Дмс страхование персонала образец заполнения бланка. ДМС для сотрудников: разбираемся с налогами и взносами. Что такое ДМС

На сегодняшний день в нашей стране добровольное медицинское страхование - это единственная возможность получить медицинскую помощь на должном качественном уровне. Многочисленные проблемы районных поликлиник, очереди, грубость, отсутствие мотивации у работников, устаревшие клиническая и лабораторная базы приводят к необходимости воспользоваться страховым полисом ДМС.

Эта услуга введена с 1 октября 1992 года и включает в себя дополнительные медицинские и иные услуги сверх установленных программ обязательного медицинского страхования.

Стать владельцем полиса ДМС можно, заключив соответствующий договор со страховой компанией.

Договор добровольного медицинского страхования может включать одну или несколько медицинских услуг:

Амбулаторно-поликлиническое обслуживание. Первичные и повторные осмотры врачей в клинике. Лечебные и диагностические манипуляции, направленные на купирование и диагностику острого или обострения хронического заболевания. Инструментальные и лабораторные методы исследования. Услуги процедурного кабинета. Восстановительные манипуляции. Оформление и выдача медицинской документации.
Помощь на дому. Выезд врача на дом, если пациент по состоянию здоровья не может посетить клинику
Неотложная медицинская помощь. Выполнение необходимых экстренных лечебных и диагностических мероприятий, в соответствии с имеющейся патологией.
Стационар. Размещение и лечение в отделении интенсивной терапии, проведение реанимационных, оперативных мероприятий по индивидуальным медицинским показаниям.
Стоматология. Терапевтическая и хирургическая стоматология.

Страховщиком может быть только юридическое лицо, осуществляющее медицинское страхование на основании специального государственного разрешения (лицензии) на право заниматься медицинским страхованием.

Договор добровольного медицинского страхования является соглашением между страхователем и страховой медицинской организацией, в соответствии с которым последняя обязуется организовывать и финансировать предоставление застрахованному контингенту медицинской помощи определенного объема и качества или иных услуг по программам добровольного медицинского страхования.

Договор добровольного медицинского страхования должен содержать:

наименование сторон;
сроки действия договора;
численность застрахованных;
размер, сроки и порядок внесения страховых взносов;
перечень медицинских услуг, соответствующих программам добровольного медицинского страхования;
права, обязанности, ответственность сторон и иные не противоречащие законодательству РФ условия.

Договор ДМС начинается с предоставления страхователем заявления на страхование. Заявление может быть составлено на самого страхователя, на членов его семьи или при коллективном страховании - на наемных работников.

В заявлении страхователь предоставляет следующую информацию:

возраст
семейное положение
профессия
место жительства
состояние здоровья на момент заполнения заявления
наличие хронических заболеваний, получение травм, физические показатели, перечень перенесенных заболеваний.

В случае заключения договоров с высокими гарантиями в заявлении могут попросить указать наличие наследственных болезней, продолжительность жизни родителей, данные основных лабораторных анализов, предрасположенность к определенным заболеваниям, а также потребовать пройти дополнительное медицинское обследование или предоставить выписки из истории болезни.

При заключении коллективных договоров страхования не требуется данных о состоянии здоровья потенциальных застрахованных.

Договор ДМС считается заключенным с момента уплаты первого страхового взноса, если условиями договора не установлено иное.

В период действия договора ДМС при признании судом страхователя недееспособным либо ограниченным в дееспособности его права и обязанности переходят к опекуну или попечителю, действующему в интересах застрахованного.

Каждый гражданин, в отношении которого заключен договор добровольного медицинского страхования или который заключил такой договор самостоятельно, получает страховой медицинский полис. Страховой медицинский полис находится на руках у застрахованного.

Если договор страхования заключается с физическим лицом, то в страховом полисе указываются:

фамилия, имя, отчество страхователя (застрахованного);
домашний адрес и телефон страхователя (застрахованного);
условия страхования;
перечень медицинских учреждений, в которые Застрахованный имеет право обратиться за получением медицинской помощи или услуг;
порядок и форма уплаты.

Если договор страхования заключается с юридическим лицом, то в страховом полисе указываются:

наименование, юридический адрес и реквизиты банковского счета страхователя;
условия страхования;
программа медицинского страхования;
перечень медицинских учреждений, в которых гарантируется предоставление услуг застрахованным;
срок действия договора страхования;
количество застрахованных;
размер страхового взноса, подлежащего уплате по договору страхования;
порядок и форма уплаты.

Объектом ДМС является страховой риск, связанный с затратами на оказание медицинской помощи при возникновении страхового случая.

Страховым случаем является обращение застрахованного в медицинское учреждение из числа предусмотренных договором страхования при остром заболевании, обострении хронического заболевания, травме, отравлении и других несчастных случаях за получением консультативной, профилактической и иной помощи, требующей оказания медицинских услуг в пределах их перечня, предусмотренного договором страхования.

Страховым случаем признается обращение застрахованного в медицинское учреждение в течение срока действия договора страхования.

Страховой суммой является предельный уровень страхового обеспечения по договору медицинского страхования, определяемый исходя из перечня и стоимости медицинских услуг, предусмотренных договором медицинского страхования.

Страховые взносы, уплачиваемые страхователем по договору страхования, устанавливаются в зависимости от условий страхования, выбранного страхователем перечня медицинских услуг и уровня страхового обеспечения по договору страхования, срока страхования и иных условий, предусмотренных договором страхования.

По договору добровольного медицинского страхования страхователь обязан:

своевременно и в полном размере уплачивать обусловленные договором страхования страховые взносы;
предоставить страховщику необходимые для заключения договора страхования сведения, а также иную необходимую информацию, связанную с действием договора страхования;
обеспечить сохранность документов по договору страхования.

При этом застрахованный обязан:

соблюдать предписания лечащего врача, полученные в ходе предоставления медицинской помощи, соблюдать порядок, установленный медицинским учреждением;
заботиться о сохранности страховых документов и не передавать их другим лицам с целью получения ими медицинских услуг.

Страховщик по договору страхования обязан:

ознакомить страхователя с правилами страхования;
выдать страховой полис (договор) установленной формы;
при наступлении страхового события произвести страховую выплату в порядке, установленном в договоре страхования;
обеспечить конфиденциальность в отношениях со страхователем (застрахованным).

Действие договора страхования прекращается в случаях:

истечения срока, на который был заключен договор;
исполнения страховщиком обязательств перед страхователем по договору страхования в полном объеме;
ликвидации страхователя - юридического лица в установленном законом порядке (смерти застрахованного – физического лица);
ликвидации страховщика в порядке, установленном действующим законодательством РФ;
в других случаях, предусмотренных действующим законодательством РФ.

Добровольное медицинское страхование сотрудников - это дополнительная гарантия в получении медицинского обслуживания, предоставляемая работодателем по своему усмотрению. ДМС регулируется законом, но в разных организациях могут быть предоставлены разные условия. Что такое ДМС, как оформить ДМС для сотрудников, и на какие нюансы стоит обращать внимание, читайте в нашем материале.

Что такое ДМС для сотрудников

ДМС для сотрудников – страховая программа, позволяющая получить медицинское обслуживание в любом медучреждении, которое выбрал сотрудник при наступлении страхового случая. ДМС дает возможность обратиться не только за амбулаторным, но и за стационарным лечением.

Что включает ДМС:

сдача анализов;
проведение диагностики;
возможность вызвать на дом медицинского сотрудника;
услуги стоматологии;
различные процедуры;
услуги скорой помощи.

Корпоративное оформление ДМС дает преимущества и сотрудникам, и работодателям. Сотрудники получают медицинское обслуживание и защиту своего здоровья и здоровья близких (если таковое предусматривается в договоре). Работодатель получает здоровых сотрудников, а также их лояльность и уважение.

Что дает ДМС:

Дополнительные льготы;
Профилактику заболеваний;
Качественное оказание медицинских услуг;
Возможность предоставить своим сотрудникам эффективное и дорогостоящее медицинское обслуживание.

Кроме того, оформление корпоративного ДМС, дает право на:

Освобождение от налога НДС при выплате страховых премий;
Отсутствие начислений единого социального налога на страховую премию;
Включение страховой премии в состав расходов на оплату труда до 6% от ФОТ;
Исключение страховой премии из состава совокупного годового дохода работников.

CRM-система для магазина Бизнес.Ру позволит контролировать рабочее время продавцов, фиксировать открытие и закрытие магазина, а специальный журнал событий позволит быстро выявить некомпетентного сотрудника.

Сколько стоит ДМС работников

Стоимость ДМС работников зависит от программы страхования для того или иного сотрудника. Разброс цен может быть очень разным – от 6 тыс. до 100 тыс. руб. на одного работника.

Стоимость страховки зависит от количества сотрудников. Часто страховые компании предлагают специальные «корпоративные» тарифы. Стоимость каждого полиса становится меньше с каждым застрахованным сотрудником.

Стоимость страхования также зависит от объема выбранной программы. Страховые компании часто предлагают несколько стандартных программ:

руководителям организации;
менеджерам среднего звена;
рядовым специалистам.

Как оформить корпоративное ДМС

Шаг 1. Издайте приказ о введении ДМС для сотрудников

Издайте указ о введении ДМС для сотрудников. Универсального образца для приказа нет, вы можете составить его в произвольной форме. В приказе вы расписываете порядок установления ДМС, а также, кто несет за это ответственность. Для вас мы составили образец приказа о введении ДМС (рис. 1).

Рис.1 Образец приказа о введении ДМС

Шаг 2. Издайте локальный нормативный акт

Вы можете издать отдельный локальный акт, в котором отражались бы все нюансы ДМС, или же дополнить положениями об организации ДМС существующий коллективный договор компании. Каждый сотрудник компании обязан ознакомиться с принятыми изменениями под подпись. Вся информация о ДМС должна быть либо внесена в трудовой договор каждого сотрудника, либо в договоре делается ссылка на раздел локального акта или коллективного договора с соответствующей информацией.

В локальном акте должны быть представлены следующие разделы:

1. «Общие положения».

Здесь указаны цели ДМС, его принципы и предмет регулирования.

2. В разделе «Условия и ограничения ДМС» указывается следующее:

услуги ДМС;
суммы страхования;
лица, имеющие право получить ДМС;
условия окончания действия ДМС;
случаи, когда возможно оказание медицинских услуг сверх установленной страховой суммы.

3. «Порядок и правила заключения договора»

В этом разделе вы указываете срок действия договора, а также возможные условия для внесения изменений в него.

4. «Порядок выдачи ДМС»

Расписывается процедура выдачи страховых медицинских полисов, а также указывается список застрахованных лиц.

5. «Ответственность за контроль и организацию».

Здесь указываются ответственные за контроль и организацию оформления ДМС.

Когда все условия оформления ДМС для сотрудников будут прописаны в соответствующих документах, заключается договор со страховой компанией.

Как можно оформить ДМС для сотрудников

Шаг 3. Выберите работникам программы ДМС

ДМС дает сотрудникам большие гарантии, чем установлено трудовым кодексом. Поэтому работодатель сам определяет, кому и на каких условиях выдать полис ДМС.

Согласно ст. 3 ТК РФ вознаграждения, премии и поощрения полагаются сотрудникам исходя из деловых качеств. Такое же правило можно применить при разработке программ ДМС.

Чаще всего программы ДМС для каждого сотрудника выбирают исходя из:

стажа;
его должности;
класса риска.

Чтобы избежать споров, подбирайте для каждого сотрудника программы ДМС так, чтобы критерии выбора были прозрачны и понятны.

Например: в сфере торговли рядовые сотрудники могут проходить в рамках ДМС периодические медосмотры, руководителям среднего звена будет полагаться амбулаторное и стационарное лечение, а руководителям высшего звена право на дополнительное медицинское обслуживание членов семьи.

Чтобы избежать лишней волокиты, предоставляйте программы ДМС тем сотрудникам, которые уже прошли испытательный срок. Если сотрудник получит ДМС и не пройдет испытательный срок, его будет сложно лишить страховки. Для этого нужно предусмотреть соответствующее условие в договоре со страховой компанией.

Используя CRM-систему и возможности программы от Бизнес.Ру вы сможете создать максимально информативную базу сотрудников и проводить в ней все расчеты, авансовые и отпускные выплаты.

Шаг 4. Заключите договор со страховой компанией

При выборе страховой компании и заключении договора с ней будьте внимательны и обращайте внимание на следующие нюансы:

Если компания предлагает низкие цены за оказание услуг, смотрите, не слишком ли длинный список исключений и не слишком ли узок список оказываемых услуг;
Проверяйте наличие скрытых платежей или дополнительных платежей при замене сотрудников (как правило, замена сотрудников производится бесплатно);
Возвращается ли неиспользованная страховая сумма при увольнении сотрудника;
Убедитесь, что страховая компания имеет соответствующие лицензии на осуществление деятельности.

В страховую компанию требуется следующее:

договор страхования;
приложение к договору со списком сотрудников (указывайте ФИО, год рождения, тариф страхования).

При заключении договора должно быть оговорено следующее:

Кому из сотрудников предоставляются услуги ДМС;
В каких случаях сотрудники имеют право на медицинскую помощь;
Страховая сумма, в пределах которой сотрудник имеет право получить лечение;
Срок действия договора.

После заключения договора выдайте каждому сотруднику страховой полис. Вы можете включить в список: сотрудников, работающих по совместительству, подрядчиков, членов семей сотрудников и т.п.

Что еще стоит помнить при заключении договора:

Если один из сотрудников после заключения договора увольняется из организации, договор может прекратить свое действие, если в нем предусмотрены подобные условия. Для этого вам нужно сообщить в страховую компанию о данном факте в письменном виде. К письму приложить список уволенных сотрудников и дату окончания трудовых отношений;
Когда принимаете на работу новых сотрудников, порядок заключения договора страхования с ними такой же, как и с прежними сотрудниками;
Договор ДМС заключайте на срок не менее года, так как страховые взносы учитывают на момент подсчета прибыли.

ДМС позволяет расширить гарантированные государством минимумы для каждого сотрудника вашей организации. Корпоративный ДМС - это выгодное решение для руководства компании, которое поможет завоевать лояльность сотрудников и повысить страховую и правовую культуру компании.

Добровольное медицинское страхование является хорошим дополнением к полису ОМС, который расширяет гарантированные государством минимумы для каждого человека в отношении защиты его здоровья и физического благополучия.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Оформление коллективной страховки для сотрудников является свидетельством высокой страховой и правовой культуры руководства любой компании или организации.

Что это такое

Добровольное страхование в медицинской сфере носит как индивидуальный, так и коллективный характер. ДМС страхование для сотрудников – это специальный страховой продукт или ряд предложений, которые используются для страховой защиты трудового коллектива от имени его руководства.

На сегодня добровольное страхование сотрудников является важной частью социального пакета, а также фактором, влияющим на развитие корпоративной культуры.

Для работников ДМС выступает отличной мотивацией и стимулятором в повышении достигнутых показателей.

Для руководства такой полис дает возможность повысить ответственность и лояльность со стороны трудящихся. Полис ДМС для сотрудников является прекрасным рычагом управления в корпоративной машине.

Ключевые специалисты, действительно ценные кадры отдают сегодня предпочтением тем работодателям, которые не равнодушны к здоровью своего коллектива.

Работодатели благодаря полисам ДМС повышают в первую очередь престиж своей организации, и только во вторую персональную значимость в глазах сотрудников.

Какие имеет преимущества ДМС для сотрудников

Существуют следующие плюсы оформления подобной страховки:

повышение престижа компании;
привлечение ценных кадров;
повышение лояльности и трудоспособности работников;
улучшение качества труда;
стимуляция в развитии корпоративной культуры.

Перечисленные выше преимущества являются общими. Если говорить о плюсах для сотрудников, то это возможность получать качественное, полноценное медицинское обслуживание и покупать медикаменты со скидками.

Полис ДМС позволяет рассчитывать на качественную диагностику, быстрое лечение и восстановление работника.

Это ведет к тому, что сотрудник быстрее возвращается к работе и стремится улучшить свои трудовые показатели.

Улучшение трудовых показателей, в свою очередь, сопровождается повышением заработной платы и получением премий.

Страхователи по данному виду защиты вправе самостоятельно выбирать клиники, в которых они будут обслуживаться и даже уровень квалификации персонала.

Работодателям оформление коллективных страховок выгодно по следующим причинам:

сумма страхования включается в расходы в размере 6% от суммы трат по оплате труда;
страховые взносы не облагаются НДС;
компенсации и выплаты не включаются в состав совокупного дохода сотрудника.

Руководство посредством оформления коллективной страховки повышает свой престиж, улучшает показатели экономической эффективности и в это же время получает налоговые льготы, что также немаловажно.

Как оформить

В определенный момент каждый грамотный руководитель понимает, что привлечь ценных сотрудников одной только зарплатой будет очень трудно.

Сегодня обоснованно популярны различные соцпакеты, неотъемлемой частью которых являются полисы ДМС.

После того, как работодатель решится на оформление коллективной страховки ему необходимо оценить предложение на рынке в сфере добровольного медицинского страхования и выбрать страховщика.

После этого следует письменное обращение в страховую компанию относительно заключения специального соглашения в пользу третьих лиц.

Страхователем будет выступать работодатель, но пользоваться страховкой смогут только его сотрудники. НК РФ позволяет учесть в расходах компании оплату такой страховки.

Но изначально обязанность по обеспечению полисом ДМС должна быть предусмотрена трудовым или коллективным договором.

К расходам можно добавить только те суммы, которые были оплачены в пользу сотрудников. Существует также и предел перечисленный – это 6% от суммы расходов по оплате труда.

Необходимо учитывать тот факт, что для получения налоговых льгот страховое соглашение не может быть оформлено на срок менее 1 года. Обратить внимание нужно также и на зачисление страховых взносов в расходную статью.

НК РФ указывает на то, что порядок признания расходов на оплату страховок зависит от способа уплаты взносов страхователем (). Существует два возможных варианта: единовременный платеж и рассрочка по периодам страхования.

Страховые взносы, которые выплачиваются работодателем страховой компании, не являются базой для начисления НДФЛ в отношении защищенных соглашением лиц ( НК РФ).

В отличие от налога на прибыль, по НДФЛ никакого нормирования не предусмотрено. Налог на доходы физических лиц не начисляется и на стоимость услуг, полученных работниками в рамках программы ДМС.

Единственное исключение из этого правила – это оплата за счет страховки санаторно-курортного лечения. В этом случае НДФЛ выплачивается, но не работодателем, а страховой компанией ( НК РФ).

В расходы по налогу на прибыль включаются взносы в размере не более 6% от сумм, отведенных на оплату труда. Расходы на оплату труда составляются из зарплат всех сотрудников, работающих в организации, а не только тех, для которых приобретается полис страхования.

Особенности договора

Оформление полиса ДМС для сотрудников открывает работодателю возможности в отношении получения налоговых льгот. Но для этого необходимо правильно оформить не только страховое соглашение, но и трудовой договор.

В соглашении, которое заключается с работником, можно прямо указать на обязанность работодателя застраховать сотрудника по программе ДМС или просто дать ссылку на нормативный акт.

Важно отследить, чтобы списки застрахованных лиц и количество сотрудников в договорах совпадали по количеству.

В страховом соглашении обязательными моментами будут:

ведомости о страховщике, страхователе и застрахованных лицах;
предмет страхования;
права и обязанности сторон;
ответственность за неисполнение договорных условий;
срок действия договора;
сумма страхования и премия;
порядок выплаты компенсации;
порядок уплаты страховых взносов.

Покупка коллективной страховки может сопровождаться оформлением гарантированной защиты в пользу родственников и членов семьи работников, но база налогообложения по прибыли в этом случае уменьшаться не будет.

Где можно получить

Сегодня большинство компаний, предлагающих услуги по добровольному медицинскому страхованию, позволяют оформлять не только индивидуальные, но и корпоративные полиса.

Лучшие предложения в сфере корпоративного страхования являются идеями следующих компаний:

Согаз;
АльфаСтрахование;
Ингосстрах;
Росгосстрах;
Ренессанс;
Согласие-Вита;
МетЛайф;
Уралсиб;
Чулпан;
Альянс;
АСКО;
Жасо-Лайф;
Сосьете Женераль;
СиВ Лайф и другие.

Отдельно необходимо отметить компанию Сбербанк страхование, которая входит в тройку лучших представителей рынка РФ по личному страхованию.

ВТБ Страхование

Компания ВТБ Страхование предлагает отдельную программу защиты в медицинской сфере для руководства и сотрудников корпоративных клиентов.

При оформлении такого полиса, застрахованные лица и страхователи могут рассчитывать на льготные условия страхования в имущественной сфере.

Компания ВТБ Страхование готова создавать точки продажи страховых продуктов прямо на территории корпоративного клиента с последующим информированием каждого застрахованного в телефонном порядке о появлении новинок.

Стоимость годового полиса зависит от количества сотрудников, которые будут застрахованы, выбранного перечня медицинских услуг и лечебного учреждения.

К основным преимуществам компании ВТБ Страхование можно отнести:

предложение сетевых программ с выбором ближайших лечебных учреждений;
наличие диспетчерского пульта, работающего круглосуточно, для осуществления беспрерывной информационной поддержки клиентов;
возможность проведения консультаций и диагностики в специализированных медицинских учреждениях;
страховой тариф снижается при увеличении количества застрахованных лиц;
по корпоративным тарифам проводится страхование родственников застрахованных сотрудников.

Безусловно, компания ВТБ Страхование гарантирует налоговую льготность своим корпоративным клиентам. Кроме этого, работодатель всегда может оформить страховку для сотрудников, которые выезжают в командировки.

Сбербанк

Сборы компании за последние два года выросли в 5 раз, а рыночная доля превысила значение в 30%. Объемы начисленных страховых премий выросли в 4 раза.

Количество действующих договор на сегодня выросло до 40.000 тысяч. Количество застрахованных превышает 2,5 миллиона человек.

Сбербанк Страхование жизни наглядно демонстрирует величину потенциала в добровольного и обязательного медицинского страхования в частности и страхования жизни в целом.

Падения роста рынка страхования задело кредитную сферу, а вот долгосрочные классические продукты оказались востребованными как никогда.

Сегодня усилии данного страховщика направлены на потребности и возможности клиентов массового сегмента. Компания Сбербанк Страхование поддерживает внедрение современных технологий, развитие новых продуктов.

Например, сегодня можно заказать полис, не покидая чертогов родного дома посредством заполнения анкеты в онлайн-режиме.

Компания Сбербанк дает возможность получить своим клиентом всю важную информацию по телефону линии поддержки. Звонить можно в любое время суток.

Стоимость

Стоимость ДМ для сотрудников представлена в таблице:

ДМС для сотрудников является выгодным решением для руководства и трудящихся любой компании. Топ-менеджера и директора повышают престиж своего предприятия, стимулируют работоспособность и лояльность своей команды.

Добровольное медицинское страхование сопровождается выдачей соответствующего полиса, как и обязательное. Оно оформляется гражданами, которые желают получать дополнительные услуги по оказанию квалифицированной помощи, избежав при этом очередей и больших трат. Часто ДМС выступает одним из элементов корпоративной культуры предприятия, которое формирует полисы для своих сотрудников. Что включает в себя документ, удастся разобраться, изучив образец полиса ДМС для физических лиц.

Как выглядит

Строгой формы для этого бланка нет, каждая страховая компания вправе устанавливать собственный формат. Однако существует перечень сведений, которые обязательно содержатся в нем. Отсутствие таких данных может повлечь недействительность полиса. К обязательной информации, включаемой в документ, относятся:

Период действия страховки. Тут, помимо, числа, месяца и года, обязательно включение минут и часов, с которых начинается и заканчивается срок страхования.
Наименование страховой фирмы.
Название программы, установленной в рамках действия конкретного полиса.
ФИО застрахованного лица с указанием даты его рождения, паспортных реквизитов и адреса места жительства.
Размер уплаченной им страховой премии.
Сумма, на которую застрахован гражданин.

В завершении бланка страхователь ставит свою подпись и печать. Рядом проставляет визу владелец полиса. Дополнением к нему является квитанция, подтверждающая внесение платы за оформление.

Система добровольного медицинского страхования (ДМС), несмотря на сложность в оформлении, является важным компонентом социального пакета, предоставляемого работодателем. Каждый сотрудник заинтересован в гарантиях быстрого и качественного медицинского обслуживания, а каждый работодатель – в сотрудниках, следящих за своим здоровьем.

Каковы же основные правила внедрения ДМС для сотрудников компании?

Что такое полис ДМС

Система добровольного страхования позволяет расширить список медицинских услуг, предоставляемых по полису обычного, обязательного страхования. Какие вопросы могут возникнуть при оформлении ДМС?

— Кто является страхователем? Им выступает организация, страхующая своих сотрудников.

— Откуда берутся взносы на страхование? Средства на обеспечение ДМС, согласно статье 17 закона РФ N1499-I, поступают из прибыли предприятия или организации, в соответствии с подписанным двусторонним соглашением со страховой медицинской организацией (иначе говоря, страховщиком).

— Как определяются условия ДМС? Основополагающим документом является страховая программа. В ней подробно указаны предоставляемые виды дополнительной медицинской помощи, учреждение, ответственное за их оказание, и сумма страхования.

— Когда можно воспользоваться этими услугами? В страховом случае, а именно, при наступлении острого заболевания, травмирования сотрудника или иных случаев, требующих безотлагательной помощи, обладатель полиса ДМС может обратиться в указанное в программе медучреждение и получить необходимую помощь на сумму, предусмотренную договором.

— Что не является страховым случаем? Страхователь, по устанавливаемым страховыми организациями правилам, не обязан оплачивать профилактические обследования, проводимые по желанию сотрудника. К этому относятся и любые медицинские услуги, целесообразность оказания которых не подтверждается или которые были оказаны в учреждении, не предусмотренном в договоре (кроме отдельных случаев по согласованию со страховой компанией).

Какие преимущества дает добровольное медицинское страхование

Для компании

Для предприятий малого бизнеса страховыми компаниями всё чаще предлагаются специальные пакеты ДМС, разработанные для коллективов даже от двух человек. Внедрение системы добровольного медицинского страхования выгодно организации по трём основным причинам:

создание улучшенных условий для работников, проявление заботы о них, что, как следствие, повышает мотивацию труда и лояльность к руководству;
конкурентное преимущество среди компаний в своей отрасли при найме новых сотрудников, что особенно важно для небольших предприятий;
уменьшение налогооблагаемой доли прибыли.

Если первые два пункта достаточно очевидны, то третий пункт скрывает в себе несколько нюансов. Чтобы воспользоваться этим преимуществом при уплате налогов, необходимо предусмотреть следующее (подробно в ст. 238, 253, 255, а для организаций, работающих по упрощенной системе налогообложения – ст. 346.16НК РФ):

договор должен действовать не менее, чем 12 месяцев;
средства, идущие на выплаты по программе ДМС, включаются в не облагаемые налогом траты только в размере не более 6% от общей суммы расходов, идущих на оплату труда. Это ограничение не касается выплат по страховым случаям для нештатных сотрудников;
учёт выплат по системе ДМС может происходить двумя способами: рассматриваются расходы организации, выплаченные как непосредственно страховой компании, так и работникам в целях компенсации их затрат на медицинские услуги (по договору ДМС).

Организация законодательно не ограничена в своём выборе программ добровольного медицинского страхования, что также может послужить мотивацией для сотрудников: с карьерным ростом расширяется и страховая программа.

Видео — как учесть расходы на ДМС:

Также не является обязательным страхование всех сотрудников, однако ДМС не должно ущемлять их права или дискриминировать отдельных лиц (ст. 3 ТК РФ). Кроме того, чем дольше срок страхования по договору, тем дешевле компании обходится месяц обслуживания.

Для сотрудников

Прежде всего, ДМС открывает доступ к получению качественной помощи или медицинских услуг без затрат времени на попытки пробиться к врачу в обычную государственную поликлинику. В стандартный пакет ДМС входят консультации узких специалистов, диагностические процедуры, вызовы скорой помощи и лечение в стационаре.

Видео — что дает полис ДМС сотрудникам:

Также, по согласованию с работодателем, возможны и такие варианты:

организация лечения в санаториях и на курортах;
распространение страховки и на членов семьи;
стоматологические услуги.

Как оформляется договор

Сторонами, подписывающими этот договор, являются страхователь (предприятие) и страховщик (страховая компания). В нём указываются:

страховая сумма – те деньги, которые страховщик выплачивает страхователю, когда наступает страховой случай;
страховая премия – расходы, которые несёт страхователь перед страховщиком;
застрахованные лица (сотрудники), страховые случаи и риски – с исчерпывающим перечислением всех условий оказания помощи, вплоть до ограничений по возрасту сотрудника;
срок начала действия договора (либо с дня подписания, либо с определённой даты).

Помимо упомянутых ранее, существуют следующие особенности налогового учёта расходов на медицинское страхование сотрудников (ст. 272 НК РФ):

страховой взнос учитывается в отчетном периоде, за который он был сделан;
если в договоре указано, что взнос производится единовременно, то в случае, если договор действует дольше одного отчетного периода, расходы распределяются равномерно.

Страховые взносы по системе ДМС не участвуют в формировании налога на доход физических лиц. Это касается и случаев, когда медицинским обслуживанием пользуются члены семей застрахованных.

Также расходы на договоры ДМС сроком более одного года не облагаются взносами на ОСС (обязательное социальное страхование).

Положение о ДМС в организации

Порядок непосредственного участия сотрудников в программе ДМС указывается в положении о добровольном медицинском страховании.

Какие пункты, помимо базовых, обязательно нужно туда внести:

кого касается страхование. Штатных или нештатных сотрудников, работающих на полную ставку или частичную, распространяется ли ДМС на ;
какие есть категории программы ДМС в зависимости от объёма предоставляемого медицинского обслуживания;
условия расторжения договора при увольнении;
порядок действий работника для получения страхового полиса и его использования;
образец заявления на возмещение средств, заполняемого сотрудником.

Выводы

Владельцам небольшого бизнеса не стоит отказываться от программы ДМС: сотрудники будут заинтересованы в работе в этой организации, а работодатель обезопасит себя от вероятных проблем из-за длительного отсутствия работников, обращающихся в поликлиники по полису ОМС.

Следует тщательно продумать программы страхования, проверить соответствующую лицензию страховщика и учесть все особенности налогового и бухгалтерского учёта страховых выплат.