdravotné poistenie vo výške 146,4 tis. tenge, členské príspevky v odboroch vo výške 142,4 tis. tenge, daň z príjmu fyzických osôb vo výške 1366,3 tis. Tenge a sociálna daň vo výške 2312,9 tis. Tenge.

V priebehu účtovníctva boli navyše zistené porušenia, podľa ktorých za spáchané porušenia účtovníčka Ismagulova A.T. prenesené na administratívnu zodpovednosť podľa odsekov 1 h. 238 KRKoAP vo forme pokuty vo výške 60,1 tisíc tenge.

V dôsledku nezákonného konania účtovníčky MŠ Ismagulova A.T. škoda štátu v celkovej výške 9661,7 tis. tenge.

Porušenia, ktoré boli spáchané, naznačujú nedostatok riadneho dohľadu zo strany úradníkov, čo vedie k zjavnému porušovaniu.

Na základe výsledkov auditu bol do zariadenia zaslaný príkaz na odstránenie zistených porušení a zváženie zodpovednosti úradníkov, ktorí sa ich dopustili.

Audítorské materiály boli prenesené na orgány činné v trestnom konaní s cieľom prijať opatrenia reakcie a príslušné rozhodnutie.

Vedúci oddelenia # 1
Kenzhebaev T.B.

29. januára tohto roku usporiadalo oddelenie vnútorného štátneho auditu pre región Severný Kazachstan na policajnom oddelení regiónu Severný Kazachstan seminárne stretnutie „Zmeny právnych predpisov o verejnom obstarávaní“, ktoré nadobudlo účinnosť 1. januára , 2019, za účasti účtovníkov a inšpektorov policajných útvarov regiónu Severný Kazachstan. Účastníkom seminára boli úplne vysvetlené všetky položené otázky.

Oddelenie kontroly Cameral
DVGA podľa RMS

Dňa 25. januára tohto roku sa na oddelení vnútorného štátneho auditu pre región Severného Kazachstanu v regióne Shal akyn uskutočnil seminárny míting na tému „Zmeny právnych predpisov o verejnom obstarávaní“, ktorý vstúpil do platnosti 1. januára 2019, za účasti vedúcich štátnych inštitúcií, hlavných účtovníkov a špecialistov zodpovedných za organizáciu verejného obstarávania v regiónoch Timiryazevskij, Esilskij a Shal akyn. Účastníkom seminára boli úplne vysvetlené všetky položené otázky.

Oddelenie kontroly Cameral
DVGA podľa RMS

21. januára tohto roku sa na odbore vnútorného štátneho auditu pre región Severného Kazachstanu v regióne Kyzylzhar uskutočnilo klastrové seminárne stretnutie na tému „Zmeny právnych predpisov o verejnom obstarávaní“, ktoré nadobudlo účinnosť 1. januára 2019, pričom účasť vedúcich štátnych inštitúcií a podnikov, okresov vidieckych oblastí, hlavných účtovníkov a špecialistov zodpovedných za organizáciu verejného obstarávania okresov Kyzylzhar, Akkayyn, Mamlyutsky, Zhambyl, M. Zhumabaev. Účastníkom seminára boli úplne vysvetlené všetky položené otázky.

Oddelenie kontroly Cameral
DVGA podľa RMS

24.01.2019

11. januára tohto roku sa na odbore vnútorného štátneho auditu v regióne Severný Kazachstan uskutočnilo seminárne stretnutie na tému „Zmeny právnych predpisov o verejnom obstarávaní“, ktoré vstúpilo do platnosti 1. januára 2019, za účasti zamestnancov ministerstvo UIS pre oblasť Severného Kazachstanu, EC-164/1, EC-164/3, EC-164/6, EC-164/8, pobočka "Enbek-Kyzylzhar" RSE "Enbek". Účastníkom seminára boli úplne vysvetlené všetky položené otázky.

Oddelenie kontroly Cameral
DVGA podľa RMS

22. januára 2019

Podľa Štátnej koncepcie boja proti náboženskému extrémizmu a terorizmu v Kazašskej republike na roky 2018 - 2022, 18. januára tohto roku. v rezorte sa uskutočnila informačná a vysvetľujúca akcia so zamestnancami katedry a zástupcom „Centra pre analýzu a rozvoj medzináboženských vzťahov“ KSU „Riaditeľstva pre náboženské záležitosti regiónu Severný Kazachstan“, na ktorom sa zúčastnili hlavné opatrenia na predchádzanie náboženskému extrémizmu a terorizmu zamerané na formovanie imunity v spoločnosti boli oznámené radikálnej ideológii a nulovej tolerancii voči radikálnym prejavom.

Vedúci pracovného oddelenia
s personálom a údržbou
Kurmangozhina B.Zh.

Účelom návštevy botanickej záhrady bol kvitnutie odvekej agáve, ktorá celých 150 rokov nikdy nekvitla a neprinášala ovocie. Agáve rastie v expozícii zimnej záhrady „Mexická vysočina“, kde môžete vidieť aj sukulenty, juky, agávy, kaktusy Cereus. Podľa čestného agronóma Ravila Ryazapova je rastlina staršia ako samotný skleník. Už pomerne veľkú agávu v roku 1912 priniesol do Petropavlovska z petrohradskej botanickej záhrady sám plukovník Ilham Kurapov. Pred viac ako storočím prišiel tento vojenský inžinier do mesta na príkaz ruského cisára Mikuláša II., Aby pre potreby prvej svetovej vojny postavil druhú sibírsku konzerváreň. Súčasťou objednávky bol aj bod o „hlbokom ruskom skleníku“, z ktorého vznikla botanická záhrada.

Dňa 30. novembra tohto roku usporiadalo ministerstvo vnútorného štátneho auditu v severnom Kazachstane seminárne stretnutie v oblasti právnych predpisov o verejnom obstarávaní medzi vidieckymi oblasťami, na ktorom bola predstavená štvrtá úroveň rozpočtu. Počas seminára sa bude diskutovať o otázkach verejného obstarávania prostredníctvom jedného organizátora, zodpovednosti objednávateľov a organizátorov verejného obstarávania za porušenie právnych predpisov o verejnom obstarávaní, ako aj o špecifikách verejného obstarávania formou žiadosti o cenové ponuky, prostredníctvom ponuky boli dotknuté.

Oddelenie kontroly Cameral
DVGA podľa RMS

Dňa 30. novembra tohto roku sa na ministerstve uskutočnilo zasadnutie o slávnostnom zložení prísahy štátnych zamestnancov, ktorí prvýkrát vstúpili do štátnej služby. Vedúca oddelenia Zlikha Tursyngalievna zablahoželala Oralovi Daumbajevičovi, poprednému špecialistovi oddelenia kontroly úradu Karsakovovi, ktorý zložil prísahu štátneho zamestnanca, k zloženiu sľubu štátneho zamestnanca a chcel pracovať na úrovni, ktorá spĺňa požiadavky zákona Kazašskej republiky „O štátnej službe“, pravidiel úradnej etiky štátnych zamestnancov Kazašskej republiky.

Okrem toho zamestnanec, ktorý bol najskôr prijatý do štátnej služby, O.D. Karsakov získal Kódex cti štátnych zamestnancov Kazašskej republiky.

05.12.2018

Výsledky kamerovej kontroly za 11 mesiacov roku 2018

Podľa výsledkov kamerovej kontroly verejného obstarávania tovarov, prác, služieb za obdobie od 1. 1. 2018 do 30. 11. 2018 celkové posudzované verejné obstarávanie predstavovalo 15 881 častí za 172 miliárd 502 miliónov 854 tisíc tenge. , celkom, štátne nákupy v hodnote 15 881 častí v hodnote 172 miliárd 502 miliónov 854 tisíc tenge, alebo 100%. Z toho časti, v ktorých sa zistilo porušenie, - 1 488 častí (9,37%) vo výške 32 miliárd 828 miliónov, 479 tisíc tenge (19,03%).

Bolo odoslaných 1 488 oznámení (1488 častí) v hodnote 32 miliárd 828 miliónov 479 tisíc tenge. Bolo vykonaných 1 486 oznámení (99,86%) v objeme 32 miliárd 802 miliónov 833 tisíc tenge.

V prvom smere teda bolo zaslaných 1 091 oznámení (1 091 častí) v hodnote 7 633 906,9 tisíc ton. Bolo vykonaných 1090 oznámení v hodnote 7 615 459,5 tis.

V rámci druhého smeru bolo zaslaných 39 oznámení (39 častí) v hodnote 383 497,7 tis. Tenge. Bolo vykonaných 39 oznámení v hodnote 383 497,7 tis.

V rámci tretieho smeru boli zaslané 4 oznámenia (4 časti) v hodnote 757 079,3 tis. Tenge. Boli vykonané 4 oznámenia v hodnote 757 079,3 tis.

V rámci štvrtého smeru bolo zaslaných 272 oznámení (272 častí) v hodnote 23 919 784,6 tis. Tenge. Bolo vykonaných 271 oznámení v hodnote 23 912 586,9 tis.

Vedúci oddelenia kancelárie
ovládanie DVGA podľa RMS
E. Bagenov

05.12.2018

Posudzovanie odvolaní fyzických a právnických osôb za konanie (nečinnosť) organizátorov a zákazníkov verejného obstarávania

Za 11 mesiacov roku 2018 prijalo ministerstvo 422 odvolaní od fyzických a právnických osôb za konanie (nečinnosť) organizátorov a zákazníkov verejného obstarávania, z toho bolo zohľadnených 413 odvolaní alebo 97,87% (interná kontrola - 299 odvolaní, vládny audit - 20 odvolaní ukončených na základe doručených petícií autora odvolania - 11 odvolaní, presmerovaných - 8 odvolaní, podané písomné vysvetlenie - 75 odvolaní), posudzuje sa 9 odvolaní.

Prostredníctvom webového portálu verejného obstarávania bolo teda prijatých 263 žiadostí fyzických a právnických osôb (z toho 18 ručne pripojených žiadostí), z toho 255 žiadostí alebo 96,96% bolo posúdených (úplne spokojný - 73, čiastočne uspokojený - 96, zamietnutý - 86 ).

Odbor taktiež vykonaním vládneho auditu zvážil 20 žiadostí o opatrenia (nečinnosť) organizátorov a zákazníkov verejného obstarávania, na základe ktorých bolo vykonaných 20 audítorských aktivít, v otázke dodržiavania právnych predpisov o verejnom obstarávaní. .

Vedúci oddelenia kancelárie
ovládanie DVGA podľa RMS
E. Bagenov

05.12.2018

29. novembra tohto roku vedúci oddelenia odboru vnútorného štátneho auditu pre región Severný Kazachstan Bagenov E.E. sa uskutočnil okrúhly stôl medzi organizátormi a zákazníkmi verejného obstarávania regiónu Severný Kazachstan.

27.11.2018

Za účelom posilnenia firemného ducha a psychickej úľavy zamestnancov zorganizovalo ministerstvo vnútorného štátneho auditu pre Severokazašskú oblasť exkurziu v podobe externého teambuildingu do ultramoderného paláca školákov „Digital URPAQ“ postaveného na priamy príkaz hlavy štátu Nursultana Nazarbajeva. Palác pre školákov s najmodernejšou základňou je umiestnený ako centrum pre intelektuálny vývoj novej generácie, ktorá rastie v podmienkach Digitálneho Kazachstanu. Tím sa oboznámil s centrom robotiky, biotechnológie, mechatroniky a 3D prototypov.

Aj pre kolektív boli pripravené majstrovské kurzy v umeleckom a estetickom smere, ako napríklad: moderná choreografia, divadlá módy, hodiny vokálneho a inštrumentálneho výkonu, práca profesionálneho filmového štúdia a nahrávacieho štúdia.

Najpamätnejšia bola konverzácia s robotom, ktorý hosťom zaspieval pieseň v angličtine.

Etický komisár
Katedra Kapárovej Z.U.

Výsledky kamerovej kontroly za 10 mesiacov roku 2018

Podľa výsledkov kamerovej kontroly verejného obstarávania tovarov, prác, služieb za obdobie od 1. 1. 2018 do 31. 10. 2018 celkové posudzované verejné obstarávanie predstavovalo 15 637 častí v hodnote 171 miliárd 086 miliónov 518 tis. tenge, celkovo krytých štátnymi nákupmi vo výške 15 637 častí v hodnote 171 miliárd 086 miliónov 518 tisíc tenge, čo je 100%. Z toho časti, v ktorých sa zistilo porušenie, - 1 463 častí (9,36%) vo výške 32 miliárd 601 miliónov 360 tisíc tenge (19,06%).

Bolo odoslaných 1 463 oznámení (1463 častí) v hodnote 32 miliárd 601 miliónov 360 tisíc tenge. Bolo vykonaných 1 460 oznámení (99,8%) v objeme 32 miliárd 587 miliónov 796 tisíc tenge.

V rámci prvého smeru teda bolo zaslaných 1 080 oznámení (1 080 častí) v hodnote 7 593 547,4 tis. Tenge. Bolo vykonaných 1078 oznámení v hodnote 7 591 847,4 tis.

V rámci druhého smeru bolo zaslaných 38 oznámení (38 častí) v objeme 383 297,7 tis. Tenge. Bolo vykonaných 38 oznámení v hodnote 383 297,7 tis. Ton;

V rámci štvrtého smeru bolo zaslaných 259 oznámení (259 častí) v hodnote 23 733 225,1 tis. Tenge. Vykonaných 258 oznámení v hodnote 23 721 361,2 tis.

V rámci žiadosti o cenové požiadavky bolo zaslaných 82 oznámení (82 častí) v hodnote 134 210,5 tis. Bolo vykonaných 82 oznámení v hodnote 134 210,5 tis. Tenge.

Námietky proti objektom kontroly boli doručené k 2 oznámeniam, z ktorých Výbor pre vnútorný štátny audit vydal negatívny záver k 1 oznámeniu, k pozitívnemu záveru došlo k 1 oznámeniu (PSE na REM „Psychoneurological Dispensary“ KSU “Health Department of Akimat regiónu Severný Kazachstan “).

Vedúci oddelenia kancelárie
ovládanie DVGA podľa RMS
E. Bagenov

Posudzovanie odvolaní fyzických a právnických osôb za konanie (nečinnosť) organizátorov a zákazníkov verejného obstarávania

Za 10 mesiacov roku 2018 prijalo ministerstvo 395 odvolaní od fyzických a právnických osôb za konanie (nečinnosť) organizátorov a zákazníkov verejného obstarávania, z toho bolo zohľadnených 383 odvolaní alebo 97% (kamerová kontrola - 277 odvolaní, vládny audit - 19 odvolaní) , ukončené na základe doručených petícií autora odvolania - 8 odvolaní, presmerované - 8 odvolaní, podané písomné vysvetlenie - 71 odvolaní), posudzuje sa 12 odvolaní.

Prostredníctvom webového portálu verejného obstarávania bolo teda prijatých 246 žiadostí fyzických a právnických osôb (z toho 18 ručne pripojených žiadostí), z toho 236 žiadostí alebo 95,94% bolo posúdených (úplne spokojný - 66, čiastočne uspokojený - 90, zamietnutý - 80 ).

Odbor taktiež vykonaním vládneho auditu zvážil 19 žiadostí o opatrenia (nečinnosť) organizátorov a zákazníkov verejného obstarávania, na základe ktorých bolo vykonaných 19 audítorských aktivít, v otázke dodržiavania právnych predpisov o verejnom obstarávaní. .

Vedúci oddelenia kontroly kareralu
DVGA podľa RMS
E. Bagenov

26.10.2018

Informácie o prácach vykonaných pri výrobe malých architektonických foriem

V apríli tohto roku vykonal odbor vnútorného štátneho auditu pre región Severný Kazachstan audit na KSU „Oddelenie pre bývanie a verejné služby, osobnú dopravu a diaľnice Akimatu v Petropavlovsku“, pokiaľ ide o platnosť platby uskutočnenej v decembri 2017. na výrobu MAF vo výške 9505 tis.

Počas auditu sa zistilo, že dodávateľ, pobočka spoločnosti „Enbek Astana“, vykonával práce na opravách a inštalácii predtým vyrobených VFD, pričom predmetom obstarávania bola výroba nových VFD, a nie oprava existujúcich tie. Za nesprávne plnenie záväzkov voči dodávateľovi navyše nebola vyrubená pokuta vo výške 1125 tis.

Porušenia, ktorých sa dopustili, poukazujú na nedostatok koordinovaných krokov a nedostatočnú kontrolu zo strany úradníkov, čo vedie k hrubým porušeniam.

Po ukončení audítorskej činnosti bol do objektu auditu odoslaný príkaz na odstránenie zistených porušení a zváženie zodpovednosti úradníkov, ktorí sa ich dopustili. Za spáchané porušenia a okolo. vedúci oddelenia Tashkenov D.N. administratívna zodpovednosť za PP. 2 h. 11 lyžice. 207 KRKoAP vo forme pokuty vo výške 36,1 tisíc tenge, ktorá bola uhradená v plnej výške.

Okrem toho predmet kontroly zaslal súdu žiadosť o vymáhanie sumy 10 630-tisíc nájomcov od pobočky RSE v Enbek-Astane na PHV Enbek. Audítorské materiály boli postúpené orgánom činným v trestnom konaní s cieľom prijať príslušné rozhodnutie.

Kenzhebaev T.B.

26.10.2018

Činnosť oddelenia vnútorného štátneho auditu v regióne Severný Kazachstan za 9 mesiacov roku 2018

Za 9 mesiacov roku 2018 odbor vykonal 101 audítorských činností.

Vykonané audity sa vzťahovali na rozpočtové prostriedky v celkovej výške 22 miliárd 334,8 milióna ton, pričom boli odhalené porušenia v celkovej výške 6 miliárd 418,7 miliónov ton.

Z celkového množstva odhalených porušení predstavuje finančné porušenie 1 264,8 milióna tenge. Z toho 154,8 milióna tenge je predmetom úhrady a 1 110 miliónov tenge je predmetom vymáhania. K dnešnému dňu bolo do rozpočtu preplatených 45,8 milióna tenge, obnovených bolo 411,5 milióna tenge. O zvyšnú časť nevyplatených a nevymožených súm sa nároky vedú v súlade s postupom ustanoveným zákonom.

Na audítorské opatrenia vykonané v súvislosti s dodržiavaním právnych predpisov o verejnom obstarávaní bolo verejné obstarávanie kryté celkovou sumou 4 miliárd, 429,4 milióna ton, pričom boli odhalené porušenia, ktoré ovplyvnili výsledky verejného obstarávania vo výške 2 mld. 786 miliónov tenge, ktorý nemal vplyv na výsledky verejného obstarávania - 497,5 milióna tenge.

Kamerálna kontrola zahŕňala 15 207 procedúr v celkovej výške 166,4 miliárd pôžičiek. Porušenia boli ustanovené pre 32,38 miliárd tenge. Objektom bolo zaslaných 1421 oznámení o odstránení porušení, ktoré boli vykonané v plnom rozsahu.

Na ministerstvo bolo doručených 365 žiadostí fyzických a právnických osôb o konanie (nečinnosť) organizátorov a zákazníkov verejného obstarávania, z ktorých bolo posúdených 356 žiadostí alebo 100% (vnútropodniková kontrola - 268 žiadostí, štátny audit - 17 žiadostí, ukončené dňa na základe žiadostí prijatých od autora odvolania - 7 odvolaní, presmerovaných - 7 odvolaní, podaných písomných vysvetlení - 57 odvolaní), posudzuje sa 9 odvolaní.

Na základe výsledkov audítorských aktivít vykonaných v sledovanom období bolo za účelom eliminácie odhalených priestupkov a zváženia zodpovednosti osôb, ktoré ich spáchali, zaslaných 90 objednávok. K dnešnému dňu bolo splnených 76 objednávok. V súlade s včas nesplnenými objednávkami sa pracuje v súlade s legislatívou.

Počas sledovaného obdobia bola na základe výsledkov audítorských činností disciplinárne zodpovedná za 101 úradníkov.

V súlade s Kódexom Kazašskej republiky „O správnych deliktoch“ pre prijímané správne delikty, rozpočtovou legislatívou, právnymi predpismi o verejnom obstarávaní, účtovníctve a finančnom vykazovaní odbor začal 95 správnych konaní, v dôsledku ktorých boli v r. vo forme pokuty v celkovej výške 6 271 tis. nájomcov bolo z príjmov rozpočtu vybraných 6 114,5 tis. nájomcov.

Vedúci oddelenia
Utargazieva Z.T.

Výsledkom auditu je implementácia rozpočtových investičných projektov

V júli tohto roku vykonalo ministerstvo vnútorného štátneho auditu pre región Severný Kazachstan audítorské činnosti týkajúce sa otázok použitia rozpočtových prostriedkov pri realizácii rozpočtových investičných projektov na výstavbu bytových domov a inžinierskej a komunikačnej infraštruktúry ako v dôsledku čoho boli zistené finančné a procesné porušenia.

Katedra energetiky, bývania a verejných služieb NKR Akimat teda počas výstavby železničnej prístupovej trate s miestnym vývojom tratí a inžinierskymi sieťami spoločnosti Syrymbet JSC v okrese Aiyrtau NKR v rámci Jednotného programu podpory a rozvoj podnikania „Business Road Map 2020. porušenie schváleného harmonogramu prác zhotoviteľom„ AksentKZ “LLP v aktuálnom roku došlo k oneskoreniu oproti harmonogramu prác, a tiež pri vizuálnej obhliadke stavebného objektu nedostatok tovarov a materiálov bola založená v hodnote 8 705,4 tis. Navyše v rozpore s rozpočtovým zákonníkom Kazašskej republiky na rok 2017 neboli použité rozpočtové prostriedky vo výške 225343,5 tis. Tenge. Výsledkom auditu bolo ukončenie zmluvy so zhotoviteľom, nedostatok sa obnovil v plnom rozsahu.

Oddelenie bytových a komunálnych služieb, osobnej dopravy a diaľnic Akimatu v Petropavlovsku na dokončenie modernizácie existujúcich technologických schém zariadení na čistenie odpadových vôd v meste Petropavlovsk v regióne Severný Kazachstan, 4. etapa rekonštrukcie. Úprava bola v apríli tohto roku uzavretá dohoda so zhotoviteľom KazEdemStroy Group LLP, pričom v čase auditu došlo k porušeniu pracovných podmienok, čo viedlo k nevyužitiu rozpočtových prostriedkov pridelených z republikového rozpočtu.

Podobné porušenia boli zistené na ministerstve bývania a komunálnych služieb, osobnej dopravy a diaľniciach Akimat v okrese Aiyrtau v regióne Severný Kazachstan. Okrem toho počas výstavby odbočky zo skupinového vodovodu z Kokshetau do dediny. Aiyrtau, okres Aiyrtau, región Severný Kazachstan Inštitúcia umožnila nekvalitné plánovanie rozpočtových prostriedkov vo výške 113 400,0 tis. Tenge, t.j. Odhad a odhad odhadu vypracovaný v marci 2015 podliehajú opravám, a preto sa v súčasnosti nepodliehajú implementácii.

Nevyužitie rozpočtových prostriedkov na uvedené projekty predstavuje hrozbu predčasného, \u200b\u200bprípadne úplného neplnenia plánovaných projektov, v dôsledku čoho sa premeškajú príležitosti na včasné riešenie dôležitých sociálnych a ekonomických problémov.

Všetky vyššie uvedené negatívne dôsledky spôsobujú riziká nesplnenia ukazovateľov rozpočtových programov a nedosiahnutia výsledkov pri realizácii rozpočtových investičných projektov.

Porušenia, ktorých sa dopustili, poukazujú na nedostatok koordinovaného postupu a pomalosť, ako aj na nedostatočnú kontrolu zo strany úradníkov.

Po dokončení audítorských činností boli objekty auditu nasmerované tak, aby eliminovali zistené porušenia a zvážili zodpovednosť úradníkov, ktorí sa ich dopustili. Na základe výsledkov auditu bolo disciplinárne zodpovedných 5 úradníkov. Okrem toho boli audítorské materiály odovzdané orgánom činným v trestnom konaní s cieľom prijať príslušné rozhodnutia.

Vedúci oddelenia auditu súladu č
Kenzhebaev T.B.
16.10.2018

12.10.2018

28. septembra tohto roku usporiadalo ministerstvo vnútorného štátneho auditu pre región Severný Kazachstan seminár o objasnení právnych predpisov Kazašskej republiky o verejnom obstarávaní medzi organizátormi a zákazníkmi verejného obstarávania v regióne Kyzylzhar v regióne Severný Kazachstan. .

Počas diskusie sa nastolili otázky týkajúce sa inovácií v legislatíve verejného obstarávania, ako aj otázky vykonávania administratívnej kontroly verejného obstarávania. Všetky položené otázky sú úplne vysvetlené.

Oddelenie kontroly Cameral
DVGA podľa RMS

11.10.2018

Dňa 9. októbra tohto roku usporiadalo ministerstvo vnútorného štátneho auditu pre región Severného Kazachstanu seminár na objasnenie právnych predpisov Kazašskej republiky v oblasti verejného obstarávania, na ktorom sa zúčastnili akimovia a finanční pracovníci vidieckych okresov okresu Ayyrtau a okres pomenovaný po G. Musrepov, v ktorej bola predstavená štvrtá úroveň rozpočtu. Počas seminára bolo vysvetlenie k položeným otázkam.

Oddelenie kontroly Cameral
DVGA podľa RMS

06.10.2018

Výsledky kamerovej kontroly za 9 mesiacov roku 2018

Podľa výsledkov kamerovej kontroly verejného obstarávania tovarov, prác, služieb za obdobie od 01.01.2018 do 28.09.2018 predstavovalo celkové predmetom preskúmania verejné obstarávanie 15 207 častí v hodnote 166 miliárd 373 miliónov 440 tisíc tenge , celkovo štát nakupuje v objeme 15 207 častí v objeme 166 miliárd 373 miliónov 440 tisíc tenge, čiže 100%. Z toho časti, v ktorých sa zistilo porušenie, - 1 421 častí (9,34%) vo výške 32 miliárd 382 miliónov 881 tisíc tenge (19%).

Bolo odoslaných 1 421 oznámení (1421 častí) v hodnote 32 miliárd 382 miliónov 881 tisíc ton. Bolo vykonaných 1 416 oznámení (99,65%) v objeme 32 miliárd 369 miliónov 39 tisíc tenge.

Takže v rámci prvého smeru bolo zaslaných 1 054 oznámení (1 054 častí) v hodnote 7 488 045,5 tis. Tenge. Bolo vykonaných 1050 oznámení za 7 536 703,5 tis.

V rámci druhého smeru bolo zaslaných 36 oznámení (36 častí) v objeme 374 991,4 tis. Tenge. Vykonaných 36 oznámení za sumu 374 991,4 tis. Tenge;

V rámci tretieho smeru boli zaslané 4 oznámenia (4 časti) v hodnote 757 079,3 tis. Tenge. Boli vykonané 4 oznámenia v hodnote 757 079,3 tis.

V rámci štvrtého smeru bolo zaslaných 248 oznámení (248 častí) v hodnote 23 577 750,6 tis. Tenge. Bolo vykonaných 247 oznámení v hodnote 23 575 250,6 tis.

V rámci žiadosti o cenové požiadavky bolo zaslaných 79 oznámení (79 častí) v hodnote 125 014 tis. Tenge. Bolo vykonaných 79 oznámení v hodnote 125 014 tis. Tenge.

Námietky proti objektom kontroly boli doručené k 2 oznámeniam, z ktorých Výbor pre vnútorný štátny audit vydal negatívny záver k 1 oznámeniu, k pozitívnemu záveru došlo k 1 oznámeniu (PSE na REM „Psychoneurological Dispensary“ KSU “Health Department of Akimat regiónu Severný Kazachstan “).

Vedúci oddelenia kancelárie
ovládanie DVGA podľa RMS
E. Bagenov

08.09.2018

Posudzovanie odvolaní fyzických a právnických osôb za konanie (nečinnosť) organizátorov a zákazníkov verejného obstarávania

Za 9 mesiacov roku 2018 prijalo ministerstvo 365 odvolaní od fyzických a právnických osôb za konanie (nečinnosť) organizátorov a zákazníkov verejného obstarávania, z ktorých bolo zohľadnených 356 alebo 100% (kamerová kontrola - 268 odvolaní, vládny audit - 17 odvolaní) , ukončené na základe doručených žiadostí autora odvolania - 7 odvolaní, presmerované - 7 odvolaní, podané písomné vysvetlenie - 57 odvolaní), posudzuje sa 9 odvolaní.

Takže prostredníctvom webového portálu verejného obstarávania bolo prijatých 233 žiadostí fyzických a právnických osôb (z toho 19 ručne pripojených žiadostí), z toho 224 žiadostí alebo 96,14% bolo posúdených (úplne spokojný - 60, čiastočne spokojný - 88, zamietnutý - 76 ).

Odbor posúdil aj 17 žiadostí (nečinnosť) organizátorov a zákazníkov verejného obstarávania, na základe ktorých bolo vykonaných 17 kontrolných aktivít týkajúcich sa dodržiavania právnych predpisov o verejnom obstarávaní.

Vedúci oddelenia kontroly kareralu
DVGA podľa RMS
E. Bagenov

10.10.2018

Úloha auditu v boji proti korupcii

Do procesu boja proti korupcii sú zapojené všetky vládne orgány. Pre orgány vládneho auditu a finančnej kontroly je boj proti korupcii jednou z hlavných úloh, pretože hlavným smerom našej činnosti je kontrola vynakladania rozpočtových prostriedkov.

Kontrolou zákonnosti a efektívnosti použitia rozpočtových prostriedkov sa odhalia príznaky korupcie a jej predpoklady. S prechodom na štátny audit sa hlavná pozornosť audítorov venuje analýze príčin systémových porušení, vypracovaniu odporúčaní na ich elimináciu.

Pri plánovaní audítorských činností sa veľká pozornosť venuje oblastiam, kde sú porušenia najpravdepodobnejšie. K tomu práca využíva systém riadenia rizík. Okrem toho prebiehajú práce na interakcii s komisiou pre audit, stranou Nur Otan a médiami.

V prípade zistenia skutočností nezákonného čerpania rozpočtových prostriedkov sa uplatňujú všetky zákonom stanovené opatrenia. Audítorské materiály so známkami trestných a správnych deliktov sa prenášajú do orgánov činných v trestnom konaní. Začínajú sa správne konania.

S cieľom formovať kompetentný personál a zvýšiť osobnú zodpovednosť štátnych audítorov sa legislatívne ustanovili mechanizmy vydávania a rušenia osvedčenia štátneho audítora. Uchádzač uchádzajúci sa o kvalifikáciu štátneho audítora sa preveruje z registra trestov, správnej a disciplinárnej zodpovednosti.

S cieľom znížiť riziko korupcie v objektoch auditu je vytvorenie skupiny audítorov zamerané na elimináciu konfliktu záujmov. Pred odchodom do audítorského zariadenia sa uskutoční briefing s vysvetlením protikorupčných právnych predpisov a pravidiel správania sa v audítorskom zariadení. Všetky stupne vládneho auditu sú pod stálou kontrolou vyšších úradníkov. Priebežne sa tiež konajú technické školenia, semináre, okrúhle stoly za účasti špecialistov z Agentúry pre záležitosti štátnej služby a boj proti korupcii.

Jedným z cieľov systematizácie a digitalizácie audítorských činností je obmedziť priame kontakty s objektmi auditu a znížiť riziká korupcie. Za účelom vylúčenia priamych kontaktov štátnych audítorov s kontrolovanými objektmi bola vytvorená a funkčná jednotná databáza, ktorá je integrovaná s ostatnými informačnými systémami štátnych orgánov.

Počas audítorských činností bude v budúcnosti pokračovať každodenný boj proti korupcii.

Vedúci oddelenia plánovania,
analýza a vykazovanie Milushina I.N.

09.10.2018

8. októbra 2018 sa na oddelení vnútorného štátneho auditu v regióne Severného Kazachstanu uskutočnilo stretnutie na podporu a propagáciu adresy prezidenta Kazašskej republiky N.A. Nazarbajev obyvateľom Kazachstanu „Rast prosperity Kazachstančanov, zvyšovanie príjmu a kvality života“ z 5. októbra 2018.

Zástupkyňa vedúceho oddelenia Kaparova Zauresh Uashevna poznamenala, že adresa má výrazný sociálny charakter. Hlava štátu v tomto dokumente nastoľuje najpálčivejšie problémy, ktoré Kazachstančanov v poslednom čase trápili, ako aj konkrétne opatrenia na ich riešenie. Jedná sa o problematiku zvyšovania príjmu obyvateľstva, regulácie sektoru bývania, obmedzenia ciel prirodzených monopolov, poskytovania úverov malým a stredným podnikom, finančnej stability, podpory mladšej generácie - mládeže Kazachstanu.

Počas stretnutia bolo oznámených šesť dôležitých častí adresy:

1. Rast populácie.
2. Zvyšovanie kvality života.
3. Vytváranie pohodlného životného prostredia.
4. Štátny aparát orientovaný na potreby občanov.
5. Účinná zahraničná politika.
6. Účasť každého občana Kazachstanu na transformačných procesoch v krajine.

04.10.2018

V budove petropavlovskej mestskej pobočky strany NUR OTAN sa uskutočnilo zasadnutie straníckej kontrolnej komisie.

Prvým bodom programu je rozvoj dopravnej logistiky v regióne Severného Kazachstanu. Projekt sa realizuje v rámci programu Nurly Zhol. V tomto roku bolo na rekonštrukciu ciest republikánskeho významu pridelených viac ako 11 miliárd tenge. 9 z nich už bolo zvládnutých.

Zástupkyňa vedúceho oddelenia vnútorného štátneho auditu Kaparova Zauresh Uaševna hovorila o porušeniach, ktoré boli odhalené v dôsledku vnútropodnikovej kontroly.

- V dôsledku nesprávneho uplatnenia relatívnej hodnoty kritéria bol v tejto súťaži uznaný ako víťaz „Kostanay Zholdary“ a pri prepočítaní podmienenej zľavy by mal byť ako víťaz uznaný „Kokshetau Zholdary“. Výška vyplatených finančných prostriedkov predstavovala 756 miliónov ton. KST-44 "Astrakhanka-Smirnovo-Kiyaly-Tayynsha-Alekseevka" bola vykonaná generálna oprava cesty. Porušenia boli zistené z hľadiska prístupu k účasti potenciálneho dodávateľa, ktorý nespĺňa kvalifikačné predpoklady.

Sklamaním sú aj výsledky kamerovej kontroly. Tento rok audítori už zistili porušenia v 4 postupoch programu Nurly Zhol, ich celková výška predstavovala asi 2 miliardy tenge.

V prípade týchto 4 postupov sme odoslali oznámenia s cieľom vylúčiť zistené porušenia. Oznámenia boli splnené v plnom rozsahu. Zároveň boli zrušené výsledky štátnych nákupov v objeme 260 miliónov tenge a revidované v hodnote 1 miliardy 678 miliónov.

04.10.2018

3. októbra sa na oddelení vnútorného štátneho auditu v regióne Severný Kazachstan pre dôchodcov oddelenia uskutočnilo slávnostné podujatie venované Medzinárodnému dňu starších ľudí.

Pozdravila a zablahoželala vedúca oddelenia Utargazieva Z.T. „Dnes je sviatok - deň vďakyvzdania a úcty k starším. Deň, keď prichádzame k staršej generácii, aby sme povedali slová vďačnosti za ich obetavú prácu, za svet a svetlú budúcnosť, ktorú nám poskytli. “

Tím oddelenia vnútorného štátneho auditu v regióne Severný Kazachstan úprimne blahoželá Daurii Beimbetovnej! Úprimne vám želám pevné zdravie, nevyčerpateľnú energiu, akademické úspechy a veľké vyhliadky! Gratulujem k prijatiu do programu Bolashak

Hlavná špecialistka-štátna audítorka na Oddelení vnútorného štátneho auditu v severokazašskom regióne KVGA MF RK Bugasova Dauria Beimbetovna prešla konkurzným výberom uchádzačov o medzinárodné štipendium „Bolashak“ s ďalším školením na jednej z univerzít vo Veľkej Británii !

Jedná sa o poskytnutie vysokej dôvery od štátu, ďalšie odborné vzdelávanie, získanie medzinárodných skúseností a znalostí, veľký krok k vašej úspešnej budúcnosti!

Pracovníci oddelenia
interný vládny audit pre DIS

V rámci implementácie jedného z hlavných smerov 5 inštitucionálnych reforiem hlavy štátu - „Otvorenosť štátnych orgánov“, ako aj v súlade so schváleným Akčným plánom výkonný tajomník Ministerstva financií SR Kazašská republika 20. septembra 2018 v budove oddelenia vnútorného štátneho auditu v regióne Severný Kazachstan otvorené dvere.

Činnosť oddelenia vnútorného vládneho auditu na DIS za posledné obdobie roku 2018

V roku 2018 vykonalo ministerstvo interného štátneho auditu v regióne Severný Kazachstan 93 kontrolných činností, ktoré sa vzťahovali na rozpočtové prostriedky v celkovej výške 18,5 miliárd tenge, kde boli zistené porušenia v celkovej výške 6,2 miliardy tenge. Finančné porušenia - 2,8 miliárd tenge, porušenia právnych predpisov o verejnom obstarávaní - 3,4 miliárd zároveň.

Z celkovej sumy porušení bolo vrátených asi 478 miliónov nájomných práv obnovením dodávok tovaru, poskytovaním služieb a vykonávaním prác, úhradou rozpočtu, zaznamenaním a uvedením do súladu.

Na základe výsledkov kontrolných opatrení vypracujú štátni audítori rezortu správu z auditu, správu z auditu a vydajú pokyny na odstránenie zistených porušení, informácie o vykonaní ktorých poskytujú kontrolované objekty v ustanovenom časovom rámci.

Na vylúčenie odhalených porušení a zváženie zodpovednosti tých, ktorí sa ich dopustili, bolo vydaných 90 príkazov, z ktorých bolo vykonaných 83. Podľa správneho poriadku bolo 27 úradníkom uložených pokút pokuta vo výške 2,8 milióna tenge, ktoré boli vybrané do rozpočtu plne. 97 vinných osôb dostalo disciplinárne sankcie.

Rezort zároveň zasiela všetky materiály z audítorskej činnosti Národnému protikorupčnému úradu s cieľom zistiť znaky trestného činu úradníkov zariadenia štátneho auditu.

Zamestnanci oddelenia vnútorného štátneho auditu ako odborníci tiež spolupracujú s orgánmi činnými v trestnom konaní pri identifikácii a potláčaní porušovania rozpočtových a iných právnych predpisov. Na žiadosť orgánov činných v trestnom konaní tak pracovníci rezortu vypracovali 45 stanovísk špecialistov, podľa ktorých boli zistené celkové porušenia zákona v celkovej výške 4,9 miliárd nájomcov.

Na základe informácií získaných na webovom portáli verejného obstarávania okrem toho vykonáva útvar vnútorného štátneho auditu administratívnu kontrolu bez návštevy objektu štátneho auditu.

Účelom kamerovej kontroly je včasné potlačenie a zabránenie porušeniam, ako aj udelenie práva štátnemu auditu na porušenie nezávisle.

Takže za posledné obdobie bolo pomocou kamerovej kontroly skontrolovaných viac ako 15 tisíc postupov verejného obstarávania v celkovej sume 161 miliárd tenge. Výsledkom bolo, že štátni audítori zistili porušenia v 1364 postupoch v celkovej výške 28 miliárd tenge, ktoré boli úplne eliminované zrušením alebo revíziou rozhodnutí o výsledkoch verejného obstarávania.

Náš nadriadený orgán, Výbor pre vnútorný audit štátu, navyše vypracoval kritériá pre výber situácií, v ktorých je možné porušenie.

Na základe výsledkov analýzy informácií a materiálov od orgánov štátnej pokladnice, získaných na základe týchto kritérií pri interakcii výboru s výborom štátnej pokladnice na princípe rizík súladu (kontrola súladu), sa prijímajú opatrenia okamžitej reakcie. a vykonaná práca prináša určité výsledky.

Takže v priebehu roku 2018 sa z 22 zmlúv, ktoré odbor dostal od výboru, potvrdili riziká finančných porušení a porušení právnych predpisov o verejnom obstarávaní v rámci 9 zmlúv v celkovej výške 64,2 milióna nájomcov. Na základe výsledkov vykonaných prác bolo zaslaných 9 pokynov na elimináciu porušení a predchádzanie im v budúcnosti, zodpovedné osoby boli vyvodené disciplinárnou zodpovednosťou, 37 miliónov tenge bolo vymožených a preplatených do rozpočtu, boli vykonané vysvetľujúce práce s zamestnancov kontrolovaných objektov, aby sa zabránilo porušeniam zisteným v budúcnosti.

Na záver by som rád poznamenal, že v súlade s článkom 33 zákona Kazašskej republiky „O štátnom audite a finančnej kontrole“, orgány vládneho auditu a finančnej kontroly systematicky analyzujú výsledky vykonaného vládneho auditu a finančnej kontroly. , zosumarizovať a preskúmať príčiny a dôsledky zistených porušení a nedostatkov v procese plnenia rozpočtu, využívania majetku štátu a subjektov kvázi verejného sektoru.

Na základe výsledkov analýzy vládne audítorské a finančné kontrolné orgány vypracujú návrhy na zlepšenie rozpočtových právnych predpisov Kazašskej republiky a rozvoja finančného systému Kazašskej republiky a predložia ich na posúdenie príslušným oprávneným orgánom.

Zástupca vedúceho
Katedra Kapárovej Z.U.

7. septembra tohto roku sa na oddelení vnútorného štátneho auditu uskutočnil seminár o boji proti korupcii na pozvanie zástupcov pobočky strany Nur Otan, vedúceho KSU „SOŠ č. 7“ - Talasbajevová GT a odbor Národného úradu (protikorupčná služba) Agentúry Kazašskej republiky odboru pre štátnu službu a boj proti korupcii u inšpektora NKR - Zaitseva S.N.

Inšpektor Zaitseva S.N. boli zavedené pozmeňujúce a doplňujúce návrhy k protikorupčnej legislatíve, ktorých jednou z úloh je znižovanie represivity, počtu väzenského obyvateľstva a neznášanlivosti v boji proti každodennej korupcii.

Tiež zástupca pobočky strany „Nur Otan“ Talasbayeva G. T. boli oznámené informácie o práci straníckej kontrolnej komisie v rámci strany „Nur Otan“.

Posudzovanie odvolaní fyzických a právnických osôb za konanie (nečinnosť) organizátorov a zákazníkov verejného obstarávania

Za 7 mesiacov roku 2018 prijalo ministerstvo 333 žiadostí fyzických a právnických osôb o konanie (nečinnosť) organizátorov a zákazníkov verejného obstarávania, z toho bolo 333 žiadostí alebo 100% posúdených (interná kontrola - 249 žiadostí, vládny audit - 15 žiadostí ukončených na základe doručených žiadostí autora odvolania - 6 odvolaní, presmerovaných - 6 odvolaní, podané písomné vysvetlenie - 56 odvolaní).

Takže prostredníctvom webového portálu verejného obstarávania bolo prijatých 207 žiadostí fyzických a právnických osôb (z toho 18 ručne pripojených žiadostí), z toho 207 žiadostí alebo 100% bolo posúdených (úplne spokojný - 62, čiastočne uspokojený - 71, zamietnutý - 74 ) ...

Odbor posúdil aj 15 žiadostí o opatrenia (nečinnosť) organizátorov a objednávateľov verejného obstarávania, na základe ktorých bolo vykonaných 15 kontrolných aktivít, v oblasti dodržiavania právnych predpisov o verejnom obstarávaní bola suma, na ktorú sa audit vzťahoval, na 358 775,4 tisíc tenge.

Kontrolou boli zistené porušenia právnych predpisov o verejnom obstarávaní v celkovej výške 358 775,4 tis. Platieb, vrátane tých, ktoré majú vplyv na výsledky verejného obstarávania v hodnote 244 465,4 tis. Platieb.

Na základe výsledkov kontroly bolo zaslaných 14 objednávok na odstránenie zistených priestupkov, na základe ktorých bolo zrušených 7 výsledkov obstarávania, boli ukončené 4 zmluvy o verejnom obstarávaní. K disciplinárnej zodpovednosti bolo dovezených 10 zamestnancov (vrátane poznámky - 11, pokarhanie - 2), 5 zamestnancov bolo administratívne zodpovedných vo výške 601,3 tis.

Vedúci oddelenia auditu

E. Bagenov

Výsledky kamerovej kontroly za 7 mesiacov roku 2018

Podľa výsledkov kamerovej kontroly verejného obstarávania tovarov, prác, služieb za obdobie od 01.01.2018 do 27.07.2018 celkové kontrolované verejné obstarávanie predstavovalo 14 477 častí v hodnote 141 miliárd 370 miliónov 55 tisíc tenge , celkom, štátne nákupy v hodnote 14 477 častí v hodnote 141 miliárd 370 miliónov 55 tisíc nájomcov, alebo 100%. Z toho časti, v ktorých sa zistilo porušenie, - 1 283 častí (9%) vo výške 25 miliárd 320 miliónov 27 tisíc tenge (18%).

Bolo odoslaných 1 283 oznámení (1283 častí) v hodnote 25 miliárd 320 miliónov 27 tisíc tenge. Bolo vykonaných 1 283 oznámení (100%) v hodnote 25 miliárd 320 miliónov 27 tis.

V rámci prvého smeru bolo teda verejné obstarávanie kryté v sume 6 667 častí v hodnote 65 073 803,2 tis. Tenge, zaslaných bolo 961 oznámení (961 partií) v hodnote 5 821 514,9 tis. Tenge. Bolo vykonaných 961 oznámení v hodnote 5 821 514,9 tis.

V rámci druhého smeru bolo pokryté vládne obstarávanie v objeme 6262 častí v hodnote 26 710 457,7 tis. Tenge, zaslaných bolo 22 oznámení (22 partií) v hodnote 350 743,8 tis. Tenge. Bolo vykonaných 22 oznámení v hodnote 350 743,8 tis.

V rámci tretieho smeru bolo verejné obstarávanie kryté v sume 189 častí za sumu 749 063,2 tisíc tenge, boli zaslané 3 oznámenia (3 časti) za sumu 749 063,2 tisíc tenge. Boli vykonané 3 oznámenia v hodnote 749 063,2 tis.

V rámci štvrtého smeru bolo pokryté vládne obstarávanie v hodnote 237 častí za 20 995 486 tis. Nájomcov, zaslaných bolo 226 oznámení (226 častí) za čiastku 18 287 660,2 tis. Bolo vykonaných 226 oznámení v hodnote 18 287 660,2 tis.

V rámci žiadosti o cenové zisťovanie bolo štátne obstarávanie kryté v sume 1 122 častí za 2 028 569,6 tis. Tenge, zaslaných bolo 71 oznámení (71 partií) v hodnote 111 045 tis. Tenge. Bolo vykonaných 71 oznámení v hodnote 111 045 tis. Tenge.

K dátumu vykazovania sa opätovnou kontrolou verejného obstarávania na kamerovú kontrolu nenašli žiadne neštandardné materiály.

Námietky proti objektom kontroly boli doručené k 2 oznámeniam, z ktorých Výbor pre vnútorný štátny audit vydal negatívny záver k 1 oznámeniu, k pozitívnemu záveru došlo k 1 oznámeniu (PSE na REM „Psychoneurological Dispensary“ KSU “Health Department of Akimat regiónu Severný Kazachstan “).

Vedúci oddelenia auditu
verejné obstarávanie Štátneho úradu pre letectvo na Ďalekom východe pre RMS
E. Bagenov

V Pravidlách vykonávania verejného obstarávania dochádza k zmenám

Uznesením ministra financií z 13. júna 2018 č. 562 sa menia Pravidlá vykonávania verejného obstarávania, ktoré nadobúdajú účinnosť 1. júla 2018.

Navrhované zmeny a doplnenia sa preto zavádzajú s cieľom zjednodušiť a znížiť korupčné riziko verejného obstarávania prác v stavebníctve.

Koncepčné zmeny pravidiel sú:

1. Schválenie štandardného formulára dohody o konzorciu vypracovaného prostredníctvom webového portálu verejného obstarávania.

Vyššie uvedená objednávka taktiež poskytuje jasné požiadavky, pokiaľ ide o dodržiavanie kvalifikačných požiadaviek účastníkmi konzorcia a uplatňovanie kritérií ovplyvňujúcich konkurenčnú cenovú ponuku;

2. Jasná regulácia výpočtu pracovných skúseností pri vykonávaní verejného obstarávania prác v stavebníctve;

3. Zavedenie povinnosti zákazníkov označiť v technickej špecifikácii vnútroštátnych noriem pre zakúpený tovar, práce a služby (ak existujú). V prípade ich neprítomnosti medzištátne normy;

4. Zavedenie povinnosti dodávateľov pri dodaní tovaru a vykonaní práce poskytnúť im Osvedčenie o pôvode tovaru.

Ak je tovar kazašského pôvodu, potom je dodávateľ povinný predložiť certifikát CT-KZ. Ak sa tovar dováža, poskytne sa osvedčenie o pôvode vydané príslušným autorizovaným orgánom krajiny pôvodu.

Vedúci oddelenia auditu
verejné obstarávanie Štátneho úradu pre letectvo na Ďalekom východe pre RMS
E. Bagenov

RSU „Oddelenie vnútorného štátneho auditu v regióne Severný Kazachstan Výboru pre vnútorný štátny audit Ministerstva financií Kazašskej republiky“

vyhlasuje 19. júna 2018 za deň otvorených dverí pre občanov a rodinných príslušníkov štátnych zamestnancov v čase od 10.00 do 13.00 hod.

Oddelenie vnútorného štátneho auditu pre región Severný Kazachstan vykonalo audit v Aiyrtau SU LLP v regióne Aiyrtau o cieľovom použití rozpočtového úveru vo výške 442 miliónov 301 tisíc tenge prijatých v roku 2017 z Národného fondu republiky Kazachstan na realizáciu projektu výstavby „Tepelné siete k centrálnej kotolni v MKR s. Oblasť Saulmalkol Ayyrtau “

Audit odhalil nevhodné použitie úveru v celkovej výške 82 miliónov 879 tisíc nájomcov, ktorý je predmetom splátok rozpočtu. Uvedená výška úveru sa nepoužila na výstavbu vykurovacích sietí, ale na výplatu miezd, nákup kotla a uhlia a výplatu daní a pokút. Okrem toho vykonané kontrolné meranie odhalilo platbu za neuhradený objem práce vo výške 13 mil. 256 tis. Tenge.

Audítorské materiály boli postúpené krajskej prokuratúre.

Oddelenie vnútorného štátneho auditu pre región Severného Kazachstanu vykonalo audit na oddelení pre zamestnanosť a sociálne programy okresu Magzhan Zhumabayev a v stredisku zamestnanosti Akimat okresu Magzhan Zhumabayev s cieľom odôvodniť financovanie sociálnych pracovných miest nezamestnaní zamestnaní v IE Bakirova AB.

Výsledkom bolo zistenie, že tento podnikateľ nelegálne získal z rozpočtu 341-tisíc tenge vypracovaním pracovných výkazov pre nezamestnaných, ktorí pre ňu v skutočnosti nepracovali. Vyššie uvedená suma bola uhradená do rozpočtu v plnej výške.

Materiály boli prevedené na okresnú prokuratúru.

Audit implementácie Štátneho programu boja proti náboženskému extrémizmu a terorizmu na roky 2013 - 2017

V tomto roku vykonalo ministerstvo vnútorného štátneho auditu pre región Severný Kazachstan audítorské činnosti v 10 objektoch auditu týkajúce sa použitia finančných prostriedkov pridelených na implementáciu Štátneho programu boja proti náboženskému extrémizmu a terorizmu v Kazašskej republike na roky 2013 - 2017 .

Takže na implementáciu tohto programu na zaistenie bezpečnosti človeka, spoločnosti a štátu prostredníctvom predchádzania prejavom náboženského extrémizmu a predchádzania teroristickým hrozbám boli pridelené rozpočtové prostriedky 6 správcom rozpočtových programov v celkovej výške 574 miliónov tenge.

Vyčlenené prostriedky boli použité na realizáciu kontrarpropagandistických aktivít (stretnutia, rozhovory s obyvateľstvom), cielené tematické materiály, televízne a rozhlasové vysielanie, dokumenty a sociálne videá boli zverejnené v miestnych médiách.

Okrem toho boli v regiónoch regiónu otvorené vidiecke knižnice a centrá voľného času (kluby), nové pobočky a skupiny v oblasti kettlebell liftingu a rýchlokorčuľovania, vodného póla, minifutbalu, thajského boxu, kazašského kuresi, togyzského kumalaku.

Na zabezpečenie verejného poriadku v meste Petropavlovsk boli na náklady štátnych finančných prostriedkov nainštalované vonkajšie videokamery.

Implementácia programu sa tak zavŕšila vytvorením systému prevencie, potlačenia a minimalizácie hrozieb extrémizmu a terorizmu zameraného na zaistenie bezpečnosti jednotlivca, spoločnosti a štátu.

Výsledky vykonaných kontrolných činností preukázali, že pri čerpaní rozpočtových prostriedkov došlo k porušeniu požiadaviek platnej legislatívy, najmä pri postupoch verejného obstarávania.

Preto Úrad pre náboženské záležitosti pri uskutočňovaní verejného obstarávania služieb v rámci spoločenskej objednávky komisia pre hospodársku súťaž bezdôvodne umožnila potenciálnemu dodávateľovi mimovládnej organizácie „Centrum pre štúdium medzináboženských a medzietnických vzťahov“ účasť v súťaži ako v dôsledku nesprávneho použitia bodov za pracovné skúsenosti z dôvodu neposkytnutia elektronických kópií faktúr.

Odbor vnútornej politiky v rámci verejného obstarávania služieb na rok 2013 na časť „Údržba a podpora internetovej stránky na organizovanie monitorovania regionálnych internetových zdrojov s náboženským obsahom“ komisia pre výberové konanie bezdôvodne odmietla ponuku potenciálneho dodávateľa a neprijal opatrenia na vymáhanie pokuty za nesplnenie povinnosti dodávateľom v čase stanovenom v zmluve.

Regionálne vysoké školy (odborné pedagogické, železničná doprava pomenované podľa Bajkena Ašimova, humanitárna vysoká škola pomenovaná podľa Magžana Žumabaeva) a regionálna špecializovaná internátna škola pre nadané deti pomenovaná podľa Abu Dosmukhambetova sa dopustili rovnakého porušenia pri verejnom obstarávaní služieb na inštaláciu a inštaláciu videa systém dohľadu, a to: zvolil spôsob obstarávania, stanovil požiadavky, ktoré sú v rozpore s právnymi predpismi o verejnom obstarávaní, nezverejňoval správy na webovom portáli verejného obstarávania včas.

Kancelária Akim vidieckeho okresu Nadeždinsky Magžan Žumabajev v dôsledku nesprávneho použitia kategórie a koeficientu na základný úradný plat bola preplatená a vyplatená riaditeľovi vidieckeho klubu vo výške 470,3 tisíc ton, toto suma sa musí vrátiť do rozpočtu.

Odbor zaslal do objektu auditu pokyny na elimináciu zistených porušení a na zváženie zodpovednosti osôb, ktoré sa ich dopustili. Na základe auditu bolo disciplinárne zodpovedných desať úradníkov, administratívni dvaja úradníci a všetky audítorské materiály boli postúpené orgánom činným v trestnom konaní.

Vedúci oddelenia auditu
verejný sektor №2 Chepenko A.V.

Posudzovanie žiadostí fyzických a právnických osôb v oblasti verejného obstarávania

Za posledné obdobie roku 2018 prijalo ministerstvo 276 žiadostí fyzických a právnických osôb o opatrenia (nečinnosť) organizátorov a zákazníkov verejného obstarávania, z toho bolo 265 žiadostí alebo 96% posúdených (vnútropodniková kontrola - 211 žiadostí, vládny audit). - 12 žiadostí ukončených na základe doručených žiadostí autora odvolania - 5 odvolaní, presmerovaných - 7 odvolaní, podané písomné vysvetlenie - 30 odvolaní), zvažuje sa 11 odvolaní.

Prostredníctvom webového portálu verejného obstarávania bolo teda prijatých 163 žiadostí fyzických a právnických osôb (z toho 17 ručne pripojených), z toho bolo 155 žiadostí alebo 95,1% posúdených (úplne spokojný - 45, čiastočne spokojný - 54, zamietnutý - 56 ), v súčasnosti je prostredníctvom webového portálu verejného obstarávania prijatých 8 posudzovaných žiadostí.

Odbor posúdil aj 12 odvolaní za konanie (nečinnosť) organizátorov a objednávateľov verejného obstarávania, na základe ktorých bolo vykonaných 12 kontrolných aktivít týkajúcich sa súladu s právnymi predpismi o verejnom obstarávaní, pričom suma, ktorá bola predmetom auditu, predstavovala 357 200,1 tisíc tenge.

Na základe výsledkov kontroly boli zistené porušenia právnych predpisov o verejnom obstarávaní v celkovej výške 357 200,1 tis. Platieb, vrátane tých, ktoré majú vplyv na výsledky verejného obstarávania v objeme 243 957,1 tis. Platieb.

DVGA podľa RMS

Elektronická počítačová kontrola umožňuje online zisťovanie porušení pravidiel v systéme verejného obstarávania

Oddelenie vnútorného vládneho auditu pre riešenie sporov potláča porušenia pravidiel v oblasti verejného obstarávania online, vrátane eliminácie ich porušenia v ranom štádiu, čo umožňuje organizátorom verejného obstarávania opraviť chyby sami, bez administratívnej záťaže a sankcií.

Zároveň sa vykonáva úplná automatizácia systému verejného obstarávania v rámci kroku 93 Plánu národa, zákona Kazašskej republiky „O štátnom audite a finančnej kontrole“.

Za päť mesiacov tohto roku spadalo pod akýsi „filter“ autorizovaného orgánu viac ako 13 528 postupov verejného obstarávania. K dnešnému dňu boli porušenia potlačené už v 1 479 prípadoch. Medzi časté porušenia patrí obmedzenie a komplikácia účasti na prebiehajúcom obstarávaní, ako aj neprimeraná odchýlka od účasti na verejnej súťaži určitých dodávateľov, a to z formálnych dôvodov.

Takže za 5 mesiacov tohto roku bolo potlačených 922 prípadov porušení týkajúcich sa obmedzenia a komplikácie účasti na verejnom obstarávaní, napríklad sa odhalia fakty, keď zákazník vyžaduje povinnú dostupnosť vhodných parametrov (materiálnych alebo pracovných zdrojov) spadajúcich pod určitým dodávateľom, čo porušuje práva ostatných dodávateľov. Taktiež sú uvedené požiadavky a podmienky, ktoré neprimerane obmedzujú a komplikujú účasť potenciálnych dodávateľov v súťaži, čo vedie k nelegálnemu znižovaniu počtu potenciálnych účastníkov.

Situácia v regióne je nasledovná:

• Okres Ayyrtau - 19
• Okres Akzhar - 59
• Akkayynský okres - 19
• Okres Esil - 93
• Štvrť Zhambyl - 44
• Magzhana Zhumabayeva - 35
• Oblasť Kyzylzhar - 93
• Mamlyutský okres - 14
• ich. G. Musrepova - 181
• Okres Taiynshinsky - 51
• Timiryazevsky okres - 5
• Ualikhanovsky district - 16
• Šal Akynskij okres - 24
• petropavlovsk - 269

Prijaté opatrenia umožnia vylúčiť porušovanie právnych predpisov v oblasti verejného obstarávania, podporovať zdravú konkurenciu medzi potenciálnymi dodávateľmi, čo zase ovplyvní optimálne vynakladanie peňazí a ich včasný vývoj.

Odbor auditu verejného obstarávania
DVGA podľa RMS

Odbor vnútorného vládneho auditu na DIS usporiadal medzi zamestnancami odboru seminár s cieľom objasniť normy nových Pravidiel pre vykonávanie vnútorného vládneho auditu a finančnej kontroly schválených uznesením ministra financií Kazašskej republiky zo dňa 19.03.2018 č. 392 (ďalej len Pravidlá).

Počas seminára boli študované prinesené Pravidlá. Vykonávanie a registrácia audítorských činností od 5. mája 2018 sa vykonáva v súlade s Pravidlami.

3. mája 2018 na útvare vnútorného štátneho auditu NKR za účasti hlavného odborníka odboru agentúry Agentúry Kazašskej republiky pre záležitosti štátnej služby a boj proti korupcii v severokazašskom regióne Achmetova A.Zh. sa uskutočnil seminár na tému „K niektorým otázkam hodnotenia výkonu správnych štátnych zamestnancov“.

Počas podujatia hlavný špecialista hovoril o niektorých zmenách v Štandardnej metodike hodnotenia činnosti administratívnych štátnych zamestnancov zboru B (nariadenie predsedu Agentúry Kazašskej republiky pre štátnu službu a protikorupčné záležitosti) zo 16. januára , 2018 č. 13).

Boli poskytnuté odpovede na zaujímavé otázky.

Oddelenie vnútorného štátneho auditu pre región Severný Kazachstan v súlade s odsekmi. 4 lyžice. 14 zákona Kazašskej republiky „O štátnom audite a finančnej kontrole“ 2. mája 2018 sa uskutočnil seminár k otázkam práce v informačnom systéme RMS / FC ministerstva financií so zamestnancami IAS z r. NKR Akimat. Na základe výsledkov seminára boli zamestnanci IAS autorizovaní v IS FC / RMS a začali sa práce na zadávaní audítorských materiálov do IS FC / RMS.

IAS taktiež dostal návrh na doplnenie informačného systému RMS / FC ministerstva financií o typ auditu - audit výkonnosti.

V dňoch 03. 06., 10., 12., 2018 sa na oddelení vnútorného štátneho auditu pre RMS uskutočnili mimo semináre venované otázkam dodržiavania rozpočtovej legislatívy a právnych predpisov o verejnom obstarávaní, na ktoré sa podobní a finanční pracovníci vidieckych okresov okresu pomenovaného po I. G. Musrepova, Šal Akyn, okres Kyzylzhar, okres Akkayyn, okres Zhambyl, okres Mamlyutsky, okres Akzhar, okres Ualikhanovsky, v ktorom je zavedená štvrtá úroveň rozpočtu. Počas seminára bolo vysvetlenie k položeným otázkam.

15.02.2018

15. februára tohto roku usporiadal odbor vnútorného štátneho auditu pre región Severný Kazachstan spolu s odborom metodiky verejného obstarávania Ministerstva financií Kazašskej republiky seminár zameraný na objasnenie právnych predpisov Kazašskej republiky o verejnom obstarávaní medzi organizátormi a zákazníkmi verejného obstarávania v regióne Severný Kazachstan.

Počas seminára vedúci oddelenia metodiky verejného obstarávania Ministerstva financií Kazašskej republiky E.G. priniesol poslucháčom návrh zákona Kazašskej republiky „O zmene a doplnení niektorých legislatívnych aktov Kazašskej republiky o verejnom obstarávaní a obstarávaní subjektov kvázi verejného sektoru“.

Počas diskusie bola nastolená otázka inovácií v legislatíve verejného obstarávania. Na všetky položené otázky odpovedal v plnom rozsahu EG Seitov. a zástupca vedúceho katedry Kaparova Z.U.

15.02.2018

16. februára tohto roku E.E. Bagenov, vedúci oddelenia odboru vnútorného štátneho auditu pre región Severný Kazachstan. sa uskutočnil okrúhly stôl medzi organizátormi a zákazníkmi verejného obstarávania regiónu Severný Kazachstan.

Témou rokovania okrúhleho stola bol priebeh administratívnej kontroly verejného obstarávania a časté porušovanie právnych predpisov v oblasti verejného obstarávania.

V dôsledku okrúhleho stola dostali účastníci seminára potrebné skúsenosti a znalosti, ktoré v budúcnosti pomôžu organizátorom a zákazníkom minimalizovať porušenia, ku ktorým došlo počas verejného obstarávania. Taktiež sa odporúčalo prísne dodržiavať požiadavky právnych predpisov o verejnom obstarávaní.

Činnosť oddelenia vnútorného štátneho auditu v regióne Severný Kazachstan v roku 2017

V súlade so zákonom Kazašskej republiky „O štátnom audite a finančnej kontrole“ vykonáva odbor vnútorného štátneho auditu v regióne Severný Kazachstan (ďalej len „útvar“) audit finančných výkazov a audit súladu.

Počas roku 2017 odbor vykonal 334 audítorských činností (audit účtovnej závierky a audit súladu), ktoré sa vzťahovali na 223 predmetov vládneho auditu.

Vykonané audity sa týkali rozpočtových prostriedkov v celkovej výške 74,9 miliárd tenge, kde boli zistené porušenia v celkovej hodnote 38,8 miliárd tenge.

Na zabezpečenie jednotného prístupu pri klasifikácii zistených porušení, ako aj pri vypracúvaní správ o výsledkoch ich eliminácie, orgány vládneho auditu a finančnej kontroly používajú klasifikátor porušení, ktorý vypracúvajú a schvaľujú účty. Výbor pre kontrolu plnenia republikánskeho rozpočtu (ďalej len „výbor pre účty“) po dohode s povereným orgánom pre interný vládny audit.

Podľa klasifikátora porušení ministerstvo odhalilo porušenia pri prijímaní finančných prostriedkov do rozpočtu (na strane príjmov) vo výške 2,8 milióna tenge, porušenia právnych predpisov o verejnom obstarávaní - 23 733,6 milióna tenge, právnych predpisov v oblasti účtovníctva a finančného výkazníctva - 6 439 , 4 mil. Tenge, bežné výdavky - 4 790,9 mil. Tenge, kapitálové výdavky - 149 mil. Tenge, na zabezpečenie prevodov a rozpočtových dotácií - 107,6 mil. Tenge, na rozpočtové pôžičky - 103,9 mil. Tenge, pri správe a používaní majetku štátu. , subjekty kvázi verejného sektoru - 1,3 milióna tenge, ďalšie porušenia - 3 467,1 milióna tenge.

Z celkového množstva porušení právnych predpisov zistených ministerstvom sa 2,9 miliárd tenge vzťahuje na vymáhanie a refundáciu rozpočtu. Vďaka prijatým opatreniam je dnes obnovený a vrátený - 2,8 miliárd tenge, práce v tomto smere pokračujú.

Na základe výsledkov audítorskej činnosti a na základe pokynov zaslaných odborom na elimináciu priestupkov bolo disciplinárne zodpovedných 322 úradníkov, ktorí sa priestupkov dopustili.

Ministerstvo v súlade s Kódexom Kazašskej republiky „O správnych deliktoch“ za porušenie rozpočtových právnych predpisov, právnych predpisov v oblasti verejného obstarávania, účtovníctva a finančného výkazníctva uložilo 189 správnych sankcií v celkovej výške pokuty 28 miliónov ton, z ktoré sa dnes zhromaždilo v príjmoch rozpočtu 23,5 milióna tenge alebo 83%, zostatok - 4,5 milióna tenge, termín dobrovoľnej platby neprišiel a všetky materiály boli prevedené na povinný zber.

Na účely vykonávania akčného plánu na roky 2015 - 2017 o vykonávaní protikorupčnej stratégie Kazašskej republiky na roky 2015 - 2025 a boja proti tieňovej ekonomike av súlade so zákonom Kazašskej republiky „O štátnom audite a Finančná kontrola “, pravidlá interakcie pre monitorovanie rozpočtových platieb uskutočňovaných orgánmi štátnej pokladnice (riziká súladu s predpismi (kontrola súladu s predpismi). Tieto pravidlá zabezpečujú interakciu Výboru pre vnútorný audit štátu Ministerstva financií Kazašskej republiky a Pokladnícky výbor Ministerstva financií Kazašskej republiky na identifikáciu príznakov porušenia právnych predpisov Kazašskej republiky výberom zaregistrovaných civilných transakcií a uskutočnených platieb, spadaním pod rizikové profily a prijatím opatrení reakcie.

V roku 2017 teda bolo 137 zmlúv pod kontrolou dodržiavania občianskoprávnych transakcií zaregistrovaných Výborom pre financie, ktoré ministerstvo podrobne analyzovalo a preštudovalo v dôsledku potvrdenia porušenia zákona 1 zmluvou.

Odbor taktiež vykonáva úradnú kontrolu verejného obstarávania, ktorá sa vykonáva bez návštevy vládneho kontrolného orgánu na základe analýzy a porovnania údajov informačných systémov a ďalších informácií o činnosti vládneho kontrolného orgánu.

Počas roku 2017 teda ministerstvo pokrylo 22 442 postupov verejného obstarávania (častí) v celkovom objeme 204 miliárd pôžičiek, z toho 1479 postupov v prípade 41,4 miliárd pôžičiek bolo vykonaných v rozpore so zákonom.

O zistených porušeniach vnútropodnikovej kontroly bolo zaslaných 1426 oznámení na elimináciu priestupkov odhalených výsledkami vnútropodnikovej kontroly, ktoré sa v plnej miere realizovali zrušením alebo revíziou výsledkov verejného obstarávania.

Je potrebné poznamenať, že v súvislosti s včasným vykonaním oznámení odstránením porušení odhalených výsledkami vnútropodnikovej kontroly boli úradníci v 227 prípadoch oslobodení od administratívnej zodpovednosti v súlade s časťou 2 poznámky čl. 207 KRKoAP v hodnote viac ako 36 miliónov tenge.

Je potrebné poznamenať, že v januári tohto roku boli urobené zmeny a doplnky k zákonu Kazašskej republiky „O štátnom audite a finančnej kontrole“.

Zaviedla sa koncepcia asistenta štátneho audítora - štátneho zamestnanca s odbornými znalosťami v oblasti účtovníctva a auditu, ktorý má právo zúčastňovať sa na vládnom audite. Rovnako sú definované práva a povinnosti asistenta voči štátnemu audítorovi.

Ďalej bol stanovený postup pri odvolávaní sa proti právnym aktom, konaniu (nečinnosti) orgánov vládneho auditu a finančnej kontroly a (alebo) ich úradníkov.

Na záver by som rád poznamenal, že na rok 2018 ministerstvo plánuje vykonať audit účtovnej závierky a dodržiavania súladu v súlade so Zoznamom objektov štátneho auditu na rok 2018 (zoznam je zverejnený na jeho webovej stránke).

Zároveň sa kamerová kontrola vykonáva iba prostredníctvom webového portálu verejného obstarávania vrátane zasielania oznámení a ich vykonania.

Plánuje sa tiež zavedenie elektronického systému vládneho auditu, ktorý umožní vykonať audit na diaľku pomocou informačných technológií, a to bez nutnosti ísť do prevádzkarne.

Kontrola nad používaním cielených prevodov

V októbri tohto roku vykonalo ministerstvo vnútorného štátneho auditu pre región Severný Kazachstan audítorské činnosti týkajúce sa použitia cielených prevodov na výstavbu bytových domov a rekonštrukciu vodovodných a vykurovacích sietí, v dôsledku ktorých došlo k finančnému porušeniu, procesné porušenia a porušenia právnych predpisov o štátnych nákupoch.

Takže odbor architektúry, výstavby, bývania a komunálnych služieb, osobnej dopravy a diaľnic okresu Zhambyl pri výstavbe 18-bytového obytného domu v obci Presnovka zaplatil za práce, ktoré nie sú uvedené v návrhu a odhade. dokumentácia v objeme 1,7 mil. tenge, taktiež v objeme 5,0 mil. tenge, bola uhradená neuhradená čiastka diela. Na základe výsledkov kontroly boli odstránené porušenia, t.j. vykonaním prác bola urobená úprava z hľadiska reštaurovania.

V roku 2015 odbor výstavby, architektúry a urbanizmu Akimatu v okrese Akkayyn zrekonštruoval distribučné siete, vodovodné potrubia a vývody vidieckych sídiel napojených na vodovodný systém Bulaevsky group v dedine Cherkasskoye v okrese Akkayyn v hodnote 184,8 milióna tenge . Zároveň komisionálna inšpekcia vybudovaného zariadenia zistila, že napriek tomu, že bolo zariadenie uvedené do prevádzky v roku 2015, obyvateľstvu po dobu dvoch rokov nebola poskytovaná kvalitná pitná voda a vodovodné služby, prístup obyvateľov k nebolo zabezpečené centralizované zásobovanie vodou, a to z dôvodu nekvalitnej výstavby došlo k technickým poruchám a nárazom, pre ktoré neboli do dvoch rokov prijaté nápravné opatrenia. V súčasnosti dodávateľ LLP „Perspektiva“ pracuje na odstránení problémov.

Podobné porušenia boli zistené aj na obvodnom oddelení architektúry, výstavby, bývania a komunálnych služieb, osobnej doprave a na diaľniciach v Kyzylzharku a na ministerstve výstavby, architektúry a urbanizmu okresu Magzhan Zhumabayev počas rekonštrukcie vodovodných sietí v ôsmich vidieckych osadách.

Odhalené porušenia poukazujú na nedostatočnú kontrolu zo strany úradníkov z hľadiska efektívneho využívania pridelených rozpočtových prostriedkov.

Po dokončení audítorských činností boli objekty auditu nasmerované tak, aby eliminovali odhalené porušenia, a zvážili zodpovednosť úradníkov, ktorí sa ich dopustili. V dôsledku auditu bolo deväť úradníkov disciplinárne zodpovedných, dvaja úradníci boli administratívne zodpovední a tri audítorské materiály boli predložené na posúdenie orgánom činným v trestnom konaní.

Vedúci oddelenia auditu
verejný sektor č. 1 Kenzhebaev TB

26. januára tohto roku zamestnanci KSU „Centrum pre analýzu a rozvoj medzináboženských vzťahov“ Katedry náboženských vecí, informačné a vysvetľujúce stretnutie so zamestnancami Katedry vnútorného štátneho auditu v regióne Severný Kazachstan.

Počas stretnutia boli poslucháčom vysvetlené hlavné aspekty právnej podpory politiky realizovanej štátom v oblasti náboženstva, boli poskytnuté informácie o náboženskej situácii v Kazašskej republike a regióne Severný Kazachstan, súčasná legislatíva v r. náboženská sféra a zodpovednosť za jej porušenie, o deštruktívnych náboženských organizáciách, ich znakoch a pracovných metódach. Na akcii sa zúčastnilo spolu 30 ľudí.

Výsledky činnosti oddelenia vnútorného štátneho auditu v regióne Severný Kazachstan za 10 mesiacov roku 2017

Predmetom činnosti oddelenia je analýza a hodnotenie hospodárenia a využívania rozpočtových prostriedkov, majetku štátu a subjektov kvázi verejného sektoru, súvisiacich grantov, štátnej správy a štátom garantovaných pôžičiek vrátane ďalších činností súvisiacich s plnením rozpočtu. , založený na systéme riadenia rizík.

Odbor vykonáva aj vnútropodnikovú kontrolu, ktorej účelom je včasné potlačenie a predchádzanie porušovaniu, priznanie predmetu vládneho auditu právo na nezávislé vylúčenie porušení zistených výsledkami vnútropodnikovej kontroly a zníženie administratívnej záťaže objekty vládneho auditu.

Za 10 mesiacov roku 2017 odbor vykonal 294 kontrolných činností, ktoré sa vzťahovali na 201 objektov štátneho auditu, kryté rozpočtové prostriedky vo výške 58 miliárd 764 miliónov nájomcov, odhalili porušenia vo výške 28 miliárd 230 miliónov nájomcov.

Podľa klasifikátora porušení sa porušenia delia na finančné a procesné.

Finančné porušenia - porušenia, ktoré majú za následok neoprávnené použitie rozpočtových prostriedkov podliehajúce kompenzácii a obnoveniu.

Porušenia procesnej povahy - porušenia, ktoré nemali za následok neoprávnené použitie rozpočtových prostriedkov.

Z celkového počtu zistených porušení teda finančné porušenie predstavuje 1 miliardu 70 miliónov tenge. Z toho 153,1 milióna tenge je predmetom úhrady, 916,8 milióna tenge je predmetom vymáhania, ktoré boli prijatými opatreniami okamžite eliminované.

Porušenie konania predstavovalo 27 miliárd 160 miliónov tenge.

Na základe výsledkov audítorskej činnosti bolo disciplinárne zodpovedných 256 úradníkov.

Za 10 mesiacov roku 2017 kamerová kontrola zahŕňala 21 047 postupov v objeme 182 miliárd 931,9 milióna tenge.

Porušenia boli ustanovené v 1363 postupoch vo výške 35,8 miliárd tenge, ktoré boli predmetmi kontroly okamžite eliminované.

Na účely vykonávania akčného plánu na roky 2015 - 2017 o vykonávaní protikorupčnej stratégie Kazašskej republiky na roky 2015 - 2025 a boja proti tieňovej ekonomike av súlade so zákonom Kazašskej republiky „O štátnom audite a Finančná kontrola “, pravidlá interakcie pre monitorovanie rozpočtových platieb uskutočňovaných pokladničnými orgánmi (riziká súladu s predpismi (kontrola súladu s predpismi)). Tieto pravidlá stanovujú interakciu medzi Výborom pre vnútorný štátny audit Ministerstva financií Kazašskej republiky a Výborom pre financie Ministerstva financií Kazašskej republiky s cieľom zistiť príznaky porušenia právnych predpisov Kazašskej republiky, prostredníctvom výberu registrovaných civilných transakcií a uskutočnených platieb, ktoré spadajú do rizikových profilov, a prijatím opatrení na reakciu.

Počas 10 mesiacov roku 2017 teda bolo 135 dohôd pod kontrolou súladu s civilnými transakciami zaregistrovanými Výborom pre financie, ktoré ministerstvo podrobne analyzovalo a preštudovalo, pretože v dôsledku 2 dohôd bolo potvrdené porušenie zákona. Na základe zistených porušení ministerstvo poskytlo objektom auditu príslušné odporúčania, aby sa zabránilo ďalším porušeniam.

V rámci právomocí stanovených v právnych predpisoch Kazašskej republiky o správnych deliktoch ministerstvo začína správne konanie.

K prijatým správnym deliktom ustanoveným Zákonníkom správnych deliktov Kazašskej republiky bolo vydaných 141 rozhodnutí o uložení správnych trestov vo forme pokuty v celkovej výške 21 873,2 tis. Hraníc, z toho 15 066,8 tis. Hraníc. k rozpočtu ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, alebo 69%, vrátane:

• podľa výsledkov audítorskej činnosti odboru - bolo vydaných 85 (60%) uznesení v hodnote 12 581,6 tis. tenge, bolo vyzbieraných 11 340,5 mil. tenge;
• podľa prokuratúry - 21 (15%) rozhodnutí vo výške 1588,3 tis. tenge, zhromaždených v plnom rozsahu;
• na základe podkladov predložených útvarom vnútorného auditu, audítorskou komisiou, účtovnou komisiou pre kontrolu plnenia republikánskeho rozpočtu - bolo zhromaždených 18 (13%) uznesení v hodnote 2 745,5 tis. platieb, 1 230,4 tis. platieb;
• podľa materiálov verejnoprospešných organizácií bolo vydaných 17 (12%) uznesení za sumu 4 957,8 tis. tenge, z toho bolo vyzbieraných 907,6 tis.

Pre zvyšok nevybratých pokút lehota na dobrovoľné zaplatenie neprišla a pre tie, ktoré sa vyskytli, boli materiály postúpené na vymáhanie.

V súlade s platnou legislatívou ministerstvo predkladá audítorské materiály orgánom činným v trestnom konaní s cieľom prijať procesné rozhodnutie. Za posledné obdobie roku 2017 bolo 37 materiálov odovzdaných orgánom činným v trestnom konaní (protikorupčná služba pre oblasť Severného Kazachstanu) v hodnote 432,9 milióna tenge.

Kamerová kontrola

Počas 10 mesiacov roku 2017 odbor interného štátneho auditu pre región Severný Kazachstan na KVGA Ministerstva financií Kazašskej republiky v rámci internej kontroly vykonal 21 302 postupov (častí) verejného obstarávania na celková suma 192,7 miliárd tenge, z toho v rozpore s 1 382 postupmi (časťami) o sumu 39 miliárd tenge.

V rámci vnútropodnikovej kontroly bolo zaslaných 1329 oznámení s cieľom vylúčiť porušenia odhalené výsledkami vnútropodnikovej kontroly týkajúcej sa 1382 verejných obstarávaní (častí) vo výške 39 miliárd tenge, vrátane:

• v štádiu zverejnenia oznámenia o vyhlásení verejného obstarávania metódou verejnej súťaže / dražby bolo zaslaných 686 oznámení na elimináciu porušenia 686 verejných obstarávaní (častí) vo výške 17,1 miliárd nájomcov;
• v štádiu prerokovávania návrhu súťažnej dokumentácie prostredníctvom verejnej súťaže / dražby, predbežné posúdenie ponukových ponúk potenciálnych dodávateľov, 26 oznámení o odstránení porušení pri 31 verejných obstarávaniach (častiach) v objeme 2,7 miliardy nájomcov;
• v etape sumarizácie výsledkov verejného obstarávania metódou tendra / dražby bolo zaslaných 211 oznámení na elimináciu porušení pre 259 verejných obstarávaní (častí) vo výške 18,7 miliárd tenge, z toho 185 verejných obstarávaní (častí) v r. zrušená suma 6,8 miliárd tenge, 74 štátnych nákupov v hodnote 15 miliárd tenge, boli výsledky revidované. Výsledkom revízie výsledkov verejného obstarávania v rámci kamerovej kontroly bola úspora rozpočtu vo výške 88,8 mil.
• prostredníctvom vyžiadania cenových návrhov z jedného zdroja z komoditnej burzy - 406 oznámení o odstránení porušení pri 406 štátnych nákupoch (sériách) v objeme 468,7 mil.

Za posledné obdobie roku 2017 bola pri úradnej kontrole verejného obstarávania zistených 208 prípadov, ktoré spadajú pod správny delikt, medzi ktoré patrí: podľa časti 1 čl. 207 КРКоАП - 103; podľa časti 5 čl. 207 КРКоАП - 55; podľa časti 8 čl. 207 КРКоАП - 35; podľa časti 9 čl. 207 KRKoAP - 15, v celkovom objeme 33,8 milióna tenge, ktoré organizátori nezávisle vylúčili v zákonom stanovenej lehote, a boli preto zbavení administratívnej zodpovednosti.

Jedným z hlavných dôvodov, ktoré vytvárajú podmienky pre protiprávne konanie organizátorov, je nedostatočná znalosť súčasnej legislatívy, často nesprávna úvaha členov súťažných komisií o konkurenčných ponukách potenciálnych dodávateľov vo fáze predbežného prijímania, aby im bolo poskytnuté právo na uviesť ponuky do súladu včas, neodôvodnené odmietnutie ponúk potenciálnych dodávateľov z dôvodov, ktoré neustanovujú právne predpisy Kazašskej republiky o verejnom obstarávaní a naopak neoprávnené pripustenie k účasti na výberových konaniach konkurenčných ponúk potenciálnych dodávateľov.

Za účelom zníženia úrovne porušení v oblasti verejného obstarávania odbor pravidelne organizuje semináre s organizátormi verejného obstarávania zamerané na objasnenie noriem legislatívy o verejnom obstarávaní a diskusiu o najčastejších porušeniach.

Vedúci oddelenia auditu verejného obstarávania
Oddelenie vnútorného vládneho auditu pre DIS
Bagenov E.E.

Spoločnosť vykonáva interný audit s cieľom vykonávať systematické nezávislé hodnotenie spoľahlivosti a efektívnosti riadenia a správy spoločností, riadenia rizík a systému vnútornej kontroly.

Interný audit vykonáva odbor interného auditu spoločnosti, ktorého vedúci je menovaný po dohode s predstavenstvom.

Útvar vnútorného auditu je funkčne zodpovedný výboru pre audit predstavenstva a je priamo podriadený generálnemu riaditeľovi spoločnosti.

Interný audit je činnosť zahŕňajúca poskytnutie nezávislých a objektívnych, primeraných a podložených záruk a rád predstavenstvu, výboru pre audit, ako aj generálnemu riaditeľovi a vrcholovému vedeniu, zameraná na zlepšenie činnosti spoločnosti. Funkcia interného auditu prispieva k dosiahnutiu cieľov spoločnosti pomocou systematického a dôsledného prístupu k hodnoteniu a zlepšovaniu efektívnosti vnútornej kontroly, riadenia rizík a procesov správy a riadenia spoločnosti.

Medzi hlavné funkcie oddelenia vnútorného auditu patria:

• hodnotenie efektívnosti systému vnútornej kontroly obchodných procesov spoločnosti;
• posúdenie účinnosti postupov na zaistenie bezpečnosti a zákonného použitia majetku spoločnosti;
• hodnotenie efektívnosti systému vnútornej kontroly týkajúce sa spoľahlivosti externého a interného výkazníctva spoločnosti;
• hodnotenie efektívnosti vnútornej kontroly nad dodržiavaním požiadaviek platnej legislatívy a regulačných organizácií, interných organizačných a administratívnych dokumentov a predpisov, rozhodnutí riadiacich orgánov spoločnosti;
• hodnotenie efektívnosti informačných systémov, IT procesov, automatizovaných procesov a ich súladu so Stratégiou spoločnosti;
• hodnotenie účinnosti opatrení na boj proti podvodom a korupcii v Spoločnosti. Účasť na žiadosť výboru pre audit a generálneho riaditeľa spoločnosti pri vyšetrovaní príznakov podvodu a porušenia Kódexu správania spoločnosti;
• organizácia systému zhromažďovania a spracovania informácií o známkach a skutočnostiach podvodu a korupcie - horúca linka na boj proti podvodom, korupcii a iným porušeniam podnikového zákonníka;
• pomoc Spoločnosti pri organizovaní integrovaného systému riadenia rizík (IRMS), jeho monitorovanie;
• na základe auditov, osobitných inšpekcií, vyšetrovaní a konzultácií, vypracovania odporúčaní na zlepšenie činnosti spoločnosti a na odstránenie nedostatkov, na ktoré sa dajú upozorniť osoby, ktoré im môžu poskytnúť náležitú pozornosť;
• kontrola vykonávania opatrení na zlepšenie systému vnútornej kontroly, správy a riadenia spoločností a procesov riadenia rizík vyvinutých na základe výsledkov auditov a vyšetrovaní;
• interakcia s audítorskými komisiami a externými audítormi spoločnosti, účasť na auditoch implementácie odporúčaní externého audítora a audítorských komisií.

Vedúci odboru vnútorného auditu podáva dvakrát ročne výboru pre audit a predstavenstvu správu o výsledkoch činnosti útvaru za sledované obdobie a tiež pravidelne poskytuje informácie o ďalších otázkach týkajúcich sa pôsobnosti výboru pre audit v rámci účtovného obdobia. v rámci aktuálnych osobných a neprítomných stretnutí. Vedúcou oddelenia vnútorného auditu je Galina Yurievna Delvig.

Delvig Galina Jurievna

Vedúci oddelenia vnútorného auditu

Narodený v roku 1960
Vyštudoval Moskovský inštitút národného hospodárstva. G.V. Plekhanov.
Od roku 2008 vedúci oddelenia interného auditu spoločnosti Gazprom Neft PJSC.

Podiel účasti na základnom imaní k 31.12.2016

Štruktúra oddelenia vnútorného auditu

V roku 2016 odbor vnútorného auditu v rámci implementácie projektov prevádzkového auditu hodnotil efektívnosť systému vnútornej kontroly, ktorý sa uskutočňoval v týchto oblastiach: účtovanie ropy, APG, obstarávanie služieb ropných polí, účtovanie množstva a zabezpečenie kontroly kvality ropných produktov, prepravy, skladovania, prekládky a predaja ropných produktov, riadenia materiálových a technických zdrojov, hodnotenia procesov v oblasti finančných aktivít spoločnosti a práce IT funkcie.

Audítor spoločnosti schválené valným zhromaždením akcionárov na návrh predstavenstva. Predbežné hodnotenie kandidátov na audítorské organizácie vykonáva výbor pre audit.

Na základe odporúčaní oddelenia interného auditu vedenie vypracovalo a implementuje súbor opatrení na zvýšenie efektívnosti systému vnútornej kontroly podnikových procesov a vykonáva zmeny v regulačnej a metodickej základni.

Okrem auditu odbor vyvíja poradenské služby zamerané na zlepšenie podnikania spoločnosti.

V rámci činnosti odboru vnútorného auditu riadenia rizík v roku 2016 bola hlavnou oblasťou práce metodická podpora spoločnosti a jej dcérskych spoločností a veľké projekty postupov identifikácie a hodnotenia rizík vo forme rizikových stretnutí (krížové -funkčné stretnutia s manažérmi a zamestnancami) uskutočňované podľa schváleného plánu.

Za účelom rozvoja IRMS uskutočnili zamestnanci oddelenia školenia pre koordinátorov rizík DO, implementáciu iniciatív na integráciu systému riadenia rizík a procesov obchodného plánovania, riadenie veľkých investičných projektov a interný audit (systematizácia informácií o analyzovaných rizikách alebo identifikované počas auditov) ...

V súlade s ustanovením 4. Zásady vnútorného auditu spoločnosti schválené predstavenstvom (zápisnica č. 407 zo 16. decembra 2019), funkcie vnútorného auditu zahŕňajú:

1. Pokiaľ ide o implementáciu a aplikáciu jednotných prístupov zavedených v skupine spoločností ROSSETI k budovaniu, riadeniu a koordinácii funkcie vnútorného auditu v spoločnosti a SDC:

• 1.1. vypracovanie návrhov najoptimálnejšej formy implementácie funkcie vnútorného auditu v spoločnosti a SDC;
• 1.2. implementácia aktivít zameraných na zavedenie jednotných princípov budovania funkcie interného auditu v spoločnosti a hodnotenie implementácie funkcie interného auditu zavedenej v skupine spoločností ROSSETI;
• 1.3. vývoj a implementácia metodických dokumentov upravujúcich činnosť vnútorného auditu (politiky, nariadenia, nariadenia, metódy, pokyny a ďalšie dokumenty) v súlade s metodickými dokumentmi vypracovanými PJSC Rosseti;
• 1.4. Vypracovanie návrhov na vypracovanie dokumentov definujúcich jednotné prístupy a princípy v skupine spoločností ROSSETI k budovaniu, riadeniu a koordinácii funkcie vnútorného auditu, účasť v pracovných skupinách na vypracovanie dokumentov o regulačnej podpore činností vnútorného auditu.
• 1.5. organizácia a implementácia opatrení na automatizáciu činností vnútorného auditu spoločnosti a SDC

Pokiaľ ide o interný audit, účasť na ďalších overovacích činnostiach v Spoločnosti a SDC:

• 2.1. plánovanie, organizácia a vykonávanie interných auditov obchodných procesov (oblastí činnosti), obchodných funkcií, projektov / plánov / programov, štrukturálnych a samostatných divízií a iných objektov kontroly spoločnosti v otázkach zabezpečenia:
• súlad s požiadavkami právnych predpisov, odvetvovými regulačnými právnymi aktmi, internými predpismi, normami a inými internými dokumentmi (s výnimkou technických predpisov, noriem a pravidiel upravujúcich prevádzku zariadení elektrickej siete), zmluvnými záväzkami;
• plnenie pokynov štátnych orgánov Ruskej federácie o fungovaní a rozvoji komplexu elektrickej siete;
• plnenie rozhodnutí / pokynov (pokynov) riadiacich orgánov, požiadaviek organizačných a administratívnych dokumentov a ďalších interných dokumentov;
• efektívnosť, hospodárnosť a efektívnosť činnosti;
• spoľahlivosť, spoľahlivosť, úplnosť a včasnosť prípravy účtovných (finančných) a manažérskych správ;
• bezpečnosť majetku.
• 2.2. implementácia praxe vykonávania tematických auditov vykonávaných všetkými spoločnosťami v oblasti energetiky, ktoré sú súčasťou skupiny ROSSETI, na konkrétnu tému v súlade s jednotným programom auditu;
• 2.3. vykonávanie inšpekcií, vykonávanie iných úloh v mene predstavenstva (výbor pre audit) a / alebo výkonných orgánov spoločnosti v záležitostiach týkajúcich sa kompetencie vnútorného auditu;
• 2.4. organizácia, plánovanie, poskytovanie auditov dcérskych a pridružených spoločností;
• 2.5. účasť na činnosti komisií pre audit dcérskych spoločností a závislých spoločností zamestnancov divízie vnútorného auditu spoločnosti ako volení členovia komisií pre audit alebo prizvaní odborníci;
• 2.6. účasť na špecializovaných (úradných) vyšetrovaniach skutočností zneužitia (podvodu), spôsobenia škody Spoločnosti a dcérskym spoločnostiam a závislým spoločnostiam, neprimeraného, \u200b\u200bneefektívneho použitia zdrojov a iných skutočností o nekalých / nezákonných konaniach zamestnancov a tretích strán;
• 2.7. informovanie predstavenstva (výboru pre audit), jediného výkonného orgánu / správnej rady o výsledkoch auditov, predkladanie odporúčaní na elimináciu porušení a nedostatkov zistených počas auditov a návrhov na zlepšenie efektívnosti a efektívnosti vnútornej kontroly, riadenia rizík a podnikového riadenia systémy riadenia pre zlepšenie aktivít Spoločnosti a SDC;
• 2.8. monitorovanie plnenia nápravných akčných plánov zameraných na elimináciu porušení a nedostatkov zistených pri inšpekciách a vykonávanie odporúčaní a návrhov na zlepšenie činnosti spoločnosti a SDC;
• 2.9. organizácia a vykonávanie následných auditov vo vzťahu k obchodným procesom (oblasti činnosti), obchodným funkciám, projektom / plánom / programom, štrukturálnym a samostatným divíziám a iným predmetom overovania.

Z hľadiska poskytovania nezávislých a objektívnych záruk týkajúcich sa efektívnosti systémov vnútornej kontroly, riadenia rizík a správy a riadenia spoločností, ako aj pomoci výkonným orgánom a zamestnancom spoločnosti pri vývoji a monitorovaní implementácie postupov a opatrení na zlepšenie systémov vnútorná kontrola, riadenie rizík a správa a riadenie spoločnosti:

• 3.1. hodnotenie efektívnosti systému vnútornej kontroly vrátane:
• hodnotenie stavu vnútorného (kontrolného) prostredia v Spoločnosti (vrátane hodnotenia takých prvkov kontrolného prostredia, ako je filozofia systému vnútornej kontroly, čestnosť a etické hodnoty, organizačná štruktúra, rozdelenie právomocí a zodpovedností, personálne riadenie );
• hodnotenie účinnosti vykonávania politiky vnútornej kontroly;
• posúdenie procesu stanovovania cieľov v Spoločnosti vrátane určenia primeranosti kritérií použitých na analýzu stupňa plnenia (dosahovania) stanovených cieľov;
• identifikácia nedostatkov v systéme vnútornej kontroly, ktoré neumožňovali (neumožňujú) dosiahnuť stanovené ciele;
• hodnotenie procesu riadenia rizík;
• hodnotenie otázok organizácie, výstavby a implementácie vnútorných kontrol (kontrolných postupov) zabudovaných do procesov;
• hodnotenie otázok organizovania informačnej interakcie (procesu výmeny informácií) v Spoločnosti;
• hodnotenie procesu organizovania monitoringu v Spoločnosti vrátane výsledkov implementácie (implementácie) opatrení na elimináciu porušení a nedostatkov, ako aj výsledkov zlepšenia systému vnútornej kontroly;
• 3.2. hodnotenie účinnosti systému riadenia rizík vrátane:
• kontrola dostatočnosti a zrelosti prvkov systému vnútornej kontroly v Spoločnosti na efektívne riadenie rizík vrátane organizácie procesov, stanovovania cieľov a zámerov, implementácie ustanovení politiky riadenia rizík, automatizačných nástrojov, regulačnej a metodickej podpory , interakcia štrukturálnych jednotiek v rámci systému riadenia rizík, výkazníctva, infraštruktúry vrátane organizačnej štruktúry atď.;
• kontrola úplnosti identifikácie a správnosti posúdenia rizika na všetkých úrovniach riadenia spoločnosti;
• kontrola účinnosti kontrolných postupov Spoločnosti a ďalších opatrení na riadenie rizík vrátane efektívnosti využívania zdrojov pridelených na tieto účely;
• analýza informácií o realizovaných rizikách v Spoločnosti (vrátane porušení zistených v dôsledku kontrol, skutočností nedosiahnutia stanovených cieľov, skutočností súdnych sporov apod.);
• 3.3. hodnotenie správy a riadenia spoločností vrátane:
• overovanie dodržiavania etických zásad a firemných hodnôt spoločnosti;
• kontrola postupu stanovovania cieľov Spoločnosti a monitorovanie / kontrola ich dosahovania;
• kontrola úrovne regulačnej podpory a postupov pre informačnú interakciu (vrátane otázok riadenia rizík a vnútornej kontroly) na všetkých úrovniach riadenia spoločnosti vrátane interakcie so zainteresovanými stranami;
• overenie zabezpečenia práv akcionárov vrátane kontrolovaných spoločností a efektívnosti vzťahov so zainteresovanými stranami;
• kontrola postupov zverejňovania informácií o činnosti Spoločnosti;
• 3.4. poskytovanie poradenstva výkonným orgánom spoločnosti v otázkach vnútornej kontroly, riadenia rizík a správy a riadenia spoločnosti (pri zachovaní nezávislosti a objektivity vnútorného auditu).

Funkcie interného auditu v oblasti organizovania efektívnej interakcie spoločnosti s externým audítorom spoločnosti, audítorskou komisiou spoločnosti, ako aj s osobami poskytujúcimi poradenské služby v oblasti riadenia rizík, vnútornej kontroly a správy a riadenia spoločnosti sú: odráža v časti 8 „Interakcia interného auditu so zainteresovanými stranami“ týchto politikov.

Funkcie vnútorného auditu, pokiaľ ide o prípravu a predkladanie správam (výboru pre audit) a výkonným orgánom spoločnosti (jediný výkonný orgán / správna rada), správy o výsledkoch činnosti vnútorného auditu sú uvedené v časti 8 „Interakcia vnútorného auditu“. so zainteresovanými stranami “tejto politiky.

Vnútorný audit vykonáva ďalšie funkcie zamerané na dosiahnutie cieľov a riešenie úloh definovaných v tejto politike.