Nakit harcamalar için başvuru formunun doldurulması örneği. Nakit gider başvurusu. Kısaltılmış bir uygulamada
Federal Hazine'nin 10 Ekim 2008 tarih ve 8n sayılı emri uyarınca, federal bütçenin, Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşlarının bütçelerinin ve yerel bütçelerin yürütülmesi için nakit hizmetler Prosedürünü ve Nakit ödemeler yapmak amacıyla, Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşlarının mali organlarının ve belediyelerin ilgili bütçelerin (bundan böyle - Prosedür No. 8n) yürütülmesi için belirli işlevlerinin Federal Hazine bölgesel organları tarafından uygulanması, alıcılar federal bütçe fonları ve federal bütçe açığını finanse eden kaynakların yöneticileri, aşağıdaki ödeme belgelerini hizmet yerindeki Federal Hazine yetkililerine elektronik biçimde veya kağıt üzerinde sunar:
- Nakit harcama başvurusu (KFD 0531801'e göre form kodu);
- Nakit gider başvurusu (kısaltılmış) (KFD 0531851'e göre form kodu).
Bir bütçe yükümlülüğü çerçevesinde parasal yükümlülüklerin ödenmesi için nakit harcama talebi oluşturulur.
Nakit harcamalar için kısaltılmış Başvuru, parasal bir yükümlülüğün ödenmesinin, Rusya Federasyonu'nun bütçe sınıflandırmasının bir koduna ve parasal bir yükümlülüğün ortaya çıkmasına göre, Rusya Federasyonu para birimindeki bir bütçe yükümlülüğüne göre gerçekleştirildiği durumlarda kullanılır. yükümlülük birden fazla temel belgeyle teyit edilmez. Aynı zamanda, nakit harcamalar için kısaltılmış başvuru banka dışı işlemlerde kullanılmamaktadır.
Nakit harcama başvurularını doldururken devlet kurumlarının karşılaştığı en acil sorunları ele alalım.
Soru 1: Rusya Federasyonu bütçe sistemi bütçelerine vergi ve diğer ödemeleri ödemek için fon aktarırken nakit harcama başvurusu nasıl doldurulur?
Rusya Maliye Bakanlığı'nın 5 Eylül tarihli Emri ile onaylanan, Federal Hazine tarafından gelirlerin Rusya Federasyonu bütçe sistemine muhasebeleştirilmesi ve Rusya Federasyonu bütçe sisteminin bütçeleri arasındaki dağılımına ilişkin Prosedür uyarınca, 2008 No. 92n uyarınca, Federal Hazine'nin açık organı olan 40101* numaralı bilanço hesabı için bankadan alınan hesap özeti belgesinde gelir yöneticisinin kişisel hesap numarasının bulunmaması, Bu makbuzun belirsiz olarak sınıflandırılması ve bu nedenle nakit harcamalar için Başvurunun 3. bölümünde belirtilmesi gerekli değildir.
Ayrıca, vergi ve diğer ödemeler için Rusya Federasyonu bütçe sistemi bütçelerine 40101 numaralı hesaba aktarılırken, bu ödemelerin dikkate alındığı bütçe sınıflandırma kodu da dahil olmak üzere vergi ödemelerinin ayrıntıları doldurulur. Nakit harcamalara ilişkin Başvurunun 4. "Vergi ödeme ayrıntıları" bölümünde yer almaktadır. Buna göre, bütçe bütçelerine vergi ve diğer ödemeler için fon aktarırken, 3. "Karşı taraf ayrıntıları" bölümünün 4. sütunu "Kişisel hesap" ve 5. "Nakit gider başvurusunun şifresini çözme" bölümünün 4. sütunu "Alıcının BC kodunu" doldurun. Rusya Federasyonu sisteminin 40101 numaralı hesaba gerek yoktur.
* Hesap No. 40101 “Federal Hazine organları tarafından Rusya Federasyonu bütçe sisteminin bütçeleri arasında dağıtılan gelir.”
2. Soru 2: Karşı tarafın vergi kimlik numarasına sahip olmayan bir kişi olması durumunda, Nakit Gider Başvurusu'nun 3. "Karşı taraf ayrıntıları" bölümünün 2. "Vergi Numarası" sütununda ne belirtilmelidir?
Nakit harcamalara ilişkin Başvurunun 3. bölümünde, 8n No'lu Prosedürün 9.2. maddesi uyarınca, bu Başvuru uyarınca fonların aktarıldığı karşı tarafın ayrıntıları belirtilirken, 3. bölümün 2. sütununda TIN'si belirtilir. karşı taraf belirtilir.
Federal Hazine organları ile bütçe sürecindeki katılımcılar arasındaki bilgi etkileşiminde kullanılan metin dosyası formatlarının gerekliliklerine göre, karşı tarafın TIN'si yoksa - 0, Bölüm 3'ün 2. sütununda belirtilir.
Federal Hazine makamı, federal bütçe fonlarının alıcılarından (federal bütçe açığını finanse eden kaynakların yöneticileri) alınan nakit harcama başvurularına dayanarak, Bankanın gerekliliklerine uygun olarak düzenlenen fon transferi için ödeme emirleri üretir. Rusya (8n No'lu Prosedürün 2.4.1 maddesi).
Rusya Merkez Bankası tarafından 19 Haziran 2012 tarih ve 383-P'de onaylanan fon transferi kurallarına ilişkin Yönetmelik'in Ek 1 "Ödeme emri, tahsilat emri, ödeme talebi ayrıntılarının listesi ve açıklaması" uyarınca, Ödeme emrinin 61 "TIN" alanı alıcının TIN'i (atanmışsa) belirtilir.
Dolayısıyla, kişinin vergi kimlik numarasının olmaması durumunda ödeme emrinin 61. alanına sıfırlar (“0”) girilir.
Soru 3: 2. "Kuruluş belgesinin ayrıntıları" bölümünü doldurmamak ne zaman mümkündür?
Bu aşağıdaki durumlarda mümkündür:
- İcra Dairesi bölümleri tarafından nakit harcamalar için Başvuru formunu doldururken. Bu durumda, borcun tüzel kişiden veya gerçek kişiden tahsil edildiği icra takibinin ayrıntıları belirtilmez;
- bütçe fonlarının alıcısı, geçici olarak alınan fonları kullanarak nakit ödeme yapmak için nakit harcamalar için Başvuruda bulunduğunda. Aynı zamanda 2. bölüme ek olarak 4. "Vergi ödeme ayrıntıları" bölümü de tamamlanmamıştır.
Bu durumda, tamamlanmış bir iş (hizmetler) eylemi belirtilebilir.
Soru 5: Bütçe fonlarını alan kişi, icra belgesi kapsamındaki borcu ödemek için 2. "Temel belgenin ayrıntıları" bölümünde neyi belirtmelidir?
Borcun sebebi belirtilmeden sadece icra ilamının numarası ve tarihi belirtilmelidir.
Soru 6: Bölüm 1'deki "Belge ayrıntıları" sütun 8'deki "Ödeme amacı (not)" birkaç belge belirtilirse ve bölüm 2 "Temel belgenin ayrıntıları"nda yalnızca bir belge belirtilirse, ödeme için yetki verilmesi gerekli midir? Federal Hazine'ye parasal yükümlülükler tüm destekleyici belgeleri sunuyor mu?
Nakit harcamalar için Başvuruda belirtilen tüm destekleyici belgelerin ibraz edilmesi gerekmektedir ve Federal Hazine'de bunların elektronik bir kopyası mevcutsa, destekleyici belgelerin yeniden ibrazına gerek yoktur.
Şimdi Nakit Gider Başvurusunu (kısaltılmış olarak) nasıl dolduracağımıza bakalım.
8n No.lu Prosedürün 9.31. maddesi hükümleri uyarınca, “Belge ayrıntıları” başlıklı 1. bölümün “Ödeme esası” alanında aşağıdakiler belirtilmektedir:
- “anlaşma (hükümet sözleşmesi)” satırında - malların tedariki, iş performansı, devlet ihtiyaçları için hizmetlerin sağlanması veya başka bir temel belge, örneğin bir belediye sözleşmesi için ilgili hükümet sözleşmesi (anlaşma);
- "temel belgenin adı" satırında - parasal bir yükümlülüğün varlığını teyit eden belgenin adı, örneğin bir fatura veya gerçekleştirilen iş eylemi vb.
8n Sayılı Prosedürün 9.31 maddesi hükümlerine göre “Tüzel Kişinin Adı, Soyadı, I.O. Nakit gider başvurusunun (kısaltılmış olarak) “Karşı taraf bilgileri” başlıklı 2. bölümünde karşı tarafın adı belirtilir. Karşı taraf Federal Hazine'de ilgili bir kişisel hesap açtıysa, tam veya kısaltılmış adı parantez içinde belirtilir - karşı tarafın tam veya kısaltılmış adı ve ayrıca Federal Hazine'de kendisi için açılan kişisel hesabın numarası Hazine.
Bölüm 3 "Vergi Ödeme Ayrıntıları" Sütun 1 "BK Kodu", bu başvuruya uygun olarak aktarılan fonların Rusya Federasyonu bütçe sisteminin ilgili bütçesinin gelirine aktarılması gereken bütçe sınıflandırma kodunu (BCC) gösterir. Ödemenin alıcısı, ilgili kişisel hesabı Federal Hazine veya mali makam tarafından açılan karşı taraf ise KOSGU kodunun yanı sıra.
8n No'lu Prosedürün 2.1.2 maddesinin hükümleri uyarınca, Federal Hazine yetkilisi, tamamlanması için gerekli ayrıntıların ve göstergelerin mevcudiyeti açısından nakit harcamalar Başvurusunun (kısaltılmış) oluşturulmasının doğruluğunu kontrol eder.
Karşı tarafın Federal Hazine'de ilgili bir kişisel hesap açması durumunda, karşı tarafın kişisel hesap numarası (bütçe gelirlerinin yönetimine yönelik işlemleri yansıtması amaçlanan kişisel hesap hariç) ve BCC (KOSGU) gibi göstergelerin bulunmaması 2. ve 3. bölümlerin alanları ve sütunları, Federal Hazine'nin böyle bir ödeme belgesini icra için kabul etmeyi reddetmesinin temelini oluşturur.
Soruyu yanıtladıYu.V. Kamardina , Federal Bütçenin Yürütülmesine İlişkin Federal Hazine Bütçe Yetkilerinin Metodolojik Desteği Dairesi Başkan Yardımcısı
1 Ocak 2009'dan bu yana, Rusya Federasyonu Maliye Bakanlığı'nın 10 Ekim 2008 tarih ve 8n No'lu Kararının, federal bütçe sürecine katılanlar için nakit hizmet prosedürünü belirleyen hükümleri yürürlüktedir.
Emrin yürürlüğe girdiği ilk ay, hem hazine çalışanları hem de bütçe kurumlarının muhasebecileri için, ödeme emirlerinin yerini alan nakit harcama başvurularını doldurma kurallarını açık bir şekilde yorumlamada bazı zorluklar olduğunu gösterdi. Bu makalede, bu yönetmeliğin bu kurallara ilişkin 9.2 bölümünü sunuyoruz.
9.2. Başvurunun Oluşturulması nakit gideri (KFD 0531801'e göre form kodu) müşteri tarafından gerçekleştirilir Federal Hazine, her parasal yükümlülüğün ödenmesi için ayrı ayrı Federal Hazine'ye bağlı bir organdır.
Belge formunun adı müşteri tarafından atanan numarayı gösterir, Nakit harcamalar için bir Başvuru formunun doldurulması.
Belge formunun başlık kısmı şunu belirtir:
belgenin oluşturulduğu tarih, kod bölgesinde belgenin oluşturulduğu tarihi “gün, ay, yıl” (00.00.0000) biçiminde yansıtan;
Belgenin doldurulma tarihi, geçerli çalışma gününün tarihinden daha geç olmamalıdır.
“Müşterinin adı” satırında - bütçe fonlarını alan kişinin adı veya nakit harcamalar için Başvuruyu oluşturan bütçe açığını finanse eden kaynakların yöneticisi veya bu durumda bütçe fonlarının ana yöneticisi (yönetici) Müşterinin kişisel hesap numarasının kod bölgesine ve federal bütçe fonlarının alıcısına (ana federal bütçe fonlarının yöneticisi (yönetici) veya federal bütçe açığını finanse eden kaynakların yöneticisi, Konsolide Kayıt'a göre kodu;
Bu durumda, nakit harcama başvurusunun başlık kısmındaki federal bütçe sürecinin müşteri katılımcısının adı, federal bütçe fonlarının alıcısının veya federal bütçe açığını finanse eden kaynakların yöneticisinin adına karşılık gelmelidir. (Konsolide Kayıt'ın ilgili kayıt girişinde belirtilen, fonların başka bir federal bütçe fonu alıcısına aktarılması için nakit harcamalar için Başvuru oluşturulması durumunda federal bütçe fonlarının ana yöneticisi (yönetici).
Rusya Federasyonu'nun bir kurucu kuruluşunun (belediye kurumu) bütçe sürecindeki müşteri-katılımcının adı, Nakit harcamalar için Başvurunun başlık kısmında, ana yöneticiler, yöneticiler ve alıcılar listesinde belirtilen isme uygun olmalıdır. bütçe fonları, bütçe açığını finanse eden kaynakların baş yöneticileri ve yöneticileri, Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşunun mali yetkilileri tarafından Federal Hazineye sunulan Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşunun (yerel bütçe) bütçe gelirlerinin baş yöneticileri ve yöneticileri Kişisel hesap açarken federasyon ve belediye oluşumu.
Müşterinin kod bölgesinde belirtilen kişisel hesap numarası, Federal Hazine veya Federal Hazine kurumu tarafından açılan ilgili kişisel hesap numarasına karşılık gelmelidir.
“Bütçe fonlarının baş yöneticisi, bütçe açığını finanse eden kaynakların baş yöneticisi” satırında - bütçe fonlarının ana yöneticisinin veya müşteri tarafından sorumlu olan bütçe açığının finansman kaynaklarının baş yöneticisinin adı Kod bölgesine yansıtılan bütçe sınıflandırmasına ilişkin bölümün kodunu içeren nakit harcama başvurusu;
Nakit harcamalar için başvurunun başlık kısmındaki federal bütçe fonlarının ana yöneticisinin veya federal bütçe açığını finanse eden kaynakların ana yöneticisinin adı, federal bütçe fonlarının ana yöneticisinin veya federal bütçe fonlarının ana yöneticisinin adına uygun olmalıdır. Konsolide Kayıt'ın ilgili kayıt girişinde belirtilen federal bütçe açığının finansman kaynakları. Bu durumda, kod bölgesinde belirtilen bütçe sınıflandırması bölüm kodu, Konsolide Kayıt'ın ilgili kayıt girişinde belirtilen koda karşılık gelmelidir.
Nakit Başvurusunun başlık kısmında, Rusya Federasyonu'nun bir kurucu kuruluşunun (yerel bütçe) bütçe fonlarının ana yöneticisinin veya Rusya Federasyonu'nun bir kurucu kuruluşunun bütçe açığını finanse eden kaynakların baş yöneticisinin adı giderler, bütçe fonlarının ana yöneticisinin veya bütçe fonlarının ana yöneticileri, yöneticileri ve alıcıları, baş yöneticileri ve idarecileri listesinde belirtilen ilgili bütçenin bütçe açığını finanse eden kaynakların baş yöneticisinin ismine karşılık gelmelidir. Rusya Federasyonu'nun kurucu bir kuruluşunun (yerel bütçe) bütçe açığını finanse eden kaynakların, baş yöneticilerin ve bütçe gelirlerinin yöneticilerinin, Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşunun mali yetkilileri ve açılış sırasında belediye oluşumu tarafından Federal Hazineye sunulan kişisel hesaplar.
“Bütçenin adı” satırında:
federal bütçe sürecine katılan bir müşteri için - “federal bütçe”;
Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşunun veya belediye kuruluşunun bütçe sürecine katılan bir müşteri için - ilgili bütçenin adı;
“Mali otorite” satırında:
federal düzeyde bütçe sürecine katılan bir müşteri için - “Rusya Federasyonu Maliye Bakanlığı”;
Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşunun veya belediye kuruluşunun bütçe sürecine katılan bir müşteri için - ilgili bütçenin mali otoritesinin adı;
“Federal Hazine, Federal Hazine organı” - “Federal Hazine” satırında veya müşterinin kişisel hesabına hizmet verilen Federal Hazine organının kod bölgesine yansıtılan tam adı Federal Hazine'nin kodu veya Federal Hazine tarafından atanan Federal Hazine'nin bir organı (bundan sonra KOFK kodu olarak anılacaktır).
Nakit Gider Başvurusu kod bölgesinde “Yürütme tarihi” satırı, bu başvurunun en geç yapılması gereken tarihi “gün, ay, yıl” (00.00.0000) formatında gösterir. Bu durumda, son yürütme tarihi, içinde bulunulan çalışma gününün tarihinden daha erken olmamalıdır.
Nakit gider başvurusunun kod bölgesinde, “Yükümlülüğün muhasebe numarası” satırı, Federal Hazine tarafından kayıt sırasında yükümlülüğe atanan yükümlülüğün numarasını gösterir. Bu durumda, yükümlülüğün hesap numarası, nakit harcama başvurusunun yerine getirilmesi için bütçe fonu alıcısının kişisel hesabına kaydedilen bütçe yükümlülüğünün numarasına karşılık gelmelidir. Nakit harcamalar için Başvuru kaydı sırasında bir yükümlülüğe ilk olarak bir numara atanması durumunda (bütçe yükümlülüğünün kendisi önceden kaydedilmeden), bu alan Federal Hazine'nin bir kurumu olan Federal Hazine tarafından doldurulur.
Uygun yetkiye sahipseniz “Yürütme önceliği” satırı doldurulabilir. Aynı zamanda nakit harcama başvurusunun kod bölgesinde yürütme önceliği bir sayı ile belirtilebilir.
Bölüm 1. “Belge Detayları” Nakit gider başvurusu aşağıdaki şekilde doldurulur.
sütun 1, 2'de - sırasıyla, ödemenin yapılması gereken para birimi cinsinden nakit harcama Başvurusunun tutarı ve Tüm Rusya Para Sınıflandırıcısına (bundan sonra - OKV olarak anılacaktır) göre ödeme para biriminin kodu;
3. sütunda - ruble cinsinden ödeme tutarı. Bütçe yükümlülüğü yabancı para biriminde kabul edildiyse ve ödeme ruble cinsinden yapılırsa 3. sütun doldurulur (1. ve 2. sütunlarda yükümlülüğün para birimindeki tutar ve OKV kodu sırasıyla 3. sütunda belirtilir - tutar) ruble cinsinden ödeme);
4. sütunda - peşin ödemenin işareti. Ödeme avans ise sütunda “Evet”, avans değilse “Hayır”;
5. sütunda - başvurunun para birimi cinsinden KDV tutarı (gerekirse);
6, 7, 8 numaralı sütunlarda - sırasıyla ödemenin önceliği, türü ve amacı.
Bu durumda sütun 8, belgenin tamamı için ortak olan ödeme amacını gösterir. Muhasebe (bütçe) kayıtlarının tutulması sorumluluğu olmayan ayrı bir bölüme (bundan sonra yetkili bölüm olarak anılacaktır) daha fazla nakit çekilmesi için bir nakit çekme hesabını desteklemek üzere bir nakit harcamaları Başvurusu oluşturulursa, bu birimin adı ilgili yetkili bölüm belirtilir. Nakit gider Başvurusu, nakit giderlerin ilgili bütçe sınıflandırma koduna göre restorasyonunu gerektiren banka dışı bir işlemi gerçekleştirmek için oluşturulmuşsa, metinden önce parantez içinde 8. sütunda, bütçe yükümlülüğünün numarasını not edin. fonların geri yüklenmesi gerektiği belirtilmektedir.
Bölüm 2. “Temel belgenin ayrıntıları” Nakit harcama başvurusu aşağıdaki şekilde doldurulur.
1, 2, 3, 4 numaralı sütunlardaki her satır için temel belgenin (devlet sözleşmesi, sözleşme, fatura, fatura, tamamlama belgesi vb.) türü, numarası, tarihi, konusu (kısa içerik) sırasıyla belirtilir.
Bölüm 2 kağıda basılır ve nakit harcamalar için bu Başvurunun sunulduğu ödemeye ilişkin parasal bir yükümlülüğün varlığını doğrulayan temel bir belge varsa elektronik olarak oluşturulur.
Bölüm 2'nin tamamlanması durumunda Nakit Gider Başvurusu'nun 4. Bölümü tamamlanmaz.
Bölüm 3. “Karşı taraf ayrıntıları” Nakit harcamalara ilişkin başvuru aşağıdaki şekilde doldurulur.
Her satır için şunları belirtin:
1, 2, 3, 4, 5 sütunlarında - sırasıyla karşı tarafın adı (soyadı, adı, soyadı - bir kişi için), INN, KPP, kişisel hesap numarası, banka hesap numarası.
Karşı tarafın kişisel hesabı, kişisel hesabı Federal Hazine veya Federal Hazine'nin bir kurumu tarafından açılan bütçe sürecine katılımcı ise, 4. sütunda belirtilir;
6, 7, 8 sütunlarında - karşı tarafın hesabının açıldığı bankanın muhabir hesabının adı, BIC, numarası.
Bölüm 3, nakit harcamalar için bu Başvuruya uygun olarak fonların aktarıldığı karşı tarafın ayrıntılarını veya başka bir bütçe fonu alıcısının ve banka hesabının ayrıntılarını gösterir.
Bölüm 4. “Vergi ödeme bilgileri” Nakit gider başvuruları aşağıdaki şekilde doldurulur.
Her satır için şunları belirtin:
1. sütunda - vergi mükellefi durumu;
sütun 2, 3 - sırasıyla, Tüm Rusya İdari-Bölgesel Kuruluşlar Sınıflandırıcısına göre bütçe sınıflandırma kodları ve kodları (bundan sonra OKATO kodları olarak anılacaktır);
4, 8 numaralı sütunlarda - sırasıyla ödeme esası ve türü;
5. sütunda - ödenecek vergi tutarının hesaplandığı süre;
6, 7 numaralı sütunlarda - sırasıyla, vergi ödemelerinin ödenmesi için fon transferine ilişkin belge esasının numarası ve tarihi.
Bölüm 4. “Vergi ödeme ayrıntıları” Nakit harcama başvuruları kağıda basılır ve Rusya Federasyonu bütçe sistemi bütçelerine vergi ödemeleri yapmak için fon aktarıldığında elektronik olarak oluşturulur.
Bölüm 4'ün tamamlanması durumunda Nakit Gider Başvurusu'nun 2. Bölümü tamamlanmaz.
Bölüm 5. “Nakit gider başvurusunun şifresinin çözülmesi” Nakit gider başvurusu aşağıdaki şekilde doldurulur.
Her satır için şunları belirtin:
1. sütunda - satırdaki girişin seri numarası;
2. sütunda - adNakit ödemenin yapılması gereken fon türleri: bütçe fonları, gelir getirici faaliyetlerden elde edilen fonlar, ek bütçe finansmanından elde edilen fonlar, operasyonel soruşturma faaliyetlerine yönelik finansman faaliyetlerine yönelik fonlar, alıcının geçici olarak kullanımına sunulan fonlar federal bütçe fonlarının;
3. sütunda - kurumun geçici olarak tasarrufuna alınan fonlar hariç, her fon türü için ödemelerin yapılması gereken bütçe sınıflandırma kodları belirtilmiştir:
giderler için kodlar bütçe giderlerinin sınıflandırmasına göre belirtilir;
bütçe açığını finanse eden kaynaklar için kodlar bütçe açığını finanse eden kaynakların sınıflandırılmasına göre belirtilir;
4. sütunda - Ödemenin alıcısı, bütçe fonlarının alıcısının kişisel hesabı Federal Hazine veya Federal Hazine tarafından açılan bütçe sürecindeki başka bir katılımcı ise, bu Başvuruya uygun olarak nakit harcamalar için aktarılan fonların kredilendirilmesi gereken bütçe sınıflandırma kodları kişisel hesabı Federal Hazine tarafından açılan mali makam;
5, 6 numaralı sütunlarda - sırasıyla nakit harcamalar için Başvurunun para birimindeki tutar ve ilgili bütçe sınıflandırma kodlarına göre Rusya Federasyonu para birimindeki tutar. Bölüm 1'in 3. Sütunu tamamlanırsa 6. Sütun doldurulur;
7. sütunda - parasal bir yükümlülüğün varlığını teyit eden temel belgeye uygun olarak ilgili bütçe sınıflandırma koduna göre ödeme amacı. Ödemenin amacının bütçe sınıflandırma koduna veya nakit harcamalar için Başvuruda belirtilen tutarlara bağlı olarak değişmesi durumunda 7. Sütun doldurulur;
8. sütunda - gerekirse, metinden önce parantez içindeki notu, hedef kodunu ve bütçenin uygulanması için gerekli diğer bilgileri belirtin.
Nakit Gider Başvurusunun 5. Bölümünde belirtilen bütçe sınıflandırma kodları, Rusya Federasyonu Maliye Bakanlığı tarafından cari mali yıl ve planlama dönemi (bundan sonra mevcut olarak anılacaktır) için oluşturulan bütçe sınıflandırmasının yapısına ve kodlarına uygun olmalıdır. kodları).
Nakit Gider Başvuru Formu'nun doldurulan her sayfasında aşağıdaki bilgiler belirtilir:
Nakit harcamalar için Başvuruyu imzalayan müşterinin yöneticisinin (pozisyonunu belirterek yetkilendirdiği kişi) imzası ve imzanın baş harflerini ve soyadını gösteren bir transkript;
Müşterinin baş muhasebecisinin imzası (varsa) (yönetici tarafından yetkilendirilen, pozisyonu belirten kişi) ve imzanın baş harflerini ve soyadını, belgenin imzalanma tarihini gösteren transkript.
Nakit Harcama Başvurusunun doldurulan her sayfası, belgenin toplam sayfa sayısını gösterecek şekilde numaralandırılmalıdır.
Nakit harcamalar için Başvurunun son sayfasında, nakit harcamalar için Başvurunun kaydedilmesine ilişkin Federal Hazine organı olan Federal Hazine'nin bir işareti bulunmaktadır. Bu durumda, Federal Hazine veya Federal Hazine organına tahsis edilen nakit giderleri için Başvuru numarası belirtilir ve belgenin işlenmesinden sorumlu Federal Hazine organı olan Federal Hazine çalışanının imzası, pozisyonu, transkript belirtilir. imzanın baş harfi, soyadı ve telefon numarası eklenir.
Nakit harcamalar için Başvurunun işlenmesine ilişkin Federal Hazine organı olan Federal Hazine'nin işareti, belgenin işlenme tarihini gösterir.
Belge, Federal Hazine aracılığıyla yapılan ödemeler için kullanılıyor.
Belge şu amaçlarla kullanılır:
* parasal yükümlülüklerin ödenmesi için nakit harcama başvurularının (f. 0531851) oluşturulması ve basılması;
* Bütçeden nakit ödemeler için muhasebe işlemlerinin oluşturulması.
Belge, tek bir bütçe sınıflandırma koduna göre her parasal yükümlülüğün ödenmesi için ayrı ayrı oluşturulur.
Belge parametrelerinin girilmesi
Belgenin üst kısmında yansıtılır:
Belgeyi kaydederken belge numarası otomatik olarak girilir. Düzenlenebilir.
Belge tarihi programın çalışma tarihi ile aynı olacak şekilde belirlenir. Değiştirilebilir.
Ödeyici için ödeme parametreleri oluşturmak için, ödeyicinin organizasyonunu ve paranın aktarılması gereken kişisel hesabı belirlemeniz gerekir - seçim düğmesine bastığınızda bir dizin belirir
İstediğiniz kişisel hesabı belirtmeniz gereken “Kişisel hesap parametreleri”.
Muhasebe, mali destek kaynakları bağlamında oluşturulmuşsa, işlemleri oluşturmak için mali bilgi türünü belirlemeniz gerekir.
Muhasebe, Bölümler bağlamında oluşturulmuşsa, işlemleri oluşturmak için bir bölüm tanımlamanız gerekir.
Alıcı - program tarafından sağlanan "Karşı Taraflar" dizininden fonların alıcısı olan kuruluşu (bireysel) belirtin. Eğer rehberde yoksa, evrak verilirken rehberde doldurulması caizdir.
Alıcının hesabı - "Banka ve Hazine Hesapları" dizininden seçim yaparak hangi banka bilgilerine para göndereceğinizi belirleyin. Seçim penceresi yalnızca özel bir alıcıya ait olan cari hesapları görüntüler.
Yükümlülüklerin ortaya çıkması için bir anlaşma veya başka bir temel - Başvurunun yapıldığı ödemeye ilişkin parasal bir yükümlülüğün varlığını doğrulayan temel belgeyi belirleyin (aynı isimli rehberden belirtin).
Uygulama paneli
“Uygulama” paneli ana ödeme parametrelerini görüntüler.
Fon kaynağı - nakit ödemenin yapılması gereken fon türü (belgenin üst kısmında belirtilen kişisel hesap bölümünü belirtin).
Tutar – başvuru tutarını ruble cinsinden seçin.
Katma değer vergisine tabi stok kalemleri, iş veya hizmetler için ödeme yapılıyorsa vergi oranının (“KDV Oranı” parametresi) belirlenmesi veya vergi tutarının (“KDV” parametresi) doldurulması gerekmektedir. ).
KDV'siz ödemeler için (bütçe veya hedeflenen finansman, vergiler, katkılar, kredi faizleri, kredi geri ödemeleri vb.) bu parametreler girilmez (Uygulamada sıfıra eşit olmalıdırlar).
“KDV” parametresinde verilen yüzdeye göre hesaplanan kopekli KDV tutarı otomatik olarak oluşturulur. Örneğin tam rubleye yuvarlayarak düzenleyebilirsiniz; belirttiğiniz miktar Uygulamaya kaydedilecektir.
Ödeme amacı – tüm belge için ortak olan, ödeme amacına ilişkin bilgilerin doldurulmasına yönelik çok satırlı bir metin alanı. Ödeme emrinin 24. alanına giriş açıklamasına uygun olarak girilir (Ek)
Rusya Federasyonu'ndaki nakit dışı ödemelere ilişkin Yönetmeliğin 4'ü onaylandı. Rusya Federasyonu Merkez Bankası 03.10.2002 No. 2-P).
Ödeme amacının metni, bir metin satırını doldurarak manuel olarak veya şablondan ("Şablondan doldur" düğmesi) otomatik olarak girilebilir. Metin şablonu "Metin şablonları "Ödeme ayrıntıları"" dizininde bulunur
KBK - her para türü için ödeme yapılması gereken hesapların sınıflandırma özellikleri yansıtılır.
KOSGU - Ödeme için gerekli olan ekonomik sınıflandırma kodunu belirlemeniz gerekmektedir. Nakit fonlar için geçici elden çıkarma işlemine yansıtılmaz.
Yükümlülük numarası – Sözleşme kartında tanımlanmış olması halinde, Federal Hazine yetkilisi tarafından ödeme esasına atanan yükümlülük numarası oluşturulur.
Peşin ödeme özelliği - "Tedarikçilere verilen avanslar (206 10, 20, 30, 90)" ticari işlemi için parametre otomatik olarak "Evet" içeriğini kabul eder. Diğer durumlarda “Hayır” seçilir.
Ödeme sırası - Ödeme sırası grup numarasını 855. maddeye göre belirlemeniz gerekir.
Rusya Federasyonu Medeni Kanunu.
Ödeme türü - ödeme türünü belirtin: postayla, telgrafla, elektronik olarak, uygun yöntemleri kullanarak ödeme yaparken acilen. Varsayılan olarak seçenek, içeriği "Elektronik olarak" kabul eder.
Yürütme son tarihi – emrin yürütüleceği tarihten sonra bir tarih seçin. Aynı zamanda, son teslim tarihinin bu iş günü tarihinden önce olması zorunlu değildir.
“İmzalar” parametre grubu, nakit harcamalar için başvuruyu imzalayan kişiler hakkında bilgi görüntüler.
Belge yetkili bir kişi tarafından imzalanmışsa "Yazdırma konumu" bayrağı etkinleştirilmelidir.
"Hesap" paneli
Panelde, oluşturulacak ödemenin alıcısı olan Karşı Tarafın ödeme parametrelerini tanımlamanız gerekir.
Nakit gider başvurusunun basılı formunun 3. Bölümü “Karşı tarafın parametreleri” (kısaltılmış).
Varsayılan olarak parametreler, belgenin üst kısmında belirtilen karşı taraf kartında belirtilen verilerle ("Ödeme Alıcısı" ve "Alıcı Hesabı" parametreleri) otomatik olarak girilir, gerekirse belirli bir nakit harcama talebi için değiştirilebilirler. .
Vergi ödeme paneli
Bu sekmede bulunan veriler, Nakit giderler için Başvuru formunun (kısaltılmış) Bölüm 3 "Vergi ödeme parametreleri" ni oluşturmak için gereklidir.
“Vergi, harç, diğer ödeme” parametresinde, vergi türünü (zorunlu ödeme) belirlemeniz gerekir - seçim düğmesine bastığınızda görünen “Kurumun vergileri ve ödemeleri” dizininden belirtin. Vergi seçerken, alacaklıyı ve onun hesabını ve vergi kartında belirtilmişse parametreleri "Vergi Ödemesi" paneline girersiniz.
Otomatik olarak doldurulan bilgiler düzenlenebilir.
Vergi, harç ve diğer ödemelerin Rusya Federasyonu bütçe sistemine aktarılması sırasında parametrelerin girilmesi
Federasyonlar, Rusya Maliye Bakanlığı'nın 24 Kasım 2004 tarih ve 24 No'lu Kararı ile onaylanan Kurallara uymakla yükümlüdür.
106n.
Vergi ve diğer zorunlu ödemelerin bütçeye aktarılması sırasında belge girilmesi aşağıdaki sırayla gerçekleştirilir:
Belge oluşturucu durumu (101) - Rusya Federasyonu bütçe sistemine vergi, harç ve diğer ödemelerin aktarılması için ödeme belgesini veren kişiyi veya kuruluşu tanımlayan bilgileri belirleyen Kuralların Ek 5'ine uygun kurum durum kodu ( Rusya Federasyonu Maliye Bakanlığı'nın 24 Kasım 2004 tarih ve 106n sayılı emriyle onaylanmıştır), bundan sonra - Kurallar No. 106n.
BC kodu (104) – Rusya Federasyonu bütçe gelirlerinin sınıflandırmasına göre vergi (ücret) kodu.
Gelir kodunun 14-17 hanesinde, vergi mükellefinin, ilk karakteri ödeme türünü yansıtan gelir programı kodunu bağımsız olarak belirlemesi gerekir: vergi (1), cezalar ve faiz (2), para cezaları (3). “Gelir Sınıflandırması” dizinindeki standart konfigürasyonda 14-17 arasındaki rakamlar sıfırlarla girilir. Bir vergi veya ücret aktarırken, belgenin ilgili parametresindeki 14-17 rakamlarını bağımsız olarak değiştirmeniz gerekir.
OKATO kodu (105), vergilerin (ücretlerin) ödenmesinden elde edilen paranın Rusya Federasyonu bütçe sistemine aktarıldığı Tüm Rusya İdari-Bölgesel Bölüm Nesneleri Sınıflandırıcısına uygun olarak belediyenin OKATO kodudur. .
Ödeme nedeni (106) – Varsayılan olarak “TP” seçilir (belirli bir yıla ait ödemeler), listeden gerekli temeli belirtin.
Belirtilen ödeme esasına bağlı olarak, vergi ödemesinin sıklığını veya belirli tarihini (“Vergi aralığı (107)” parametresi) belirlemeniz gerekir.
İlk durumda, varsayılan olarak vergi kartında belirtilen aralık değiştirilir; Sağ tarafta 107 PD alanında oluşturulacak içerik bulunmaktadır.
İkinci durumda, ödeme tarihini ve belgenin sayısını ve tarihini - ödemenin esasını (taksit planı kararı, erteleme, yeniden yapılandırma, tahsilatın askıya alınması vb.) belirlemeniz gerekir.
Ödeme türü (110) – ödeme türünü tanımlayın, varsayılan olarak vergi veya harç ödemesine karşılık gelen “TS” gösterilir, düzenlenebilir.
“Belge Derleyici Durumu” “08” olarak belirlenmiş ise sadece bütçe sınıflandırma kodlarının tanımlanması ve
OKATO (Siparişin Ek 4'ünün 3. maddesine göre).
Basılı bir belgenin oluşturulması sırasında, gerekli belge parametrelerinin değerleri belirtilmemişse, 105-110 ayrıntılarında sıfırlar oluşur.
Diğer zorunlu ödemelerin Rusya Federasyonu bütçe sisteminin her kademesindeki bütçelerin muhasebe gelirleri ve fonlarına aktarılmasına ilişkin başvuruların kaydı aynı sırayla yapılır, bunlarla ilgili bilgiler rehbere girilmelidir; “Kurumların Vergileri ve Ödemeleri”.
Belgenin geri kalan parametreleri mallar, işler ve hizmetler için ödeme yapılırken olduğu gibi aynı sırayla girilir.
Emrin Ek 2'sinin 1. maddesine göre, bir belge yalnızca bir vergi türü (bir bütçe sınıflandırma gelir kodu) ve bir ödeme türü (vergi, para cezası, ceza vb.) için kaydedilebilir.
Belge yazdırma
Başvuru girişinin doğruluğu kontrol edildikten sonra gerekli sayıda kopya basılmasına izin verilir.
(Yazdır düğmesi).
Yalnızca gönderilen belge yazdırılabilir. Belge postaya verilmemişse, yazdırmadan önce ekranda bir onay mesajı görüntülenecektir.
Belge yayınlama
Program ayarlarında "İşlemleri belgelerden ayrı oluştur" olarak ayarlanmışsa, muhasebe işlemi türünün seçimi gezinme panelinde, aksi takdirde "Muhasebe işlemi" sekmesinde bulunur.
Yürütme durumu "Tamamlandı" olan belgeler için muhasebe girişleri oluşturulur
Belge yürütme durumu
* Devam ediyor - belge oluşturuldu ve kaydedildi, ancak düzenlenebilir;
* Hazırlandı - belge mali makama gönderilmek üzere hazırlandı;
* Yürütme üzerine - belge mali makama sunuldu, belge mali makam tarafından doğrulandı ve mali makam tarafından icra edilmek üzere kabul edildi;
* Yerine getirildi - mali yetkili başvuruyu gerçekleştirdi;
* İptal edildi - belge iptal edilir.
Yürütme durumu formu şunu gösterir:
Nakit otoritesi tarafından atanan numara "Nakit otoritesindeki numara", "borç numarası", "sabitleme tarihi" nakit otoritesindeki.
"Ücretli" bayrağını ayarladığınızda belge yürütme durumu "Tamamlandı" olur
Belge Federal Hazine aracılığıyla yapılan ödemeler için kullanılıyor
Belge şu amaçlarla kullanılır:
* parasal yükümlülüklerin ödenmesi için nakit harcama başvurularının (f. 0531801) oluşturulması ve basılması;
* Bütçeden nakit ödemeler için muhasebe işlemlerinin oluşturulması.
Belge, her parasal yükümlülüğün ödenmesi için ayrı ayrı oluşturulur.
Belge parametrelerinin girilmesi
Belgenin üst kısmında yansıtılır:
Belgeyi kaydederken belge numarası otomatik olarak girilir. Düzenlenebilir.
Belge tarihi programın çalışma tarihi ile aynı olacak şekilde belirlenir. Değiştirilebilir.
Ödeyici için ödeme parametreleri oluşturmak için, ödeyicinin organizasyonunu ve paranın aktarılması gereken kişisel hesabı belirlemeniz gerekir - seçim düğmesine bastığınızda bir dizin belirir
İstediğiniz kişisel hesabı belirtmeniz gereken “Kişisel hesap parametreleri”.
Muhasebe, mali destek kaynakları bağlamında oluşturulmuşsa, işlemleri oluşturmak için mali bilgi türünü belirlemeniz gerekir.
Muhasebe, Bölümler bağlamında oluşturulmuşsa, işlemleri oluşturmak için bir bölüm tanımlamanız gerekir.
Alıcı - program tarafından sağlanan "Karşı Taraflar" dizininden fonların alıcısı olan kuruluşu (bireysel) belirtin. Eğer rehberde yoksa, evrak verilirken rehberde doldurulması caizdir.
Alıcının hesabı - "Banka ve Hazine Hesapları" dizininden seçim yaparak hangi banka bilgilerine para göndereceğinizi belirleyin. Seçim penceresi yalnızca özel bir alıcıya ait olan cari hesapları görüntüler.
Yükümlülüklerin ortaya çıkması için bir anlaşma veya başka bir temel - Başvurunun yapıldığı ödemeye ilişkin parasal bir yükümlülüğün varlığını doğrulayan temel belgeyi belirleyin (aynı isimli rehberden belirtin).
Uygulama paneli
“Uygulama” paneli ana ödeme parametrelerini görüntüler.
Yükümlülük numarası – Sözleşme kartında tanımlanmış olması halinde, Federal Hazine yetkilisi tarafından ödeme esasına atanan yükümlülük numarası oluşturulur.
Ödeme para birimi – varsayılan içerik RUB'dur (Rus rublesi). Farklı bir para birimi belirtilirse, dönüşüm oranıyla ilgili bilgileri de belirlemeniz gerekir ("Oran" ve "Çokluk" parametreleri). Belgenin oluşturulduğu tarihteki bilgi “Para Birimleri” dizininde bulunuyorsa döviz kuru otomatik olarak belirlenebilir.
Tutar – iade para birimindeki ödeme tutarını seçin. Ödeme para birimi ruble cinsinden ayarlanmamışsa, tutar otomatik olarak ruble cinsinden hesaplanacaktır.
Katma değer vergisine tabi stok kalemleri, iş veya hizmetler için ödeme yapılıyorsa vergi oranının (“KDV Oranı” parametresi) belirlenmesi veya vergi tutarının (“KDV” parametresi) doldurulması gerekmektedir. ).
KDV'siz ödemeler için (bütçe veya hedeflenen finansman, vergiler, katkılar, kredi faizleri, kredi geri ödemeleri vb.) bu parametreler girilmez (Uygulamada sıfıra eşit olmalıdırlar).
“KDV” parametresinde belirli bir yüzdeyle hesaplanan kopekli KDV tutarı otomatik olarak oluşturulur. Örneğin tam rubleye yuvarlayarak düzenleyebilirsiniz; belirttiğiniz miktar Uygulamaya kaydedilecektir.
Ödeme amacı – tüm belge için ortak olan, ödeme amacına ilişkin bilgilerin doldurulmasına yönelik çok satırlı bir metin alanı. Ödeme emrinin 24. alanına giriş açıklamasına uygun olarak girilir (Ek)
Rusya Federasyonu'ndaki nakit dışı ödemelere ilişkin Yönetmeliğin 4'ü onaylandı. Rusya Federasyonu Merkez Bankası 03.10.2002 No. 2-P).
Ödeme amacının metni, bir metin satırını doldurarak manuel olarak veya şablondan ("Şablondan doldur" düğmesi) otomatik olarak girilebilir. Metin şablonu "Metin şablonları "Ödeme ayrıntıları"" dizininde bulunur
Ayrıca 8n No.lu Modun 9.2 maddesinde belirtilen kurallara göre “Başvuru” panelinde belirtilen Vergi Mükellefi Kimlik Numarası (TIN) ve PPC'nin ödeme amacı metnine dahil edilmesi sağlanmıştır.
Peşin ödeme özelliği - "Tedarikçilere verilen avanslar (206 10, 20, 30, 90)" ticari işlemi için parametre otomatik olarak "Evet" içeriğini kabul eder. Diğer durumlarda “Hayır” seçilir.
Ödeme sırası - Ödeme sırası grup numarasını 855. maddeye göre belirlemeniz gerekir.
Rusya Federasyonu Medeni Kanunu.
Ödeme türü - ödeme türünü belirtin: postayla, telgrafla, elektronik olarak, uygun yöntemleri kullanarak ödeme yaparken acilen. Varsayılan olarak seçenek, içeriği "Elektronik olarak" kabul eder.
Yürütme son tarihi – emrin yürütüleceği tarihten sonra bir tarih seçin. Aynı zamanda, son teslim tarihinin bu iş günü tarihinden önce olması zorunlu değildir.
“İmzalar” parametre grubu, nakit harcamalar için başvuruyu imzalayan kişiler hakkında bilgi görüntüler.
Belge yetkili bir kişi tarafından imzalanmışsa "Yazdırma konumu" bayrağı etkinleştirilmelidir.
Temel Belge paneli
"Temel Belge" panelinin tablolu kısmında ödemeye esas olan belgelerin verilerini doldurun.
Tablonun ilk satırına “Talep” panelinde belirtilen temel belge kartına ait verilerle parametreler otomatik olarak girilir, gerekirse belirli bir nakit gider Talebi için değiştirilebilir.
Çok sayıda destekleyici belge varsa, her biri için türü (devlet sözleşmesi, sözleşme, fatura, fatura, tamamlama belgesi vb.), numarayı, tarihi, konuyu seçtiğiniz ayrı bir satırı doldurmanız gerekir.
(kısa içerik) kuruluş belgesi.
"Hesap" paneli
Panelde, oluşturulacak ödemenin alıcısı olan Karşı Tarafın ödeme parametrelerini tanımlamanız gerekir.
Nakit giderler için Başvurunun basılı formunun 3. Bölümü "Karşı tarafın parametreleri".
Varsayılan olarak parametreler, belgenin üst kısmında belirtilen karşı taraf kartında belirtilen verilerle ("Ödeme Alıcısı" ve "Alıcı Hesabı" parametreleri) otomatik olarak girilir, gerekirse belirli bir nakit harcama talebi için değiştirilebilirler. .
Transkript paneli
Tablo kısmında, nakit ödemenin (belge) toplam tutarı, Nakit giderler için Başvuru formunun 3. "Nakit giderler için başvurunun şifresinin çözülmesi" Bölümünü oluşturmak üzere bütçe sınıflandırma kodlarına göre detaylandırılır.
Fon kaynağı - nakit ödemenin yapılması gereken fon türü (belgenin üst kısmında belirtilen kişisel hesap bölümünü belirtin).
KBK - her para türü için ödeme yapılması gereken hesapların sınıflandırma özellikleri yansıtılır.
KOSGU - Ödeme için gerekli olan ekonomik sınıflandırma kodunu belirlemeniz gerekmektedir. Nakit fonlar için geçici elden çıkarma işlemine yansıtılmaz.
Alıcının BC türü, Alıcının BC kodu - ödemenin alıcısının, bütçe sürecinin kişisel hesabı olan başka bir katılımcı olduğu bir durumda, bu Başvuruya uygun olarak aktarılan fonların kredilendirilmesi gereken bütçe sınıflandırmasının türü ve kodu. Bütçe fonlarının alıcısı, bir Federal Hazine Müsteşarlığı veya kişisel hesabı Federal Hazine'nin bir makamı tarafından açılan bir mali makam tarafından açılır.
Tutar – ilgili bütçe sınıflandırma kodlarına göre tutarı ruble cinsinden seçin.
Ödeme amacı - parasal bir yükümlülüğün varlığını teyit eden temel belgeye uygun olarak gerekli bütçe sınıflandırma koduna göre ödeme amacını seçin. Bütçe sınıflandırma koduna veya Uygulamada belirtilen tutarlara göre ödemenin amacının değişmesi durumunda parametre girilir.
Not - ihtiyaç durumunda bütçeyi karşılamak için gerekli olan hedef kodu ve diğer bilgiler parantez içinde seçilir.
Vergi ödeme paneli
Bu sekmede yer alan veriler Nakit Gider Başvuru formunun 4. Bölüm “Vergi Ödeme Parametreleri”ni oluşturmak için gereklidir.
“Vergi, harç, diğer ödeme” parametresinde, vergi türünü (zorunlu ödeme) belirlemeniz gerekir - seçim düğmesine bastığınızda görünen “Kurumun vergileri ve ödemeleri” dizininden belirtin. Vergi seçerken, alacaklıyı ve onun hesabını ve vergi kartında belirtilmişse parametreleri "Vergi Ödemesi" paneline girersiniz.
Otomatik olarak doldurulan bilgiler düzenlenebilir.
Vergi, harç ve diğer ödemelerin Rusya Federasyonu bütçe sistemine aktarılması sırasında parametrelerin girilmesi
Federasyonlar, Rusya Maliye Bakanlığı'nın 24 Kasım 2004 tarih ve 24 No'lu Kararı ile onaylanan Kurallara uymakla yükümlüdür.
106n.
Emrin Ek 2'sinin 1. maddesine göre, bir belge yalnızca bir vergi türü (bir bütçe sınıflandırma gelir kodu) ve bir ödeme türü (vergi, para cezası, ceza vb.) için kaydedilebilir.
Vergi ve diğer zorunlu ödemelerin bütçeye aktarılması sırasında belge girilmesi aşağıdaki sırayla gerçekleştirilir:
Belge oluşturucu durumu (101) - Rusya Federasyonu bütçe sistemine vergi, harç ve diğer ödemelerin aktarılması için ödeme belgesini veren kişiyi veya kuruluşu tanımlayan bilgileri belirleyen Kuralların Ek 5'ine uygun kurum durum kodu ( Rusya Federasyonu Maliye Bakanlığı'nın 24 Kasım 2004 tarih ve 106n sayılı emriyle onaylanmıştır), bundan sonra - Kurallar No. 106n.
BC kodu (104) – Rusya Federasyonu bütçe gelirlerinin sınıflandırmasına göre vergi (ücret) kodu.
Gelir kodunun 14-17 hanesinde, vergi mükellefinin, ilk karakteri ödeme türünü yansıtan gelir programı kodunu bağımsız olarak belirlemesi gerekir: vergi (1), cezalar ve faiz (2), para cezaları (3). “Gelir Sınıflandırması” dizinindeki standart konfigürasyonda 14-17 arasındaki rakamlar sıfırlarla girilir. Bir vergi veya ücret aktarırken, belgenin ilgili parametresindeki 14-17 rakamlarını bağımsız olarak değiştirmeniz gerekir.
OKATO kodu (105), vergilerin (ücretlerin) ödenmesinden elde edilen paranın Rusya Federasyonu bütçe sistemine aktarıldığı Tüm Rusya İdari-Bölgesel Bölüm Nesneleri Sınıflandırıcısına uygun olarak belediyenin OKATO kodudur. .
Ödeme nedeni (106) – Varsayılan olarak “TP” seçilir (belirli bir yıla ait ödemeler), listeden gerekli temeli belirtin.
Belirtilen ödeme esasına bağlı olarak, vergi ödemesinin sıklığını veya belirli tarihini (“Vergi aralığı (107)” parametresi) belirlemeniz gerekir.
İlk durumda, varsayılan olarak vergi kartında belirtilen aralık değiştirilir; Sağ tarafta 107 PD alanında oluşturulacak içerik bulunmaktadır.
İkinci durumda, ödeme tarihini ve belgenin sayısını ve tarihini - ödemenin esasını (taksit planı kararı, erteleme, yeniden yapılandırma, tahsilatın askıya alınması vb.) belirlemeniz gerekir.
Ödeme türü (110) – ödeme türünü tanımlayın, varsayılan olarak vergi veya harç ödemesine karşılık gelen “TS” gösterilir, düzenlenebilir.
* “Belge Derleyici Durumu”na “08” atanırsa, yalnızca bütçe sınıflandırmasını ve OKATO kodlarını belirlemek yeterlidir (Siparişin Ek 4'ünün 3. maddesine göre).
* Basılı bir belgenin oluşturulması sırasında gerekli belge parametrelerinin değerleri belirtilmemişse 105-110 detaylarında sıfırlar oluşur.
Diğer zorunlu ödemelerin Rusya Federasyonu bütçe sisteminin her kademesindeki bütçelerin muhasebe gelirleri ve fonlarına aktarılmasına ilişkin başvuruların kaydı aynı sırayla yapılır, bunlarla ilgili bilgiler rehbere girilmelidir; “Kurumların Vergileri ve Ödemeleri”.
Belgenin geri kalan parametreleri mallar, işler ve hizmetler için ödeme yapılırken olduğu gibi aynı sırayla girilir.
Para birimi ile işlemlerin kaydı
Bir Uygulamayı bir para biriminde kaydetmek için “Talep” panelinde ödeme para birimini tanımlamanız gerekir.
Dönüşüm oranını ("Oran" parametresi), çokluğu ("Oran" parametresi) belirlemek için parametreler kullanılabilir hale gelecektir.
“Çokluk”) ve ruble kapsamının miktarı. Belge tarihi itibariyle döviz kuruyla ilgili bilgi “Para Birimleri” dizininde yer alıyorsa, döviz kuru otomatik olarak belirlenebilir. Ruble cinsinden tutar otomatik olarak hesaplanacaktır.
Bütçe yükümlülüğünün döviz cinsinden kabul edilmesi ve ödemenin ruble cinsinden yapılması ve KDV oranının belirlenmesi durumunda başvuru para birimindeki KDV tutarı da otomatik olarak hesaplanacaktır.
Belge yazdırma
Başvuru girişinin doğruluğu kontrol edildikten sonra gerekli sayıda kopya basılmasına izin verilir.
(Yazdır düğmesi).
Yalnızca gönderilen belge yazdırılabilir. Belge postaya verilmemişse, yazdırmadan önce ekranda bir onay mesajı görüntülenecektir.
Nakit giderlere ilişkin başvurunun 2. ve 4. bölümleri, sırasıyla “Sözleşme veya yükümlülüklerin ortaya çıkmasına neden olan diğer esaslar” ve “Vergi, harç, diğer ödemeler” belirtilmişse girilir.
Belge yayınlama
Program ayarlarında "İşlemleri belgelerden ayrı oluştur" olarak ayarlanmışsa, muhasebe işlemi türünün seçimi gezinme panelinde, aksi takdirde "Muhasebe işlemi" sekmesinde bulunur.
Yürütme durumu "Tamamlandı" olan belgeler için muhasebe girişleri oluşturulur
Belge yürütme durumu
* Devam ediyor - belge oluşturuldu ve kaydedildi, ancak düzenlenebilir;
* Hazırlandı - belge mali makama gönderilmek üzere hazırlandı;
* Yürütme üzerine - belge mali makama sunuldu, belge mali makam tarafından doğrulandı ve mali makam tarafından icra edilmek üzere kabul edildi;
* Yerine getirildi - mali yetkili başvuruyu gerçekleştirdi;
* İptal edildi - belge iptal edilir.
Yürütme durumu formu şunu gösterir:
Nakit otoritesi tarafından atanan numara "Nakit otoritesindeki numara", "borç numarası", "sabitleme tarihi" nakit otoritesindeki.
"Ücretli" bayrağını ayarladığınızda belge yürütme durumu "Tamamlandı" olur
Ödeme emirlerine benzer şekilde, nakit başvurularda UIN'nin belirtilmesi de bunları doldurmanın zorunlu bir unsuru haline geldi. Bu konuya daha detaylı bakalım.
Ne takip edilmeli?
Hazineye para transferi emirlerinin doldurulmasına ilişkin mevcut prosedür 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren yürürlükte olup Maliye Bakanlığı'nın 12 Kasım 2013 tarih ve 107n sayılı emriyle onaylanmıştır. Aslında ödeme emirlerinin işlenmesine ilişkin yeni kurallar getirdi. Çoğunlukla firmalar, işletmeler, tüccarlar ve bireyler bu belgelerle çalışmaktadır. Bütçe ödemeleri yaparken, genellikle 22. alanı benzersiz bir tahakkuk tanımlayıcısı olan UIN ile doldururlar.
Bu değişiklikler, Maliye Bakanlığı ve Hazine'yi, kamu sektörüne yönelik nakit harcama başvurusunda UIN'nin kullanılmasına yönelik bir metodoloji belirlemeye zorladı. Bu belgenin şekli 10.10.2008 tarih ve 8n sayılı Hazine Kararnamesi'nin Ek 1'inde sabittir. FDC'ye göre bu formun kodu 0531801'dir:
Rusya Hazinesi'nin 19 Aralık 2013 tarih ve 42-7.4-05/5.3-836 sayılı mektubuna dayanarak, 31 Mart 2014 tarihli nakit harcama başvurusundaki örnek UIN formatının aşağıdaki gereksinimleri karşılaması gerekir:
- “Tip” sütununda – “UIN” harfleri;
- 2. sütunda “Numara” – UIN kodu;
- sütun 3 – doldurulmamış;
- 4. sütuna “Konu” bir tire işareti koyun.
Başvurunun “Temel belgenin ayrıntıları” başlıklı ikinci bölümü bu amaca hizmet etmektedir:
Başvuruyu tamamlamak için gereken UIN'yi bulabileceğiniz özel bir belge veya herhangi bir referans aracı yoktur. Önemli olan bu kodun benzersiz olması gerektiğidir. Aksi takdirde iki farklı ödemeden yeterince geçemeyecektir. İlgili gelirlerin yönetici tarafından hazineye tahakkuk ettirilmesi sürecinde otomatik olarak gelecekteki bir ödemeye tahsis edilir.
Kısaltılmış bir uygulamada
Nakit harcamalara ilişkin kısaltılmış talepler de kullanılıyor. Bu belgenin formu, söz konusu 10 Ekim 2008 tarih ve 8n No'lu Hazine Kararnamesi'nin Ek No. 30'u ile onaylanmıştır (KFD'ye göre formun kodu 0531851'dir). Bu formdaki nakit harcamalar başvurusundaki UIN farklı şekilde belirtilmiştir.
Kısaltılmış başvurularda benzersiz tahakkuk tanımlayıcı, ilk “Belge Detayları” bölümünde belirtilmektedir. Sipariş aşağıdaki gibidir:
- “Temel belgenin adı” ayrıntısında – “UIN” kısaltması;
- “Numara” ayrıntısında – UIN göstergesi.
