Untuk memperkuat semangat perusahaan dan pembongkaran psikologis karyawan, Departemen Audit Negara Internal pada ski menyelenggarakan tamasya ke kebun botani dalam format tim outbound. Untuk memperkuat semangat perusahaan dan psikolog
Pemerintah Moskow
Departemen Keuangan Moskow
MEMESAN
Tentang Persetujuan Peraturan Departemen Keuangan Kota Kontrol Keuangan Internal Moskow, Audit Keuangan Internal, Kontrol Departemen di Lingkungan Pengadaan
Dokumen dengan perubahan yang dilakukan oleh:
;
.
____________________________________________________________________
Sesuai dengan Pasal 100 Undang-Undang Federal 05 April 2013 N 44-FZ "pada sistem kontrak di bidang pengadaan barang, karya, layanan untuk kebutuhan negara dan kota", resolusi pemerintah Moskow 27 Agustus, 2014 n 487- PP "atas persetujuan prosedur untuk implementasi kontrol keuangan internal dan audit keuangan domestik", tanggal 27 Agustus 2014 N 488-PP "atas persetujuan dari prosedur untuk menerapkan kontrol departemen dalam bidang pengadaan barang , karya, layanan untuk memastikan kebutuhan negara kota Moskow "
memesan:
1. Menyetujui:
1.1. Peraturan Departemen Keuangan Kontrol Keuangan Internal Moskow sesuai dengan Lampiran 1 hingga urutan ini;
1.2. Peraturan Departemen Keuangan Kota Moskow Audit Keuangan Internal sesuai dengan Lampiran 2 hingga urutan ini;
1.3. Peraturan Departemen Keuangan Kota Kontrol Departemen Moskow di bidang Pengadaan Barang, Karya, Layanan Untuk Memastikan Kebutuhan Negara Kota Moskow Di Bawah Lampiran Ini.
2. Kontrol atas pemenuhan pesanan ini dicadangkan.
Menteri Pemerintah Moskow
kepala Departemen
keuangan kota Moskow
E.Yu. Sushabbarova.
Lampiran 1. Peraturan Departemen Keuangan Kontrol Keuangan Internal Moskow
Lampiran 1.
ke urutan departemen
keuangan kota Moskow
tanggal 31 Desember 2014 N 246
(Di kantor editorial
pesanan Departemen
keuangan kota Moskow
tanggal 30 Januari 2017 n 11. -
Lihat edisi sebelumnya)
Peraturan Departemen Keuangan Kota Kontrol Keuangan Internal Moskow
1. Ketentuan Umum
Pasal 160.2-1 dari Kode Anggaran Federasi Rusia, untuk mengimplementasikan tindakan hukum lainnya dari Federasi Rusia dan Kota Moskow, mengatur tindakan hukum di bidang melakukan langkah-langkah pengendalian, adopsi langkah-langkah yang tepat untuk hasilnya. Ditetapkan oleh undang-undang Federasi Rusia dan kota Moskow, dan menentukan prinsip-prinsip umum organisasi dan prosedur dan prosedur untuk Departemen Keuangan kota Moskow (selanjutnya disebut departemen) dari kontrol keuangan internal.
1.2. Tugas utama dari kontrol keuangan internal adalah:
1.2.1. Kepatuhan dengan standar dan prosedur internal untuk menyusun dan melaksanakan anggaran kota Moskow pada biaya, pendapatan, sumber pembiayaan defisit anggaran, pelaporan anggaran dan akuntansi anggaran oleh departemen.
1.2.2. Persiapan dan organisasi langkah-langkah untuk meningkatkan ekonomi dan efektivitas penggunaan dana anggaran.
1.3. Kontrol keuangan internal adalah proses berkelanjutan yang dilakukan oleh kepala (wakil kepala), pejabat lain dari departemen (selanjutnya disebut sebagai pejabat), mengorganisir dan menerapkan persiapan dan pelaksanaan anggaran kota Moskow, menyusun pelaporan anggaran dan Akuntansi Anggaran (selanjutnya - prosedur anggaran internal).
2. Implementasi Kontrol Keuangan Internal
2.1. Pengendalian keuangan internal dilakukan di divisi struktural Departemen Departemen yang melakukan kekuatan anggaran sesuai dengan tindakan hukum Federasi Rusia dan kota Moskow, mengatur hubungan anggaran, ketentuan divisi struktural departemen.
2.2. Kontrol keuangan internal dilakukan oleh pejabat sesuai dengan peraturan resmi mereka mengenai prosedur anggaran internal yang ditetapkan oleh Klausul 2.4 dari prosedur untuk penerapan Kontrol Keuangan Internal dan Audit Keuangan Internal, disetujui oleh Keputusan Pemerintah Moskow 27.08.2014 487-PP, serta yang termasuk dalam komposisi mereka. Operasi tunduk pada kontrol keuangan internal (selanjutnya - operasi kontrol keuangan internal).
2.3. Tanggung jawab untuk organisasi pengendalian keuangan domestik adalah wakil kepala departemen yang mengemukakan divisi struktural departemen sesuai dengan distribusi tanggung jawab.
2.4. Daftar operasi kontrol keuangan internal disetujui oleh departemen sebelum tahun fiskal berikutnya.
Daftar operasi pengendalian keuangan internal dapat diperbarui selama tahun fiskal:
- dengan keputusan kepala (wakil kepala) dari departemen;
- Dalam hal amandemen terhadap tindakan hukum peraturan Federasi Rusia, tindakan hukum kota Moskow, mengatur hubungan hukum anggaran yang memerlukan kebutuhan untuk mengubah prosedur anggaran internal.
2.5. Kontrol keuangan internal dilakukan dengan menggunakan metode berikut:
2.5.1. Memeriksa dokumen, pelaporan disajikan untuk menerapkan prosedur anggaran internal, untuk kepatuhan dengan desain dan (atau) informasi yang ditentukan dalamnya dengan persyaratan perundang-undangan anggaran Federasi Rusia dan tindakan hukum peraturan lainnya yang mengatur hubungan hukum, standar internal dan Prosedur, ketepatan waktu persiapan dan pengajuan dokumen yang diperlukan untuk memenuhi prosedur anggaran internal, keandalan, kelengkapan dan validitas informasi dan informasi yang termasuk dalamnya.
2.5.2. Koleksi (permintaan), analisis dan penilaian (pemantauan) dokumen, pelaporan, informasi dan informasi tentang hasil pemenuhan prosedur anggaran internal, pelaksanaan penugasan pemerintah, kepatuhan dengan kondisi, tujuan, dan prosedur untuk penyediaan antar-anggaran transfer yang memiliki tujuan yang ditargetkan.
2.5.3. Rekam data.
2.5.4. Konfirmasi (koordinasi) tindakan untuk membentuk dokumen yang diperlukan untuk memenuhi prosedur anggaran internal (selanjutnya - operasi).
2.6. Metode berolahraga kontrol keuangan internal meliputi:
2.6.1. Metode berkelanjutan di mana tindakan kontrol dilakukan sehubungan dengan setiap operasi.
2.6.2. Metode selektif di mana tindakan uji dilakukan sehubungan dengan operasi terpisah.
2.7. Kontrol keuangan internal dilakukan dengan menggunakan bentuk-bentuk berikut:
2.7.1. Kontrol dalam Akuntabilitas - Kontrol Selektif Berkelanjutan dan (atau) dilakukan oleh pejabat atau wewenang yang berwenang untuk mengimplementasikan audit keuangan internal oleh divisi struktural dan (atau) pejabat Departemen untuk Prosedur dan Operasi Anggaran Internal, serta dalam Budaya Negara Bawah Institusi kota Moskow, penerima transfer antar pemerintah memiliki tujuan target.
2.7.2. Kontrol pada tingkat subordinasi - kontrol berkelanjutan dilakukan oleh pemimpin (wakil kepala, kepala divisi struktural) dari departemen, orang yang berwenang lain dalam kaitannya dengan operasi yang dilakukan oleh pejabat bawahan.
2.7.3. Kontrol diri - Kontrol berkelanjutan pejabat departemen sehubungan dengan prosedur anggaran internal yang dilakukan oleh mereka dengan persyaratan undang-undang anggaran Federasi Rusia dan tindakan hukum peraturan lainnya yang mengatur hubungan hukum anggaran, standar dan prosedur internal, termasuk menilai penyebabnya dan keadaan (faktor), secara negatif mempengaruhi operasi performa.
2.7.4. Kontrol terkait - kontrol selektif terus menerus dan (atau) dilakukan oleh kepala Departemen Departemen oleh orang yang berwenang lain sehubungan dengan operasi yang dilakukan oleh pejabat unit struktural lainnya dari departemen dalam rangka peraturan interaksi internal dalam implementasi prosedur anggaran.
3. Melakukan dan merancang hasil kontrol keuangan internal
3.1. Tingkat kontrol atas tingkat akuntabilitas dilakukan oleh kesimpulan yang menunjukkan perlunya melakukan koreksi dan (atau) penghapusan kekurangan (pelanggaran) jika mereka disajikan dalam kasus yang ditetapkan dalam kesimpulan dari tulisan yang diajukan pada dokumen.
3.2. Hasil kontrol atas tingkat subordinasi, kontrol yang berdekatan dan kontrol diri disusun:
3.2.1. Koordinasi internal (dokumen kunjungan).
3.2.2. Koordinasi eksternal (dengan penyelarasan griff koordinasi, sertifikat koordinasi, daftar persetujuan atau protokol diskusi dokumen).
3.2.4. Catatan di majalah kontrol keuangan internal.
3.3. Informasi tentang pelanggaran dan (atau) kerugian dalam kinerja prosedur anggaran internal, informasi tentang alasan kejadiannya dan langkah-langkah yang diusulkan untuk mengidentifikasi dan meminimalkan risiko pelanggaran (kecacatan) di sektor keuangan dan anggaran dan risiko ketidakpatuhan Dengan prinsip efisiensi efisiensi anggaran (selanjutnya - hasil kontrol keuangan internal) dikirim oleh kepala divisi struktural yang bertanggung jawab atas hasil pemenuhan prosedur anggaran internal, kepada Departemen Audit Manajemen Anggaran dan Manajemen Audit Proses untuk merangkum dan menyiapkan informasi ke kepala (wakil kepala) dari departemen triwulanan selambat-lambatnya hari ke 15 bulan setelah kuartal pelaporan.
Bection of the Moscow Finance Department of Moskow tanggal 27 Desember 2019 n 396.
Informasi ini diminta segera dalam hal mengidentifikasi pelanggaran perundang-undangan anggaran Federasi Rusia di mana langkah-langkah tanggung jawab diterapkan sesuai dengan perundang-undangan Federasi Rusia.
3.4. Menurut hasil pertimbangan hasil kontrol keuangan internal, oleh kepala (wakil kepala) dari departemen, keputusan dibuat untuk menunjukkan waktu implementasi mereka, bertujuan:
3.4.1. Untuk memastikan penggunaan tindakan kontrol otomatis yang efektif untuk operasi individu dan (atau) menghilangkan kekurangan perangkat lunak aplikasi bekas untuk otomasi tindakan kontrol, serta untuk menghilangkan tindakan kontrol otomatis yang tidak efektif.
3.4.2. Untuk mengubah daftar operasi kontrol keuangan internal.
3.4.3. Untuk mengaktualisasi sistem pendaftar dan pengklasifikasi.
3.4.4. Untuk menyempurnakan hak akses pengguna ke basis data, input dan penerimaan informasi dari sistem informasi otomatis yang memastikan implementasi kekuatan anggaran, serta peraturan yang menentukan prosedur untuk pengguna sistem informasi (sumber daya).
3.4.5. Tentang mengubah standar dan prosedur internal.
3.4.6. Untuk mengklarifikasi hak-hak pejabat yang terlibat dalam prosedur anggaran domestik untuk pembentukan dokumen akuntansi keuangan dan primer, serta hak akses untuk catatan dalam register akuntansi anggaran.
3.4.7. Untuk menghilangkan konflik kepentingan di antara pejabat yang terlibat dalam prosedur anggaran internal.
3.4.8. Untuk inspeksi layanan dan penggunaan bahan dan (atau) tanggung jawab disiplin kepada pejabat bersalah.
Lampiran 2. Peraturan Departemen Keuangan Kota Audit Keuangan Internal Moskow
Lampiran 2.
ke urutan departemen
keuangan kota Moskow
tanggal 31 Desember 2014 N 246
1. Ketentuan Umum
1.1. Peraturan ini dikembangkan sesuai dengan Pasal 160.2-1 dari kode anggaran Federasi Rusia, untuk mengimplementasikan Keputusan Pemerintah Moskow 27.08.2014 N 487-PP "atas persetujuan dari prosedur internal Pengendalian Keuangan dan Audit Keuangan Internal "dan tindakan hukum lainnya dari Federasi Rusia dan kota Moskow, mengatur hubungan hukum di bidang langkah-langkah kontrol, mengadopsi langkah-langkah yang relevan untuk hasil mereka yang ditetapkan oleh undang-undang Federasi Rusia dan kota Moskow.
1.2. Departemen Keuangan Kota Moskow (selanjutnya - departemen) melakukan audit keuangan internal untuk:
1.2.1. Estimasi keandalan kontrol keuangan internal dan persiapan rekomendasi untuk meningkatkan efektivitasnya.
1.2.2. Konfirmasi Akuntabilitas Anggaran dan Kepatuhan Prosedur untuk Mempertahankan Metodologi Akuntansi Anggaran dan Standar Akuntansi Anggaran yang ditetapkan oleh Kementerian Keuangan Federasi Rusia.
1.2.3. Persiapan proposal untuk meningkatkan ekonomi dan efektivitas penggunaan dana anggaran.
1.3. Subjek Audit Keuangan Internal adalah kombinasi dari operasi keuangan dan ekonomi yang dilakukan oleh unit struktural departemen (selanjutnya disebut sebagai objek audit), serta organisasi dan implementasi kontrol keuangan internal.
1.4. Unit struktural yang diotorisasi untuk mengimplementasikan audit keuangan internal adalah audit dari proses manajemen pengembangan proses anggaran dan audit departemen (selanjutnya disebut sebagai layanan audit keuangan internal).
Bection of the Moscow Finance Department of Moskow tanggal 27 Desember 2019 n 396.
1.5. Layanan Audit Keuangan Internal menyediakan audit keuangan internal berdasarkan kemandirian fungsional.
(Titik di Kantor Editorial, diberlakukan oleh keteraturan Departemen Keuangan Kota Moskow tanggal 30 Januari 2017 N 11.
2. Prosedur untuk kegiatan perencanaan untuk implementasi audit keuangan internal
2.1. Audit keuangan internal dilakukan dengan melakukan audit yang direncanakan dan tidak terjadwal, di mana tindakan yang dilakukan oleh layanan audit keuangan internal adalah untuk menilai keandalan kontrol keuangan domestik dan persiapan rekomendasi untuk meningkatkan efektivitasnya; Konfirmasi keakuratan pernyataan anggaran dan kepatuhan prosedur untuk memelihara metodologi akuntansi anggaran dan standar akuntansi anggaran yang ditetapkan oleh Kementerian Keuangan Federasi Rusia; Persiapan proposal untuk meningkatkan ekonomi dan efektivitas penggunaan dana anggaran (selanjutnya - audit).
2.2. Pemeriksaan yang direncanakan dilakukan berdasarkan rencana audit (selanjutnya disebut sebagai rencana) yang disetujui oleh Departemen untuk tahun kalender berikutnya selambat-lambatnya 15 Oktober tahun ini.
(Paragraf di kantor editorial, diberlakukan oleh keteraturan Departemen Keuangan Kota Moskow tanggal 27 Desember 2019 N 396.
Hingga 10 Oktober, tahun sebelumnya laporan audit, layanan audit keuangan domestik mewakili rancangan rencana untuk persetujuan oleh kepala departemen.
Penyesuaian rencana dapat dilakukan tepat waktu selambat-lambatnya dua bulan sebelum rencana ditetapkan pada minggu dimulainya audit.
2.3. Dalam hal setiap audit, prosedur anggaran internal yang diperiksa diindikasikan, objek audit, batas waktu untuk audit dan penanggung jawab.
2.4. Saat membentuk rencana, pertimbangkan:
2.4.1. Signifikansi Operasi, kelompok-kelompok operasi yang serupa dari fasilitas audit yang dapat memiliki dampak signifikan pada pelaporan anggaran triwulanan tahunan dan (atau) departemen dalam hal kinerja yang melanggar hukum dari operasi ini.
2.4.2. Faktor-faktor yang mempengaruhi ukuran sampel operasi yang dapat diverifikasi untuk menguji reliabilitas (efisiensi) dari kontrol keuangan internal, termasuk termasuk frekuensi melakukan tindakan kontrol visual dan tingkat otomatisasi prosedur pengendalian keuangan internal.
2.4.3. Kemampuan untuk melakukan audit tepat waktu.
2.4.4. Kehadiran cadangan waktu untuk melakukan audit yang tidak dijadwalkan.
2.5. Dasar untuk memegang audit yang tidak terjadwal adalah instruksi dari kepala departemen.
2.6. Rencana untuk tahun berikutnya diperkenalkan oleh layanan audit keuangan internal ke sistem informasi otomatis Departemen Kontrol utama kota Moskow hingga 15 Oktober, sebelum tahun laporan audit.
3. Implementasi Audit Keuangan Internal
3.1. Audit ditunjuk oleh Orde Departemen untuk melakukan audit (selanjutnya disebut sebagai pesanan).
Perintah untuk melakukan audit dibentuk oleh kelompok audit, dan juga menunjukkan:
- Subjek audit: direncanakan - sesuai dengan ketentuan rencana; tidak terjadwal - atas nama kepala;
- Tujuan audit;
- Waktu audit.
Tim audit dapat mencakup pejabat departemen struktural lainnya, yang memiliki pengetahuan khusus yang diperlukan selama verifikasi ini.
3.2. Audit dilakukan berdasarkan program audit, disetujui oleh Ordo Departemen, yang berisi topik audit, nama fasilitas audit, daftar masalah yang harus dipelajari selama audit, waktu itu .
Membuat perubahan dan penambahan untuk program verifikasi yang disetujui dilakukan berdasarkan catatan resmi Kepala Layanan Audit Keuangan Domestik dan dikeluarkan oleh pesanan yang relevan.
3.3. Kepala Grup Audit menentukan volume dan komposisi tindakan kontrol untuk setiap masalah program audit dan mendistribusikan tanggung jawab antara anggota kelompok audit.
3.4. Pemeriksaan audit dibagi menjadi:
3.4.1. Cambahan Cambera yang diadakan di lokasi layanan audit keuangan internal berdasarkan informasi dan materi yang disajikan atas permintaannya.
3.4.2. Keluar dari pemeriksaan yang diadakan di lokasi objek audit.
3.5. Audit dilakukan dengan cara-cara berikut:
3.5.1. Inspeksi, yang merupakan studi tentang catatan dan dokumen yang terkait dengan implementasi operasi, dan (atau) aset material.
3.5.2. Pengamatan, yang merupakan studi sistematis tentang tindakan pejabat dan karyawan objek audit yang dilakukan oleh mereka selama pelaksanaan operasi.
3.5.3. Permintaan yang menarik bagi kesadaran di dalam atau di luar objek audit untuk mendapatkan informasi yang diperlukan untuk audit.
(Paragraf 3.5.3 Di kantor editorial mulai berlaku oleh keteraturan Departemen Keuangan Kota Moskow tanggal 27 Desember 2019 N 396.
3.5.4. Konfirmasi, yang merupakan jawaban atas permintaan informasi yang terkandung dalam register akuntansi anggaran.
3.5.5. Perhitungan ulang, yang merupakan inspeksi dari keakuratan perhitungan aritmatika yang dilakukan oleh objek audit, atau perhitungan independen oleh pejabat layanan audit keuangan internal.
3.5.6. Prosedur analitik yang merupakan analisis refleksi dalam akuntansi anggaran fakta kehidupan ekonomi.
3.6. Durasi audit tidak boleh melebihi 30 hari kalender.
Dalam kasus-kasus luar biasa terkait dengan jumlah yang cukup besar dan kompleksitas audit, berdasarkan catatan resmi kepala layanan audit keuangan internal, diwakili oleh kepala departemen, periode audit dapat diperpanjang, tetapi tidak lebih dari 5 hari kerja.
Keputusan untuk memperpanjang waktu inspeksi audit untuk periode yang melebihi 5 hari kerja dibuat oleh kepala departemen berdasarkan catatan resmi Departemen Layanan Audit Keuangan Domestik Departemen dan dikeluarkan oleh urutan yang relevan.
4. Pendaftaran hasil audit
4.1. Hasil audit yang diuraikan berdasarkan data dan fakta yang telah terbukti dikonfirmasi oleh dokumen yang relevan dikeluarkan sebagai tindakan audit (audit), yang ditandatangani oleh kepala dan anggota kelompok audit selambat-lambatnya 15 hari kerja dari 15 hari tanggal periode audit audit yang ditentukan dalam urutan.
4.2. Audit audit (laporan audit) disusun dalam dua salinan, dalam bentuk sesuai dengan lampiran untuk memesan.
Dua contoh Undang-Undang Audit (Laporan Audit) tampaknya menjadi objek audit untuk periode tidak lebih dari 5 hari kerja untuk membiasakan dan kembali ke layanan audit keuangan internal satu instance dari laporan audit (audit) dengan tanda pada pengenalan.
Objek audit berhak mengirimkan keberatan tertulis kepada Audit Act (Laporan Audit).
4.3. Kepala layanan audit keuangan domestik hingga 5 hari kerja sejak tanggal penerimaan dari objek audit salinan laporan audit (laporan audit) mengarahkannya ke kepala departemen.
4.4. Menurut hasil pertimbangan audit (laporan audit), kepala departemen menerima satu atau lebih solusi:
4.4.1. Pada kebutuhan untuk mengimplementasikan kesimpulan, proposal, dan rekomendasi audit.
4.4.2. Pada validitas tidak cukup dari kesimpulan, proposal dan rekomendasi audit.
4.4.3. Pada penerapan materi dan (atau) tanggung jawab disiplin untuk pejabat bersalah, serta untuk melakukan inspeksi resmi.
4.4.4. Pada arah material ke Departemen Kontrol Utama Kota Moskow dan (atau) lembaga penegak hukum jika terjadi tanda-tanda komposisi pelanggaran administrasi atau pelanggaran pidana di sektor keuangan dan anggaran.
5. Pelaporan Hasil Audit
5.1. Layanan Audit Keuangan Internal menyediakan kompilasi pelaporan triwulanan dan tahunan tentang hasil pelaksanaan audit keuangan internal.
5.2. Pelaporan berisi informasi yang mengkonfirmasi kesimpulan tentang keandalan (efisiensi) kontrol keuangan internal, keakuratan pelaporan anggaran departemen.
5.3. Pelaporan disampaikan ke Departemen Kontrol Utama Kota Moskow tepat waktu hingga 1 Maret tahun setelah pelaporan (dalam bentuk dikembangkan oleh Departemen Kontrol Utama Kota Moskow).
Lampiran 3. Peraturan Departemen Keuangan Kota Kontrol Departemen Moskow di bidang Pengadaan, Barang, Bekerja, Layanan untuk Memastikan Kebutuhan Negara Kota Moskow
Lampiran 3.
ke urutan departemen
keuangan kota Moskow
tanggal 31 Desember 2014 N 246
1. Ketentuan Umum
1.1. Peraturan ini dikembangkan sesuai dengan prosedur untuk implementasi kontrol departemen di bidang pengadaan, barang, pekerjaan, layanan untuk memastikan kebutuhan negara kota Moskow, disetujui oleh Keputusan Pemerintah Moskow 27 Agustus, 2014 n 488-PP (selanjutnya memesan) dan menetapkan prosedur untuk Departemen Keuangan Kontrol Departemen Kota Moskow atas kepatuhan dengan undang-undang Federasi Rusia dan tindakan hukum peraturan lainnya pada sistem kontrak dalam bidang pengadaan barang , karya, layanan untuk memastikan kebutuhan negara kota Moskow untuk meningkatkan efisiensi, kinerja pembelian barang, karya, layanan untuk memastikan kebutuhan negara kota Moskow (pembelian berikutnya), memberikan publisitas dan Transparansi pengadaan, mencegah korupsi dan penyalahgunaan lainnya di bidang pengadaan (selanjutnya - kontrol departemen di lingkup pengadaan).
1.2. Subjek kontrol departemen di bidang pengadaan adalah untuk mematuhi perundang-undangan Federasi Rusia dan tindakan hukum peraturan lainnya dari Federasi Rusia, tindakan hukum kota Moskow tentang sistem kontrak dalam bidang pengadaan oleh anggaran negara. Institusi kota Moskow, sehubungan dengan Departemen Keuangan Kota Moskow (selanjutnya - departemen) melakukan fungsi dan kekuatan pendiri (selanjutnya disebut sebagai lembaga bawahan).
1.3. Ketika mengimplementasikan kontrol departemen di bidang pengadaan, kepatuhan terhadap kepatuhan dengan lembaga-lembaga bawahan atas persyaratan undang-undang pengadaan, termasuk persyaratan yang ditetapkan oleh paragraf 1.5.1-1.5.18 dari prosedur.
1.4. Unit struktural yang diotorisasi untuk menjalankan kontrol departemen di bidang pengadaan adalah audit dari proses manajemen pengembangan proses anggaran dan audit departemen.
(Titik di Kantor Editorial yang diberlakukan atas perintah Departemen Keuangan Kota Moskow tanggal 27 Desember 2019 N 396.
1.5. Dalam Implementasi Departemen Audit Manajemen Pengembangan Proses Anggaran dan Audit Wewenang terhadap Kontrol Keuangan Domestik dan Audit Keuangan Internal, dalam kerangka acara kontrol tunggal, otoritas dapat dilaksanakan untuk mengimplementasikan kontrol departemen lingkup pengadaan.
(Intinya juga dimasukkan oleh urutan Departemen Keuangan Kota Moskow tanggal 27 Desember 2019 n 396)
2. Prosedur untuk kegiatan perencanaan untuk implementasi kontrol departemen di bidang pengadaan
2.1. Kontrol departemen di bidang pengadaan dilakukan dengan melakukan inspeksi institusi bawahan yang direncanakan dan tidak terjadwal.
2.2. Pemeriksaan yang direncanakan dilakukan berdasarkan rencana inspeksi yang dibentuk untuk tahun ini dan disetujui oleh Ordo Departemen selambat-lambatnya 10 Oktober tahun sebelum tahun yang direncanakan (selanjutnya disebut rencananya).
(Paragraf di kantor editorial, diberlakukan oleh keteraturan Departemen Keuangan Kota Moskow tanggal 27 Desember 2019 N 396.
Dalam hal setiap cek, diatur: objek kontrol, item verifikasi, periode diperiksa, formulir verifikasi (keluar atau meja), tanggal tes dan bertanggung jawab untuk melakukan audit.
2.3. Frekuensi inspeksi terjadwal terhadap satu lembaga bawahan dan satu subjek verifikasi tidak lebih dari sekali setahun.
2.4. Pemeriksaan yang dapat dijelaskan dilakukan berdasarkan keputusan Kepala Departemen yang diadopsi dalam kasus-kasus yang disediakan dalam ayat 2.11. Memesan.
2.5. Departemen Audit dari proses manajemen proses anggaran dan audit Departemen berkontribusi pada sistem informasi otomatis Departemen Kontrol Utama Kota Moskow:
(Paragraf di kantor editorial, diberlakukan oleh keteraturan Departemen Keuangan Kota Moskow tanggal 27 Desember 2019 N 396.
2.5.1. Rencanakan cek untuk tahun kalender berikutnya - hingga 15 Oktober tahun kalender saat ini.
2.5.2. Keputusan untuk melakukan inspeksi yang tidak terjadwal - tepat waktu selambat-lambatnya tiga hari kerja sejak tanggal adopsi tindakan hukum atas perilaku audit tersebut.
3. Organisasi dan Inspeksi
3.1. Inspeksi dilakukan dengan inspeksi yang dibentuk dari pejabat Departemen Kontrol Internal, berwenang untuk melakukan kontrol departemen di bidang pengadaan, berdasarkan urutan kepala departemen untuk melakukan audit.
Untuk melakukan verifikasi, tunjukkan:
- Komposisi inspeksi (setidaknya dua orang);
- Subjek verifikasi;
- Nama lengkap institusi bawahan;
- periode yang diverifikasi;
- Program verifikasi, termasuk daftar masalah utama yang harus dipelajari selama inspeksi;
- Waktu tes.
Inspeksi mengepalai kepala inspeksi.
Inspeksi dapat mencakup pejabat divisi struktural lainnya dari departemen, yang memiliki pengetahuan khusus yang diperlukan ketika melakukan verifikasi ini.
(Paragraf juga termasuk dalam urutan Departemen Keuangan Kota Moskwa tanggal 27 Desember 2019 N 396)
3.2. Periode inspeksi tidak boleh lebih dari 30 hari kalender.
Dalam kasus-kasus luar biasa terkait dengan jumlah yang cukup besar dan kompleksitas inspeksi, berdasarkan catatan resmi kepala Departemen Audit manajemen pengembangan proses anggaran dan audit, diserahkan kepada kepala departemen, Tanggal tes dapat diperpanjang, tetapi tidak lebih dari 5 hari kerja.
(Paragraf di kantor editorial, diberlakukan oleh keteraturan Departemen Keuangan Kota Moskow tanggal 27 Desember 2019 N 396.
Keputusan untuk memperpanjang waktu inspeksi untuk suatu periode melebihi 5 hari kerja dibuat oleh kepala departemen berdasarkan catatan resmi Kepala Departemen Audit Manajemen Pengembangan Proses Anggaran dan Audit dari departemen dan dikeluarkan oleh urutan yang relevan.
(Paragraf di kantor editorial, diberlakukan oleh keteraturan Departemen Keuangan Kota Moskow tanggal 27 Desember 2019 N 396.
3.3. Tergantung pada tempat verifikasi, dibagi menjadi keluar dan kamera.
Pemeriksaan lapangan dilakukan di lokasi lembaga bawahan.
CHECK CAMERAL dilakukan di lokasi inspeksi berdasarkan kontrak yang disajikan atas permintaan, pelaporan dan dokumentasi lainnya yang berkaitan dengan subjek kontrol.
3.4. Tindakan kontrol dilakukan dengan menggunakan metode padat atau selektif.
3.5. Anggota inspeksi ketika melakukan verifikasi memiliki hak untuk meminta dokumen dan informasi secara tertulis, penjelasan dalam bentuk tertulis dan lisan yang diperlukan untuk melakukan pemeriksaan sesuai dengan program verifikasi.
3.6. Anggota inspeksi selama verifikasi diperlukan:
3.6.1. Secara tepat waktu dan sepenuhnya memenuhi otoritas yang diberikan sesuai dengan perundang-undangan Federasi Rusia untuk mencegah, mengidentifikasi dan mengekang pelanggaran dalam lingkup pengadaan.
3.6.2. Melakukan inspeksi atas dasar dan sesuai dengan tindakan hukum pada verifikasi.
3.6.3. Untuk memperkenalkan perwakilan lembaga bawahan dengan tindakan hukum atas perilaku inspeksi, tentang mengubah komposisi inspeksi, serta hasil inspeksi.
3.7. Anggota inspeksi selama verifikasi bertanggung jawab atas kualitas inspeksi yang dilakukan, keakuratan informasi, keberadaan dan kebenaran perhitungan yang mengkonfirmasi jumlah pelanggaran yang diidentifikasi.
3.8. Perwakilan dari Badan Subordinate memiliki hak untuk:
3.8.1. Untuk hadir selama verifikasi, berikan penjelasan tentang masalah yang terkait dengan subjek verifikasi.
3.8.2. Aku berkenalan dengan hasil inspeksi dan menunjukkan pada tindakan memeriksa tentang keakimu dengan hasil verifikasi, persetujuan atau ketidaksepakatan dengan mereka, serta dengan tindakan individu dari anggota inspeksi.
3.8.3. Mengajukan banding terhadap tindakan (tidak bertindak) anggota inspeksi.
4. Pendaftaran inspeksi
4.1. Menurut hasil inspeksi, tindakan verifikasi disusun (selanjutnya disebut sebagai pihak berwenang, yang ditandatangani oleh kepala dan inspeksi dengan memeriksa, tidak lebih dari 15 hari kerja sejak tanggal kedaluwarsa yang ditentukan dalam urutan audit. Tindakan ini disusun dalam dua salinan.
4.2. Hasil inspeksi didasarkan pada data yang terbukti dan fakta yang dikonfirmasi oleh dokumen yang tersedia dari lembaga bawahan, penjelasan dari orang-orang resmi dan yang bertanggung jawab secara finansial.
Tindakan tersebut mencerminkan pelanggaran dan kerugian yang diidentifikasi selama inspeksi, semua keadaan signifikan yang berkaitan dengan audit, dengan mengacu pada dokumen primer, termasuk informasi tentang dokumen yang tidak dilaporkan dalam proses verifikasi. Jika, sebelum akhir inspeksi, pejabat lembaga-lembaga subordinat mengambil langkah-langkah untuk menghilangkan pelanggaran yang diidentifikasi, maka dalam Undang-Undang, tentukan waktu eliminasi mereka.
4.3. Salah satu salinan Undang-Undang dikirim ke Badan Subordinate tepat waktu selambat-lambatnya tiga hari kerja sejak tanggal penandatanganannya.
4.4. Menurut hasil pertimbangan tindakan, kepala departemen atau resmi yang disahkan olehnya tepat waktu selambat-lambatnya 10 hari kerja sejak tanggal menandatangani Undang-Undang memutuskan perlunya mengutus adopsi langkah-langkah untuk Hilangkan pelanggaran, menghilangkan penyebab dan ketentuan pelanggaran tersebut, tentang penggunaan material, tanggung jawab disiplin untuk orang yang bersalah.
4.5. Informasi tentang hasil inspeksi diposting di situs web resmi departemen di Internet informasi dan jaringan telekomunikasi selambat-lambatnya 10 hari kerja sejak tanggal akhir.
4.6. Periksa materi disimpan setidaknya 5 tahun dari akhir inspeksi.
5. Pelaporan tentang hasil inspeksi
5.1. Departemen Audit Manajemen Pengembangan Proses Anggaran dan Audit Departemen melaporkan hasil inspeksi untuk mengungkapkan informasi tentang kelengkapan dan ketepatan waktu penerapan rencana inspeksi, inspeksi yang tidak dijadwalkan untuk kalender pelaporan tahun.
(Titik di Kantor Editorial yang diberlakukan atas perintah Departemen Keuangan Kota Moskow tanggal 27 Desember 2019 N 396.
5.2. Pelaporan diserahkan ke Departemen Kontrol utama kota Moskow tepat waktu hingga 1 Maret, mengikuti pelaporan.
5.3. Membuat audit dari proses pengelolaan pengembangan proses anggaran dan audit Departemen Laporan untuk melakukan inspeksi yang direncanakan dan tidak terjadwal pada sistem informasi otomatis Departemen Kontrol Utama Kota Moskow dilakukan tepat waktu. dari 10 hari kerja sejak tanggal menandatangani laporan tersebut.
(Titik di Kantor Editorial yang diberlakukan atas perintah Departemen Keuangan Kota Moskow tanggal 27 Desember 2019 N 396.
aplikasi
untuk peraturan implementasi
Departemen Keuangan Kota Moskow
audit keuangan internal
Act Audit N. |
|||||||
moskow | Di tahun ini |
||||||
Subdivisi struktural: | |||||||
Audit (Nama): | |||||||
Subjek audit: | |||||||
Periode Audit: | |||||||
Tindakan peraturan mengatur bidang kegiatan yang diaudit: | |||||||
Output audit (ekspresi pendapat): | |||||||
Tanda tangan kepala dan anggota layanan audit keuangan internal: |
|||||||
Dokumen editorial memperhitungkan
perubahan dan penambahan disiapkan
Jsc "codex"
1. Departemen Departemen Audit Negara Internal di wilayah Akmola Komite Audit Negara Internal Kementerian Keuangan Republik Kazakhstan.
2. Departemen Audit Negara Internal di wilayah Aktubinsk Komite Audit Negara Internal Kementerian Keuangan Republik Kazakhstan.
3. Departemen Audit Negara Internal pada Komite Wilayah Almaty Komite Audit Negara Internal Kementerian Keuangan Republik Kazakhstan.
4. Departemen Audit Negara Internal di wilayah Atyrau Komite Audit Negara Internal Kementerian Keuangan Republik Kazakhstan.
5. Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Timur Komite Audit Negara Internal Kementerian Keuangan Republik Kazakhstan.
6. Departemen Audit Negara Internal di wilayah Zhambyl Komite Audit Negara Internal Kementerian Keuangan Republik Kazakhstan.
7. Departemen Audit Negara Internal di Komite Wilayah Kazakhstan Barat Komite Audit Negara Internal Kementerian Keuangan Republik Kazakhstan.
8. Departemen Audit Negara Internal di wilayah Karaganda Komite Audit Negara Internal Kementerian Keuangan Republik Kazakhstan.
9. Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kostanay Komite Audit Negara Internal Kementerian Keuangan Republik Kazakhstan.
10. Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kyzylorda Komite Audit Negara Internal Kementerian Keuangan Republik Kazakhstan.
11. Departemen Audit Negara Internal di wilayah Mangysau Komite Audit Negara Internal Kementerian Keuangan Republik Kazakhstan.
12. Departemen Audit Negara Internal di wilayah Pavlodar Komite Audit Negara Internal Kementerian Keuangan Republik Kazakhstan.
13. Departemen Audit Negara Internal di Komite Wilayah Kazakhstan Utara dari Audit Negara Internal Kementerian Keuangan Republik Kazakhstan.
14. Departemen Audit Negara Internal pada Komite Wilayah Turkestan Audit Negara Internal Kementerian Keuangan Republik Kazakhstan.
15. Departemen Audit Negara Internal di Komite Almaty Audit Negara Internal Kementerian Keuangan Republik Kazakhstan.
16. Departemen Audit Negara Internal di kota Komite Nur-Sultan dari Audit Negara Internal Kementerian Keuangan Republik Kazakhstan.
Catatan kaki. Klausul 16 di Kantor Editorial Ordo I.O. Menteri Keuangan Republik Kazakhstan tanggal 30 Desember 2019№ 1445 .17. Departemen Audit Negara Internal di Kota Komite Shymkent Audit Negara Internal Kementerian Keuangan Republik Kazakhstan.
01/13/2020.
Untuk memperkuat semangat korporasi dan pembongkaran psikologis karyawan, Departemen Audit Negara Internal pada kerja tim Ski terorganisir dengan keberangkatan ke alam.
Lepas landas dari tempat kerja, pindah ke situasi yang sama sekali baru adalah yang terbaik di alam. Posisi dalam kondisi yang tidak biasa, jauh dari kantor, masalah tim simpati tersembunyi, tanpa disadari menentukan pemimpin informal. Dalam proses melakukan tugas bersama dan kompetisi antara tim, tim menjadi lebih kohesif dan ramah.
Pelanggaran saat membayar upah kepada karyawan Institut Militer wilayah Kazakhstan Utara
Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara pada tahun 2019 melakukan peristiwa audit di RSU "Institut Militer Penjaga Nasional Republik Kazakhstan" untuk periode dari 01/01/2017 hingga 30 September 2019. Masalahnya. Kepatuhan dengan undang-undang Republik Kazakhstan ketika masih harus dibayar, penggajian dan validitas transfer dana pada kartu pekerja.
Audit dilakukan dengan membandingkan nama-nama, jumlah kartu dan detail pekerja dengan formasi perbendaharaan 5-15A. "
Sebagai hasil dari kegiatan yang dilakukan, fakta-fakta transfer dana yang tidak masuk akal untuk akun karyawan didirikan, di mana nama-nama orang yang ada dan yang sebelumnya diberhentikan digunakan.
Sesuai dengan undang-undang saat ini, upah masih diperoleh sesuai dengan kepegawaian dan gaji. Pada saat yang sama, audit telah ditetapkan bahwa transfer upah kepada karyawan individu dibuat lebih dari upah yang masih harus dibayar, dan perbedaan pembayaran ini ditransfer ke akun pribadi orang-orang yang melakukan operasi ini, yaitu bertanggung jawab untuk akrualasi upah.
Dengan demikian, metode ini menghasilkan pengeluaran dana yang melanggar hukum dalam bentuk upah dalam jumlah 14011,8 ribu Tenge. Pada bulan Juni dan Agustus 2019, jumlah 4763,9 ribu Tenge dikembalikan ke pendapatan anggaran, pada Oktober 2019, diganti dalam pendapatan anggaran 2974,8 ribu Tenge.
Untuk sisa jumlah tidak terlindungi, pekerjaan sedang dilakukan untuk pulih dari pelaku.
Pelanggaran menunjukkan kurangnya kontrol yang tepat oleh pejabat, yang pada akhirnya mengarah pada penyalahgunaan kekuasaan resmi individu mereka.
Bahan audit dipindahkan ke Kantor Kejaksaan Militer dari garnisun Petropavlovsky di mana sebuah kasus pidana diprakarsai, diikuti oleh transfer ke Departemen Biro Nasional untuk melawan korupsi.
Kepala Departemen Audit No. 2
Sandibaeva A.M.
Pencurian dana anggaran
Pada akhir 2019, Departemen Audit Komunikasi Domestik di wilayah Kazakhstan Utara pada akhir 2019 dilakukan peristiwa audit di GCCP "Kyzyljar District House of Akimat Kabupaten Kyzyljar wilayah Kazakhstan Utara dari Kementerian Budaya Republik Kazakhstan "atas dasar penggunaan subsidi, akrual gaji dengan potongan dan utilitas.
Audit didirikan bahwa melanggar undang-undang saat ini, fakta-fakta transfer upah yang berlebihan dilakukan oleh karyawan ke-3 dengan total 5.740,6 ribu Tenge dan kontribusi pensiun wajib dalam jumlah 9,2 ribu Tenge tidak perlu terdaftar.
Dalam pelanggaran hukum "pada ketentuan pensiun di Republik Kazakhstan", "pada asuransi sosial wajib" tidak dipindahkan ke kontribusi pensiun wajib yang masih harus dibayar dari pekerja, kontribusi sosial, pemotongan asuransi kesehatan sosial wajib, kontribusi serikat pekerja keanggotaan, individu Pajak penghasilan dan pajak sosial atas jumlah total 687,9 ribu Tenge.
Selain itu, melanggar kode tenaga kerja pada pemberhentian seorang karyawan, kompensasi untuk liburan dan upah yang tidak digunakan selama 4 hari kerja dalam jumlah 45,0 ribu Tenge tidak dibayar dan tidak dibayar.
Dengan demikian, kerusakan pada negara dengan jumlah total 5.749,8 ribu Tenge disebabkan.
Kepala spesialis - auditor negara
Eslamova a.zh.
Dalam 11 bulan pertama 2019, departemen menerima 307 banding dari individu dan badan hukum terhadap tindakan (tidak bertindak) penyelenggara dan pelanggan pengadaan publik, 300 banding dipertimbangkan atau 97,7% (Kontrol Cameral - 253 Banding, Audit Negara - 23 Banding , dihentikan berdasarkan pelamar yang diterima dari penulis banding - 6 banding, dialihkan - 12 banding, penjelasan tertulis diberikan - 6 banding), 7 banding sedang dipertimbangkan.
Perangkat Lunak DVG E. Baagenov
Hasil Kontrol Cameral selama 11 bulan 2019
Menurut hasil pengendalian cameral pengadaan barang, pekerjaan, layanan untuk periode dari 01/01/2019 menjadi 28.11.2019. Total pengadaan pemerintah untuk dilihat sebesar 44.000 lot dalam jumlah 212 miliar 404 juta 179 Thousand Tenge, total yang ditanggung oleh pengadaan negara sebesar 44.000 lot dalam jumlah 212 miliar 404 juta 179 ribu tenge, atau 100%. Dari jumlah tersebut, lot di mana gangguan didirikan - 917 lot (2,1%) dalam jumlah 34 miliar 525 juta 177 ribu Tenge (16,25%).
917 Pemberitahuan diarahkan (917 lot) sebesar 34 miliar 525 juta 177 ribu Tenge. Dieksekusi - 907 Pemberitahuan (99%) sebesar 34 miliar 378 juta 019 ribu Tenge, Pemberitahuan tentang Eksekusi - 10 sebesar 147 juta 157 ribu Tenge.
Jadi, dalam kerangka arahan pertama 631 notifikasi (631 lot) diarahkan sebesar 17.774.890 ribu Tenge. 629 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 17.763.054 ribu Tenge, pemberitahuan tentang eksekusi - 2 dalam jumlah 11.835 ribu Tenge;
Dalam kerangka arah kedua, 63 pemberitahuan (63 lot) diarahkan sebesar 2.330.869 ribu Tenge. 63 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 2.330.869 ribu Tenge;
Dalam kerangka arah ketiga, 2 pemberitahuan (2 lot) diarahkan sebesar 248.255 ribu Tenge. 2 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 248 255 ribu Tenge.
Sebagai bagian dari arah keempat, notifikasi 149 (149 lot) dikirim dalam jumlah 13.820 306 ribu Tenge. Dieksekusi 141 Pemberitahuan sebesar 13.684.984 ribu Tenge, Pemberitahuan tentang Eksekusi - 8 dalam jumlah 135.321 ribu Tenge
Sebagai bagian dari permintaan proposal harga, 29 pemberitahuan (29 lot) diarahkan sebesar 136.925 ribu Tenge. 29 Pemberitahuan dalam jumlah 136.925 ribu Tenge dijalankan.
Dalam kerangka metode lelang, 11 pemberitahuan (11 lot) diarahkan sebesar 130.802 ribu Tenge. Fusion 11 Pemberitahuan dalam jumlah 130 802 ribu Tenge.
Dalam kerangka pertukaran komoditas, 3 pemberitahuan (3 poin) diarahkan sebesar 20.551.786 ribu Tenge. 3 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 20.551 ribu Tenge.
perangkat Lunak Kontrol DVG E. Baagenov
Pertimbangan Banding dari individu dan badan hukum dengan tindakan (tidak bertindak) penyelenggara dan pelanggan pengadaan publik.
Selama 10 bulan 2019, departemen menerima 264 banding dari individu dan badan hukum dengan tindakan (tidak bertindak) penyelenggara dan pelanggan pengadaan publik, di mana 250 banding dianggap atau 94,7% (kontrol CAMERAL - 204 Banding, Audit Negara - 22 Banding, dihentikan berdasarkan pelamar yang diterima dari penulis banding - 6 banding, dialihkan - 12 banding, penjelasan tertulis diberikan - 6 banding), 14 banding sedang dipertimbangkan.
Kepala Departemen Kontrol Cameral
Perangkat Lunak DVG E. Baagenov
Hasil Kontrol Cameral selama 10 bulan 2019
Menurut hasil pengendalian cameral terhadap pengadaan barang, pekerjaan, layanan untuk periode dari 01/01/2019 hingga 10/31/2019. Total pengadaan pemerintah yang akan dilihat sebesar 42.011 lot sebesar 208 miliar 196 Juta 541 ribu Tenge, semua ditutupi oleh pengadaan negara dalam jumlah 42.011 lot dalam jumlah 208 miliar 196 juta 541 ribu Tenge, atau 100%. Dari jumlah tersebut, lot di mana gangguan dipasang - 886 lot (2,1%) dalam jumlah 34 miliar 342 juta 074 ribu Tenge (16,5%).
Diarahkan 886 notifikasi (886 lot) dalam jumlah 34 miliar 342 juta 074 ribu Tenge. Dieksekusi - 882 Pemberitahuan (99,5%) sebesar 34 miliar 308 juta 044 ribu Tenge, Pemberitahuan tentang Eksekusi - 4 sebesar 34 juta 029 ribu Tenge.
Jadi, dalam arah pertama notifikasi 624 (624 lot) diarahkan sebesar 18 239 130 ribu Tenge. 624 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 18 239 130 ribu Tenge;
Sebagai bagian dari arah kedua, 61 pemberitahuan (61 lot) diarahkan sebesar 2.264.759 ribu Tenge. 61 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 2.264.759 ribu Tenge;
Sebagai bagian dari arah ketiga, 2 pemberitahuan (2 lot) disutradarai dalam jumlah 248.226 ribu Tenge. 2 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 248.266 ribu Tenge.
Dalam kerangka arah keempat, pemberitahuan 130 (130 lot) diarahkan sebesar 13.252.510 ribu Tenge. 127 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 13.233.4841 ribu Tenge; Pemberitahuan tentang eksekusi - 3 dalam jumlah 19.029 ribu Tenge.
Sebagai bagian dari permintaan proposal harga, 26 pemberitahuan (26 lot) diarahkan sebesar 123.490 ribu Tenge. 26 Pemberitahuan dalam jumlah 123.490 ribu Tenge dijalankan.
Dalam kerangka metode satu sumber, 29 pemberitahuan diarahkan (29 poin dari rencana) sebesar 62.576 ribu Tenge. 29 Pemberitahuan dalam jumlah 62.576 ribu Tenge dijalankan.
Dalam kerangka metode lelang, 11 pemberitahuan (11 lot) diarahkan sebesar 130.802 ribu Tenge.
Sebagai bagian dari pertukaran komoditas, 3 pemberitahuan (3 poin) diarahkan sebesar 20.552 ribu Tenge. 3 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 20.552 ribu Tenge.
Kepala Departemen Kamar
kontrol DVG
E. Baagenov
Departemen Perangkat Lunak Audit Negara Internal pada tanggal 11 September 2019, pertemuan seminar bersama diadakan di kota Akimat, diketuai oleh Wakil Akim Kota Petropavlovsk - Smaille S.N.
Pertemuan itu hadir dan membuat laporan tentang masalah-masalah yang dipertimbangkan - Wakil Kepala Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara - Kaparov Z.u., Kepala Departemen Kontrol Tantangan - Baagenov E.E.
Selama pertemuan, masalah perubahan undang-undang di bidang pengadaan publik dipertimbangkan.
Seminar ini dihadiri oleh lebih dari 80 karyawan organisasi anggaran yang didanai dari anggaran kota. Ini terutama merupakan akuntan dan spesialis dalam pengadaan negara negara.
Pada tanggal 21 Juni tahun berjalan, upacara adopsi sumpah pegawai negeri, yang datang ke layanan publik, berlangsung di departemen pada malam perayaan Hari Karyawan Negara. Kepala Gereja Toursngalievna, Kepala Kepala Perencanaan, Pelaporan dan Analisis Shcherban Anna Vladimirovna, yang menerima sumpah Pegawai Negeri Sipil, dengan adopsi Sumpah Pegawai Negeri Sipil dan ingin bekerja di level yang sesuai Untuk persyaratan hukum Republik Kazakhstan "pada dinas negara", aturan etika pelayanan pegawai negeri Republik Kazakhstan.
Selain itu, karyawan untuk pertama kalinya diadopsi untuk layanan publik, A.v. Scherban dianugerahi Kode Konsis Pegawai Negeri Sipil Republik Kazakhstan.
Departemen Sumber Daya Manusia
dan memastikan kegiatan
27 Juni T.G. Di Departemen Audit Negara Internal, pertemuan rutin diadakan dengan perwakilan Departemen Badan Republik Kazakhstan untuk urusan Layanan Negara dan untuk melawan korupsi di Sko Begalina A. atas topik sosialisasi Rekomendasi Dewan OECD tentang masalah integritas publik.
Pertemuan menyuarakan standar umum perilaku pegawai negeri di tempat kerja, pada perjalanan bisnis, serta dalam waktu yang tidak disayangkan. Karyawan Wisiem Departemen mengadopsi Deklarasi Ramuan, yang terdiri dari kepatuhan yang secara umum diterima Nilai-nilai etika, prinsip dan norma perilaku pegawai negeri.
Departemen Sumber Daya Manusia
dan menyediakan kegiatan
Audit Pelaporan Keuangan
Salah satu kekuatan Departemen Audit Negara Bertengaratan di Kazakhstan Utara adalah audit tahunan laporan keuangan. Pada saat yang sama, audit tersebut tunduk pada laporan keuangan lembaga pemerintah dan laporan keuangan konsolidasi administrator program anggaran yang terkandung dengan mengorbankan anggaran Republik dan lokal.
Tujuan audit laporan keuangan adalah dengan mendapatkan konfirmasi yang wajar atas keakuratan laporan keuangan administrator program anggaran dan lembaga pemerintah.
Perlu dicatat bahwa untuk audit laporan keuangan, standar prosedural "audit pelaporan keuangan" telah dikembangkan.
Menurut hasil audit laporan keuangan konsolidasi atau terpisah, itu diterima:
- laporan Audit Positif tentang Laporan Keuangan - Dengan tidak adanya kesalahan signifikan;
- laporan Audit tentang Laporan Keuangan dengan reservasi - saat mengidentifikasi kesalahan signifikan.
Dalam kasus akuntansi akuntansi atau kehilangan dokumen akuntansi di fasilitas audit negara, kepala audit negara dan otoritas pengendalian keuangan mengirim ke kepala fasilitas audit negara dan kepada otoritas yang lebih tinggi, yang melakukan manajemen atau pengelolaan Objek audit negara, pesanan dengan persyaratan untuk memulihkan akuntansi di fasilitas audit negara dengan penentuan batas waktu penyelesaian pekerjaan ini dan memutuskan penangguhan sementara audit negara dengan memperkenalkan perubahan yang sesuai dengan daftar. Fasilitas Audit Negara untuk tahun yang sesuai. Pada saat yang sama, sesuai dengan hasil audit dari laporan keuangan terpisah, Auditor Negara mengeluarkan laporan audit dengan penolakan untuk mengekspresikan pandangan.
Dengan demikian, departemen pada tahun 2018 mengadakan 20 laporan audit tentang laporan keuangan, berdasarkan hasil 13 laporan audit diadopsi dengan reservasi sehubungan dengan identifikasi kesalahan signifikan, 6 laporan positif dan 1 laporan dengan penolakan untuk mengungkapkan pendapat sehubungan dengan pengapian akuntansi. Menurut hasil audit laporan keuangan dengan penolakan untuk mengekspresikan pendapat, seorang akuntan lembaga tertarik pada tanggung jawab administratif, diarahkan oleh objek audit negara, urutan pemulihan akuntansi. Ketika melakukan langkah-langkah audit pada tahun 2018, pelanggaran terungkap dengan total 743 juta Tenge, yang melanggar laporan keuangan adalah 19 juta Tengege.
Tahun ini, audit laporan keuangan 40 lembaga negara di wilayah tersebut dijadwalkan.
Departemen Kepala Departemen Internal
Omurzakova A.g.
Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara untuk kuartal pertama 2019 melakukan 38 kegiatan audit.
Melakukan kegiatan audit yang ditutupi dana anggaran berjumlah 1 miliar 523,1 juta tenge, di mana pelanggaran terungkap dengan jumlah total 936,3 juta tenge.
Menurut langkah-langkah audit yang dilakukan sesuai dengan legislasi pengadaan publik yang dicakup oleh pengadaan publik dengan total 1 miliar 308,8 juta Tenge, di mana pelanggaran yang memengaruhi hasil pengadaan publik, sebesar 62,2 juta Tenge, yang tidak Mempengaruhi hasil Pengadaan Publik - 510,6 juta Tenge, pelanggaran kewajiban kontrak dalam jumlah 1,4 juta tenge.
Menurut hasil pengendalian CAMERAL selama kuartal pertama 2019, 24.663 prosedur ditutup dengan total 76 miliar 619,4 juta tenge, di mana pelanggaran 288 prosedur ditetapkan dalam jumlah 11 miliar 458,8 juta, di mana 288 notifikasi diarahkan menghilangkan pelanggaran.
Dari total pelanggaran pelanggaran, gangguan keuangan menyumbang 30,9 juta tenge. Di antaranya dikenakan pengembalian dana - 28,7 juta Tenge atau 92,9%, pemulihan - 2,2 juta Tenge 7,1%. Selama periode pelaporan, 426,5 ribu anggaran Tenge diganti dengan anggaran, 746,9 juta tenge dipulihkan.
Menurut hasil tindakan audit, 26 pejabat tertarik pada tanggung jawab disipliner.
Sesuai dengan Codex dari Republik Kazakhstan "atas pelanggaran administrasi", 19 proses administrasi berjumlah 1.659,3 ribu Tenge diprakarsai karena mengakui pelanggaran administrasi Republik Kazakhstan, saat ini seluruh jumlah tersebut dibebankan ke dalam pendapatan.
Karyawan departemen menarik lembaga penegak hukum untuk memeriksa sebagai ahli, 11 kesimpulan disusun, di mana pelanggaran didirikan dengan total 831,8 juta Tenge.
Departemen Perencanaan,
analisis dan Pelaporan
04/12/2019 Sesuai dengan PP. 4 sdm. 14 Undang-Undang Republik Kazakhstan "tentang Audit Negara dan Keuangan" tanggal 12 November 2015 No. 392-V untuk mengoordinasikan kegiatan Layanan Audit Internal oleh spesialis Departemen Audit Negara Bagian Utara di Kazakhstan Utara di Kazakhstan Utara Wilayah, bantuan konsultasi diberikan kepada spesialis dari layanan audit internal di Akimat wilayah Kazakhstan Utara tentang masalah pekerjaan dalam sistem informasi "Sur. Kontrol Keuangan "Kementerian Keuangan.
Menurut hasil pengendalian cameral pengadaan barang, pekerjaan, layanan pada tanggal 29 Maret 2019. Total pengadaan pemerintah untuk pokok pandang sebesar 25.014 lot sebesar 77 miliar 149 juta 632 ribu Tenge, total Pengadaan tercakup dalam jumlah 25.014 lot dalam jumlah 77 miliar 149 juta 632 ribu Tenge, atau 100%. Dari jumlah tersebut, lot di mana gangguan dipasang - 302 lot (1,2%) dalam jumlah 11 miliar 477 juta 148 ribu Tenge (15%).
302 Pemberitahuan diarahkan (302 lot) dalam jumlah 11 miliar 477 juta 148 ribu Tenge. 279 Pemberitahuan (76,5%) dijalankan dalam jumlah 8 miliar 784 juta 938 ribu Tenge.
Jadi, dalam rangka arah pertama 256 notifikasi (256 lot) dikirim dalam jumlah 9.038.680,6 ribu Tenge. 236 Pemberitahuan dalam jumlah 6 991 197,6 ribu Tenge;
Sebagai bagian dari arah kedua, 4 pemberitahuan diarahkan (4 lot) dalam jumlah 1.577.667,7 ribu Tenge. 4 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 1.577.667,7 ribu Tenge;
Sebagai bagian dari arah ketiga, 1 pemberitahuan (1 lot) diarahkan sebesar 83.077,1 ribu Tenge. 1 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 83.077,1 ribu Tenge;
Sebagai bagian dari arah keempat, 1 pemberitahuan (1 lot) diarahkan sebesar 642.531,2 ribu Tenge. Pemberitahuan untuk eksekusi;
Sebagai bagian dari pengadaan publik, metode meminta proposal harga bertujuan untuk mengirim 5 pemberitahuan (5 lot) sebesar 25.060,7 ribu Tenge. 5 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 25.060,7 ribu Tenge;
Dalam kerangka pengadaan publik, 29 pemberitahuan (29 lot) diarahkan dari satu sumber dengan kesimpulan langsung dari kontrak sebesar 62.576,2 ribu Tenge. 27 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 60.379,8 ribu Tenge;
Dalam kerangka pengadaan publik, 3 pemberitahuan (3 lot) diarahkan ke pelelangan sebesar 27.003,1 ribu Tenge. 3 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 27.003,1 ribu Tenge;
Dalam kerangka pengadaan publik, 3 pemberitahuan (3 lot) diarahkan ke pertukaran komersial sebesar 20.551,8 ribu Tenge. 3 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 20.551,8 ribu Tenge.
Departemen Kontrol Cameral
Perangkat lunak DVG
Pada 14 Maret 2019, pertemuan pertama Dewan Publik tentang Coaling Coruption di bawah Cabang Regional Kazakhstan Utara dari Partai Nur Otan tentang Implementasi Partai "Program Anti-Korupsi untuk 2015-2025" dan implementasi tugas keempat. dari pesan kepada Presiden Republik Kazakhstan Na Nazarbayeva Orang-orang Kazakhstan bertanggal 10 Oktober 2018 "Pertumbuhan kesejahteraan Kazakhstanis: peningkatan pendapatan dan kualitas hidup" di kabupaten Ayrtau, Akkayynsky dan Tiynshinsky.
Selama pertemuan, kepala Departemen Audit Negara Internal di SKK Kenzhebev Talgat Bulatovich diumumkan, di mana informasi diumumkan pada jumlah pejabat yang terlibat dalam tanggung jawab administratif tentang wilayah di atas, serta rekomendasi tentang kepatuhan dengan Persyaratan undang-undang Republik Kazakhstan.
Selain itu, dicatat bahwa departemen secara berkelanjutan diadakan meja bundar atas penjelasan undang-undang Republik Kazakhstan tentang pengadaan publik, anggaran dan undang-undang lainnya dengan partisipasi administrator program anggaran dan organisasi bawahan mereka.
Departemen Internal
audit Negara pada Kecepatan
Film ini diberikan di Festival Film Cannes pada tahun 2018. Samal Esalimova sepatutnya menerima hadiah untuk peran wanita di Festival Film Cannes. Juga andal mewujudkan gambar, pikiran dan perasaan imigran Kyrgyz hanya bisa aktris berbakat saja. Kata-kata istimewa khusus layak untuk direktur utama dan gambar penulis skenario Sergei Polandia. Tidak ada efek khusus komputer dalam gambar. Keuntungan utama adalah plot realistis dan permainan aktor yang luar biasa.
Pada tanggal 23 Januari tahun berjalan, Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara di Kabupaten Tyaynshinsky melakukan pertemuan seminar Bush tentang "perubahan undang-undang tentang pengadaan pemerintah", yang mulai berlaku pada 1 Januari 2019, dengan partisipasi tersebut Dari lembaga pemerintah, kepala akuntan dan spesialis yang bertanggung jawab atas pengadaan masyarakat Ayrtau, Achesion, Tiyynshinsky, kabupaten Ualikhanovsky. Peserta seminar pada semua pertanyaan yang diajukan dijelaskan secara penuh.
Departemen Kontrol Cameral
Perangkat lunak DVG
Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara untuk 2018, 172 langkah-langkah audit diadakan, di mana 44 tindakan audit sesuai dengan daftar fasilitas audit publik dan 128 kegiatan audit yang tidak terjadwal.
Melakukan kegiatan audit yang mencakup dana anggaran dengan total 27 miliar 749,2 juta, di mana pelanggaran terungkap dengan total 11 miliar 048,9 juta tenge.
Menurut langkah-langkah audit yang dilakukan sesuai dengan legislasi pengadaan publik yang dicakup oleh pengadaan publik dengan total 7 miliar 564,2 juta tenge, di mana pelanggaran yang mempengaruhi hasil pengadaan publik, sebesar 3 miliar 422,4 juta Tenge, bukan Mempengaruhi hasil pengadaan publik - 1 miliar 988,7 juta tengegon, pelanggaran kewajiban kontrak berjumlah 295,6 juta teng.
Menurut hasil pengendalian CAMERAL untuk 2018, 16.512 prosedur ditutup dengan total 174 miliar 305,2 juta tenge, di mana pelanggaran 1.524 prosedur ditetapkan sebesar 32,9 miliar Tenge, di mana 1524 notifikasi dikirim untuk menghilangkan pelanggaran.
Dari total pelanggaran pelanggaran, gangguan keuangan menyumbang 1 miliar 487,5 juta teng. Yang tunduk pada pengembalian dana - 147,2 juta tenge atau 9,9%, pemulihan - 1 miliar 340,3 juta Tenge 90,1%. Selama periode pelaporan, ia diganti dengan anggaran 88,8 juta Tenge, 546,2 juta Tenge dipulihkan.
Menurut hasil tindakan audit, 173 pejabat tertarik pada tanggung jawab disipliner.
Sesuai dengan Codex dari Republik Kazakhstan "pada pelanggaran administrasi", 145 proses administrasi dimulai untuk pelanggaran penerimaan Republik Kazakhstan dengan total 9.151,0 ribu Tenge, yang saat ini 9.030,5 ribu Tenge pulih.
Karyawan Departemen ini menarik lembaga penegak hukum untuk memeriksa ketika para ahli disusun 57 kesimpulan, di mana pelanggaran ditetapkan dengan total 6.029,2 juta Tenge.
Departemen Perencanaan,
analisis dan Pelaporan
23.02.2019.
22 Februari T.G. Di Departemen Audit Negara Internal, pertemuan lain diadakan dengan perwakilan Departemen Badan Republik Kazakhstan untuk urusan Layanan Negara dan penghitung korupsi di SKO Magomedov S.S. Pada topik kepatuhan dengan persyaratan Kode Etik Layanan Pemerintah Republik Kazakhstan.
Rapat mengumumkan standar umum untuk perilaku pegawai negeri di tempat kerja, serta dalam waktu non-servis.
Departemen Sumber Daya Manusia
dan memastikan kegiatan
Pada tanggal 1 Februari 2019, di Petropavlovsk, Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara, bersama dengan Kantor Keuangan Akimat Wilayah Utara Kazakhstan, terorganisir dan seminar - perubahan pada topik " Hukum, masalah masalah selama pengadaan publik, kontrol CAMERAL "diselenggarakan.
Acara ini dihadiri oleh perwakilan dari kantor-kantor regional Akimat di wilayah Kazakhstan Utara dan departemen Akimat Petropavlovsk, serta perwakilan dari organisasi bawahan.
Selama pertemuan seminar, peserta ditanya pertanyaan tentang prosedur pengadaan negara, penjelasan tentang perubahan hukum. Jawaban dijawab oleh pertanyaan yang diajukan oleh orang-orang yang menonjol.
Departemen Kontrol Cameral
Perangkat lunak DVG
Hasil Pengendalian Tantangan Pengadaan Publik
Menurut hasil pengendalian cameral pengadaan barang, pekerjaan, layanan pada 02.21.2019. Total pengadaan pemerintah yang akan dilihat sebesar 9.873 lot dalam jumlah 39 miliar 454 juta 60 ribu tentara, total pengadaan publik jumlah 9.873 lot. Dalam jumlah 39 miliar 454 juta 60 ribu Tenge, atau 100%. Dari jumlah tersebut, lot di mana pelanggaran didirikan - 224 lot (2%) dalam jumlah 4 miliar 141 juta 346 ribu Tenge (11%).
224 Pemberitahuan diarahkan (224 lot) dalam jumlah 4 miliar 141 juta 346 ribu Tenge. 211 Pemberitahuan (94%) dijalankan sebesar 4 miliar 3 juta 534 ribu Tenge.
Jadi, dalam arah pertama, 209 pemberitahuan (209 lot) diarahkan sebesar 4,060.962,2 ribu Tenge.
198 Pemberitahuan dalam jumlah 3.923.999,4 ribu Tenge dijalankan.
Sebagai bagian dari arah kedua, notifikasi tidak dikirim.
Dalam kerangka pemberitahuan arah ketiga tidak dikirim.
Sebagai bagian dari arah keempat, pemberitahuan tidak diarahkan.
Dalam kerangka pengadaan publik, 2 pemberitahuan (2 lot) dalam jumlah 4,281 ribu Tenge diarahkan dengan metode meminta proposal harga. 2 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 4,281 ribu Tenge.
Dalam kerangka pengadaan pemerintah, 9 pemberitahuan (9 lot) sebesar 48.800,2 ribu Tenge disutradarai oleh satu sumber dengan kesimpulan langsung dari kontrak. 7 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 47950,2 ribu Tenge.
Dalam kerangka pengadaan publik, 2 pemberitahuan (2 lot) diarahkan ke pelelangan sebesar 13.651,8 ribu Tenge. 2 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 13.651,8 ribu Tenge.
Dalam kerangka pengadaan publik, 2 pemberitahuan (2 lot) diarahkan ke pertukaran komersial sebesar 13.651,8 ribu Tenge. 2 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 13.651,8 ribu Tenge.
Departemen Kontrol Cameral
Perangkat lunak DVG
Pada 01 Februari 2019, Kepala Departemen Audit No. 1 - Ketua Kelompok Partai Departemen Kenezhebayev T.B. Di antara staf mengadakan pertemuan pesta dengan studi tentang sejarah peringatan 20 tahun Partai Nur Otan, serta proyek partai tahun 2030, juga mencatat tujuan dan arah partai utama.
Tujuan dari pertemuan ini adalah untuk memperkuat kekuatan Roh masing-masing warga negara dan inkarnasi tujuan dan tujuan partai "Nur Otan".
Kepala Departemen
nomor Kepatuhan Audit 1
T. Kenzhebaev.
Pada tanggal 31 Januari tahun ini, Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara, bersama dengan Kamar Nasional Pengusaha Kawasan Kazakhstan Utara Atamen, sebuah pertemuan seminar diadakan pada "Perubahan Legislasi Pengadaan Negara", yang datang Perjalanan pada 1 Januari 2019, dengan pemasok potensial partisipasi wilayah Kazakhstan Utara. Peserta seminar pada semua pertanyaan yang diajukan dijelaskan secara penuh.
Departemen Kontrol Cameral
Perangkat lunak DVG
Pencurian dana anggaran
Pada akhir 2018, Departemen Audit Komunikasi Domestik di wilayah Kazakhstan Utara pada akhir 2018 mengadakan acara audit di GKCP "TK" Aygөlek "Akimat Tiynshinsky dari wilayah Kazakhstan Utara dari Kementerian Pendidikan dan Sains Republik Kazakhstan "Sesuai dengan perundang-undangan Republik Kazakhstan dalam hal pembayaran akrual dan pembayaran pembayaran kepada karyawan, sewa, akuntansi, penggunaan kontribusi orang tua yang ditargetkan.
Audit ditetapkan bahwa sebagai akibat dari penyelesaian pengalaman kerja yang tidak tepat, helper upah ditetapkan dalam jumlah 344,4 ribu Tenge, juga karena penggunaan koefisien yang salah untuk perhitungan gaji resmi, pembayaran upah adalah dibuat dalam jumlah 73,7 ribu tenge.
Yang melanggar Kode Tenaga Kerja Republik Kazakhstan, Upah terdaftar untuk waktu tanpa siklus dalam jumlah 9243,6 ribu Tenge, termasuk akuntan Ismagulova A.t. Untuk periode 2015-2018 dalam jumlah 8953,6 ribu Tenge dan petugas kebersihan Ismagulov E.H. - 290 ribu Tenge.
Melanggar hukum Republik Kazakhstan "pada ketentuan pensiun di Republik Kazakhstan", serta hukum Republik Kazakhstan "pada asuransi sosial wajib", tidak ada transfer dari kontribusi pensiun wajib yang masih harus dibayar untuk Karyawan Perusahaan dalam jumlah 2151,4 ribu Tenge, potongan sosial sebesar 1533,3 ribu. Tenge, kontribusi untuk asuransi kesehatan sosial wajib dalam jumlah 146,4 ribu Tenge, kontribusi serikat pekerja keanggotaan dalam jumlah 142,4 ribu tegang, pajak penghasilan individu, Dalam jumlah 1366,3 ribu Tenge dan pajak sosial dalam jumlah 2312,9 ribu. Tenge.
Selain itu, pelanggaran didirikan dalam akuntansi, sesuai dengan mana pelanggaran akuntan Ismagulova A.t. Dibuat untuk tanggung jawab administratif pada klaim 1 dari bagian 1 seni. 238 CROACP dalam bentuk denda dalam jumlah 60,1 ribu Tenge.
Dengan demikian, sebagai akibat dari tindakan ilegal, seorang akuntan TK Ismagulova A.T. Negara yang disebabkan oleh negara dengan jumlah total 9661,7 ribu Tenge.
Gangguan ini ditunjukkan dengan tidak adanya kontrol yang tepat oleh pejabat, yang mengarah pada pelanggaran terang-terangan.
Mengikuti audit, objek bertujuan untuk menghilangkan pelanggaran yang diidentifikasi dan pertimbangan tanggung jawab pejabat yang mengizinkan mereka.
Bahan audit dipindahkan ke lembaga penegak hukum untuk mengambil langkah-langkah respons dan keputusan yang relevan.
Kepala Departemen No. 1.
KENEZHEBAYEV T.B.
Pada tanggal 29 Januari tahun ini, Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara di Departemen Kepolisian, pertemuan seminar diadakan pada "Perubahan Legislasi Pengadaan Pemerintah", mulai berlaku pada 1 Januari 2019, dengan Partisipasi Akuntan dan Inspektur Departemen Kepolisian Kabupaten Kawasan Kazakhstan. Peserta seminar pada semua pertanyaan yang diajukan dijelaskan secara penuh.
Departemen Kontrol Cameral
Perangkat lunak DVG
Pada tanggal 25 Januari tahun berjalan, Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara di bidang Shal Akynapvedenned Pertemuan Seminar Bush tentang "Perubahan undang-undang tentang Pengadaan Pemerintah", yang mulai berlaku pada 1 Januari 2019 , dengan partisipasi lembaga pemerintah, kepala akuntan dan spesialis yang bertanggung jawab atas organisasi pengadaan publik Timiryazevsky, esilsky dan distrik shal AKYNA. Peserta seminar pada semua pertanyaan yang diajukan dijelaskan secara penuh.
Departemen Kontrol Cameral
Perangkat lunak DVG
Pada tanggal 21 Januari tahun ini, Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara di wilayah Kyzylzhar melakukan pertemuan seminar semak tentang "perubahan undang-undang tentang pengadaan pemerintah", yang mulai berlaku pada 1 Januari 2019, dengan partisipasi tersebut Instansi pemerintah dan perusahaan, kabupaten pedesaan Akims, kepala akuntan dan spesialis yang bertanggung jawab untuk menyelenggarakan pengadaan masyarakat Kyzyljar, Akkayynsky, Mamlutsky, Zhambylsky, distrik M. Zhumabayeva. Peserta seminar pada semua pertanyaan yang diajukan dijelaskan secara penuh.
Departemen Kontrol Cameral
Perangkat lunak DVG
24.01.2019
Pada 11 Januari tahun ini, Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara melakukan seminar - pertemuan pada "perubahan undang-undang pengadaan publik", yang mulai berlaku pada 1 Januari 2019, dengan partisipasi karyawan departemen dari perangkat lunak UIS, EU-164/1, EU-164/3, EC-164/6, EC-164/8, Cabang "Enbek-Kyzylzhar" RGP "Enbek". Peserta seminar pada semua pertanyaan yang diajukan dijelaskan secara penuh.
Departemen Kontrol Cameral
Perangkat lunak DVG
01/22/2019.
Menurut konsep negara pada melawan ekstremisme agama dan terorisme di Republik Kazakhstan untuk 2018-2022 Januari 18 T.G. Di departemen, peristiwa informasi dan penjelasan diadakan dengan karyawan departemen dan perwakilan KSU "Pusat Analisis dan Pengembangan Hubungan Interfaith" dari agama-agama wilayah Kazakhstan Utara ", di mana langkah-langkah dasar disuarakan oleh Pencegahan ekstremisme agama dan terorisme ditujukan pada pembentukan imunitas dalam masyarakat terhadap ideologi radikal dan toleransi nol terhadap manifestasi radikal.
Kepala pekerjaan
dengan personel dan kegiatan
Kurmahnharin B.J.
Tujuan mengunjungi taman botani sedang mekar agava abad abad, yang untuk semua 150 tahunnya tidak pernah mekar dan tidak berbuah. Agava tumbuh dalam eksposisi taman musim dingin "Highlands Meksiko", di mana Anda juga dapat melihat sukulen, Yukki, Agaves, Caction Caction. Menurut agronomi kehormatan Ravil Ryazapov, tanaman itu lebih tua dari orang yang kejam itu sendiri. Sudah menjadi Agava yang agak besar pada tahun 1912 dibawa ke Petropavlovsk dari kebun botani St. Petersburg sendiri Kolonel Ilham Kurapov. Insinyur militer ini telah tiba di kota untuk kota dengan dekrit Kaisar Rusia Nicholas II untuk pembangunan pabrik pengalengan Siberia kedua untuk kebutuhan Perang Dunia II. Pesanan adalah intinya dan tentang "Rusia Deep Greenhouse", yang memulai awal taman botani.
30 tahun berjalan oleh Departemen Audit Soviet Domestik tentang pendekatan ini dilakukan oleh seminar pertemuan di bidang perundang-undangan pada pengadaan negara di antara akim distrik pedesaan, yang memperkenalkan tingkat anggaran keempat. Selama seminar, masalah masalah pengadaan publik di satu-satunya penyelenggara, tanggung jawab pelanggan dan penyelenggara pengadaan negara untuk pelanggaran undang-undang tentang pengadaan negara, serta kekhasan pelaksanaan pengadaan publik dengan metode ini dari meminta proposal harga, metode kompetisi.
Departemen Kontrol Cameral
Perangkat lunak DVG
Pada 30 November tahun ini, departemen mengadakan pertemuan pada upacara pengambilan sumpah oleh pegawai negeri untuk pertama kalinya dalam pelayanan publik. Kepala Departemen Zlikh Toursngalievna memberi selamat kepada spesialis terkemuka Departemen Kontrol Cameron, Karsakova Oral Daumbaevich, yang mengambil sumpah Pegawai Negeri Sipil, dengan adopsi Sumpah Pegawai Negeri Sipil dan ingin bekerja di level yang sesuai dengan Persyaratan Hukum Republik Kazakhstan "tentang Layanan Negara", aturan etika pelayanan Pegawai Negeri Sipil Republik Kazakhstan.
Selain itu, karyawan untuk pertama kalinya diadopsi untuk layanan publik, OD Karzakov diberikan kepada Kode Konsis Pegawai Negeri Sipil Republik Kazakhstan.
05.12.2018
Hasil Kontrol Cameral selama 11 bulan 2018
Menurut hasil pengendalian cameral pengadaan barang, pekerjaan, layanan untuk periode dari 01/01/2018 hingga 30.11.2018. Total pengadaan pemerintah yang akan dipandang sebesar 15.881 lot dalam jumlah 172 miliar 502 juta 854 ribu Tenge, semua ditutupi oleh pengadaan negara dalam jumlah 15.881 lot dalam jumlah 172 miliar 502 juta 854 ribu Tenge, atau 100%. Dari jumlah tersebut, lot di mana gangguan dipasang - 1.488 lot (9,37%) dalam jumlah 32 miliar 828 juta 479 ribu Tenge (19,03%).
1.488 Pemberitahuan diarahkan (1488 lot) sebesar 32 miliar 828 juta 479 ribu Tenge. 1.486 Pemberitahuan dijalankan (99,86%) sebesar 32 miliar 802 juta 833 ribu Tenge.
Jadi, dalam kerangka arah pertama, 1.091 pemberitahuan diarahkan (1.091 lot) sebesar 7.633.906,9 ribu Tenge. 1090 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 7.615.459,5 ribu Tenge;
Sebagai bagian dari arah kedua, 39 pemberitahuan dikirim (39 lot) dalam jumlah 383.497,7 ribu Tenge. 39 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 383.497,7 ribu Tenge;
Dalam kerangka arah ketiga Pemberitahuan 4 (4 lot) diarahkan sebesar 757.079,3 ribu Tenge. 4 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 757 079,3 ribu Tenge;
Dalam kerangka arah keempat, 272 notifikasi (272 lot) dikirim dalam jumlah 23.919.784,6 ribu Tenge. 271 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 23 912 586,9 ribu Tenge;
Kepala Departemen Kamar
kontrol DVG
E. Baagenov
05.12.2018
Pertimbangan Banding dari individu dan badan hukum untuk tindakan (tidak bertindak) penyelenggara dan pelanggan pengadaan publik
Selama 11 bulan 2018, Departemen menerima 422 banding dari individu dan badan hukum dengan tindakan (tidak bertindak) penyelenggara dan pelanggan pengadaan publik, 413 banding dipertimbangkan atau 97,87% (Kontrol Cameral - 299 Banding, Audit - 20 Banding Dihentikan berdasarkan pelamar yang diterima dari penulis banding - 11 banding, dialihkan - 8 banding, penjelasan tertulis - 75 banding diberikan), 9 banding sedang dipertimbangkan.
Dengan demikian, melalui portal web pengadaan publik, 263 banding individu dan badan hukum diterima (termasuk dilampirkan secara manual oleh 18 banding), di mana 255 banding dipertimbangkan atau 96,96% (puas dalam total - 73, kepuasan yang dipenuhi sebagian - 96, ditolak - 86).
Juga, departemen juga dipertimbangkan dengan perilaku audit negara dari 20 banding atas tindakan (tidak bertindak) penyelenggara dan pelanggan pengadaan publik, berdasarkan 20 langkah audit diadakan, sesuai dengan legislasi pengadaan publik.
Kepala Departemen Kamar
kontrol DVG
E. Baagenov
05.12.2018
29 November tahun ini oleh Kepala Departemen Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara Baagenov E.E. Sebuah meja bundar diadakan di antara panitia dan pelanggan pengadaan publik wilayah Kazakhstan Utara.
11/27/2018.
Untuk memperkuat semangat korporasi dan pembongkaran psikologis karyawan, Departemen Audit Negara Internal pada SKO terorganisir dalam format tim keluar, tambahan di Istana Ultra-Modern Schoolchildren "Digital Urpaq", dibangun di atas instruksi langsung Kepala Nurstan Nazarbayev Negara Bagian. Istana anak-anak sekolah dengan basis teknologi tinggi diposisikan sebagai pusat pengembangan intelektual generasi baru yang tumbuh dalam kondisi digital Kazakhstan. Tim berkenalan dengan pusat robotika, bioteknologi, mekatronika dan prototipe 3D.
Juga, kelas-kelas utama di daerah artistik dan estetika disiapkan untuk tim seperti: koreografi modern, teater fashion, kelas vokal dan eksekusi instrumental, karya studio film profesional dan studio perekaman.
Komunikasi dengan robot, yang menyanyikan lagu dalam bahasa Inggris, adalah yang paling berkesan.
Komisaris untuk Etika.
Departemen Kaparov Z.u.
Hasil Kontrol Cameral selama 10 bulan 2018
Menurut hasil pengendalian cameral pengadaan barang, pekerjaan, layanan untuk periode dari 01/01/2018 hingga 10/31/2018. Total pengadaan pemerintah yang akan dilihat sebesar 15.637 lot dalam jumlah 171 miliar 086 juta 518 ribu Tenge, semua ditutupi oleh pengadaan negara dalam jumlah 15.637 lot dalam jumlah 171 miliar 086 juta 518 ribu Tenge, atau 100%. Dari jumlah tersebut, lot di mana gangguan dipasang - 1.463 lot (9,36%) dalam jumlah 32 miliar 601 juta 360 ribu Tenge (19,06%).
1.463 Pemberitahuan diarahkan (1463 lot) sebesar 32 miliar 601 juta 360 ribu Tenge. 1.460 Pemberitahuan (99,8%) dijalankan sebesar 32 miliar 587 juta 796 ribu Tenge.
Jadi, dalam kerangka arah pertama, 1.080 notifikasi (1.080 lot) diarahkan sebesar 7.593.547,4 ribu Tenge. 1078 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 7.591.847,4 ribu Tenge;
Sebagai bagian dari arah kedua, 38 notifikasi dikirim (38 lot) dalam jumlah 383.297,7 ribu Tenge. 38 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 383.297,7 ribu Tenge;
Sebagai bagian dari arah keempat, 259 pemberitahuan dikirim (259 lot) dalam jumlah 23.733.25.100 TENGE. 258 Pemberitahuan dalam jumlah 23.721.361,2 ribu Tenge dijalankan;
Sebagai bagian dari permintaan permintaan harga, 82 pemberitahuan diarahkan (82 lot) dalam jumlah 134,10.5 ribu Tenge. 82 Pemberitahuan dalam jumlah 134.210.5 ribu Tenge dijalankan.
Menurut 2 pemberitahuan, keberatan dari objek kontrol diterima, di mana 1 Pemberitahuan Komite Audit Negara Internal dibuat kesimpulan negatif, 1 pemberitahuan dibuat kesimpulan positif (CSA pada KSU "Dispensari Psikoneurologi" PVV " "Kantor Kesehatan Akimat SK").
Kepala Departemen Kamar
kontrol DVG
E. Baagenov
Pertimbangan Banding dari individu dan badan hukum untuk tindakan (tidak bertindak) penyelenggara dan pelanggan pengadaan publik
Pada tanggal 10 bulan ke 10 2018, departemen menerima 395 banding dari individu dan badan hukum terhadap tindakan (tidak bertindak) penyelenggara dan pelanggan pengadaan publik, di mana 383 banding dipertimbangkan atau 97% (Kontrol Cameral - 277 Banding, Audit Negara - 19 Banding, dihentikan berdasarkan aplikasi yang diterima dari penulis banding - 8 banding, dialihkan - 8 banding, penjelasan tertulis - 71 banding), 12 banding sedang dipertimbangkan.
Dengan demikian, melalui portal web pengadaan publik, 246 banding individu dan badan hukum (termasuk secara manual terlampir dengan tangan 18 banding), di mana 236 banding dipertimbangkan atau 95,94% (puas total - 66, kepuasan yang dipenuhi sebagian - 90, kepuasan - 80).
Juga, departemen tersebut dipertimbangkan dengan perilaku audit negara dari 19 banding atas tindakan (tidak bertindak) penyelenggara dan pelanggan pengadaan publik, berdasarkan tahun 19 langkah-langkah audit diadakan, sesuai dengan legislasi pengadaan publik.
Kepala Departemen Kontrol Cameral
Perangkat lunak DVG
E. Baagenov
10.26.2018.
Informasi tentang pekerjaan yang dilakukan pada pembuatan bentuk arsitektur kecil
Pada bulan April tahun ini, Departemen Audit Komunikasi Domestik di wilayah Kazakhstan Utara pada bulan April tahun berjalan, acara audit diadakan di KSU "Departemen Perumahan dan Jasa Komunal, Transportasi Penumpang dan Jalan Automobile dari Akimat Kota Petropavlovsk "berdasarkan pembayaran yang dilakukan pada Desember 2017 tentang pembuatan MAFS sebesar 9505 ribu. Tenge.
Selama audit, didirikan bahwa pemasok cabang "Enbec Astana" dilakukan pada perbaikan dan pemasangan MAF yang diproduksi sebelumnya, sedangkan subjek pengadaan adalah pembuatan Mafhes baru, dan bukan perbaikan yang sudah ada. Selain itu, untuk pemenuhan kewajiban yang tidak tepat, kontraktor tidak bertambah penalti dalam jumlah 1125 ribu Tenge.
Gangguan yang ditunjukkan dengan tidak adanya tindakan terkoordinasi, serta kontrol yang tidak memadai oleh pejabat, yang mengarah pada pelanggaran berat.
Setelah menyelesaikan acara audit, objek audit dikirim untuk menghilangkan pelanggaran yang diidentifikasi dan pertimbangan tanggung jawab pejabat yang mengizinkan mereka. Untuk pelanggaran I.O. Kepala Departemen Tashkenov D.n. Tertarik pada tanggung jawab administrasi pada PP. 2 jam 11 sdm. 207 CROAP dalam bentuk denda dalam jumlah 36,1 ribu Tenge, yang dibayar penuh.
Selain itu, objek audit adalah gugatan terhadap pengadilan untuk pemulihan dari cabang unbek-astana, jumlah 10630 ribu Tenge. Bahan audit dipindahkan ke lembaga penegak hukum untuk membuat keputusan yang tepat.
KENEZHEBAYEV T.B.
10.26.2018.
Kegiatan Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara selama 9 bulan 2018
Departemen selama 9 bulan pertama 2018 melakukan peristiwa audit 101.
Melakukan kegiatan audit yang dibahas dana anggaran berjumlah 22 miliar 334,8 juta, di mana pelanggaran terungkap dengan total 6 miliar 418,7 juta teng.
Dari jumlah total pelanggaran pelanggaran, keuangan adalah 1.648,8 juta tenge. Dari jumlah tersebut, dikenakan pengembalian dana - 154,8 juta Tenge, Pemulihan - 1.110 juta Tenge. Hingga saat ini, ia diganti dengan anggaran 45,8 juta Tenge, dipulihkan - 411,5 juta Tenge. Menurut sisa jumlah yang tidak diganti dan tidak dipulihkan, klaim klaim sedang berlangsung dengan cara yang diresepkan oleh hukum.
Menurut langkah-langkah audit yang dilakukan sesuai dengan legislasi pada pengadaan publik yang dicakup oleh pengadaan publik dengan jumlah total 4 miliar 429,4 juta tenge, di mana pelanggaran yang mempengaruhi hasil pengadaan publik, dalam jumlah 2 miliar 786 juta, yang tidak mempengaruhi hasil pengadaan publik - 497,5 juta tenge.
Kontrol Cameral mencakup 15,207 prosedur dengan total 166,4 miliar Tenge. Pelanggaran yang diinstal oleh TENGE 32,38 miliar. Objek fasilitas diarahkan ke objek penghapusan pelanggaran, yang dipenuhi secara penuh.
Departemen menerima 365 banding dari individu dan badan hukum untuk tindakan (tidak bertindak) penyelenggara dan pelanggan pengadaan publik, di mana 356 banding dipertimbangkan atau 100% (kontrol CAMERAL - 268 banding, banding negara-banding dihentikan berdasarkan Menerima aplikasi dari penulis banding - 7 banding, dialihkan - 7 banding, penjelasan tertulis diberikan - 57 banding), 9 banding sedang dipertimbangkan.
Menurut hasil langkah-langkah audit yang dilakukan selama periode pelaporan, untuk menghilangkan pelanggaran yang diidentifikasi dan pertimbangan tanggung jawab orang-orang yang mengizinkan departemen 90 pesanan. Sampai saat ini, 76 resep dijalankan. Menurut resep yang tidak digunakan, pekerjaan sedang berlangsung sesuai dengan undang-undang.
Untuk periode pelaporan, menurut hasil langkah-langkah audit, 101 pejabat tertarik pada tanggung jawab disipliner.
Sesuai dengan Kode Republik Kazakhstan "atas pelanggaran administrasi" untuk pelanggaran administrasi yang diterima, undang-undang anggaran, undang-undang tentang pengadaan publik, 95 proses administrasi dimulai dari laporan akuntansi dan keuangan departemen, sesuai dengan hasil administrasi yang mana Hukuman dikenakan dalam bentuk jumlah total yang bagus 6.771 ribu Tenge, pulih dalam pendapatan anggaran 6.114,5 ribu Tenge.
Kepala Departemen
Wargasieva z.t.
Hasil Audit dalam Implementasi Proyek Investasi Anggaran
Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara pada bulan Juli tahun berjalan, langkah-langkah audit diadakan dengan cakupan masalah anggaran dalam pelaksanaan proyek investasi anggaran untuk pembangunan gedung perumahan dan infrastruktur teknik dan komunikasi, setelah keuangan pelanggaran dan pelanggaran prosedural didirikan.
Jadi, pengelolaan energi dan perumahan dan jasa komunal Akimat, selama konstruksi selama pembangunan jalan akses kereta api dengan perkembangan trek intra-propelled dan jaringan teknik JSC "Syrivimbet" di distrik Ayrtau skate, sebagai bagian dari Program Dukungan Terpadu dan Pengembangan Bisnis "Kartu Jalan Bisnis 2020. 1 Sebelum melanggar rencana kerja kalender yang disetujui dari pekerjaan oleh kontraktor LLP" Aksentkz "pada tahun berjalan memungkinkan lag dari pekerjaan karya kerja, Selain ketika melakukan pemeriksaan visual dari fasilitas konstruksi, kekurangan TMTS didirikan sebesar 8705,4 ribu Tenge. Selain itu, melanggar Kode Anggaran Republik Kazakhstan untuk 2017, tidak sah dana anggaran dalam jumlah 225343,5 ribu Tenge diterima. Menurut hasil audit, kontrak dengan kontraktor dihentikan, kekurangan dipulihkan secara penuh.
Departemen Perumahan dan Layanan Komunal, Transportasi Penumpang dan Carways dari Akimat Petropavlovsk pada akhir modernisasi skema teknologi yang ada dari pabrik pengolahan limbah di kota Petropavlovsk SKO, tahap ke-4 rekonstruksi. Penyesuaian itu disimpulkan kontrak pada bulan April tahun berjalan dengan kontraktor Kazedemstroy Group LLP, pada saat yang sama, pada saat audit, waktu kerja dilanggar, yang menyebabkan pengembangan dana anggaran yang dialokasikan dari Anggaran Republik.
Pelanggaran serupa didirikan di Departemen Perumahan dan Layanan Komunal, angkutan penumpang dan jalan-jalan mobil dari distrik Aikimat Ayrtau dari ski. Selain itu, ketika membangun penghapusan dari pipa air grup Kokshetau dengan. Ayrtau Ayrtau distrik institusi itu dirawat dalam perencanaan dana anggaran yang berkualitas buruk dalam jumlah 113.400,0 ribu Tenge, I.E. PSD, dikompilasi pada Maret 2015, tunduk pada penyesuaian dan, dengan demikian, saat ini tidak dikenakan implementasi.
Non-pengembangan dana anggaran pada proyek-proyek di atas menciptakan ancaman hingga terlambat, dan kemungkinan kegagalan penuh untuk memenuhi proyek yang direncanakan, sebagai akibat dari mana kemungkinan untuk keputusan tepat waktu dari tugas-tugas sosial dan ekonomi yang penting diabaikan.
Semua konsekuensi negatif di atas menghasilkan risiko tidak mencapai indikator program anggaran, serta tidak mencapai hasil dalam pelaksanaan proyek investasi anggaran.
Gangguan yang disalahgunakan menunjukkan kurangnya tindakan terkoordinasi dan non-historis, serta kontrol yang tidak memadai oleh pejabat.
Setelah menyelesaikan kegiatan audit, fasilitas audit dikirim untuk menghilangkan pelanggaran yang diidentifikasi dan pertimbangan tanggung jawab pejabat yang mengizinkan mereka. Menurut audit, 5 pejabat dibawa ke tanggung jawab disiplin. Selain itu, bahan audit dipindahkan ke lembaga penegak hukum untuk mengambil keputusan yang tepat.
Kepala Departemen Audit Komunikasi No. 1
KENEZHEBAYEV T.B.
10/16/2018.
12.10.2018.
Pada tanggal 28 September tahun ini, Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara melakukan seminar untuk menjelaskan undang-undang Republik Kazakhstan tentang pengadaan publik di antara penyelenggara dan pelanggan pengadaan masyarakat Kyzylzhar Kabupaten Kazyzhtar di wilayah Kyzylzhar.
Selama diskusi, masalah inovasi dalam undang-undang pengadaan publik, serta pertanyaan tentang kontrol sertifikat pengadaan pemerintah terpengaruh. Ada penjelasan komprehensif untuk semua pertanyaan yang dikeluarkan.
Departemen Kontrol Cameral
Perangkat lunak DVG
11.10.2018.
Pada tanggal 9 Oktober tahun ini, Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara melakukan seminar tentang penjelasan perundang-undangan Republik Kazakhstan tentang pengadaan publik, dengan partisipasi tujuan dan pekerja keuangan dari Kabupaten pedesaan Distrik Ayrtau dan Distrik. Musphanov, di mana tingkat anggaran keempat diperkenalkan. Selama seminar, klarifikasi diberikan pada masalah yang ditentukan.
Departemen Kontrol Cameral
Perangkat lunak DVG
10/06/2018.
Hasil Kontrol Cameral untuk 9 bulan 2018
Menurut hasil pengendalian cameral pengadaan barang, pekerjaan, layanan untuk periode dari 01/01/2018 hingga 09/28/2018. Total pengadaan pemerintah yang akan dilihat sebesar 15.207 lot dalam jumlah 166 miliar 373 Juta 440 ribu Tenge, total yang ditanggung oleh pengadaan negara sebesar 15 207 lot dalam jumlah 166 miliar 373 juta 440 ribu Tenge, atau 100%. Dari jumlah tersebut, lot di mana gangguan ditetapkan - 1.421 lot (9,34%) dalam jumlah 32 miliar 382 juta 881 ribu Tenge (19%).
1.421 Pemberitahuan diarahkan (1421 lot) sebesar 32 miliar 382 juta 881 ribu Tenge. 1.416 Pemberitahuan (99,65%) dijalankan sebesar 32 miliar 369 juta 39 ribu Tenge.
Jadi, dalam kerangka arah pertama, 1.054 notifikasi (1,054 lot) dikirim dalam jumlah 7.548.045,5 ribu Tenge. 1050 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 7.536.703,5 ribu Tenge;
Sebagai bagian dari arah kedua, 36 pemberitahuan (36 lot) diarahkan sebesar 374.991,4 ribu Tenge. 36 Pemberitahuan dalam jumlah 374.991,4 ribu Tenge dijalankan;
Sebagai bagian dari arah ketiga pemberitahuan 4 (4 lot) diarahkan sebesar 757.079,3 ribu Tenge. 4 Pemberitahuan dalam jumlah 757.079,3 ribu Tenge dijalankan;
Dalam kerangka arah keempat, 248 pemberitahuan dikirim (248 lot) dalam jumlah 23.577.750,6 ribu Tenge. 247 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 23.575.250,6 ribu Tenge;
Sebagai bagian dari permintaan permintaan harga, 79 notifikasi dikirim (79 lot) dalam jumlah 125.014 ribu Tenge. 79 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 125.014 ribu Tenge.
Menurut 2 pemberitahuan, keberatan dari objek kontrol diterima, di mana 1 Pemberitahuan Komite Audit Negara Internal dibuat kesimpulan negatif, 1 pemberitahuan dibuat kesimpulan positif (CSA pada KSU "Dispensari Psikoneurologi" PVV " "Kantor Kesehatan Akimat SK").
Kepala Departemen Kamar
kontrol DVG
E. Baagenov
09/08/2018.
Pertimbangan Banding dari individu dan badan hukum untuk tindakan (tidak bertindak) penyelenggara dan pelanggan pengadaan publik
Dalam 9 bulan pertama 2018, departemen menerima 365 banding dari individu dan badan hukum terhadap tindakan (tidak bertindak) penyelenggara dan pelanggan pengadaan publik, di mana 356 banding dipertimbangkan atau 100% (Kontrol Cameral - 268 Banding, Audit Negara - 17 Banding dihentikan atas dasar aplikasi yang diterima dari penulis sirkulasi - 7 banding, dialihkan - 7 banding, penjelasan tertulis diberikan - 57 banding), ada 9 banding yang dipertimbangkan.
Dengan demikian, melalui portal web pengadaan publik, 233 banding individu dan badan hukum (termasuk yang dilampirkan oleh tangan 19 banding), di mana 224 banding dipertimbangkan atau 96,14% (puas sepenuhnya - 60, kepuasan sebagian - 76 ).
Juga, departemen juga dipertimbangkan dengan perilaku audit negara 17 banding atas tindakan (tidak bertindak) penyelenggara dan pelanggan pengadaan publik, berdasarkan 17 langkah audit diadakan, sesuai dengan legislasi pengadaan publik.
Kepala Departemen Kontrol Cameral
Perangkat lunak DVG
E. Baagenov
10.10.2018
Peran audit dalam perang melawan korupsi
Dalam proses memerangi korupsi, semua badan negara terlibat. Untuk audit negara dan badan kontrol keuangan, korupsi adalah salah satu tugas utama, karena fakta bahwa arah utama kegiatan kami mencakup kontrol atas pengeluaran dana anggaran.
Memeriksa legalitas dan efisiensi penggunaan dana anggaran, tanda-tanda korupsi dan prasyarat untuk dideteksi. Dengan transisi ke audit negara, fokus utama auditor ditugaskan untuk analisis penyebab pelanggaran sistemik, pengembangan rekomendasi untuk eliminasi mereka.
Ketika merencanakan acara audit, banyak perhatian diberikan ke daerah-daerah di mana pelanggaran kemungkinan besar. Untuk melakukan ini, gunakan sistem manajemen risiko. Selain itu, pekerjaan sedang dilakukan untuk berinteraksi dengan Komisi Audit, partai "Nur Otan", media.
Dalam hal menetapkan fakta pengeluaran ilegal dana anggaran, semua langkah yang diberikan oleh undang-undang berlaku. Bahan audit dengan tanda-tanda pelanggaran pidana dan administrasi ditransfer ke lembaga penegak hukum. Produksi administratif bersemangat.
Untuk pembentukan personel yang kompeten dan meningkatkan tanggung jawab pribadi auditor negara, mekanisme penerbitan dan pencabutan sertifikat auditor negara secara legal diabadikan. Calon yang mendaftar ke kualifikasi auditor negara diperiksa untuk catatan kriminal, membawa tanggung jawab administrasi dan disipliner.
Untuk mengurangi risiko korupsi pada objek audit, pembentukan kelompok audit bertujuan untuk menghilangkan konflik kepentingan. Sebelum memasuki objek audit, itu dibawa dengan penjelasan terhadap undang-undang anti-korupsi dan aturan perilaku pada objek audit. Semua tahapan audit negara berada pada kontrol konstan pejabat unggulan. Juga, secara berkelanjutan, studi teknis dilakukan, seminar, tabel bundar dengan keterlibatan spesialis Badan Layanan Sipil dan anti-korupsi.
Salah satu tujuan sistematisasi dan digitalisasi aktivitas audit adalah untuk mengurangi kontak langsung dengan objek audit, mengurangi risiko korupsi. Untuk mengecualikan kontak langsung auditor negara dengan objek yang dapat diverifikasi, satu basis data telah dibuat dan berfungsi, yang terintegrasi dengan sistem informasi lain dari badan negara.
Ketika melakukan tindakan audit dan akan terus berjuang melawan manifestasi korupsi.
Kepala Departemen Perencanaan
analisis dan Pelaporan Milushina I.n.
09.10.2018.
Pada tanggal 8 Oktober 2018, sebuah pertemuan diadakan di Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara untuk mendukung dan propaganda pesan Presiden Republik Kazakhstan N.A. Nazarbayev Orang-orang Kazakhstan "Pertumbuhan kesejahteraan Kazakhstanis meningkatkan pendapatan dan kualitas hidup" tanggal 5 Oktober 2018.
Wakil Kepala Departemen Kaparov, Zaresh Omashevna, mencatat bahwa pesan tersebut memiliki karakter sosial yang jelas. Dalam dokumen ini, kepala negara menimbulkan masalah yang paling mendesak yang baru saja terganggu oleh Kazakhstanis, serta langkah-langkah konkret untuk menyelesaikannya. Ini adalah masalah peningkatan pendapatan populasi, mengatur perumahan dan jasa komunal, pembatasan tarif monopoli alami, pinjaman terhadap UKM, stabilitas keuangan, mendukung generasi muda pemuda Kazakhstan.
Selama pertemuan, enam bagian penting dari pesan diumumkan:
- Meningkatnya pendapatan populasi.
- Meningkatkan kualitas hidup.
- Menciptakan lingkungan hidup yang nyaman.
- Aparatur negara berfokus pada kebutuhan warga.
- Kebijakan luar negeri yang efektif.
- Kekhawatiran setiap proses transformasi Kazakhstanis di negara ini.
04.10.2018.
Di gedung cabang Petropavlovsk Cabang Partai "Nur Otan" Rapat Komisi Pengendalian Pihak diadakan.
Masalah pertama dari agenda adalah pengembangan perkiraan logistik transportasi. Proyek ini diimplementasikan dalam kerangka program "Nұrly Zhol". Tahun ini, lebih dari 11 miliar Tenge dialokasikan untuk rekonstruksi jalan signifikansi Republik. 9 dari mereka sudah dikuasai.
Wakil Kepala Wakil Direktorat Audit Negara Internal Caparov Zaresh Osashevna bertindak atas hasil kontrol tantangan.
- Sebagai hasil dari penerapan yang tidak tepat dari kepentingan relatif kriteria, pemenang kompetisi ini diakui oleh "Kostanay Zholra", dan jika diskon bersyarat, pemenang harus memutuskan untuk mengenali "Kokshetau Zholers". Jumlah dana yang dikembangkan berjumlah 756 juta tenge. KST-44 "Astrakhanka-Smirnovo-Kiyaly-Tiynes-Alekseyevka" melakukan perbaikan jalan raya. Ada gangguan dalam hal masuk ke partisipasi penyedia potensi persyaratan kualifikasi yang tidak tepat.
Hasil yang mengecewakan dan kontrol CAMERAL. Tahun ini, auditor telah mengungkapkan pelanggaran dalam 4 prosedur program "Nұrl Zhol", jumlah total mereka berjumlah sekitar 2 miliar Tenge.
Untuk 4 prosedur ini, kami telah memberi tahu untuk menghilangkan gangguan yang diidentifikasi. Pemberitahuan dipenuhi secara penuh. Pada saat yang sama, hasil pengadaan negara dibatalkan sebesar 260 juta Tenge dan direvisi sebesar 1 miliar 678 juta.
04.10.2018.
Pada 3 Oktober, acara meriah yang didedikasikan untuk Hari Internasional Lansia berlangsung di Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara untuk Pensiunan Departemen
Salam dan salam membuat kepala Departemen Wargazieva Z.t. "Hari ini, liburan adalah Thanksgiving, dan menghormati para tetua. Pada hari ketika kita datang ke generasi yang lebih tua untuk mengucapkan kata-kata terima kasih atas pekerjaan tanpa pamrih mereka, bagi dunia dan masa depan yang cerah yang mereka berikan kepada kami. "
Tim Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara, dari seluruh jiwa, memberi selamat pada Dauria Baimbetovna! Hormat saya ingin kesehatan yang baik, energi yang tidak habis-habisnya, sukses dalam belajar dan prospek besar! Selamat atas kedatangan program Bolashak
Kepala Auditor Negara Bagian Departemen Audit Negara Internal di wilayah KVGA KVGA MF RK Bugasov Dauria Bembetovna mengadakan pemilihan pelamar yang kompetitif untuk penghargaan beasiswa internasional "Bolashak" dengan berlangsung lebih lanjut dalam salah satu Universitas Britania Raya!
Ini adalah ketentuan kepercayaan tinggi dari negara, menaikkan kualifikasi sebagai spesialis, menerima pengalaman dan pengetahuan internasional, langkah besar menuju masa depan Anda yang sukses!
Departemen kolektif
audit Negara Internal dengan kecepatan
Sebagai bagian dari implementasi salah satu arah utama dari 5 reformasi kelembagaan Kepala Negara - "Keterbukaan lembaga pemerintah", serta sesuai dengan rencana peristiwa yang disetujui, Sekretaris Kementerian Keuangan yang Bertanggung Jawab Republik Kazakhstan pada 20 September 2018 di gedung Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara telah diadakan pintu terbuka.
Kegiatan Departemen Audit Negara Internal tentang Keadaan Darurat selama periode terakhir 2018
Selama 2018, Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara melakukan 93 kegiatan audit yang dicakup oleh dana anggaran berjumlah 18,5 miliar Tenge, di mana pelanggaran terungkap dengan total 6,2 miliar Tenge. Pada saat yang sama, gangguan keuangan - 2,8 miliar Tenge, pelanggaran perundang-undangan pengadaan publik - 3,4 miliar Tenge.
Dari jumlah total pelanggaran pesanan 478 juta Tenge dikelola untuk mengembalikan dengan memulihkan pasokan barang, memberikan layanan dan melakukan pekerjaan, penggantian anggaran, refleksi akuntansi dan penyelarasan.
Menurut hasil tindakan kontrol, auditor negara bagian dari departemen mencakup laporan audit, kesimpulan audit dan resep untuk menghilangkan pelanggaran yang diidentifikasi, informasi tentang pelaksanaan objek yang dapat diverifikasi tepat waktu.
90 resep ditulis untuk menghilangkan pelanggaran pelanggaran dan dengan pertimbangan tanggung jawab orang-orang yang diizinkan, di mana 83 dieksekusi. Menurut Kantor Administrasi, 27 pejabat didenda dengan anggaran 2,8 juta, yang dibebankan pada anggaran penuh . Pemulihan disiplin menerima 97 pelaku.
Pada saat yang sama, departemen semua bahan dari langkah-langkah audit mengirim ke Biro Nasional untuk melawan korupsi untuk mengidentifikasi tanda-tanda pelanggaran pidana pejabat dari objek audit negara.
Karyawan Departemen Aiditis Domestik Ketika para ahli bekerja dengan lembaga penegak hukum, mendeteksi dan melestarikan fakta-fakta pelanggaran anggaran dan undang-undang lainnya. Dengan demikian, atas permintaan lembaga penegak hukum, karyawan departemen menyusun 45 spesialis, yang menurutnya pelanggaran undang-undang ditetapkan sebesar 4,9 miliar Tenge.
Selain itu, Departemen Auditis Domestik melakukan kontrol CAMERAL tanpa mengunjungi objek audit negara, berdasarkan informasi yang diperoleh pada portal web pengadaan publik.
Tujuan dari kontrol CAMERAL adalah penindasan tepat waktu dan mencegah pelanggaran, serta penyediaan objek audit negara dari hak untuk menghilangkan pelanggaran.
Jadi, selama periode masa lalu, lebih dari 15 ribu prosedur pengadaan pemerintah untuk jumlah total 161 miliar Tenge diverifikasi dengan bantuan kontrol CAMERAL. Akibatnya, auditor negara menemukan pelanggaran 1364 prosedur untuk jumlah total 28 miliar Tenge, yang sepenuhnya dihilangkan dengan membatalkan atau merevisi solusi hasil pengadaan pemerintah.
Selain itu, otoritas kami yang lebih tinggi - Komite Audit Domestik telah mengembangkan kriteria untuk pemilihan situasi di mana pelanggaran mungkin.
Menurut hasil analisis informasi dan bahan-bahan dari badan perbendaharaan yang diperoleh berdasarkan kriteria ini selama interaksi Komite dengan Komite Perbendaharaan pada prinsip risiko kepatuhan (Kontrol Kepatuhan), langkah-langkah respons operasional diambil, dan pekerjaan yang dilakukan memberikan hasil tertentu.
Dengan demikian, selama 2018, dari kontrak yang diterima dari Komite dari Komite, 22 perjanjian dikonfirmasi oleh risiko pelanggaran keuangan dan pelanggaran undang-undang pengadaan pemerintah pada 9 perjanjian total 64,2 juta. Menurut hasil pekerjaan, 9 resep dikirim untuk menghilangkan pelanggaran dan mencegah mereka di masa depan, orang-orang yang bertanggung jawab dibawa ke tanggung jawab disiplin, dipulihkan dan diganti dengan anggaran 37 juta Tenge, sebuah karya eksplanasi dengan karyawan fasilitas audit dilakukan untuk mencegah gangguan gangguan.
Sebagai kesimpulan, saya ingin mencatat bahwa sesuai dengan Pasal 33 Hukum Republik Kazakhstan "pada Audit Negara dan Pengendalian Keuangan", badan audit negara dan badan pengendalian keuangan secara sistematis menganalisis hasil audit negara dan kontrol keuangan, menggeneralisasi Dan selidiki penyebab dan konsekuensi dari pelanggaran dan kerugian yang diidentifikasi dalam proses pelaksanaan anggaran, penggunaan aset negara dan mata pelajaran sektor kuasi-negara bagian.
Menurut hasil analisis, audit negara dan badan kontrol keuangan sedang mengembangkan proposal untuk meningkatkan perundang-undangan anggaran Republik Kazakhstan dan pengembangan sistem keuangan Republik Kazakhstan dan mewakili mereka untuk dipertimbangkan oleh otoritas resmi yang relevan.
Wakil Kepala
Departemen Kaparov Z.u.
07 September tahun ini, sebuah seminar diadakan di Departemen Audit Negara Internal tentang Asosiasi Korupsi, dengan undangan perwakilan cabang Partai Otan NұR, Kepala Sekolah Pusat KSU No. 7 - Talasbaeva GT , dan Departemen Biro Nasional (Layanan Anti-Korupsi) dari Republik Republik Kazakhstan Departemen Urusan Layanan Publik dan melawan Korupsi pada Inspektur Kecepatan - Zaitseva S.N.
Inspektur Zaitseva S.N. Perubahan dan penambahan undang-undang tentang penanggulangan korupsi dibawa, salah satu tugasnya adalah untuk mengurangi represensiveness, jumlah penduduk penjara, intoleransi perang melawan korupsi rumah tangga.
Juga, perwakilan cabang partai "Nurd Otan" Talasbayeva G.T. Informasi diumumkan pada karya Komisi Kontrol Pihak selama Partai Nur Otan.
Pertimbangan Banding dari individu dan badan hukum untuk tindakan (tidak bertindak) penyelenggara dan pelanggan pengadaan publik
Selama 7 bulan 2018, Departemen menerima 333 banding dari individu dan badan hukum dengan tindakan (tidak bertindak) penyelenggara dan pelanggan pengadaan publik, di mana 333 banding dipertimbangkan atau 100% (Cameral Controls, State Audit - 15 Banding dihentikan berdasarkan aplikasi yang diterima dari penulis sirkulasi - 6 banding, dialihkan - 6 banding, penjelasan tertulis - 56 banding).
Dengan demikian, melalui portal web pengadaan publik, 207 banding individu dan badan hukum (termasuk melekat secara manual dengan banding secara manual), di mana 207 banding dipertimbangkan atau 100% (sepenuhnya puas - 62, kepuasan sebagian - 74) .
Juga, departemen tersebut dipertimbangkan dengan perilaku audit negara dari 15 banding atas tindakan (tidak bertindak) penyelenggara dan pelanggan pengadaan publik, berdasarkan 15 langkah audit diadakan, sesuai dengan legislasi pengadaan negara, jumlah yang dicakup. oleh audit adalah 358.775,4 ribu Tenge.
Setelah audit, pelanggaran undang-undang pengadaan pemerintah terungkap dengan total 358.775,4 ribu Tenge, termasuk mereka yang mempengaruhi hasil pengadaan publik sebesar 244.465,4 ribu Tenge.
Menurut hasil audit, 14 resep dikirim untuk menghilangkan pelanggaran yang diidentifikasi, berdasarkan 7 hasil pengadaan dibatalkan, 4 perjanjian pengadaan pemerintah dihentikan. 10 karyawan tertarik pada tanggung jawab disiplin (termasuk komentar - 11, teguran - 2), 5 karyawan dalam jumlah 601,3 ribu Tenge dibawa ke tanggung jawab administratif.
Kepala Departemen Audit
E. Baagenov
Hasil Kontrol Cameral selama 7 bulan 2018
Menurut hasil pengendalian cameral pengadaan barang, pekerjaan, layanan untuk periode dari 01/01/2018 hingga 27 Juli 2018. Total pengadaan pemerintah untuk dilihat sebesar 14.477 lot dalam jumlah 141 miliar 370 juta 55 ribu Tenge, total ditanggung oleh pengadaan negara dalam jumlah 14.477 lot dalam jumlah 141 miliar 370 juta 55 ribu tenge, atau 100%. Dari jumlah tersebut, lot di mana gangguan dipasang - 1.283 lot (9%) dalam jumlah 25 miliar 320 juta 27 ribu Tenge (18%).
1.283 Pemberitahuan diarahkan (1283 lot) dalam jumlah 25 miliar 320 juta 27 ribu Tenge. 1.283 Pemberitahuan (100%) dijalankan dalam jumlah 25 miliar 320 juta 27 ribu Tenge.
Dengan demikian, dalam kerangka arah pertama, pengadaan publik sebesar 6.667 lot dalam jumlah 65.073.803,2 ribu Tenge, 961 Pemberitahuan diarahkan (961 lot) dalam jumlah 5,821.514,9 ribu Tenge. 961 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 5,821.514,9 ribu Tenge;
Sebagai bagian dari arah kedua, pengadaan publik mencakup jumlah 6262 lot dalam jumlah 26.710.457,7 ribu Tenge, 22 pemberitahuan diarahkan (22 lot) dalam jumlah 350.743,8 ribu Tenge. 22 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 350.743,8 ribu Tenge;
Sebagai bagian dari arah ketiga, pengadaan publik mencakup jumlah 189 lot dalam jumlah 749.063,2 ribu Tenge, 3 Pemberitahuan (3 lot) diarahkan sebesar 749.063,2 ribu Tenge. 3 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 749.063,2 ribu Tenge;
Dalam kerangka arah keempat, pengadaan publik dalam jumlah 237 lot sebesar 20.995.486 ribu Tenge, 226 pemberitahuan diarahkan (226 lot) sebesar 18.287.260,2 ribu Tenge. 226 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 18.287.660,2 ribu Tenge;
Sebagai bagian dari permintaan permintaan harga, pengadaan publik dalam jumlah 1.122 lot dalam jumlah 2.028.569,6 ribu Tenge, 71 pemberitahuan diarahkan (71 lot) sebesar 111.045 ribu Tengege. 71 Pemberitahuan dijalankan dalam jumlah 111.045 ribu Tenge.
Pada tanggal pelaporan pengadaan publik tentang pengadaan umum pada bahan berkualitas rendah tidak ditetapkan.
Menurut 2 pemberitahuan, keberatan dari objek kontrol diterima, di mana 1 Pemberitahuan Komite Audit Negara Internal dibuat kesimpulan negatif, 1 pemberitahuan dibuat kesimpulan positif (CSA pada KSU "Dispensari Psikoneurologi" PVV " "Kantor Kesehatan Akimat SK").
Kepala Departemen Audit
pembelian publik dari keduanya
E. Baagenov
Aturan untuk implementasi pengadaan publik diubah
Pesanan Menteri Keuangan 13 Juni 2018 Amandemen No. 562 dibuat untuk aturan untuk pelaksanaan pengadaan publik, yang dimasukkan ke dalam operasi mulai 1 Juli 2018.
Dengan demikian, amandemen yang diusulkan diperkenalkan untuk menyederhanakan dan mengurangi risiko korupsi pengadaan pekerjaan publik.
Amandemen konseptual terhadap aturan adalah:
1. Persetujuan dari bentuk khas perjanjian konsorsi yang dikeluarkan melalui portal web pengadaan publik.
Juga, pesanan di atas menyediakan persyaratan yang jelas dalam hal kepatuhan peserta dalam persyaratan kualifikasi konsorsium dan penerapan kriteria yang mempengaruhi proposal harga yang kompetitif;
2. Peraturan yang jelas dari perhitungan pengalaman kerja dalam pelaksanaan pengadaan pekerjaan konstruksi publik;
3. Pendahuluan Tugas Pelanggan untuk menunjukkan dalam spesifikasi teknis untuk standar nasional barang yang dibeli, pekerjaan dan layanan (jika tersedia). Dalam hal ketidakhadiran mereka untuk standar antarnegara;
4. Pengenalan kewajiban pemasok dalam pasokan barang dan melakukan pekerjaan untuk memberi mereka sertifikat asal barang.
Jika barang asal Kazakhstan, maka pemasok berkewajiban untuk memberikan sertifikat ST-KZ. Jika barang diimpor, maka sertifikat diberikan pada asal barang yang dikeluarkan oleh badan otorisasi negara asal yang relevan.
Kepala Departemen Audit
pembelian publik dari keduanya
E. Baagenov
RGU "Departemen Audit Negara Internal di Komite Wilayah Kazakhstan Utara dari Audit Negara Internal Kementerian Keuangan Republik Kazakhstan"
mengumumkan pada 19 Juni 2018 pada hari pintu terbuka untuk warga negara dan anggota keluarga pegawai negeri mulai pukul 10.00 hingga 13.00.
Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara melakukan audit kepada Ayrtau Su LLP atas target penggunaan pinjaman anggaran sebesar 442 juta 301 ribu Tenge diterima pada 2017 dari Dana Nasional Republik Kazakhstan untuk Proyek Untuk konstruksi "jaringan panas ke ruang boiler pusat di MKR C. Kabupaten Saulmalakol Ayrtau "
Sebagai hasil dari audit, penggunaan pinjaman yang tidak lengkap dengan total 82 juta 879 ribu Tenge diungkapkan, yang dapat dikembalikan dengan anggaran. Jumlah pinjaman ini tidak digunakan pada konstruksi jaringan panas, tetapi pada pembayaran gaji, pembelian boiler dan batubara, pembayaran pajak dan denda. Selain itu, pengukuran tes terdeteksi untuk lingkup pekerjaan yang luar biasa dalam jumlah 13 juta 256 ribu Tenge.
Bahan audit ditransfer ke kantor kejaksaan wilayah tersebut.
Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara melakukan audit di Departemen Ketenagui dan program sosial Kabupaten Magzhan Zhumabayev dan di Pusat Ketenagakerjaan Akimat Kabupaten Magzhan Zhumabayev untuk membuktikan pembiayaan tempat kerja sosial yang dikeluarkan oleh pengangguran Di IP Bakirov AB
Akibatnya, didirikan bahwa wirausahawan ini secara ilegal menerima 341 ribu tenge dari anggaran dengan menyusun jam kerja waktu kerja menyumbang pengangguran, yang sebenarnya tidak berhasil untuk itu. Jumlah di atas diganti dalam pendapatan anggaran secara penuh.
Bahan ditransfer ke Kantor Kejaksaan Distrik.
Audit implementasi Program Negara pada Nilai Ekstremisme Agama dan Terorisme untuk 2013-2017
Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara, tahun ini mengadakan kegiatan audit dalam 10 objek audit tentang penggunaan dana yang dialokasikan untuk implementasi program Negara untuk melawan ekstremisme agama dan terorisme di Republik Kazakhstan untuk 2013 -2017.
Dengan demikian, pada implementasi program ini untuk memastikan keamanan manusia, masyarakat dan negara melalui pencegahan manifestasi ekstremisme agama dan pencegahan ancaman terorisme mengalokasikan dana anggaran 6 dan-administrator program anggaran untuk total 574 juta tenge.
Dasar yang berdedikasi diadakan counpropagandar (pertemuan, percakapan dengan populasi), ditempatkan di media lokal materi target target, siaran televisi dan siaran radio, film dokumenter dan video sosial.
Selain itu, perpustakaan pedesaan dan pusat-pusat rekreasi (klub), cabang-cabang baru dan rekreasi dan skating dan skating grup olahraga, polo air, mini-sepak bola, tinju Thailand, Kazak Kumalak, Tuyz Kumalak, terbuka di daerah-daerah di daerah.
Untuk memastikan ketertiban umum di Petropavlovsk dengan mengorbankan dana yang dipublikasikan, kamera pengawasan jalan dipasang.
Dengan demikian, implementasi program diselesaikan dengan menciptakan sistem pencegahan, membatasi, meminimalkan ancaman ekstremisme dan terorisme yang bertujuan untuk memastikan keselamatan kepribadian, masyarakat dan negara.
Hasil dari langkah-langkah audit telah menunjukkan bahwa selama pengembangan dana anggaran, pelanggaran undang-undang saat ini dilakukan terutama selama prosedur pengadaan pemerintah.
Jadi, manajemen agama-agama dalam pengadaan layanan publik dalam kerangka tatanan sosial Komisi Persaingan tidak diizinkan untuk berpartisipasi dalam pemasok potensial kompetisi OO "Pusat Studi Interfaith dan Inter-etnis" sebagai a Hasil penggunaan poin yang tidak tepat untuk pengalaman, karena faktur salinan non-elektronik.
Manajemen Kebijakan Internal Selama Layanan Pengadaan Publik untuk 2013 pada BANYAK "Layanan dan pemeliharaan Situs Internet untuk Organisasi Pemantauan Sumber Daya Internet Regional Konten Agama", Komisi Persaingan secara tidak masuk akal menolak penerapan kompetitif pemasok dan langkah-langkah potensial tidak diambil Untuk memulihkan hukuman atas kegagalan untuk memastikan kewajiban tenggat waktu yang ditetapkan oleh kontrak.
Perguruan College of the Region (Professional-Pedagogis, Transportasi Kereta Api Dinamai Baiken Ashimov, Cumanitarian College dinamai setelah Magzhan Zhumabayeva) dan sekolah asrama khusus regional untuk anak-anak berbakat bernama Abu Dosmukhambetov ketika melakukan layanan pengadaan publik untuk pemasangan dan pemasangan sistem pengawasan video yang dibuat Gangguan identik, yaitu: Metode pengadaan yang tidak masuk akal dipilih, persyaratan yang bertentangan dengan perundang-undangan pengadaan publik tidak tepat waktu pada laporan portal web pengadaan publik.
Akima dari Distrik Pedesaan Nadezhdinsky dari Kabupaten Magzhan Zhumabayev, sebagai akibat dari penerapan kategori yang salah dan koefisien untuk gaji resmi dasar, tidak perlu dikenakan biaya dan gaji Direktur Klub Pedesaan dalam jumlah 470,3 ribu Tenge , Jumlah ini dapat dikembalikan ke anggaran.
Departemen ini ditujukan untuk objek audit resep untuk menghilangkan pelanggaran yang diidentifikasi dan pertimbangan tanggung jawab orang-orang yang mengizinkan mereka. Menurut hasil audit, sepuluh pejabat tertarik pada tanggung jawab disiplin, dua pejabat, semua materi audit dipindahkan ke lembaga penegak hukum.
Kepala Departemen Audit
sektor Publik No. 2 Chepenko A.v.
Pertimbangan banding individu dan badan hukum di bidang pengadaan publik
Selama periode terakhir 2018, departemen menerima 276 banding dari individu dan badan hukum dengan tindakan (tidak bertindak) penyelenggara dan pelanggan pengadaan publik, di mana 265 banding dipertimbangkan atau 96% (Cameras - 211 Banding, Audit Negara - 12 Banding dihentikan atas dasar pelamar yang diterima dari penulis banding - 5 banding, diarahkan - 7 banding, penjelasan tertulis diberikan - 30 banding), 11 banding sedang dipertimbangkan.
Jadi, melalui portal web pengadaan publik, 163 banding individu dan badan hukum (termasuk secara manual terlampir dengan tangan 17 banding), di mana 155 banding dianggap atau 95,1% (puas sepenuhnya - 45, sebagian puas - 54, puas dengan kepuasan - 56), pada saat ini ada 8 banding yang diterima oleh pengadaan publik melalui portal web.
Juga, departemen tersebut dipertimbangkan dengan perilaku audit negara 12 banding atas tindakan (tidak bertindak) penyelenggara dan pelanggan pengadaan publik, berdasarkan 12 langkah audit diadakan, sesuai dengan legislasi pengadaan negara, jumlah yang dicakup oleh audit adalah 357.200.100 TENGE.
Setelah audit, pelanggaran undang-undang pengadaan pemerintah diungkapkan dengan total 357.200.100 tenge, termasuk mereka yang mempengaruhi hasil pengadaan publik sebesar 243.957,1 ribu Tenge.
Perangkat lunak DVG
Kontrol meja elektronik memungkinkan online untuk mengidentifikasi pelanggaran dalam sistem pengadaan publik
Audit Departemen Internal pada EKS akan menghentikan pelanggaran di bidang pengadaan publik dalam mode online, termasuk menghilangkan pelanggaran pada tahap awal, yang memungkinkan penyelenggara pengadaan publik untuk memperbaiki kesalahan, tanpa beban administrasi dan hukuman.
Pada saat yang sama, otomasi lengkap dari sistem pengadaan publik dilakukan dalam kerangka 93 langkah rencana bangsa, Hukum Republik Kazakhstan "pada Audit Negara dan Kontrol Keuangan".
Selama lima bulan tahun ini, lebih dari 13.528 prosedur pengadaan negara telah jatuh di bawah "filter" asli dari badan yang berwenang. Sampai saat ini, Gangguan dalam 1.479 kasus sudah ditekan. Di antara pelanggaran yang sering - pembatasan dan komplikasi partisipasi dalam pengadaan dilakukan, serta penyimpangan yang tidak masuk akal dari partisipasi dalam kontes pemasok tertentu, sesuai dengan alasan formal.
Jadi, selama 5 bulan tahun berjalan, 922 kasus pelanggaran yang terkait dengan pembatasan dan komplikasi partisipasi dalam pengadaan publik, misalnya, diungkapkan oleh fakta-fakta ketika pelanggan memerlukan ketersediaan wajib parameter yang relevan (bahan atau sumber tenaga kerja) yang jatuh di bawah Pemasok tertentu, yang melanggar hak pemasok orang lain. Juga menunjukkan persyaratan dan ketentuan yang membatasi dan mempersulit partisipasi dalam persaingan pemasok potensial, yang mengarah pada penurunan ilegal dalam jumlah peserta potensial.
Situasi di daerah ini adalah sebagai berikut:
- Distrik Ayrtau - 19
- Distrik Achesion - 59
- AKKayynsky District - 19
- Distrik Esil - 93
- Distrik Zhambyl - 44
- Magzana zhumabaeva - 35
- Distrik Kyzylzhar - 93
- Distrik Mamlutsky - 14
- mereka. Mrusrepova - 181.
- Distrik Tiynshinsky - 51
- Distrik Timiryazevsky - 5.
- Distrik Ualahhanovsky - 16
- Distrik Shal Akäsky - 24
- petropavlovsk - 269.
Langkah-langkah yang diambil akan mengecualikan pelanggaran perundang-undangan dalam pengadaan publik, mempromosikan persaingan yang sehat di antara pemasok potensial, yang pada gilirannya, akan mempengaruhi pengeluaran uang yang optimal dan perkembangannya tepat waktu.
Departemen Audit Pengadaan Negara
Perangkat lunak DVG
Seminar di antara karyawan Departemen terkait dengan undang-undang Departemen Audit Internal dan Pengendalian Keuangan, disetujui oleh Perintah Menteri Keuangan Republik Kazakhstan tanggal 19.03.2018 No. 392 (selanjutnya disebut urutan dari Departemen Audit Negara Internal dan Pengendalian Keuangan.
Dalam perjalanan seminar, aturan yang diperintah dipelajari. Melakukan dan menerbitkan kegiatan audit dari 05 Mei 2018 dilakukan sesuai dengan aturan.
Pada 3 Mei 2018, di Departemen Audit Negara Internal tentang Kementerian Pendidikan dan Partisipasi Spesialis Kepala Departemen Badan Republik Kazakhstan untuk Urusan Layanan Negara dan menangkal Korupsi di Kazakhstan Utara Wilayah Akhmetova A.Zh. Seminar diadakan pada "pada beberapa masalah menilai kegiatan Pegawai Negeri Sipil Administratif."
Selama acara tersebut, spesialis utama berbicara tentang beberapa perubahan dalam metodologi model untuk menilai kegiatan pegawai negeri sipil administratif dari Bob Corps (Ordo Ketua Badan Republik Kazakhstan untuk urusan negara dan konter. korupsi 16 Januari 2018 No. 13).
Ada jawaban atas pertanyaan menarik.
Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara sesuai dengan PP. 4 sdm. 14 Undang-Undang Republik Kazakhstan "tentang Audit Negara dan Pengendalian Keuangan" Mei 02, 2018 melakukan seminar dalam pekerjaan dalam sistem informasi Sur / FC dari Kementerian Keuangan dengan karyawan SPE Akimat VK. Menurut hasil lokakarya, karyawan SPE diotorisasi dalam IC FC / Sur dan pekerjaan telah mulai membuat bahan audit ke IP FC / Sur.
Juga, SVA diberi proposal untuk suplemen dalam sistem informasi sur / FC dari Kementerian Keuangan Jenis Audit - audit efisiensi.
Departemen Audit Negara Internal pada Sko 03, 06, 10 April 2018 Mengeluarkan keluar dari pertemuan seminar tentang kepatuhan terhadap undang-undang dan perundang-undangan anggaran pada pengadaan publik yang diundang oleh AKIMS dan finansial. G. MUSREPOVA, SHAL AKYNA, Kabupaten Kyzyljar, Kabupaten Akkayynsky, Distrik Zhambyl, Distrik Mamlutsky, Distrik Achesion, Distrik Walikhanovsky di mana tingkat keempat anggaran telah diperkenalkan. Selama seminar, klarifikasi diberikan pada masalah yang ditentukan.
02/15/2018.
Pada 15 Februari tahun ini, Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara dengan Kantor Metodologi Pengadaan Publik Kementerian Keuangan Republik Kazakhstan mengadakan seminar untuk menjelaskan undang-undang Republik Kazakhstan di depan umum Pengadaan di antara panitia dan pelanggan pengadaan publik wilayah Kazakhstan Utara.
Selama lokakarya Metodologi Pengadaan Publik Kementerian Keuangan Republik Kazakhstan Seitov E.G. Rancangan undang-undang Republik Kazakhstan "pada amandemen dan suplemen untuk beberapa tindakan legislatif Republik Kazakhstan tentang masalah pengadaan publik dan pengadaan mata pelajaran sektor negara bagian Svasiest telah dibawa ke pendengar.
Selama diskusi, masalah inovasi dalam undang-undang pengadaan publik akan terpengaruh. Semua masalah diberi jawaban komprehensif Seitov E.g. dan wakil kepala departemen Kaparov z.u.
02/15/2018.
16 Februari tahun ini oleh Kepala Departemen Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara Baagenov E.E. Sebuah meja bundar diadakan di antara panitia dan pelanggan pengadaan publik wilayah Kazakhstan Utara.
Topik pembahasan dari tabel bundar adalah untuk melakukan pengendalian pengadaan publik dan sering memungkinkan pelanggaran di bidang pengadaan publik.
Menurut hasil tabel bundar, para peserta seminar menerima pengalaman dan pengetahuan yang diperlukan, yang akan terus membantu penyelenggara dan pelanggan untuk meminimalkan pelanggaran yang diijinkan selama pengadaan pemerintah. Juga disarankan untuk secara ketat mematuhi persyaratan undang-undang tentang pengadaan publik.
Kegiatan Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara untuk 2017
Sesuai dengan hukum Republik Kazakhstan "tentang Audit Negara dan Pengendalian Keuangan", Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara (selanjutnya - departemen) melakukan audit laporan keuangan dan audit kesesuaian.
Selama 2017, departemen mengadakan 334 kegiatan audit (audit laporan keuangan dan audit kepatuhan), yang mencakup 223 objek audit negara.
Melakukan kegiatan audit yang ditutupi dana anggaran berjumlah 74,9 miliar Tenge, di mana pelanggaran terungkap dengan total 38,8 miliar Tenge.
Untuk memastikan satu pendekatan dalam klasifikasi pelanggaran yang diidentifikasi, serta pembentukan pelaporan pada hasil eliminasi mereka, audit negara dan otoritas pengendalian keuangan menggunakan pelanggaran classifier, yang dikembangkan dan disetujui oleh Komite Penghitung Hitungan Pada kontrol atas pelaksanaan anggaran Republik (selanjutnya - Komite Akun) berkoordinasi dengan Otoritas Komisaris untuk Audit Negara Internal.
Menurut pelanggaran pelanggaran, departemen mengungkapkan pelanggaran selama penerimaan dana dengan anggaran (pendapatan) sebesar 2,8 juta Tenge, pelanggaran perundang-undangan pada pengadaan publik - 23.733,6 juta Tenge, legislasi dalam laporan akuntansi dan keuangan - 6 439 , 4 juta Tenge, Biaya Saat Ini - 4,790,9 juta Tenge, Biaya Modal - 149 juta Tenge, untuk menyediakan transfer dan subsidi anggaran - 107,6 juta Tenge, pada pinjaman anggaran - 103,9 juta Tenge, ketika mengelola dan menggunakan aset negara, mata pelajaran quasi -State sektor - 1,3 juta Tenge, pelanggaran lain - 3.467,1 juta Tenge.
Dari jumlah total undang-undang yang diidentifikasi oleh Departemen Pelanggaran, anggaran tenege 2,9 miliar tunduk pada pemulihan dan penggantian. Langkah-langkah yang diadopsi saat ini dipulihkan dan diganti - 2,8 miliar Tenge, bekerja dalam arah ini berlanjut.
Menurut hasil langkah-langkah audit dan berdasarkan resep yang dikirim oleh Departemen oleh Departemen Penghapusan Pelanggaran, 322 pejabat yang mengakui pelanggaran tertarik pada tanggung jawab disiplin.
Departemen, sesuai dengan Kode Republik Kazakhstan "atas pelanggaran administrasi" untuk pelanggaran undang-undang anggaran, undang-undang tentang pengadaan publik, laporan akuntansi dan keuangan memberlakukan 189 pemulihan administrasi pada jumlah total denge penalti 28 juta, Di antaranya saat ini dipulihkan dalam pendapatan anggaran adalah 23,5 juta tenge atau 83%, sesuai dengan saldo - 4,5 juta Tenge, periode pembayaran sukarela tidak datang, dan pada semua bahan dipindahkan ke pemulihan paksa.
Untuk memenuhi rencana peristiwa untuk 2015-2017, tentang implementasi strategi anti-korupsi Republik Kazakhstan untuk 2015-2025 dan melawan ekonomi bayangan dan sesuai dengan hukum Republik Kazakhstan "di negara bagian" Audit dan Kontrol Keuangan ", aturan untuk interaksi pada kontrol anggaran dikembangkan dan pembayaran yang disetujui yang dilakukan oleh Badan Perbendaharaan (Risiko Kepatuhan (Kontrol Kepatuhan). Peraturan-aturan ini menyediakan interaksi Komite Audit Negara Internal dari RK dan Komite Perbendaharaan MF RK untuk mengidentifikasi tanda-tanda pelanggaran undang-undang Repislasi Republik Kazakhstan, melalui pemilihan transaksi dan pembayaran hukum perdata terdaftar, terasa di bawah risiko profil dan penerimaan.
Jadi untuk 2017, menurut Komite Terdaftar dari Perbendaharaan, Transaksi Hukum Perdata di bawah kendali Kepatuhan termasuk 137 kontrak, yang dianalisis dan dipelajari secara penuh, sebagai akibat dari kontrak pertama undang-undang yang dikonfirmasi.
Juga, departemen menyediakan pengendalian pengadaan publik, yang dilakukan tanpa mengunjungi objek audit negara berdasarkan analisis dan perbandingan data sistem informasi, serta informasi lain tentang kegiatan fasilitas audit objek.
Dengan demikian, departemen selama 2017 kamera mencakup 22.442 prosedur (lot) pengadaan publik dengan total 204 miliar Tenge, di mana 1.479 prosedur dalam jumlah 41,4 miliar Tenge dilakukan dengan pelanggaran.
Menurut pelanggaran kontrol CAMERAL, 1426 pemberitahuan dikirim untuk menghilangkan pelanggaran yang diidentifikasi oleh hasil kontrol CAMERAL, yang dipenuhi secara penuh dengan pembatalan, atau merevisi hasil pengadaan pemerintah.
Perlu dicatat bahwa sehubungan dengan eksekusi notifikasi tepat waktu dengan menghilangkan pelanggaran yang diidentifikasi oleh hasil kontrol CAMERAL, pejabat dalam 227 kasus dibebaskan dari tanggung jawab administratif sesuai dengan bagian 2 dari Catatan Seni. 207 Croape dalam jumlah lebih dari 36 juta tenge.
Perlu dicatat bahwa pada bulan Januari tahun berjalan, perubahan dan penambahan dilakukan pada hukum Republik Kazakhstan "pada Audit Negara dan Pengendalian Keuangan".
Konsep asisten auditor negara diperkenalkan - hamba publik yang memiliki pengetahuan profesional dan pengetahuan audit, yang memiliki hak untuk berpartisipasi dalam audit negara. Identifikasi juga hak dan kewajiban asisten auditor negara.
Selain itu, prosedur untuk tindakan hukum yang menarik, tindakan (tidak bertindak) audit negara dan badan kontrol keuangan dan (atau) pejabat mereka ditentukan.
Sebagai kesimpulan, saya ingin mencatat bahwa untuk 2018 departemen tersebut direncanakan untuk melakukan audit laporan keuangan dan kepatuhan sesuai dengan daftar fasilitas audit negara untuk 2018 (daftar ini diposting di situs web departemen).
Pada saat yang sama, kontrol CAMERAL dilakukan hanya melalui portal web pengadaan publik, termasuk arah pemberitahuan dan eksekusi mereka.
Ini juga direncanakan untuk memperkenalkan sistem audit negara elektronik, yang akan memungkinkan tanpa mengakses objek, untuk melakukan audit dari jarak jauh melalui penggunaan teknologi informasi.
Kontrol pada penggunaan transfer target
Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara pada Oktober tahun berjalan diadakan kegiatan audit dengan masalah penggunaan transfer target untuk pembangunan gedung perumahan dan rekonstruksi pasokan air dan jaringan panas, setelah pelanggaran keuangan yang ditetapkan. , pelanggaran sifat prosedural dan pelanggaran pembelian legislasi negara.
Dengan demikian, Departemen Arsitektur, Konstruksi, Perumahan dan Layanan Komunal, Transportasi Penumpang dan Jalan-jalan Kabupaten Zhambyl Selama pembangunan gedung perumahan 18 apartemen di desa Presnovka melakukan pembayaran untuk pekerjaan yang tidak disediakan oleh Dokumentasi Desain dan Perkirakan Dalam jumlah 1,7 juta TENGE, juga dalam jumlah 5,0 juta Tenge, dibayar untuk tidak melakukan ruang lingkup pekerjaan. Menurut hasil audit, pelanggaran dihilangkan, mis. Disesuaikan dalam hal pemulihan dengan melakukan pekerjaan.
Departemen Konstruksi, arsitektur dan perencanaan kota Akimat Akkayynsky pada tahun 2015 menghasilkan rekonstruksi jaringan penyimpangan, pipa air, dan keran pemukiman pedesaan yang terhubung dengan pasokan air kelompok Bulaevia S. Cherkasski AKKayynsky distrik senilai 184,8 juta. Pada saat yang sama, pemeriksaan Komisi dari objek yang dibangun menetapkan bahwa pada 2012 objek dioperasikan pada tahun 2015, populasi tidak disediakan dengan air minum berkualitas tinggi dan layanan pasokan air, populasi tidak disediakan dengan pasokan air terpusat , yaitu karena konstruksi kualitas yang buruk, masalah teknis dan impuls terjadi, yang merupakan langkah-langkah tidak diambil untuk menghilangkan dalam waktu dua tahun. Saat ini, kontraktor perspektif LLP dilakukan untuk memperbaiki malformasi.
Pelanggaran serupa didirikan di Departemen Kabupaten Kyzylzharkom Arsitektur, konstruksi, perumahan dan layanan komunal, transportasi penumpang dan jalan dan departemen konstruksi, arsitektur dan perencanaan kota Kabupaten Zhumabayev Magzhan dengan rekonstruksi jaringan pasokan air di delapan pemukiman pedesaan.
Gangguan yang ditetapkan menunjukkan kurangnya kontrol yang cukup oleh pejabat, dalam hal penggunaan dana anggaran yang dialokasikan secara efisien.
Setelah menyelesaikan kegiatan audit, fasilitas audit dikirim untuk menghilangkan pelanggaran dan pertimbangan tanggung jawab pejabat yang mengizinkan mereka. Menurut hasil audit, sembilan pejabat, tanggung jawab administrasi, dua pejabat telah tertarik pada tanggung jawab disipliner, tiga bahan audit dipindahkan ke lembaga penegak hukum.
Kepala Departemen Audit
sektor Publik No. 1 Kezhebayev T.S.
26 Januari T.G. Karyawan KSU "Pusat Analisis dan Pengembangan Hubungan Interfaith" Pertemuan Pejabat Urusan Agama dengan karyawan Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara.
Selama pertemuan itu, siswa diklarifikasi oleh aspek-aspek utama dukungan hukum oleh kebijakan negara dalam bidang agama, informasi tentang situasi keagamaan di Republik Kazakhstan dan wilayah Kazakhstan Utara, yang legislasi saat ini dalam bidang agama dan tanggung jawab karena pelanggarannya, pada organisasi keagamaan yang merusak, tanda-tanda dan metode pekerjaan mereka. Secara total, 30 orang ikut serta dalam acara tersebut.
Hasil dari Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara selama 10 bulan 2017
Bidang kegiatan departemen adalah analisis dan penilaian pengelolaan dan penggunaan dana anggaran, aset negara dan mata pelajaran sektor kuasi-negara, hibah terkait, negara dan dijamin oleh pinjaman negara, termasuk yang terkait dengan anggaran eksekusi berdasarkan pada sistem manajemen risiko.
Juga, Departemen membawa kontrol meja, yang tujuannya adalah penindasan tepat waktu dan mencegah pelanggaran, menyediakan objek audit negara dari hak untuk secara independen menghilangkan pelanggaran yang diidentifikasi sesuai dengan hasil pengendalian cameral, dan mengurangi beban administrasi pada fasilitas audit negara .
Selama 10 bulan 2017, Departemen melakukan 294 kegiatan audit, yang mencakup 201 objek audit negara, termasuk dana anggaran dalam jumlah 58 miliar 764 juta Tenge, mengungkapkan pelanggaran dalam jumlah 28 miliar 230 juta.
Menurut pelanggaran Classifier, pelanggaran dibagi menjadi keuangan dan prosedural.
Pelanggaran keuangan - pelanggaran yang menyebabkan penggunaan dana anggaran yang tidak masuk akal untuk diganti dan pemulihan.
Pelanggaran atas sifat prosedural - pelanggaran yang tidak mengakibatkan penggunaan dana anggaran yang tidak berdasar.
Jadi, dari jumlah total pelanggaran yang ditetapkan, finansial adalah 1 miliar 70 juta Tenge. Dari jumlah tersebut, dikenakan pengembalian dana - 153,1 juta Tenge, Pemulihan - 916,8 juta Tenge, yang telah diungkapkan secara tepat waktu.
Pelanggaran dari sifat prosedural berjumlah 27 miliar 160 juta Tenge.
Menurut hasil langkah-langkah audit, 256 pejabat tertarik pada tanggung jawab disipliner.
Selama 10 bulan 2017, 21.047 prosedur sebesar 182 miliar 931,9 juta Tenge ditutupi oleh kontrol tantangan.
Pelanggaran 1.363 prosedur ditetapkan sebesar 35,8 miliar Tenge, yang menurutnya objek pengendalian dengan cepat dihilangkan.
Untuk memenuhi rencana aksi untuk 2015-2017, tentang implementasi strategi anti-korupsi Republik Kazakhstan untuk 2015-2025 dan melawan ekonomi bayangan dan sesuai dengan hukum Republik Kazakhstan "pada audit negara dan kontrol finansial ", aturan untuk interaksi untuk kontrol anggaran dikembangkan dan disetujui pembayaran yang dilakukan oleh organ perbendaharaan (Risiko Kepatuhan (Kontrol Kepatuhan)). Aturan-aturan ini menyediakan interaksi Komite Audit Negara Internal IF RK dan Komite Perbendaharaan MF Republik Kazakhstan untuk mengidentifikasi tanda-tanda pelanggaran undang-undang Republik Kazakhstan, melalui Pemilihan transaksi hukum perdata terdaftar dan pembayaran yang jatuh di bawah profil risiko dan adopsi langkah-langkah respons.
Jadi untuk 10 bulan ke 10 2017, 135 perjanjian dianalisis dengan transaksi hukum sipil di bawah Komite Treasury of the Treasury, yang dianalisis oleh Departemen dan dipelajari secara penuh, sebagai hasil dari 2 perjanjian, undang-undang tersebut dikonfirmasi. Menurut pelanggaran yang diidentifikasi, departemen telah memberikan rekomendasi yang relevan kepada fasilitas audit untuk menghindari pelanggaran.
Dalam kompetensi yang diberikan oleh undang-undang Republik Kazakhstan tentang pelanggaran administrasi, departemen memulai proses administrasi.
Agar pelanggaran administrasi yang diakui disediakan oleh kode pelanggaran administrasi Republik Kazakhstan, 141 keputusan dilakukan untuk memaksakan hukuman administrasi dalam bentuk denda dengan total 21.873,2 ribu Tenge, di mana 15.066,8 ribu Tenge dipulihkan pada pelaporan tanggal atau 69%, termasuk:
- menurut hasil kegiatan audit Departemen - 85 (60%) dari dekrit sebesar 12.581,6 ribu Tenge dikeluarkan, 1.340,5 juta Tenge dibebankan;
- menurut pengajuan Kantor Kejaksaan - 21 (15%) dari dekrit sebesar 1588,3 ribu Tenge, dipulihkan secara penuh;
- menurut materi yang ditransfer ke Layanan Audit Internal, Komisi Audit, Komite Akun tentang Kontrol Kinerja Anggaran Republik - 18 (13%) dari resolusi dalam jumlah 2.745,5 ribu Tenge, 1.330,4 ribu Tenge dibebankan ;
- menurut bahan-bahan organisasi kepentingan umum, 17 (12%) keputusan sebesar 4,957,8 ribu Tenge dikeluarkan, 907,6 ribu Tenge dibebankan.
Menurut sisa-sisa denda non-verbal, periode pembayaran sukarela belum datang, dan menurut bahan yang akan datang yang ditransfer ke pemulihan paksa.
Sesuai dengan undang-undang saat ini, departemen melaporkan materi audit ke dalam lembaga penegak hukum untuk membuat keputusan prosedural. Selama periode terakhir 2017, ditransfer ke lembaga penegak hukum (layanan anti korupsi untuk SCS) 37 bahan dalam jumlah 432,9 juta Tenge.
Kontrol Cameral.
Selama 10 bulan 2017, Departemen Audit Negara Internal di wilayah Kazakhstan Utara di QGI MF RK sebagai bagian dari kontrol tantangan yang mencakup 21.302 prosedur (lot) pengadaan publik dengan jumlah total 192,7 miliar, yang dengan Pelanggaran terhadap 1.382 prosedur (banyak) pada jumlah 39 miliar Tenge.
Selama kontrol CAMERAL, 1329 pemberitahuan dikirim untuk menghilangkan pelanggaran yang diidentifikasi sesuai dengan hasil kontrol Cameral dari 1382 pengadaan publik (banyak) dalam jumlah 39 miliar Tenge, termasuk:
- pada tahap penerbitan pengumuman pengadaan publik dengan metode persaingan / pelelangan, 686 pemberitahuan dikirim untuk menghilangkan pelanggaran 686 pengadaan publik (banyak) dalam jumlah 17,1 miliar tenge;
- pada tahap diskusi dari proyek dokumentasi kompetitif dengan metode persaingan / pelelangan, pertimbangan awal aplikasi kompetitif penyedia potensial 26 pemberitahuan untuk menghilangkan pelanggaran 31 pengadaan publik (banyak) dalam jumlah 2,7 miliar.
- pada tahap menjumlahkan pengadaan negara dalam metode persaingan / lelang, 211 pemberitahuan dikirim untuk menghilangkan pelanggaran 259 pengadaan publik (banyak) sebesar 18,7 miliar Tenge, di mana 185 pengadaan publik (banyak) dalam jumlah 6,8 miliar Hasil Tenge dibatalkan, 74 Pengadaan Publik dalam jumlah 15 miliar hasil Tengege direvisi. Sebagai hasil dari revisi hasil pengadaan publik dalam kerangka kontrol CAMERAL, penghematan anggaran berjumlah 88,8 juta tenge;
- metode meminta proposal harga, dari satu sumber, pertukaran komoditas - 406 pemberitahuan untuk menghilangkan pelanggaran 406 pengadaan publik (banyak) dalam jumlah 468,7 juta Tenge.
Selama periode terakhir 2017, 208 kasus pelanggaran administrasi yang jatuh di bawah komposisi pelanggaran administrasi diungkapkan oleh tantangan pengadaan pemerintah, termasuk: di bawah Bagian 1 Seni. 207 Kroap - 103; untuk h. 5 sdm. 207 Kroap - 55; Di bagian Bagian 8. 207 Kroap - 35; untuk h. 9 sdm. 207 Kroapp - 15, total, 33,8 juta Tenge, yang secara independen dieliminasi pada periode yang ditetapkan oleh undang-undang dan masing-masing dikecualikan dari tanggung jawab administrasi.
Salah satu alasan utama kondisi untuk tindakan yang melanggar hukum dari penyelenggara adalah pengetahuan yang tidak memadai tentang undang-undang saat ini, yang sering dianggap oleh anggota komisi persaingan aplikasi kompetitif pemasok pada tahap penerimaan awal Hak untuk membawa aplikasi sesuai dengan penolakan yang tidak masuk akal terhadap aplikasi kompetitif pemasok potensial untuk alasan-alasan yang tidak memberikan perundang-undangan Republik Kazakhstan pada pengadaan publik dan sebaliknya penerimaan yang tidak dapat dipartisipasi dalam persaingan aplikasi kompetitif pemasok.
Untuk mengurangi tingkat pelanggaran di bidang pengadaan publik, departemen secara berkelanjutan, seminar diadakan dengan penyelenggara pengadaan publik dalam hal klarifikasi norma-norma undang-undang tentang pengadaan publik dan mendiskusikan pelanggaran yang paling sering diijinkan .
Kepala Departemen Audit Pengadaan Negara
Departemen Audit Negara Internal pada
Baagenov E.E.
Untuk melakukan penilaian independen sistematis terhadap keandalan dan efisiensi sistem tata kelola perusahaan, manajemen risiko dan pengendalian internal, Perusahaan melakukan audit internal.
Audit internal dilakukan oleh Departemen Audit Internal Perusahaan, kepala yang ditunjuk oleh koordinasi dengan Direksi.
Departemen Audit Internal secara fungsional dilaporkan kepada Komite Audit Dewan Direksi dan dalam pengajuan langsung dari Direktur Jenderal Perusahaan.
Audit Internal - Kegiatan yang melibatkan penyerahan kepada Direksi, Komite Audit, serta Direktur Jenderal dan Pengelolaan yang Lebih Tinggi dari Jaminan Independen dan Tujuan, Wajar dan Menyulurkan Jaminan dan Konsultasi yang bertujuan untuk meningkatkan kegiatan Perusahaan. Fitur Audit Internal berkontribusi pada pencapaian tujuan Perusahaan menggunakan pendekatan sistematis dan konsisten untuk mengevaluasi dan meningkatkan efisiensi proses pengendalian internal, manajemen risiko, tata kelola perusahaan.
Fungsi utama Departemen Audit Internal meliputi:
- menilai efektivitas sistem pengendalian internal proses bisnis Perusahaan;
- menilai efektivitas prosedur yang memastikan keamanan dan penggunaan yang sah dari aset perusahaan;
- evaluasi efektivitas sistem pengendalian internal untuk keakuratan pelaporan eksternal dan internal Perusahaan;
- penilaian efektivitas pengendalian internal atas kepatuhan dengan persyaratan legislasi dan organisasi peraturan saat ini yang berlaku, dokumen dan peraturan organisasi internal dan administrasi, solusi badan manajemen Perusahaan;
- penilaian efektivitas sistem informasi, proses TI, proses otomatis dan kepatuhan mereka terhadap strategi perusahaan;
- penilaian efektivitas langkah-langkah untuk melawan penipuan dan korupsi di perusahaan. Partisipasi atas permintaan Komite Audit dan CEO Perusahaan dalam investigasi tanda-tanda penipuan dan pelanggaran Kode Perilaku Perusahaan;
- organisasi sistem pengumpulan dan pemrosesan informasi tentang tanda-tanda dan fakta penipuan dan korupsi adalah hotline untuk melawan penipuan, korupsi dan pelanggaran lain terhadap Kode Korporat;
- membantu Perusahaan dalam mengatur sistem manajemen risiko terintegrasi (ISUR), implementasi pemantauannya;
- berdasarkan audit, pemeriksaan khusus, investigasi, dan konsultasi, pengembangan rekomendasi tentang peningkatan kegiatan perusahaan dan menghilangkan kekurangan, membawa mereka ke perhatian orang yang dapat memberi mereka pertimbangan;
- implementasi pemantauan implementasi langkah-langkah untuk meningkatkan sistem pengendalian internal, tata kelola perusahaan dan proses manajemen risiko dikembangkan setelah audit dan investigasi;
- interaksi dengan komisi audit dan auditor eksternal Perusahaan, partisipasi dalam pemeriksaan pada implementasi rekomendasi auditor eksternal dan komisi audit.
Kepala Departemen Audit Internal dua kali setahun melaporkan kepada Komite Audit dan Direksi atas hasil kegiatan Departemen selama periode pelaporan, serta secara teratur dalam kerangka waktu penuh waktu dan korespondensi, memberikan informasi pada kompetensi lain dari masalah komite audit. Kepala Departemen Audit Internal adalah Delvig Galina Yurevna.
Delvig Galina Yurevna
Kepala Departemen Audit Internal
Lahir pada tahun 1960.
Dia lulus dari Institut Ekonomi Nasional Moskow. G. V. Plekhanova.
Sejak 2008, ia adalah kepala Departemen Audit Internal PJSC Gazprom Neft.
Bagian partisipasi dalam Modal Resmi pada tanggal 31 Desember 2016
Struktur Departemen Audit Internal
Pada tahun 2016, sebagai bagian dari implementasi proyek audit operasi, Departemen Audit Internal dievaluasi dengan efektivitas sistem pengendalian internal, yang dilakukan di bidang-bidang berikut: Akuntansi untuk Minyak, APG, Pembelian Persediaan Minyak, Akuntansi Jumlah dan ketentuan kontrol kualitas produk minyak bumi, pengiriman, penyimpanan, transshipment dan implementasi produk minyak bumi, manajemen logistik, penilaian proses dalam aktivitas keuangan perusahaan dan pekerjaan fungsi TI.
Auditor Perusahaan disetujui oleh Rapat Umum Pemegang Saham Atas saran Dewan Direksi. Penilaian pendahuluan kandidat untuk organisasi audit dilakukan oleh Komite Audit.
Mempertimbangkan rekomendasi dari Departemen Audit Internal, pengelolaan langkah-langkah mengembangkan dan mengimplementasikan serangkaian langkah-langkah untuk meningkatkan efisiensi sistem kontrol internal proses bisnis, perubahan dilakukan pada basis peraturan dan metodologis.
Selain kegiatan audit, departemen mengembangkan arah layanan konsultasi yang ditujukan untuk meningkatkan bisnis perusahaan.
Sebagai bagian dari kegiatan Departemen Manajemen Risiko Internal pada tahun 2016, fokus utama Perusahaan adalah dukungan metodologis Perusahaan dan proyek-proyeknya atas dan besar pada prosedur untuk mengidentifikasi dan mengevaluasi risiko dalam bentuk sesi risiko (silang Pertemuan fungsional dengan manajer dan karyawan) diadakan sesuai dengan rencana yang disetujui.
Untuk mengembangkan ISUR, karyawan departemen mengadakan kegiatan pelatihan untuk koordinator risiko sebelumnya, pelaksanaan inisiatif untuk mengintegrasikan sistem manajemen risiko dan proses perencanaan bisnis, manajemen proyek investasi besar dan audit internal (sistematisasi informasi risiko yang dianalisis atau diidentifikasi selama ini audit audit).
Sesuai dengan Klausul 4. Kebijakan audit internal Perusahaan, disetujui oleh Direksi (Protokol No. 407 dari 16 Desember 2019), mengacu pada fungsi audit internal:
- Dalam hal implementasi dan penerapan pendekatan seragam yang didirikan pada kelompok perusahaan Rusia, untuk membangun, mengelola, dan mengoordinasikan fungsi audit internal di masyarakat dan DZO:
- 1.1. Pengembangan proposal untuk bentuk implementasi yang paling optimal dari fungsi audit internal di masyarakat dan DZO;
- 1.2. Melakukan kegiatan pada implementasi prinsip-prinsip seragam untuk pembangunan fungsi audit internal dan menilai implementasi fungsi audit internal yang ditetapkan dalam kelompok perusahaan Rosseti;
- 1.3. Pengembangan dan implementasi dokumen metodologis yang mengatur kegiatan audit internal (kebijakan, peraturan, peraturan, metode, instruksi dan dokumen lainnya) sesuai dengan dokumen metodologis yang dikembangkan oleh PJSC Rosseti;
- 1.4. Pembentukan proposal untuk pengembangan dokumen yang menentukan pendekatan seragam dan prinsip-prinsip dalam grup perusahaan Rosseti perusahaan untuk membangun, mengelola, dan mengoordinasikan fungsi audit internal, partisipasi dalam kelompok kerja pada pengembangan dokumen tentang dukungan peraturan audit internal kegiatan.
- 1.5. Organisasi dan implementasi langkah-langkah untuk mengotomatiskan kegiatan audit internal Perusahaan dan DZO.
- 2.1. Perencanaan, pengorganisasian, dan pelaksanaan audit internal proses bisnis (bidang kegiatan), fungsi bisnis, proyek / rencana / program, divisi struktural dan terpisah dan objek lain dari verifikasi masyarakat perusahaan:
- kepatuhan dengan persyaratan undang-undang, tindakan hukum peraturan sektoral, peraturan internal, standar dan dokumen internal lainnya (dengan pengecualian peraturan teknis, standar dan aturan yang mengatur operasi operasional objek jaringan listrik), kewajiban kontrak;
- pemenuhan Instruksi Tubuh Negara Federasi Rusia tentang Fungsi dan Pengembangan Kompleks Power Grid;
- implementasi keputusan / instruksi (instruksi) badan pemerintahan, persyaratan dokumen organisasi dan administrasi dan dokumen internal lainnya;
- efisiensi, efisiensi dan efisiensi kegiatan;
- keandalan, akurasi, kelengkapan dan ketepatan waktu persiapan akuntansi (keuangan) dan pelaporan manajemen;
- keamanan aset.
- 2.2. Implementasi praktik melakukan audit tematik yang dilakukan oleh semua perusahaan Power Grid milik Grup Rossette pada topik tertentu sesuai dengan program audit tunggal;
- 2.3. Cek, pemenuhan tugas-tugas lain atas nama Direksi (Komite Audit), dan / atau badan eksekutif Perusahaan tentang masalah yang berkaitan dengan kompetensi audit internal;
- 2.4. organisasi, perencanaan, penyediaan inspeksi audit DZO;
- 2.5. Partisipasi dalam kegiatan Komisi Audit Masyarakat Karyawan Unit Audit Internal Perusahaan sebagai anggota yang dipilih dari komisi audit atau ahli yang diundang;
- 2.6. Partisipasi dalam investigasi khusus (layanan) tentang fakta penyalahgunaan (penipuan), menyebabkan kerusakan masyarakat dan DZO, yang tidak tepat, penggunaan sumber daya dan fakta lain dari tindakan tidak sah / pihak ketiga yang tidak sah;
- 2.7. Memberitahu Direksi (Komite Audit), Tubuh Eksekutif Sol / Dewan atas hasil inspeksi, penyerahan rekomendasi untuk menghilangkan pelanggaran dan kekurangan yang diidentifikasi selama inspeksi dan proposal untuk meningkatkan efisiensi dan efektivitas sistem pengendalian internal, risiko Manajemen dan Tata Kelola Perusahaan, untuk meningkatkan kegiatan Perusahaan dan DZO;
- 2.8. Memantau pelaksanaan rencana langkah-langkah korektif yang bertujuan untuk menghilangkan pelanggaran dan kekurangan yang diidentifikasi selama inspeksi dan implementasi rekomendasi dan proposal untuk meningkatkan kegiatan Perusahaan dan DZO;
- 2.9. Organisasi dan implementasi pasca-audit untuk proses bisnis (kegiatan), fungsi bisnis, proyek / rencana / program, divisi struktural dan terpisah dan objek verifikasi lainnya.
- 3.1. Evaluasi efektivitas sistem pengendalian internal, termasuk:
- penilaian Negara Lingkungan internal (kontrol) dalam masyarakat (termasuk penilaian elemen-elemen lingkungan kontrol, sebagai filosofi sistem pengendalian internal, kejujuran dan nilai-nilai etika, struktur organisasi, distribusi kekuasaan dan tanggung jawab, manajemen personel );
- penilaian efektivitas pelaksanaan kebijakan di bidang pengendalian internal;
- penilaian proses penetapan tujuan dalam masyarakat, termasuk definisi kecukupan kriteria yang digunakan untuk menganalisis tingkat pelaksanaan (prestasi) tujuan;
- mengidentifikasi kekurangan dari sistem pengendalian internal yang tidak memungkinkan (tidak memungkinkan) untuk mencapai tujuan mereka;
- menilai proses manajemen risiko;
- menilai masalah organisasi, konstruksi dan implementasi proses pengendalian internal (prosedur kontrol);
- menilai masalah pengorganisasian interaksi informasi (proses pertukaran informasi) di masyarakat;
- menilai organisasi pemantauan di masyarakat, termasuk hasil implementasi (implementasi) langkah-langkah untuk menghilangkan pelanggaran dan kerugian, serta hasil peningkatan sistem kontrol internal;
- 3.2. Evaluasi efektivitas sistem manajemen risiko, termasuk:
- memeriksa kecukupan dan kematangan dari elemen-elemen sistem pengendalian internal dalam masyarakat untuk manajemen risiko yang efektif, termasuk pada organisasi proses, menetapkan tujuan dan tujuan, implementasi kebijakan manajemen kebijakan, alat otomatisasi, dukungan peraturan dan metodologis, interaksi unit struktural Dalam manajemen risiko sistem, pelaporan, infrastruktur, termasuk struktur organisasi, dll.;
- verifikasi kelengkapan mengidentifikasi dan mengoreksi penilaian risiko di semua tingkatan manajemen Perusahaan;
- verifikasi efektivitas prosedur pengendalian masyarakat dan langkah-langkah manajemen risiko lainnya, termasuk efisiensi sumber daya yang dialokasikan untuk keperluan ini;
- analisis informasi tentang risiko yang diwujudkan dalam masyarakat (termasuk yang diidentifikasi sesuai dengan hasil inspeksi pelanggaran, fakta-fakta tujuan yang tidak dapat diterima, fakta-fakta proses pengadilan, dll.);
- 3.3. Penilaian Tata Kelola Perusahaan, termasuk:
- verifikasi kepatuhan dengan prinsip-prinsip etika dan nilai-nilai perusahaan Perusahaan;
- verifikasi prosedur untuk menetapkan tujuan masyarakat dan memantau / memantau prestasi mereka;
- memeriksa tingkat dukungan peraturan dan prosedur untuk interaksi informasi (termasuk pada manajemen risiko dan pengendalian internal) di semua tingkatan manajemen perusahaan, termasuk interaksi dengan para pemangku kepentingan;
- verifikasi Hak Pemegang Saham, termasuk perusahaan yang dikendalikan, dan efektivitas hubungan dengan para pemangku kepentingan;
- memeriksa prosedur untuk mengungkapkan informasi tentang kegiatan Perusahaan;
- 3.4. Konsultasi oleh badan eksekutif Perusahaan tentang pengendalian internal, manajemen risiko dan tata kelola perusahaan (sambil mempertahankan independensi dan objektivitas audit internal).